ĐẶC ĐIỂM CÁC PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG NH THÔNG DỤNG
CHO VAY CHIẾT KHẤU
Trước khi tìm hiểu khái niệm cho vay chiết khấu là gì thì chúng ta cần biết chiết khấu và chiết khấu ngân hàng được hiểu như thế nào:
Chiết khấu trong kinh doanh là việc giảm giá niêm yết của sản phẩm hoặc dịch vụ, tương ứng với một tỷ lệ phần trăm nhất định Nói một cách đơn giản, chiết khấu chính là khoản phụ cấp hoặc nhượng bộ về giá mà doanh nghiệp áp dụng để thu hút khách hàng.
Chiết khấu ngân hàng là một hình thức cho vay chiết khấu, trong đó ngân hàng thương mại thực hiện nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu các giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng để nhận một khoản tiền tương ứng với giá trị đến hạn, sau khi trừ đi lợi tức chiết khấu và các khoản hoa hồng phí.
Chiết khấu là quá trình mua các giấy tờ có giá ngắn hạn với giá thấp hơn mệnh giá, và khi đến hạn, người mua sẽ thanh toán theo mệnh giá đã ghi trên giấy tờ đó.
Theo Luật các tổ chức tín dụng 47/2010/QH12, chiết khấu được hiểu là hành động mua các công cụ chuyển nhượng hoặc giấy tờ có giá với kỳ hạn hoặc có bảo lưu quyền truy đòi từ người thụ hưởng trước thời điểm thanh toán.
Cho vay ngắn hạn dựa trên chứng chỉ tiền gửi thường không yêu cầu tài sản bảo đảm, có thủ tục và quy trình đơn giản.
- Các hình thức chiết khấu:
+ Mua có kỳ hạn giấy tờ có giá
Hình thức chiết khấu là quá trình ngân hàng mua lại và nhận chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán từ khách hàng Khách hàng sẽ cam kết mua lại các giấy tờ này sau một khoảng thời gian cụ thể được ghi trong hợp đồng chiết khấu.
+ Mua có bảo lưu quyền truy đòi giấy tờ có giá
Ngân hàng thực hiện việc mua và sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán từ khách hàng Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả số tiền chiết khấu, lãi suất chiết khấu và các chi phí hợp pháp khác liên quan đến hoạt động chiết khấu.
Để xác định số tiền vay, bạn cần lấy GDN trừ đi lãi vay và phí ngân hàng thu Thời hạn vay được tính theo thời gian đáo hạn còn lại của chứng từ Ngân hàng sẽ thu nợ và lãi trực tiếp từ bên có nghĩa vụ thanh toán của chứng từ có giá.
Liên quan đến quyền của ngân hàng cho vay, có hai loại chiết khấu: chiết khấu miễn truy đòi và chiết khấu có quyền truy đòi Theo quy định hiện hành tại Việt Nam, ngân hàng áp dụng chiết khấu có quyền truy đòi.
1.1.3 Ưu điểm và nhược điểm:
Trong hoạt động ngân hàng, nghiệp vụ chiết khấu mang lại nhiều ưu điểm như ít rủi ro và khả năng thu hồi nợ chắc chắn, đồng thời quy trình cho vay đơn giản và không làm “đóng băng” vốn Thời hạn chiết khấu ngắn (dưới 90 ngày) giúp ngân hàng dễ dàng tái chiết khấu hối phiếu khi cần vốn, và tiền cấp cho khách hàng được chuyển vào tài khoản tiền gửi, tạo nguồn vốn cho ngân hàng Tuy nhiên, nghiệp vụ này cũng tồn tại nhược điểm cần lưu ý.
Ngân hàng đôi khi phải đối mặt với việc chiết khấu các hối phiếu giả mạo, tức là những hối phiếu không xuất phát từ quan hệ thương mại thực sự, mà do cá nhân phát hành giả để lừa đảo Người chịu trách nhiệm thanh toán sẽ mất khả năng thanh toán khi giấy tờ có giá đến hạn.
CHO VAY TỪNG LẦN
Phương thức cho vay từng lần của ngân hàng dựa trên từng kế hoạch và phương án kinh doanh cụ thể, giúp bổ sung nhu cầu vốn lưu
1.2.2 Đặc điểm của phương thức cho vay từng lần
Phương thức cho vay từng lần là hình thức phổ biến trong cho vay ngắn hạn và trung dài hạn Mỗi khoản vay được xử lý độc lập, không có sự liên hệ hay phụ thuộc giữa các khoản vay của cùng một khách hàng.
- Đặc trưng của hình thức cho vay này là:
Mỗi lần vay khách hàng phải ký kết một hợp đồng tín dụng riêng trong đó có các nội dung như số tiền vay, lãi suất, thời hạn
Việc cho vay và thu nợ được phân định ranh giới một cách rõ ràng, dễ nhận biết được lúc nao cho vay, lúc nào thu nợ.
- Xác định số tiền vay
Thời hạn cho vay là khoảng thời gian tính từ lúc khách hàng nhận tiền vay cho đến khi hoàn trả toàn bộ nợ gốc và lãi vay theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, phụ thuộc vào dòng tiền của phương án.
Giải ngân vốn, thu nợ và lãi: tùy thuộc vào dòng tiền của KH thường giải ngân
1 lần, thu nợ 1 lần, lãi trả định kỳ
1.2.3 Ưu nhược điểm của cho vay từng lần a Ưu điểm
Ngân hàng mở rộng kinh doanh và tăng thu nhập bằng cách phục vụ đa dạng khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn cho vốn vay và tạo ra sự chủ động cho cả ngân hàng lẫn khách hàng.
Ngân hàng có thể xác định hiệu quả kinh tế của khoản vay dựa trên mức phát tiền và hạn trả nợ cụ thể, từ đó lập kế hoạch cho vay hợp lý cho các khoản tiếp theo, giúp tránh ứ đọng vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Việc tính toán thu nợ và thu lãi trong kế toán cho vay được thực hiện dễ dàng dựa trên số tiền cho vay, lãi suất và thời hạn vay ghi trong hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, phương pháp này cũng tồn tại một số nhược điểm cần được xem xét.
Phương thức cho vay từng lần gây khó khăn cho khách hàng do thủ tục vay vốn phức tạp và tốn thời gian Mỗi lần vay, khách hàng phải lập hồ sơ vay, điều này không chỉ làm tiêu tốn công sức mà còn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, có thể dẫn đến việc mất cơ hội nếu không có vốn kịp thời.
Ngân hàng cần theo dõi từng khoản vay tại các thời điểm khác nhau để thu hồi nợ gốc và lãi, dẫn đến chi phí kinh doanh cao và lợi nhuận từ mỗi lần đầu tư thấp.
CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức cho vay mà ngân hàng cung cấp một hạn mức vay cố định cho doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp duy trì dư nợ không vượt quá mức đã cấp Để đảm bảo khoản vay, doanh nghiệp cần có tài sản đảm bảo, thường là bất động sản, giấy tờ có giá hoặc các tài sản khác được ngân hàng chấp nhận.
