CHƯƠNG 9 NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG

CHƢƠNG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG Ths Phan Ngọc Thùy Nhƣ, Ths Ngô Thành Trung CHƯƠNG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG I Những vấn đề hoạt động toán qua ngân hàng II Các hình thức tốn qua ngân hàng  Thanh toán ủy nhiệm chi  Thanh toán ủy nhiệm thu  Thanh toán thẻ  Thanh toán Séc  Thanh toán L/C III Vai trị hoạt động tốn qua ngân hàng NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG HOẠT ĐỘNG THANH THANH TOÁN TOÁN Thanh Thanhtoán toánbằng tiền mặt tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG Ngân hàng trung gian tốn: Mua bán hàng hóa / cung ứng dịch vụ Người trả tiền (Tổ chức, cá nhân) Lệnh chi Ghi nợ TKTG KH (A) x Người thụ hưởng (Tổ chức, cá nhân) NHTM Ghi có TKTG.KH (B) x NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG À! Vậy Thanh tốn qua ngân hàng là… hình thức tốn mà ngân hàng sẽ: - ghi Nợ TK người trả tiền - ghi Có TK người thụ hưởng NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG Đặc điểm toán qua ngân hàng: Sự vận động tiền tệ độc lập với vận động vật tư hàng hóa Phương tiện tốn xuất hình thức tiền ghi sổ Ngân hàng- vai trị người tổ chức thực tốn Quy định chung toán qua ngân hàng Đối với khách hàng  Chấp hành đầy đủ quy định ngân hàng hoạt động toán qua ngân hàng  Có tài khoản tiền gửi ngân hàng, bảo đảm số dư tài khoản đủ để toán  Chứng từ toán lập thống theo mẫu quy định ngân hàng  Có đầy đủ pháp lý chứng từ minh chứng kèm theo ngân hàng yêu cầu Quy định chung toán qua ngân hàng Đối với ngân hàng  Đảm bảo bí mật, an tồn, nhanh chóng, xác cho u cầu tốn khách hàng  Chỉ thực toán theo lệnh chủ tài khoản  Không chịu trách nhiệm nội dung phát sinh nhu cầu toán khách hàng Quy định chung toán qua ngân hàng Đối với ngân hàng  Ngân hàng phải bồi thường vật chất cho thiệt hại sai phạm chủ quan gây cho khách hàng  Nhân viên ngân hàng phải hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo quy định  Nếu toán ngoại tệ phải tuân thủ quy định quản lý ngoại hối Nhà Nước CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG Thanh tốn ủy nhiệm chi Ủy nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản (người trả tiền) lập yêu cầu ngân hàng phục vụ trích số tiền định từ TKTG để tốn cho người khác (người thụ hưởng) có tên ủy nhiệm chi 4.5 Phân loại Séc Séc chuyển khoản Séc tiền mặt 4.5 Phân loại Séc Séc thƣờng (Séc phổ thông) Séc bảo chi (Séc xác nhận- Certified Cheque)) Thực trạng toán Séc Việt Nam? THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG Phƣơng thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, Thư tín dụng sử ngân hàng theo yêu cầu khách dụng phương hàng trả số tiền định thức tốn tín cho người hưởng lợi số tiền dụng chứng từ thư tín dụng chấp nhận hối phiếu người ký phát người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG Thƣ tín dụng (Letter of Credit - viết tắt L/C) cam kết tốn có điều kiện văn Vậy thư tín ngân hàng người thụ hưởng dụng gì? L/C (thông thường người bán hàng người cung cấp dịch vụ) với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình chứng từ phù hợp với tất điều khoản quy định L/C NGAÂN HÀNG PHÁT HÀNH NGÂN HÀNG THÔNG BÁO (ISSUING BANK) (ADVISING