Đang tải... (xem toàn văn)
1. Tính cấp thiết của đề tài Việt Nam hiện là thành viên chính thức của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) đã mở ra nhiều cơ hội mới cho mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực trong đó không th ể không nói tới ngân hàng - một lĩnh vực hết sức nhạy cảm ở Việt Nam. Chúng ta đang bắt đầu thực hiện các cam kết mở cửa, khiến cho các doanh nghiệp đứng trước sự cạnh tranh ngày càng kh ốc liệt, cơ hội nhiều nhưng thách thức cũng không nh ỏ. iều này tạo ra những ảnh hưởng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, vì thế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại nói chung và ho ạt động tín dụng ngân hàng nói riêng. Trong tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiện nay, hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng và là ho ạt động kinh doanh quan trọng nhất, mang lại phần lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng. Tuy nhiên, nó c ũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Rủi ro trong hoạt động tín dụng có thể tác động rất nặng nề đến các hoạt động kinh doanh khác và có th ể làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng. Một ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và có h ệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghi ệp sẽ đảm bảo cho sự tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững. Thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế (Vietcombank – CN Huế) thời gian qua cho thấy, nguồn thu lớn nhất của ngân hàng là t ừ hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, cũng như hoạt động kinh doanh khác hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Trong thời gian qua, số lượng đầu tư dự án trung – dài hạn ngày càng gia tăng, mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng. Tuy nhiên, bên c ạnh đó cũng có không ít dự án đầu tư rơi vào tình trạng không hi ệu quả dẫn đến nợ quá hạn thậm chí có những dự án không có khả năng trả nợ dẫn đến làm thất thoát vốn của ngân hàng. 1 Bên cạnh đó, trên thực tế, hoạt động thẩm định dự án đầu tư của các Ngân hàng thương mại vẫn còn nhi ều hạn chế, tồn tại, nhiều dự án đầu tư hoạt động không hi ệu quả. Là một trong những chi nhánh của ngân hàng lớn trong hệ thống gân hàng thương mại của Việt Nam, Vietcombank – CN Huế cũng không nằm ngoài tình trạng này. Theo nhiều lãnh đạo của ngân hàng Vietcombank – CN huế, những hạn chế có thể chỉ ra trong công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng như: nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định hạn chế, cơ sở hạ tầng về công nghệ thông tin chưa thống nhất, chất lượng thông tin thu thập trực tiếp từ khách hàng chưa tốt, năng lực cán bộ thẩm định,… Vấn đề đặt ra là làm sao chúng ta ph ải hạn chế được rủi ro khi cho vay các dự án đầu tư. Muốn vậy th ì những dự án này phải đảm bảo được chất lượng, tức là phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, trong đó có việc lập, thẩm định và phê duy ệt dự án. Chính vì vậy, vai trò to l ớn của công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án đầu tư là không thể phủ nhận được. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, tôi đã chọn đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế” làm đề tài nghiên c ứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 2.1. Mục tiêu chung Đánh giá th ực trạng và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Vietcombank – CN uế. 2.2. Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa được các vấn đề lý luận v à th ực tiễn về thẩm định dự án đầu tư tại các Ngân hàng thương mại. - Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Vietcombank – CN Huế giai đoạn 2015 - 2017. - Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại tại ngân hàng Vietcombank – CN Huế đến năm 2025. 