- Hình thức cho vay trong đó NH cam kết giải ngân vốn cho KH vay trong phạm vi hạn mức với thời hạn nhất định.
Cho vay ngắn hạn Thường cho khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn thường xuyên, ổn định cho hoạt động kinh doanh
- Thời hạn của hạn mức tín dụng không quá 12 tháng
Hạn mức tín dụng là giới hạn tối đa của dư nợ cho vay trong hợp đồng tín dụng, thường được xác định thông qua hai phương pháp: theo nhu cầu vốn lưu động và theo dòng tiền dự toán.
Việc vay và trả được thực hiện nhiều lần trong thời hạn của HĐTD.
Để tiến hành giải ngân, khách hàng cần cung cấp cho ngân hàng các tài liệu như chứng từ thể hiện mục đích sử dụng vốn, giấy nhận nợ và chứng từ rút vốn, bao gồm tiền mặt, UNC (ủy nhiệm chi) hoặc chuyển khoản vào tài khoản tiền gửi thanh toán.
Lãi vay được tính trên số tiền vay thực tế Thu lãi định kỳ, thu cùng nợ vay, thu cuối kỳ
- So sánh giữa vay từng lần và vay hạn mức TD
Là các khoản vay ngắn hạn, không quá 12 tháng. Đều là một trong những hình thức cấp tín dụng của Ngân hàng.
Chỉ tiêu Cho vay từng lần Cho vay theo hạn mức tín dụng Đối tượng áp dụng
- Khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, nguồn thu không ổn định
- Khách hàng có nhu cầu vay từng lần
- Khách hàng có nhu cầu vay vốn - trả nợ thường xuyên, có uy tín với Ngân hàng
- Khách hàng có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với cho vay từng lần. Đối tượng cho vay
Cho vay vốn lưu động giúp bù đắp thiếu hụt tài chính tạm thời, đồng thời hỗ trợ các bên thi công hoàn thành các hạng mục công trình xây dựng.
Cho vay theo toàn bộ nhu cầu vay trong kỳ của Khách hàng vay tiêu dùng
Quy mô khoản vay được xác định dựa trên nhu cầu vay vốn của khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo, khả năng trả nợ và nguồn vốn của ngân hàng Giới hạn cho vay sẽ được ghi rõ trong hợp đồng và được tính toán dựa trên dự kiến số lượng vốn lớn nhất mà khách hàng có thể cần trong suốt thời gian duy trì hạn mức tín dụng.
Cách xác định nhu cầu vay vốn
Nhu cầu vay = Tổng chi phí cần thiết cho sản xuất kinh doanh trong kỳ - Vốn tự có - Vốn khác
Nhu cầu vay = Nhu cầu VLĐ trong kỳ
- Vốn tự có - Vốn khác (nếu có)
Thời gian vay được xác định từ khi khách hàng nhận khoản vay cho đến khi hoàn tất việc trả nợ gốc và lãi theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng.
Thời hạn cho vay ghi trên giấy nhận nợ không được vượt quá thời gian duy trì hạn mức tín dụng, mặc dù thời điểm hết hạn trả nợ của giấy nhận nợ có thể kéo dài sau thời điểm hết hiệu lực của hạn mức cho vay.
Cấp vốn Kế hoạch rút vốn (một hoặc nhiều lần) được ghi rõ trong hợp đồng và có thể điều chỉnh nếu NH đồng ý)
Kế hoạch rút vốn không được ghi trong hợp đồng,KH rút tiền vay theo nhu cầu thực tế trong phạm vi hạn mức tín dụng còn lại.
Thu nợ Thực hiện theo lịch trả nợ đã được thỏa thuận trong hợp đồng và có thể điều chỉnh theo thực tế
Lịch trả nợ được thỏa thuận vào thời điểm rút tiền vay.
CHO VAY HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰ PHÒNG
Vay hạn mức tín dụng dự phòng là hình thức cho vay mà tổ chức tín dụng cam kết cung cấp vốn cho khách hàng trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định Hai bên sẽ thỏa thuận về thời hạn hiệu lực và mức chi trả cho hạn mức này Đồng thời, tài khoản thanh toán và tài sản của khách hàng sẽ được quản lý chung trên tài khoản vãng lai, tạo sự linh hoạt trong việc sử dụng vốn.
TV theo HMTD (dư nợ)
- Hai bên sẽ thỏa thuận LSTG và LSTV
+ Dòng tiền từ bên ngoài chạy vào TK: ưu tiên trả nợ, hết nợ mới là TG
+ Dòng tiền từ TK chạy ra bên ngoài: ưu tiên sử dụng TG, hết TG mới sử dụng
Cho vay ngắn hạn thường được sử dụng để đáp ứng nhu cầu kinh doanh và vay tiêu dùng, như CV thấu chi qua thẻ ghi nợ Ngân hàng cam kết giải ngân cho khách hàng trong phạm vi hạn mức đã định và trong một thời gian nhất định.
- Hạn mức tín dụng: DSCV tối đa NH đã cam kết trong HĐTD
- Tổ chức tín dụng sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng bằng VNĐ hoặc ngoại tệ
Trong suốt thời gian hợp đồng, nếu khách hàng không sử dụng hoặc sử dụng không hết hạn mức tín dụng, khách hàng vẫn có nghĩa vụ trả phí cam kết.
CHO VAY HẠN MỨC THẤU CHI
Thấu chi, hay cho vay theo hạn mức thấu chi, là dịch vụ mà tổ chức tín dụng cung cấp cho phép khách hàng chi tiêu vượt quá số tiền có trong tài khoản thanh toán của họ Hình thức này được áp dụng trong một giới hạn nhất định về số tiền và thời gian, giúp khách hàng có thêm linh hoạt trong quản lý tài chính.
+ Thấu chi là việc cấp tín dụng của ngân hàng cho khách hàng khi tài khoản thanh toán về 0.
Thấu chi là dịch vụ cho phép chủ tài khoản rút tiền ngay cả khi số dư tài khoản không đủ hoặc không có tiền, giúp người dùng linh hoạt trong việc quản lý tài chính.
+ Nói cách khác, thấu chi xuất hiện khi việc rút tiền từ tài khoản ngân hàng nhiều hơn tài khoản hiện có.
+ Điều này tạo ra một số dư âm trên tài khoản và đồng nghĩa với việc ngân hàng đã cấp cho chúng ta một khoản tín dụng.
Để được cấp thấu chi, khách hàng cần đáp ứng một số điều kiện quan trọng Trước hết, khách hàng phải có uy tín và thường xuyên thực hiện giao dịch qua ngân hàng Thêm vào đó, tình hình tài chính của khách hàng cần phải ổn định, với thu nhập đều đặn và chu kỳ thu nhập ngắn.