BANK) (2) NGƯỜI YÊU CẦU MỞ THƯ TÍN DỤNG APPLICANT (1) NGƯỜI THỤ HƯỞNG BENEFICIARY (1) Bên XK & bên NK ký kết hợp đồng thương mại (2) Bên NKcăn HĐ thương mại, lập đơn xin mởù thư TD cho người XK hưởng, ngân hàng phục vụ 84 NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH (3) NGÂN HÀNG THÔNG BÁO (ADVISING BANK) (ISSUING BANK) (2) (4) NGƯỜI YÊU CẦU MỞ THƯ TÍN DỤNG (1) APPLICANT NGƯỜI THỤ HƯỞNG BENEFICIARY (3) Căn nội dung đơn xin mở thư TD, ngân hàng phát hành lập thư tín dụng (L/C) thông qua ngân hàng đại lý nước người XK, thông báo việc mở L/C chuyển L/C qua ngân hàng thông báo (4) Khi nhận thông báo việc mở L/C L/C, ngân hàng thông báo thông báo chuyển giao L/C cho người XK 85 NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH (ISSUING BANK) (3) (6) (2) NGÂN HÀNG THÔNG BÁO (ADVISING BANK) (4) NGƯỜI YÊU CẦU MỞ THƯ TÍN DỤNG APPLICANT (1) (5) (6) NGƯỜI THỤ HƯỞNG BENEFICIARY (5) Người XK sau kiểm tra L/C, chấp nhận nội dung L/C mở giao hàng, không đề nghị ngân hàng phát hành tu chỉnh lại cho phù hợp nội dung hợp đồng tiến hành giao hàng (6) Sau chuyển giao hàng hóa, người XK lập chứng từ toán theo quy định L/C, thông qua ngân hàng thông báo, xuất trình cho ngân hàng phát hành để y/cầu toán tiền 86 NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH (ISSUING BANK) (2) (3) (6) (7) (8) NGƯỜI YÊU CẦU MỞ THƯ TÍN DỤNG APPLICANT NGÂN HÀNG THÔNG BÁO (ADVISING BANK) (4) (1) (5) (6) (7) NGƯỜI THỤ HƯỞNG BENEFICIARY (7) Ngân hàng kiểm tra chứng từ toán, thấy phù hợp với quy định L/C tiến hành trả tiền (hoặc chấp nhận) Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối gửi trả lại toàn chứng từ cho người XK thông qua ngân hàng thông báo (8) Ngân hàng phát hành giao lại chứng từ toán cho người nhập yêu cầu toán bồi hoàn 87 (3) NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH (ISSUING BANK) (2) (8) (7) (9) NGƯỜI YÊU CẦU MỞ THƯ TÍN DỤNG APPLICANT (6) NGÂN HÀNG THÔNG BÁO (ADVISING BANK) (4) (1) (5) (6) (7) NGƯỜI THỤ HƯỞNG BENEFICIARY (9) Người nhập kiểm tra lại toàn chứng từ, thấy phù hợp với điều quy định tín dụng thư, hoàn trả tiền cho ngân hàng, thấy không phù hợp, có quyền từ chối trả tiền cho ngân hàng 88 III VAI TRỊ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG Thúc đẩy vận động hàng hóa Ngân hàng tập trung nguồn vốn kinh tế Giảm tiền mặt lưu thông Khắc phục tiêu cực lưu thông tiền mặt III VAI TRỊ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG Vai trị tốn qua ngân hàng Giảm tiền mặt lƣu thơng, giảm chi phí tốn, ổn định lƣu thông tiền tệ Đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn cho kinh tế Hạn chế thiệt hại, tiêu cực toán, lƣu thơng tiền tệ Kiểm sốt hoạt động kinh tế III VAI TRỊ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG Vai trị tốn qua ngân hàng Gia tăng nguồn vốn huy động Mở rộng khách hàng giao dịch, đa dạng dịch vụ, gia tăng thu nhập Nâng cao uy tín ngân hàng III VAI TRỊ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG Vai trị tốn qua ngân hàng Giảm thiểu rủi ro toán Tiếp cận với dịch vụ đại ngân hàng III VAI TRỊ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG Vai trị tốn qua ngân hàng Giảm chi phí in ấn, phát hành, vận chuyển, bảo quản tiền Kiểm soát cung tiền tệ cho kinh tế, kiểm soát lạm phát