2 3. Đối tượng và ph ạm vi nghiên cứu 3.1. Đối tượng nghiên cứu Việc thẩm định các dự án đầu tư có nhiều nội dung. Tuy nhiên, đề tài chỉ đi sâu nghiên cứu công tác thẩm định tài chính các dự án đầu tư có số vay trên 10 tỷ đồng. 3.2. Phạm vi nghiên cứu - Về mặt thời gian: Các dữ liệu thứ cấp được thu thập trong 3 năm, từ năm 2015 đến năm 2017. Dữ liệu sơ cấp được thu thập trong khoảng thời gian từ tháng 4/2018 đến tháng 5/2018. - Về mặt không gian: Tại ngân hàng Vietcombank – CN Huế. - Về nội dung nghiên cứu: tập trung phân tích thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Vietcombank – CN Huế. 4. Phương pháp nghiên cứu 4.1. Phương pháp thu thập số liệu • Dữ liệu thứ cấp Số liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo t ổng kết, tình hình hoạt động kinh doanh, bảng cân đối nguồn vốn và tài s ản, cơ cấu nhân lực và các thông tin khác có liên quan. Đặc biệt là về thực tr ạ ng công tác th ẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Vietcombank – CN Huế trong giai đoạn 2015 – 2017. • Dữ liệu sơ cấp Luận văn tiến hành khảo sát toàn bộ 29 cán bộ làm công tác th ẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Vietcombank – CN Huế để thu thập các thông tin liên quan đến hoạt động thẩm định, tìm ra nguyên nhân hạn chế và các gi ải pháp khắc phục. Phiếu khảo sát được thiết kế gồm hai phần: (1) Phần 1 là những thông tin cá nhân của đối tượng được khảo sát; (2) Phần 2 là nh ững đánh giá của đối tượng khảo sát về các khía cạnh liên quan đến công tác th ẩm định dự án đầu tư tại Vietcombank – CN Huế như: (i) Nội dung công tác thẩm định; (ii) Cán bộ l àm công tác th ẩm định; (iii) Chất lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định; (iv) Cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định; (v) Tổ chức công tác thẩm định; (vi) Môi trường pháp lý; và đánh giá chung về (vii) Công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư. 3 4.2. Phương pháp phân tích và xử lý số liệu - Thống kê mô t ả: Đề tài sử dụng chỉ tiêu tổng hợp để phản ánh và phân tích mức độ của đối tượng: số tuyệt đối, số tương đối, số bình quân. Từ những chỉ tiêu phản ánh mặt lượng này, rút ra nh ững kết luận về mặt chất của đối tượng nghiên cứu. Bên cạnh đó, phương pháp này còn được thực hiện để thống kê mô t ả đặc điểm của mẫu khảo sát. - Thống k ê so sánh: Là m ột trong những phương pháp cơ bản của phân tích thống kê. Cách so sánh th ực hiện chủ yếu theo thời gian và không gian, so sánh tăng trưởng qua các năm,… Yếu tố đồng nhất khi thực hiện phương pháp so sánh trong đề tài thể hiện trên các m ặt: đồng nhất về không gian và thời gian, đồng nhất về phương pháp tính toán và đơn vị đo lường. - Phương pháp Case Study (Nghiên cứu tình huống): được sử dụng để minh họa quá trình thẩm định một dự án đầu tư cụ thể. - Phương pháp phân tích tài chính: được sử dụng để đánh giá các chỉ số tài chính của dự án đầu tư. Theo đó, một số chỉ tiêu cụ thể như: (1) Thanh toán hiện hành; (2) Khả năng thanh toán nhanh; (3) Vòng quay v ốn lưu động; (4) Vòng quay tồn kho; (5) Vòng quay các kho ản phải thu; (6) Cân nợ,… - Phương pháp phân tích độ nhạy: dùng để xác định sự thay đổi của các chỉ số tài chính khi có sự biến động của phương án đầu vào và đầu ra. Chẳng hạn, những rủi ro về biến động tổng mức đầu tư, giá bán và giá nguyên vật liệu đầu vào được tính toán chi tiết theo từng kịch bản độ nhạy nhất định. 