1.5.2 Đặc trưng của nghiệp vụ thấu chi:
Thấu chi là một hình thức tín dụng ngắn hạn, trong đó ngân hàng và khách hàng thỏa thuận về hạn mức cho vay cụ thể và thời gian sử dụng hạn mức đó.
Khách hàng có thể chi tiêu vượt số dư tài khoản thanh toán trong giới hạn thấu chi được cấp Khi cần thiết, khách hàng có thể chủ động sử dụng hạn mức thấu chi trên tài khoản vãng lai thông qua việc phát hành séc hoặc các phương thức thanh toán khác phù hợp.
Phần lớn không có bảo đảm.
Nghiệp vụ thấu chi là hình thức cho vay thường được cấp cho khách hàng nhằm chi lương, thanh toán các khoản nợ và mua sắm Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng chỉ áp dụng cho vay thấu chi cho những khách hàng có khả năng trả nợ chắc chắn Quy trình xét duyệt và xác định hạn mức thấu chi thường dựa vào doanh số tiền gửi trên tài khoản của khách hàng.
1.5.3 Mục đích của thấu chi:
Bù đắp vốn thiếu hụt tạm thời trong thanh toán của khách hàng giúp chi trả cho các chi phí hợp lý và hợp lệ, thuộc đối tượng được phép cho vay của ngân hàng.
Cho vay thấu chi là là phương thức cho vay hết sức linh hoạt, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng khi sử dụng tiền vay.
BAO THANH TOÁN
(1): ký kết HĐ mua bán thanh toán chậm
(3): thông báo và nhận phản hồi cam kết
(4a), (4b): ký kết HĐ tài trợ
(6): bên bán xuất trình chứng từ đã hoàn thành giao hàng để nhận vốn vay(7): thông báo đòi tiền
(8): thông báo phải trả tiền
(11): NH bên bán sau khi khấu trừ nợ vay, lãi vay và các khoản phí đã thỏa thuận, trả nốt số tiền còn lại
Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hoặc bên mua thông qua việc mua lại các khoản phải thu hoặc phải trả, với quyền truy đòi Hình thức này áp dụng cho các giao dịch mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ theo hợp đồng đã ký kết.
1.6.2 Hình thức bao thanh toán:
Bao thanh toán theo món là hình thức mà các tổ chức tín dụng phân chia khoản phải thu thành các danh mục cụ thể Mỗi danh mục này sẽ yêu cầu một hợp đồng tín dụng riêng biệt.
Bao thanh toán hạn mức là dịch vụ mà các tổ chức tín dụng cung cấp cho bên bán hàng, cho phép họ có một số dư bao thanh toán nhất định trong một khoảng thời gian cụ thể Tổng số dư bao thanh toán với bên bán hàng không được vượt quá hạn mức đã được quy định.
Đồng bao thanh toán là hình thức mà các tổ chức tín dụng hợp tác để bảo lãnh cho một hợp đồng cụ thể, trong đó một tổ chức tín dụng giữ vai trò trung gian trong việc thực hiện quy trình bao thanh toán.
- Hình thức cho vay ngắn hạn, dựa trên HĐ mua bán thanh toán chậm.
- Thời hạn bao thanh toán: Thời hạn bao thanh toán được quy định tại Khoản
Theo Điều 14, Thông tư 02/2017/TT-NHNN, thời hạn bao thanh toán được tính từ ngày sau khi đơn vị bao thanh toán ứng trước số tiền đầu tiên cho đến khi nợ và lãi được thanh toán đầy đủ theo hợp đồng Nếu ngày cuối cùng của thời hạn trùng với ngày nghỉ cuối tuần hoặc lễ, tết, thời hạn sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo Đặc biệt, nếu thời hạn bao thanh toán chưa đủ 1 ngày, sẽ được xác định theo quy định của Luật dân sự về thời điểm bắt đầu thời hạn.
- Thường không có tài sản bảo đảm
- Giải ngân vốn có điều kiện
- Bên bán trực tiếp nhận vốn vay, nhưng NH thu hồi nợ và lãi vay từ bên mua
- Số tiền vay của bên bán có thể lên đến 80-90% GTHĐ
- Lợi ích của bao thanh toán:
+ Thanh toán linh hoạt nên có thể tăng khả năng cạnh tranh.
+ Bao thanh toán hạn chế được các rủi ro tín dụng
+ Thông qua bao thanh toán, doanh nghiệp có thể biết được một cách chính xác về khả năng tín dụng và tài chính thực tế của từng khách hàng
+ Nhờ có bao thanh toán và các doanh nghiệp có thể tiết kiệm được nhiều thời gian và chi phí quản lý, thu hồi nợ.
+ Không mất bất kỳ một chi phí nào về bao thanh toán
Người mua có thể mua hàng và sử dụng trước mà không cần thanh toán ngay, chỉ phải trả tiền khi hàng hóa đáp ứng đầy đủ các yêu cầu trong hợp đồng.
+ Thanh toán linh hoạt bằng nội, ngoại tệ
CHO VAY QUA THẺ THANH TOÁN
Thẻ là một công cụ thanh toán hiện đại, cho phép chủ thẻ rút tiền mặt từ tài khoản và thanh toán cho hàng hóa, dịch vụ tại các địa điểm chấp nhận thẻ.
Theo công dụng: thẻ ATM và thẻ thanh toán [thẻ đơn năng, thẻ đa năng (thẻ trả trước, debit card, credit card)]
1.7.2 Hình thức cho vay qua thẻ
Vay thấu chi Vay thẻ tín dụng Điều kiện cho vay
Khách hàng đang sử dụng thẻ ghi nợ của ngân hàng và thường được nhận lương qua thẻ hàng tháng
Khách hàng phải chứng minh được thu nhập của mình.
Lãi suất Cao (khoảng 20%/năm) Cao (hơn 20%/năm)
Khi tài khoản trong thẻ ghi nợ của bạn chỉ còn 0 đồng
Khi tài khoản trong thẻ ghi nợ của bạn chỉ còn 0 đồng
Thủ tục cho vay Đơn giản Đăng ký 1 lần, sử dụng vay trong 1 năm.
Cần phải chứng minh thu nhập hoặc tài sản một cách cụ thể, chính xác Làm một lần là thẻ tín dụng cấp.
Tối đa là gấp 5 lần lương Tùy vào loại thẻ mà có những hạn mức cao thấp khác nhau.
Nợ gốc sẽ được tự động trừ vào thẻ khi tài khoản báo có, nợ lãi sẽ có ngày ấn định riêng của từng ngân hàng.
Người sử dụng thẻ tín dụng thường có thời gian từ 45 đến 55 ngày để thanh toán mà không bị tính lãi, miễn là họ trả nợ đúng hạn Việc thanh toán nợ có thể thực hiện qua nhiều phương thức khác nhau, bao gồm chuyển khoản và nộp tiền mặt.
CHO VAY THEO DỰ ÁN
Phương thức cho vay theo dự án cho phép khách hàng vay vốn nhằm thực hiện các dự án đầu tư mới hoặc mở rộng hoạt động sản xuất, kinh doanh.