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu và kết luận, bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế; Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác th ẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HỒ LÊ THƯƠNG HOÀN THI ỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS PHÙNG THỊ HỒNG HÀ HUẾ - NĂM 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi, hồn thành sau trình học tập nghiên cứu thực tế, hướng dẫn PGS TS Phùng Thị Hồng Hà Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Các lậ p luận, phân tích, đánh giá đưa quan điểm cá nhân sau trình nghiên cứu Luận văn khơng chép nghiên cứu khoa học công bố Tác giả luận văn Hồ Lê Thương i LỜI CÁM ƠN Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân, nhận nhiều quan tâm dẫn tận tình thầy giáo hướng dẫn Nhân đây, c ũng xin gửi lời biết ơn chân thành sâu sắc tới tất người giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, quan tâm quý thầy cô Trường Đại học Kinh Tế Huế giảng dạy, trang bị kiến thức cần thiết cho suốt thời gian qua đặc biệt PGS TS Phùng Th ị Hồng Hà, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành lu ận văn thạc sĩ Đồng thời, c ũng xin cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ suốt thời gian thực đề tài Tác giả luận văn Hồ Lê Thương ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN Họ tên h ọc viên: HỒ LÊ THƯƠNG Chuyên ngành: Quản lý kinh tế ứng dụng, Niên khóa: 2016 - 2018 gười hướng dẫn khoa học: PGS TS PHÙNG TH Ị HỒNG HÀ Tên đề tài: HOÀN THI ỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI GÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HU Ế Tính cấp thiết đề tài Thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế (Vietcombank – CN Huế) thời gian qua cho thấy, nguồn thu lớn ngân hàng t hoạt động tín dụng Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh khác hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong thời gian qua, số lượng đầu tư dự án trung – dài hạn ngày gia tăng, mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng Tuy nhiên, bên c ạnh có khơng dự án đầu tư rơi vào tình trạng khơng hiệu dẫn đến nợ q hạn chí có dự án khơng có khả trả nợ dẫn đến làm thất vốn ngân hàng Chính vậy, vai trị to l ớn cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư khơng thể phủ nhận Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, tơi chọn đề tài “Hồn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế” làm đề tài nghiên c ứu Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp như: phương pháp thu thập số liệu; tổng hợp xử lý số liệu; phương pháp phân tích số liệu nhằm giải mục tiêu nghiên c ứu Kết nghiên cứu đóng góp luận văn Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại; Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Vietcombank – CN Huế giai đoạn 2015 – 2017, phân tích ý ki ến đánh giá đội ngũ cán thẩm định tín dụng; từ cho thấy thành tựu đạt hạn chế cịn t ồn cơng tác thẩm định tín dự án đầu tư ngân hàng Trên sở đó, luận văn đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Vietcombank – CN Huế đến năm 2020 iii DANH MỤC CÁC CH Ữ VIẾT TẮT CBCNV Cán công nhân viên CHXHCNVN Cộng hoà Xã h ội Chủ nghĩa Việt Nam CMND Chứng minh nhân dân DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng r ủi ro KBL Khối Bán lẻ KH Khách hàng KHBL Khách hàng bán l ẻ KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghi ệp KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn PGD Phịng giao dịch RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TD Tín dụng TDH Trung dài hạn TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Trụ sở TSCĐ Tài sản cố định TT Thông tư Vietcombank - CN Huế Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Huế iv MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cám ơn ii Tóm lược luận văn iii Danh mục chữ viết tắt iv Mục lục v Danh mục bảng viii Danh mục biểu đồ x PHẦN 1: MỞ ẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên c ứu đề tài Đối tượng ph ạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn PHẦN 2: NỘI DUNG NG IÊN C ỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TH ỰC TIỄN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.2 Khái niệm cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.1.3 Đặc điểm cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2 Công tác th ẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm vai trò c thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 10 1.3 Các tiêu đánh giá 19 1.3.1 Các tiêu đánh giá hiệu dự án đầu tư 19 1.3.2 Các tiêu đánh giá tình hình cho vay hiệu cho vay dự án đầu tư 21 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác th ẩm định dự án đầu tư ngân hàng 22 1.4.1 Các nhân t ố chủ quan 22 v 1.4.2 Các nhân t ố khách quan 23 1.5 Kinh nghiệm công tác th ẩm định dự án đầu tư số ngân hàng thương mại nước h ọc kinh nghiệm cho ngân hàng Vietcombank – CN Huế 24 1.5.1 Kinh nghiệm ngân hàng Techcombank 24 1.5.2 Kinh nghiệm ngân hàng Vietinbank 25 1.5.3 Bài học kinh nghiệm cho Vietcombank – CN Huế 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HU Ế GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 27 2.1 Khái quát v ề ngân hàng Vietcombank – CN Huế 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietcombank – CN Huế 27 2.1.2 Sơ đồ tổ chức Vietcombank – CN Huế 28 2.1.3 Tình hình lao động Vietcombank – CN Huế 30 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank – CN Huế giai đoạn 2015 – 2017 31 2.2 Quy trình tổ chức lực lượng thẩm định ngân hàng Vietcomban k – CN Huế giai đoạn 2015 – 2017 32 2.2.1 Quy trình cho vay ngân hàng Vietcombank – CN Huế giai đoạn 2015 – 2017 32 2.2.2 Tổ chức lực lượng thẩm định 35 2.3 Các bước thẩm định dự án đầu tư Vietcombank – CN Huế 38 2.4 Kết thẩm định dự án đầu tư 43 2.4.1 Tỷ lệ dự án đầu tư vay vốn cấp vốn Vietcombank – CN Huế 43 2.4.2 Tình hình cho vay theo dự án đầu tư 45 2.5 Nghiên cứu trường hợp_Thẩm định dự án đầu tư nhà máy sợi 47 2.5.1 Giới thiệu chủ đầu tư dự án 47 2.5.2 Nội dung thẩm định 54 2.6 Đánh giá cán thẩm định tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến công tác th ẩm định dự án đầu tư ngân hàng Vietcombank – CN Huế 65 2.6.1 Đặc điểm mẫu khảo sát 65 vi 2.6.2 Đánh giá cán thẩm định tín dụng 67 2.7 Đánh giá chung công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Vietcombank – CN Huế 73 2.7.1 hững kết đạt 73 2.7.2 hững tồn tại, hạn chế công tác thẩm định 76 2.7.3 Nguyên nhân c tồn hạn chế 79 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THI ỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HU Ế 81 3.1 Định hướng ngân hàng Vietcombank – CN Huế công tác thẩm định dự án đầu tư 81 3.2 Các giải pháp nhằm ho àn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Vietcombank – CN u ế 82 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định dự án đầu tư 82 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án đầu tư 83 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư 84 3.2.4 Hoàn thiện chất lượng nguồn thông tin 86 3.2.5 Nâng cao trình độ cán thẩm định 87 PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KI ẾN NGHỊ 88 Kết luận 88 Kiến nghị 88 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt am 88 2.