17 doanh nghiệp đã đầu tư vào dây chuyền sản xuất, mua sắm máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và văn phòng làm việc Họ cũng chú trọng vào việc phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.
- Phương thức cho vay: áp dụng cho các trường hợp cho vay vốn trung và dài hạn.
Hình thức cho vay trung dài hạn với quy mô tương đối lớn, gắn liền dự án đầu tư vay vốn của khách hàng.
Ngân hàng chỉ cho vay một phần nhu cầu vốn dự án theo tỷ lệ tối đa
- Đối tượng cho vay: tất cả các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn đầu tư.
- Điều kiện cho vay theo dự án:
Chủ doanh nghiệp và doanh nghiệp có năng lực pháp lý dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm theo quy định pháp luật
Mục đích sử dụng vốn phải hợp pháp.
Doanh nghiệp phải có một mức vốn tự có nhất định theo quy định của tổ chức cho vay
Thực hiện đầy đủ các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định chính phủ
Phải có tài sản đảm bảo và các giấy tờ chứng minh liên quan
Số tiền vay = Nhu cầu vốn thực hiện dự án - Vốn khách hàng cam kết tự lo
Thời hạn vay = Thời gian giải ngân + Thời gian ân hạn + Thời gian hoàn trả nợ
- Giải ngân vốn vay theo kế hoạch, dựa vào tiến độ thực hiện dự án.
- Hoàn trả nợ gốc và lãi nhiều lần, định kỳ.
- Thẩm định dòng tiền của dự án luôn được tính theo GTHT
- Ưu điểm phương thức cho vay theo dự án:
Việc thế chấp tài sản hay rút vốn đều được thực hiện trong thời gian ngắn và thủ tục cũng rất đơn giản
Doanh nghiệp có thể dễ dàng vay và trả nợ linh hoạt tùy vào đặc tính của dự án cũng như hợp đồng cho vay đã ký kết
Lãi suất cho vay dự án của các ngân hàng hiện nay rất cạnh tranh, với thời gian cho vay linh hoạt, phù hợp với đặc điểm riêng của từng dự án kinh doanh.
CHO VAY THUÊ MUA
Cho thuê tài chính là hình thức tín dụng trung và dài hạn, trong đó bên cho thuê cam kết cung cấp máy móc, thiết bị và phương tiện vận chuyển theo yêu cầu của bên thuê thông qua hợp đồng cho thuê Bên cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản, trong khi bên thuê sử dụng tài sản và thanh toán tiền thuê trong suốt thời gian đã thỏa thuận Khi kết thúc hợp đồng, bên thuê có quyền mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện đã định Tổng số tiền thuê phải tương đương với giá trị tài sản tại thời điểm ký hợp đồng, theo quy định tại Nghị định 16/2001-CP.
1.9.2 Hình thức cho vay thuê mua:
Hình thức cho thuê tài chính trong nước
Hình thức cho thuê tài chính nhập khẩu
Hình thức cho thuê tài chính mua và cho thuê lại
Hình thức cho thuê vận hành
Đối tượng của hợp đồng cho thuê tài sản bao gồm máy móc, thiết bị và các động sản khác, đáp ứng yêu cầu đổi mới công nghệ của bên thuê Những tài sản này phải có giá trị sử dụng hữu ích trên một năm và có thể được sản xuất, mua bán tại Việt Nam, cũng như nhập khẩu và xuất khẩu ra khỏi Việt Nam.
Bên vay bao gồm các pháp nhân được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam, cùng với các thể nhân và hộ sản xuất, trực tiếp sử dụng tài sản thuê từ tổ chức tín dụng.
Thời hạn thuê dài hạn cho phép bên thuê sử dụng tài sản trong thời gian kéo dài Phí thuê phải không thấp hơn giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm thuê Khi kết thúc hợp đồng, bên thuê có quyền mua tài sản với mức giá đã được thỏa thuận trước, thường là giá rất thấp.
- Thường không phải thế chấp, cầm cố TS, nhưng phải ký quỹ, ký cược.
CHO VAY TRẢ GÓP
Vay trả góp là hình thức vay tiền mà người vay thanh toán nợ gốc và lãi suất theo định kỳ với số tiền cố định Khác với các hình thức vay khác, vay trả góp không yêu cầu thế chấp tài sản, chỉ cần bạn hoàn tất thủ tục chứng minh thu nhập với tổ chức tài chính và chờ đợi quá trình xét duyệt.
1.10.2 Hình thức cho vay trả góp:
Vay trả góp tín chấp là hình thức vay tiêu dùng không yêu cầu tài sản đảm bảo hay bảo lãnh từ bên thứ ba Hình thức vay này phù hợp cho nhiều nhu cầu như mua sắm đồ gia dụng, sửa chữa nhà cửa, du lịch, và tổ chức cưới hỏi.
Vay trả góp thế chấp là hình thức vay yêu cầu khách hàng có tài sản đảm bảo như bất động sản, nhà, xe hoặc giấy tờ có giá trị Phương thức này thường được sử dụng cho các khoản vay lớn với mục đích sử dụng vốn cụ thể, chẳng hạn như vay mua nhà hoặc vay mua xe ô tô trả góp.
- Thường hình thức cho vay trung dài hạn, chủ yếu cho nhu cầu tiêu dùng.
- Thời hạn vay vốn thường khá dài:
- Vay trả góp tín chấp: thời gian vay tối đa 60 tháng.
- Vay trả góp thế chấp: thời gian vay dài: vay mua ô tô được 7 năm, vay mua nhà được từ 20 đến 35 năm.
- Vốn vay và lãi vay thường được trả định kỳ, nhiều lần
- Lãi vay từng kỳ được tính theo số tiền nợ thực tế, theo vốn vay ban đầu, theo số tiền trả nợ gốc…
1.10.3 Ưu điểm, nhược điểm cho vay trả góp: a Ưu điểm:
Không cần trả tiền một lần, được chia nhỏ số tiền cần thanh toán chủ động tài chính hơn
Tiền trả trước ít, nhận được sản phẩm sử dụng ngay Thủ tục đơn giản nhanh chóng
Thời gian vay linh hoạt, từ 6 tháng đến 60 tháng, phù hợp với khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt với sản phẩm vay mua nhà trả góp có thể kéo dài đến 35 năm.
So với hình thức trả một lần thì vay tiền trả góp khách hàng sẽ phải trả thêm lãi cho khoản vay.
Thời gian vay càng dài số lãi phải trả sẽ càng nhiều.
CHO VAY HỢP VỐN
Phương thức cho vay trong đó nhiều NH (từ 2 trở lên) cùng tham gia cho vay trong một HĐTD
Ngân hàng bao gồm một ngân hàng đầu mối và các ngân hàng thành viên Các ngân hàng này sẽ ký kết một hợp đồng hoặc thỏa ước nội bộ, trong đó quy định rõ trách nhiệm và quyền lợi của từng bên.