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP go ại thương Việt Nam 89 TÀI LI ỆU THAM KHẢO 90 PHỤ LỤC 91 QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN THẠC SĨ BIÊN B ẢN CỦA HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VẮN THẠC SĨ KINH TẾ NHẬN XÉT LUẬN VĂN THẠC SĨ CỦA PHẢN BIỆN NHẬN XÉT LUẬN VĂN THẠC SĨ CỦA PHẢN BIỆN BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN XÁC NH ẬN HOÀN THI ỆN LUẬN VĂN vii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình laođộng Vietcombank – CN Huế giai đoạn 2015 – 2017 30 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh Vietcomabnk - CN Huế 31 Bảng 2.3: Số lượng cán thẩm định Vietcombank – CN Huế giai đoạn 2015 - 2017 37 Bảng 2.4: T ỷ lệ dự án đầu tư cấp vốn Ngân hàng Vietcombank – CN Huế giai đoạn 2015 - 2017 44 Bảng 2.5: Doanh số cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Vietcombank – CN Huế giai đoạn 2015- 2017 46 Bảng 2.6: Cơ cấ u vố n chủ sở hữu 47 Bảng 2.7: Bảng cân đối kế tốn cơng ty A 48 Bảng 2.8: Kết hoạt động kinh doanh công ty A 50 Bảng 2.9: Các tiêu tài cơng ty A 51 Bảng 2.10: Quan hệ khách hàng với tổ chức tín dụng 53 Bảng 2.11: Giới thiệu thông tin dự án đầu tư dây chuyền kéo sợi 54 Bảng 2.12: Tổng mức đầu tư d ự án 59 Bảng 2.13: So sánh suất đầu tư dự án khác 59 Bảng 2.14: Cơ cấu vốn đầu tư dự án 60 Bảng 2.15: Hiệu tài Dự án 60 Bảng 2.16: Biến động NPV, IRR Thời gian trả nợ thay đổi tổng mức đầu tư 62 Bảng 2.17: Biến động NPV, IRR Thời gian trả nợ thay đổi giá bán 62 Bảng 2.18: Biến động NPV, IRR Thời gian trả nợ thay đổi giá nguyên vật liệu 63 Bảng 2.19: Đặc điểm mẫu khảo sát 66 Bảng 2.20: Đánh giá cán thẩm định tín dụng “Nội dung công tác thẩm định” 67 viii Bảng 2.21: Đánh giá cán thẩm định tín dụng “Cán làm công tác thẩm định” 68 Bảng 2.22: Đánh giá cán thẩm định tín dụng “Chất lượng thơng tin phục vụ công tác thẩm định” 69 Bảng 2.23: Đánh giá cán thẩm định tín dụng “Cơ sở vật chất phục vụ công tác th ẩm định” 70 Bảng 2.24: ánh giá cán thẩm định tín dụng “Tổ chức cơng tác thẩm định” 71 Bảng 2.25: ánh giá cán thẩm định tín dụng “Mơi trường pháp lý” 72 Bảng 2.26: Đánh giá cán thẩm định tín dụng “Cơng tác thẩm định cho vay dự án đầu tư” 73 ix dự án đảm tín dụng - Tổng giá trị tài sản chấp hình thành tương lai ước tính theo dự tốn: 206.437.430.000 đồng Trong đó: + MMTB: 174.847.430.000 đồng + Nhà xưởng: 31.500.000.000 đồng Tỷ lệ TSĐB/giá trị cấp tín dụng: 121 % Giá trị tài sản chấp thức vào giá tr ị tài sản bao gồm giá trị thực tế tài sản giá tr ị phân bổ từ chi phí khác Báo cáo toán Dự án - Vốn tự có giải ngân trước song song với vốn vay Ngân hàng theo t ỷ lệ 20%/80%, đảm bảo số dư cấp tín dụng c Ngân hàng thời điểm không vượt 80% vốn đầu tư cố định thực Dự án Ngân hàng toàn Phương thức giải ngân quyền quản lý, giám sát việc giải ngân vốn tự có dự án - Đối với phần vốn tự có bỏ để tốn chi phí Dự án, cơng ty ph ải cung cấp đầy đủ chứng từ chứng minh vốn tự có - Việc giải ngân vốn tự có Dự án từ thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng phải thực qua tài khoản mở Ngân hàng Điều kiện tiên Trước ký h ợp đồng, công ty bổ sung đầy đủ tài liệu trước ký liên quan đến việc đầu tư dự án theo quy định Hợp đồng tín dụng hành Các văn liên quan đến việc vay vốn, chấp tài sản, uỷ quyền giao dịch ngân hàng th ực dự án cấp có thẩm quyền Công ty ký kết, phê duyệt phù hợp với điều lệ hoạt động Công ty quy định pháp luật hành 97 Điều kiện tiên Các cổ đơng CTCP A có cam kết văn việc trước góp v ốn Điều lệ vào CTCP A đảm bảo Cơng ty có đầy đủ cấp tín dụng vốn tự có để đầu tư Dự án hồn chỉnh tiến độ Cơng ty cam k ết văn việc: - Tham gia đủ vốn tự có khơng th ấp 20% tổng mức đầu tư vốn cố định (không gồm VAT) Dự án (tương ứng 43.496 triệu VNĐ) - Trường hợp phát sinh tăng tổng mức đầu tư, chủ đầu tư chịu trách nhiệm bổ sung vốn tự có huy động thêm nguồn vốn khác để tham gia đủ số phát sinh tăng, đảm bảo cho d ự án đầu tư hoàn chỉnh vận hành tiến độ Các nguồn vốn vay và/hoặc vốn khác huy động thêm nợ thứ cấp so với nợ vay Ngân hàng Công ty ch ỉ toán kho ản nợ vay vốn huy động thêm khác sau Cơng ty hồn thành ngh ĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng - Dùng 100% ngu ồn khấu hao lợi nhuận sau