NH tham gia cho vay bao gồm các yếu tố quan trọng như mức vốn góp, phí chuyển vốn chậm, phí đầu mối, trách nhiệm thẩm định và tái thẩm định, kiểm tra nợ, thu nợ và lãi vay Những yếu tố này đóng vai trò quyết định trong quá trình cho vay, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.
1.11.2 Nguyên tắc cho vay hợp vốn:
Các bên tham gia cho vay hợp vốn sẽ chọn một ngân hàng làm ngân hàng đầu mối để triển khai.
Các bên tham gia sẽ cùng tiến hành thẩm định dự án.
Các bên tham gia thống nhất hạn mức cho vay, điều kiện cho vay thông qua ngân hàng đầu mối.
(2): hợp đồng hoặc thỏa ước
(3): ký kết HĐ tín dụng
(5): giải ngân vốn cho vay
(6): trả nợ và lãi vay
(7): chuyển trả vốn và lãi vay
(8): thanh lý HĐ tín dụng
BẢO LÃNH
Bảo lãnh ngân hàng có thể hiểu dưới nhiều góc độ khác nhau:
Xét theo khía cạnh học thuật và pháp lý, bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tín dụng chữ ký, là hoạt động ngoại bảng của ngân hàng
Theo Luật Việt Nam (TT 07-2015-NHNN)
Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tín dụng, trong đó bên bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên này không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết Bên được bảo lãnh có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh, đảm bảo rằng nghĩa vụ tài chính được thực hiện đầy đủ.
1.12.2 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng:
- Các loại bảo lãnh ngân hàng:
Phân loại theo hình thức sử dụng: bao gồm 2 hình thức là: bảo lãnh có điều kiện và bảo lãnh vô điều kiện.
Phân loại theo phương thức phát hành: gồm các hình thức: bảo lãnh trực tiếp, Bảo lãnh gián tiếp, bảo lãnh được xác nhận và đồng bảo lãnh.
Bảo lãnh được phân loại theo mục đích sử dụng thành nhiều loại khác nhau, bao gồm bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh bảo hành, và bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm theo hợp đồng, cùng với bảo lãnh miễn khấu trừ giá trị hóa đơn.
Các loại bảo lãnh khác: Thư tín dụng dự phòng, bảo lãnh thuế quan, bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh phát hành chứng khoán.
- Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng:
Là một giao dịch thương mại (hay hành vi thương mại) đặc thù.
Hoạt động bảo lãnh ngân hàng bao giờ cũng do chủ thể đặc biệt là tổ chức tín dụng (trong đó chủ yếu là các ngân hàng) thực hiện.
Trong bảo lãnh ngân hàng, tổ chức tín dụng không chỉ đóng vai trò là người bảo lãnh như bất kỳ cá nhân nào trong việc thực hiện nghĩa vụ dân sự, mà còn giữ vị trí là một nhà kinh doanh ngân hàng.
Giao dịch bảo lãnh ngân hàng bao gồm hai hợp đồng chính: hợp đồng dịch vụ bảo lãnh và hợp đồng bảo lãnh/cam kết bảo lãnh Hai hợp đồng này có mối quan hệ nhân quả chặt chẽ, tạo ra những hệ quả pháp lý quan trọng trong quá trình thực hiện giao dịch.
23 hưởng lẫn nhau nhưng vẫn độc lập với nhau về cả phương diện chủ thể cũng như phương diện quyền, nghĩa vụ pháp lý của các chủ thể.
Giao dịch bảo lãnh ngân hàng không phải là giao dịch hai bên hay ba bên mà là một giao dịch kép.
Bảo lãnh ngân hàng là một giao dịch quan trọng được thực hiện dựa trên chứng từ, thể hiện tính chất chứng từ qua việc tổ chức tín dụng phát hành cam kết bảo lãnh (thư bảo lãnh) Khi người nhận bảo lãnh thực hiện quyền yêu cầu hoặc khi tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ của người bảo lãnh, tất cả các bên liên quan đều phải thiết lập các thỏa thuận bằng văn bản.
- Phí bảo lãnh ngân hàng:
Phí bảo lãnh là khoản chi phí mà người được bảo lãnh phải thanh toán cho ngân hàng để sử dụng dịch vụ bảo lãnh Khoản phí này không chỉ bù đắp cho các chi phí mà ngân hàng phải chi ra mà còn tính đến các rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải Như vậy, phí bảo lãnh có thể được xem như giá cả của dịch vụ bảo lãnh mà ngân hàng cung cấp.
Phí bảo lãnh có thể được tính bằng số tuyệt đối hoặc tính trên cơ sở tỷ lệ phí.
Phí bảo lãnh theo tỷ lệ phí được tính theo công thức:
Phí bảo lãnh = Số tiền bảo lãnh* Tỷ lệ phí* Thời gian bảo lãnh
Số tiền bảo lãnh là số tiền mà ngân hàng cam kết sẽ thanh toán thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên đó không thực hiện đúng các điều khoản đã ghi trong hợp đồng bảo lãnh.
+ Tỷ lệ phí (%): Được quy định cụ thể với từng loại bảo lãnh, từng ngân hàng và từng quốc gia khác nhau.
+ Phí bảo lãnh được tính vào phí dịch vụ nói chung của ngân hàng và đóng góp trực tiếp vào lợi nhuận của ngân hàng.
- Bảo lãnh ngân hàng thường liên quan đến 3 bên :
Hợp đồng kinh tế phát sinh nghĩa vụ tài chính hoặc phi tài chính mà bên được bảo lãnh cần thực hiện cho bên nhận bảo lãnh sẽ được xem xét khi có đề nghị bảo lãnh.
(3): ký kết HĐ bảo lãnh (4): phát hành cam kết bảo lãnh (thư BL hoặc hợp đồng) (5a), (7b): thanh lý HĐ bảo lãnh
(5b): Bên thụ hưởng xuất trình chứng cứ bên được BL không thực hiện hoàn thành nghĩa vụ, NH chuyển trả số tiền theo cam kết bảo lãnh
(6b): chuyển trả lại tiền cho NH
TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Tín dụng chứng từ là một văn bản cam kết thanh toán, được ngân hàng người nhập khẩu phát hành theo yêu cầu của khách hàng Văn bản này cam kết sẽ trả tiền cho người thứ ba hoặc bất kỳ ai theo lệnh của khách hàng.
Người thứ ba sẽ nhận được một số tiền nhất định trong một khoảng thời gian cụ thể, với điều kiện phải thực hiện đầy đủ các điều khoản được ghi trong thư tín dụng.
1.13.2 Đặc điểm của tín dụng chứng từ:
Tín dụng chứng từ hoạt động độc lập với hợp đồng ngoại thương, mặc dù nó được hình thành dựa trên hợp đồng mua bán giữa hai bên.
Các ngân hàng làm việc với nhau trên cơ sở chứng từ, chứ không quan tâm hàng hóa.
Người mua mở tín dụng chứng từ, và người thụ hưởng đòi tiền ngân hàng phát hành tín dụng chứng từ.
1.13.3 Ưu điểm và nhược điểm: a Ưu điểm:
Ngân hàng sẽ thanh toán đúng như trong thư tín dụng bất kể việc người mua có trả tiền hay không.
Hạn chế việc chậm trễ trong chuyển chứng từ
Khách hàng có thể chiết khấu tín dụng chứng từ để có tiền trước sử dụng cho việc thực hiện hợp đồng.
Chỉ khi nhận được hàng thì người mua mới trả tiền.
Người nhập khẩu yên tâm rằng người bán sẽ phải tuân thủ quy định trong L/C để đảm bảo được thanh toán, nếu không người bán sẽ mất tiền.
Thu phí dịch vụ Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế. b Nhược điểm:
Nếu không xuất trình bộ chứng từ theo quy định trong L/C sẽ không được thanh toán tiền hàng.
Thư tín dụng hoạt động độc lập với hợp đồng mua bán và dựa trên bộ chứng từ Do đó, khi doanh nghiệp xuất khẩu cung cấp bộ chứng từ hợp lệ, ngân hàng phát hành có nghĩa vụ thanh toán mà không cần quan tâm đến việc hàng hóa có được giao đúng hay không, thậm chí nếu hàng hóa không được giao.
TÍN DỤNG CHẤP NHẬN
Ngân hàng xác nhận trên chứng từ nợ như séc và hối phiếu, cam kết và chịu trách nhiệm thanh toán cho bất kỳ ai sở hữu chứng từ hợp lệ đó.
Là một dạng tín dụng, cam kết bằng chữ ký, tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển nhượng trong thời hạn hiệu lực của chứng từ.
1.14.2 Hình thức tín dụng ngắn hạn
1 Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay, NH và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay.
2 Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai NH trở lên cùng thực hiện cho vay đối với khách hàng để thực hiện một phương án, dự án vay vốn (tt)
3 Cho vay lưu vụ: Là việc NH thực hiện cho vay đối với khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc các cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc các cây lưu gốc, cây công nghiệp có thu hoạch hàng năm Theo đó,
NH và khách hàng thống nhất rằng dư nợ gốc từ chu kỳ trước sẽ được tiếp tục sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo, tuy nhiên thời gian sử dụng không được vượt quá hai chu kỳ sản xuất liên tiếp.
4 Cho vay theo hạn mức: NH xác định và thỏa thuận với khách hàng một mức dư nợ cho vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Trong hạn mức cho vay, NH thực hiện cho vay từng lần Một năm ít nhất một lần, NH xem xét xác định lại mức dư nợ cho vay tối đa và thời gian duy trì mức dư nợ này
5 Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: NH cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi mức cho vay dự phòng đã thỏa thuận NH và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng nhưng không vượt quá 01 (một) năm.
6 Cho vay theo hạn mức thấu chi trên tài khoản thanh toán: NH chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng một mức thấu chi tối đa để thực hiện dịch vụ thanh toán trên tài khoản thanh toán Mức thấu chi tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian tối đa 01 (một) năm.
7 Cho vay quay vòng: NH và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá 01 (một) tháng, khách hàng được sử dụng dư nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo nhưng thời hạn cho vay không vượt quá 03 (ba) tháng.
8 Cho vay tuần hoàn (rollover): NH và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng với điều kiện: a) Đến thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ hoặc kéo dài thời hạn trả nợ thêm một khoảng thời gian nhất định đối với một phần hoặc toàn bộ số dư nợ gốc của khoản vay; b) Tổng thời hạn vay vốn không vượt quá 12 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu và không vượt quá một chu kỳ hoạt động kinh doanh; c) Tại thời điểm xem xét cho vay, khách hàng không có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng; d) Trong quá trình cho vay tuần hoàn, nếu khách hàng có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng thì không được thực hiện kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận.
9 Các phương thức cho vay khác được kết hợp các phương thức cho vay kể trên
LÃI SUẤT CHO VAY
Khái niệm, phân loại lãi suất cho vay của NH
LSCV của ngân hàng là tỷ lệ giữa lãi suất cho vay và vốn cho vay, được xác định theo một kỳ tiêu chuẩn như năm, tháng hoặc ngày, thường được tính bằng % LSCV là yếu tố quan trọng mà các bên cần thỏa thuận khi ký kết hợp đồng tín dụng.
Trong lĩnh vực ngân hàng, lãi suất cho vay (LSCV) được xác định qua thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng vay, tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng áp dụng nhiều phương pháp để hoạch định LSCV, bao gồm phương pháp tổng hợp chi phí, phương pháp lãi suất cơ sở, phương pháp chi phí-lợi ích và phương pháp khả năng sinh lợi từ khách hàng Những phương pháp này giúp ngân hàng tối ưu hóa quy trình quản lý và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Các yếu tố cấu thành LSCV: Chi phí vốn, chi phí quản lý, chi phí bù rủi ro, lợi nhuận mong đợi hợp lý.
2.1.2 Phân loại LSCV của NH:
- LSCV nội tệ và LSCV ngoại tệ:
LSCV nội tệ: Là lãi suất cho vay và đi vay đồng nội tệ
LSCV ngoại tệ: Là lãi suất cho vay và đi vay đồng ngoại tệ
- LSCV cố định và LSCV điều chỉnh:
Lãi suất cố định (LSCV) là mức lãi suất được xác định cụ thể trong hợp đồng vay, giúp khách hàng không bị ảnh hưởng bởi biến động lãi suất thị trường Hình thức này thường được áp dụng cho các khoản vay ngắn hạn và giữ nguyên trong toàn bộ thời gian vay.
LSCV điều chỉnh là lãi suất được cập nhật định kỳ, với các kỳ hạn điều chỉnh có thể là 3 tháng, 6 tháng hoặc 1 năm, tùy theo quy định của tổ chức tài chính Mức lãi suất này thường phụ thuộc vào lãi suất tham chiếu hoặc chỉ số lạm phát.
29 mà các ngân hàng hoặc tổ chức tài chính sẽ điều chỉnh mức lãi suất cho khoản vay.
- Lãi suất nợ quá hạn và lãi suất nợ trong hạn:
Lãi suất nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm áp dụng cho khoản vay khi bên vay không thanh toán đúng hạn Tỷ lệ này được tính dựa trên số tiền gốc chưa trả và thời gian quá hạn của khoản vay.
Lãi suất vay trong hạn là tỷ lệ phần trăm mà bên vay phải trả cho số vốn vay kèm theo tiền gốc Đây là giá cả của tiền vay, được tính toán dựa trên số tiền vay trong một khoảng thời gian xác định.
- Lãi suất vay danh nghĩa và lãi suất vay thực tế:
Lãi suất vay danh nghĩa là tỷ lệ lãi suất áp dụng cho giá trị danh nghĩa của khoản vay hoặc đầu tư, chưa tính đến tác động của lạm phát và lãi kép.
Lãi suất vay thực tế là lãi suất mà bạn thực sự nhận được từ khoản đầu tư hoặc phải trả cho khoản vay, khi đã tính đến ảnh hưởng của lãi suất ghép Lạm phát là một yếu tố luôn hiện hữu trong nền kinh tế, ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất Do đó, lãi suất thực tế được xác định bằng cách lấy lãi suất danh nghĩa trừ đi tỷ lệ lạm phát.
2.1.3 Lãi suất vay thực tế:
LSV là tỷ số giữa chi phí vay thực tế mà nhà đầu tư phải chịu và vốn vay thực tế, được xác định dựa trên phương pháp tính lãi và thu lãi phổ biến trong một kỳ tiêu chuẩn nhất định.
+ LSV thực tế = LSV danh nghĩa + ∆ (∆ >0)
- Chi phí kinh tế ngoài lãi phải trả cho NH, chi phí kinh tế khác (chính thức, phi c/t)
- Chi phí cơ hội (nếu có)
- Thời điểm trả lãi: lãi trả trước và lãi trả sau
- Cách tính lãi: lãi đơn, lãi gộp
- Nợ gốc được sử dụng làm cơ sở tính lãi
PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO
Xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, cùng với quy trình đánh giá khách hàng dựa trên các yếu tố định tính và định lượng Hệ thống này xem xét tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, quản trị và uy tín của khách hàng để đưa ra quyết định tín dụng chính xác.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần được thiết kế riêng cho từng loại khách hàng, bao gồm cả những đối tượng bị hạn chế trong việc cấp tín dụng và các cá nhân liên quan đến họ.
Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được quy định tại Khoản 2 Điều 5 Thông tư 02/2013/TT-NHNN, liên quan đến phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần được xây dựng dựa trên dữ liệu và thông tin của tất cả khách hàng trong ít nhất một năm trước đó Hệ thống này phải được xem xét và cập nhật ít nhất một lần mỗi năm, dựa trên thông tin khách hàng mới thu thập Đồng thời, cần có quy định rõ ràng về các mức xếp hạng tương ứng với các mức độ rủi ro từ thấp đến cao.
Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên, cùng với Tổng giám đốc hoặc Giám đốc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, có trách nhiệm phê duyệt việc áp dụng các quy định liên quan đến tổ chức tín dụng.
Phân loại nợ theo khả năng RRTD
Phân loại nợ giúp các tổ chức tín dụng đánh giá rủi ro của khoản vay và cam kết ngoại bảng dựa trên tiêu chuẩn định tính và định lượng Qua đó, ngân hàng có thể phân loại và theo dõi nợ một cách chi tiết, từ đó giảm thiểu rủi ro cho tổ chức tín dụng.
3.2.1 Tiêu chí phân loại nợ:
Theo tiêu chí đúng hạn của việc trả nợ: nợ trong hạn và nợ quá hạn
Theo chất lượng khoản vay: nợ bình thường và nợ có vấn đề
Theo khả năng thu hồi nợ: chia thành 5 nhóm như Thông tư 02/2013/TT-
3.2.2 Mục đích của phân loại nợ:
Quản lý rủi ro tác nghiệp trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo các khoản cấp tín dụng tuân thủ quy định trong quy trình tín dụng Điều này giúp đảm bảo tính chính xác, đầy đủ và hợp lệ của bộ hồ sơ tín dụng.
3.2.3 Cơ sở cho việc trích lập dự phòng rủi ro
- Có 2 phương pháp phân loại nợ: định lượng và định tính.
Theo phương pháp này, nợ được phân thành năm nhóm, bao gồm:
• Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm
- Nợ trong hạn được đánh giá có khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày mà tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi sẽ được xem xét khả năng thu hồi đúng hạn cho phần gốc và lãi còn lại.
• Nhóm 2: nợ cần chú ý, bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
• Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
- Các khoản nợ được gia hạn
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
• Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lãi lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
• Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn, bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai bị quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Mặc dù có tiêu chí cụ thể về thời gian quá hạn để phân loại nợ, tổ chức tín dụng vẫn có quyền tự quyết định phân loại các khoản nợ vào nhóm rủi ro cao hơn nếu đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng giảm sút.
Theo phương pháp này, nợ được chia thành năm nhóm dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng được NHNN chấp thuận, thay vì chỉ dựa vào số ngày quá hạn thanh toán Các nhóm nợ này tương ứng với năm nhóm nợ trong phân loại nợ theo phương pháp định lượng.
• Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng hạn;
Nhóm 2: nợ cần chú ý, bao gồm các khoản nợ được đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi, nhưng khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.
• Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn;
• Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ được đánh giá là có khả năng tổn thất cao
• Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ được đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Trích lập dự phòng rủi ro
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập nhằm bảo vệ trước những tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính Khoản dự phòng này được tính dựa trên dư nợ gốc và được hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) Theo Điều 82 Luật TCTD, các TCTD bắt buộc phải dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng và hạch toán vào chi phí Việc phân loại tài sản, mức trích, phương pháp lập khoản dự phòng, cũng như cách sử dụng khoản dự phòng để xử lý rủi ro ngân hàng sẽ do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định.
Khi thành lập và hoạt động, tổ chức tín dụng (TCTD) phải tuân thủ các nguyên tắc pháp luật, bao gồm việc dự phòng để xử lý rủi ro ngân hàng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro chính và thường xuyên xảy ra trong hoạt động của TCTD Do đó, việc trích lập dự phòng cho rủi ro tín dụng là cần thiết để đảm bảo hoạt động của các TCTD diễn ra an toàn và hiệu quả.
Ngành ngân hàng Việt Nam đang tích cực hội nhập với các chuẩn mực quốc tế, đặc biệt trong việc quản lý rủi ro tín dụng Các nước phát triển nhận thức rằng tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, vì vậy họ lập tức trích lập dự phòng ngay khi phát sinh khoản vay hoặc cam kết cho vay, bất kể tình trạng nợ có dấu hiệu suy giảm hay không Việc trích lập dự phòng này đã được áp dụng từ lâu và là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá an toàn và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Quyết định 493 về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được ban hành nhằm cải thiện quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Quyết định này giúp chấn chỉnh hoạt động tín dụng, làm trong sạch tình hình tài chính, và hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý nợ tồn đọng Qua đó, nâng cao năng lực tài chính và sức cạnh tranh của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập và ghi vào chi phí hoạt động nhằm bảo vệ tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài khỏi các tổn thất có thể xảy ra đối với nợ Dự phòng rủi ro được chia thành hai loại: dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
+ Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể.
Dự phòng chung là khoản tiền được dành ra để phòng ngừa những tổn thất có khả năng xảy ra trong tương lai, nhưng chưa được xác định cụ thể tại thời điểm trích lập.
Theo quy định hiện hành, tỷ lệ trích lập dự phòng cho các nhóm nợ được xác định như sau: nợ tiêu chuẩn (nhóm 1) là 0%, nợ cần chú ý (nhóm 2) là 5%, nợ dưới chuẩn (nhóm 3) là 20%, nợ nghi ngờ (nhóm 4) là 50%, và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) là 100% Bên cạnh đó, các ngân hàng cũng phải thực hiện trích lập dự phòng chung với tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 theo tỷ lệ 0,75%.
Quyết Định 493 đã giới thiệu một phương pháp tính số tiền dự phòng hoàn toàn mới, khác biệt so với các quy định trước đây Trước đây, số tiền dự phòng được tính dựa trên tỷ lệ trích nhân với tài sản có từng nhóm Tuy nhiên, Quyết Định 493 đã đưa ra công thức tính toán mới cho số tiền dự phòng, mang lại sự thay đổi đáng kể trong quy trình này.
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích
C: giá trị tài sản bảo đảm (nhân với tỷ lệ phần trăm do Quyết Định 493 quy định đối với từng loại tài sản bảo đảm)
r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Số tiền dự phòng cụ thể không chỉ dựa vào giá trị khoản nợ và tỷ lệ trích lập, mà còn phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm Nếu giá trị tài sản bảo đảm lớn hơn giá trị khoản nợ sau khi tính theo tỷ lệ phần trăm, thì số tiền dự phòng sẽ bằng không, điều này có nghĩa là tổ chức tín dụng không cần phải lập dự phòng cho khoản nợ đó.
Nợ có vấn đề
- Nợ có vấn đề (hay các tên gọi khác như nợ xấu, nợ khó đòi…) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 và có các đặc trưng sau:
Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn.
Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi.
Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi.
Thông thường là những khoản nợ đã được gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày.
Khách hàng chậm trễ bất thường như: trì hoãn nộp báo cáo tài chính, trì hoãn thanh toán theo lịch, trì hoãn giao tiếp với nhân viên ngân hàng
Khách hàng có thể trải qua những thay đổi bất thường, bao gồm việc điều chỉnh phương pháp tính khấu hao, thay đổi cách thức trả phụ cấp, điều chỉnh cách tính giá trị hàng tồn kho, cũng như thay đổi phương pháp tính thuế hoặc thu nhập.
Khách hàng có cấu trúc lại như: cấu trúc lại dư nợ, cấu trúc lại việc phân chia lợi nhuận như không chia lợi tức cổ phần
Một tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được xem là an toàn, trong khi nếu tỷ lệ này vượt quá 5%, tổ chức cần phải tiến hành rà soát và đánh giá lại danh mục đầu tư một cách kỹ lưỡng và cẩn trọng.
- Cách thức xử lý nợ có vấn đề:
Ngân hàng cần xử lý nợ xấu trong hoạt động cho vay bằng cách thu hồi trực tiếp và phát mãi tài sản đảm bảo Dựa trên kết quả phân loại nợ định kỳ, ngân hàng nên rà soát và xây dựng phương án xử lý nợ xấu theo từng biện pháp cụ thể Trong đó, việc thu hồi nợ trực tiếp từ khách hàng và phát mãi tài sản đảm bảo được ưu tiên hàng đầu.
Xử lý nợ xấu trong hoạt động cho vay của ngân hàng có thể thực hiện thông qua biện pháp cơ cấu lại nợ Biện pháp này được áp dụng khi khoản nợ đến hạn nhưng khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn do tình hình sản xuất kinh doanh không thuận lợi Nếu ngân hàng tiến hành cơ cấu lại thời hạn trả nợ, khách hàng sẽ có khả năng thanh toán đúng hạn hơn, từ đó giúp cải thiện tình hình nợ xấu.
Để xử lý nợ xấu trong hoạt động cho vay của ngân hàng, cần trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro theo các quy định tại quyết định số 493/2005, quyết định số 18/2007, và thông tư số 02/2013/TT – NHNN ngày 21/1/2013 của Ngân hàng Nhà nước Những quy định này hướng dẫn về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro hiệu quả.
Ngân hàng có thể xử lý nợ xấu trong hoạt động cho vay bằng cách giảm hoặc miễn lãi suất, nhằm hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn tài chính Biện pháp này không chỉ giúp khách hàng khôi phục sản xuất kinh doanh mà còn khuyến khích họ trả lại một phần hoặc toàn bộ nợ xấu tại ngân hàng.
Vào thứ năm, việc xử lý nợ xấu trong hoạt động cho vay của ngân hàng thông qua hình thức mua bán nợ đã trở thành một giải pháp hiệu quả Trong đó, bên bán nợ thường là các chủ nợ, trong khi bên mua nợ là các tổ chức chuyên nghiệp trong lĩnh vực này Các khoản nợ được giao dịch chính là tài sản của quá trình mua bán Phương án này không chỉ giúp chủ nợ thu hồi một phần vốn kinh doanh mà còn được xem là cách xử lý nợ xấu nhanh chóng nhất.
37 doanh để phục vụ cho các nhu cầu và cơ hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài chính
Vào thứ Sáu, việc xử lý nợ xấu trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ được thực hiện thông qua các biện pháp pháp lý Đây là giải pháp cuối cùng mà ngân hàng áp dụng khi các phương án trước đó không đạt hiệu quả trong việc thu hồi nợ.
Ngân hàng cần áp dụng các biện pháp như tái cơ cấu doanh nghiệp để xử lý hoạt động cho vay hiệu quả hơn Đồng thời, ngân hàng cũng nên chủ động tiếp nhận và xử lý nợ xấu phát sinh bằng cách thành lập các phòng chuyên trách.
- Trình tự các bước cần thực hiện khi ngân hàng áp dụng biện pháp khôi phục khoản cho vay có vấn đề Thường có 8 bước:
Một là nhanh chóng phát hiện khoản vay có vấn đề;
Hai là phải báo cáo kịp thời, đầy đủ những vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản vốn vay này;
Ba là tách biệt trách nhiệm đòi nợ độc lập với chức năng cho vay để ngăn chặn xung đột lợi ích có thể phát sinh giữa các nhân viên ngân hàng.
Bàn bạc khẩn trương với khách hàng về các lựa chọn như cắt giảm chi phí, tăng dòng tiền và nâng cao khả năng quản lý là rất quan trọng.
Năm là ước tính những nguồn sẵn có nhằm thu hồi khoản vay có vấn đề;
Sáu là tìm hiểu các thủ tục pháp lý nếu xảy ra tranh chấp trong trường hợp KH có ý định không hoàn trả vốn vay;
Bảy là quá trình đánh giá năng lực, phẩm chất và cơ cấu bộ máy lãnh đạo của khách hàng, giúp nắm bắt hoạt động và giá trị tài sản của họ.
Để giải quyết khoản vay có vấn đề, cần xem xét mọi khả năng như lập hợp đồng mới, tìm giải pháp củng cố dòng tiền cho khách hàng, cho vay thêm vốn, nhận tài sản thế chấp mới, thực hiện bảo lãnh và tổ chức lại hoạt động kinh doanh.