thuế nguồn hợp pháp khác để trả nợ Ngân hàng đầy đủ, hạn, chia lợi nhuận hoàn thành ngh ĩa vụ trả nợ hàng năm - Toàn doanh thu Dự án chuyển tài khoản Công ty t ại Ngân hàng ch ỉ sử dụng để: (i) Chi trả phục vụ hoạt động Dự án (ii) Trả nợ Ngân hàng (kể nợ trước hạn trường hợp nguồn thu Dự án tốt dự kiến) (iii) Sử dụng cho mục đích khác Ngân hàng xem xét chấp thuận (từng lần năm) 98 Các văn liên quan đến việc vay vốn, chấp tài sản cấp có thẩm quyền Công ty ký kết, phê duyệt phù h ợp với điều lệ hoạt động công ty quy định Pháp luật hành Các thủ tục bảo đảm tiền vay thực đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản máy móc, trang thi ết bị Dự án hồn thiện Điều kiện theo kèm Cơng ty mua trì lo ại bảo hiểm suốt thời gian d nợ Ngân hàng theo quy định Pháp luật Việt Nam công ty bảo hiểm Ngân hàng chấp thuận Giá trị bảo hiểm tối thiểu 110% tổng dư nợ vay Ngân hàng thời điểm Hợp đồng bảo hiểm ghi rõ tr ường hợp xảy rủi ro, Ngân hàng người thụ hưởng Sau nhà xưởng (nhà cửa, vật kiến trúc thuộc dự án) xây dựng xong, Công ty cam kết thực thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu cơng trình để hồn tất thủ tục chấp thời gian sớm Công ty hoàn thi ện việc tăng vốn điều lệ tối thiểu tương đương với phần vốn tự có tham gia sau Dự án hồn thành Cơng ty th ực Dự án tuân t hủ theo quy định Pháp luật hành đầu tư xây dựng, mơi trường, phịng cháy chữa cháy quy định liên quan khác Điều kiện khác Các điều kiện cụ thể khác thống hợp đồng tín dụng Hợp đồng đảm bảo tiền vay 99 PHỤ LỤC 4: DÒNG TI ỀN CỦA DỰ ÁN T Mục T Tổng doanh thu Tổng chi phí Chi phí SXKD Khấu hao Năm Đơn vị 10 11 12 13 14 triệu 278.69 372.25 409.37 398.35 398.13 398.13 398.13 398.13 398.13 398.13 398.13 398.13 398.13 398.13 307.02 356.94 374.12 372.54 371.43 367.63 366.53 365.44 364.35 363.27 362.19 361.12 360.05 358.91 250.15 321.09 339.51 339.16 339.28 339.42 339.56 339.70 339.85 340.00 340.15 340.32 340.48 340.65 16.066 16.066 16.066 16.066 16.066 13.365 13.365 13.365 13.365 13.365 13.365 13.365 13.365 13.365 20.402 19.784 18.549 17.314 16.079 14.844 13.609 12.374 11.139 9.904 8.669 7.434 6.199 4.891 16.202 15.584 14.349 13.114 11.879 10.644 9.409 8.174 6.939 5.704 4.469 3.234 1.999 691 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 4.200 28.334 15.312 35.246 25.814 26.707 30.503 31.599 32.691 33.778 34.861 35.940 37.014 38.082 39.220 9.869 7.228 7.478 9.153 9.458 VND triệu VND tri ệu VND triệu VND Lãi vay Lãi vay đầu tư Lãi vay VLĐ Lợi nhuận triệu VND triệu VND triệu VND trước triệu thuế VND Thuế TNDN năm LNST %/ 0 triệu 4.287 8.541 8.848 9.761 10.063 10.364 10.663 10.982 -28.33 11.024 25.377 18.586 19.229 21.962 22.751 23.538 24.320 25.100 25.877 26.650 27.419 28.238 -213.9 0 0 0 0 0 0 0 3.934 42.675 55.792 47.766 47.174 45.972 45.526 45.077 44.625 44.170 43.711 43.249 42.784 42.294 VND Dòng tiền đầu tư Dòng tiền kinh triệu VND triệu VND 100 T T Mục Năm Đơn vị 10 11 12 13 14 Khấu hao triệu VND 16.066 16.066 16.066 16.066 16.066 13.365 13.365 13.365 13.365 13.365 13.365 13.365 13.365 13.365 L ST triệu VND 28.334 11.024 25.377 18.586 19.229 21.962 22.751 23.538 24.320 25.100 25.877 26.650 27.419 28.238 Lãi vay triệu VND 16.202 15.584 14.349 13.114 11.879 10.644 9.409 8.174 6.939 5.704 4.469 3.234 1.999 691 170.54 3.934 42.675 55.792 47.766 47.174 45.972 45.526 45.077 44.625 44.170 43.711 43.249 42.784 42.294 doanh Dòng tiền dự án Nguồn: Ngân hàng Vietcombank – CN Huế (2017) 101 PHỤ LỤC 5: KẾT QUẢ XỬ LÝ S Ố LIỆU SPSS ĐẶC ĐIỂM MẪU KHẢO SÁT Statistics Số năm kinh Giới tính nghiệm Bằng cấp cao 28 28 28 28 0 0 1.4286 1.9286 3.3571 2.6429 Valid Missing Mean Độ tuổi Giới tính Cumulative Percent Frequency Valid Valid Percent Percent Nam 16 57.1 57.1 57.1 Nữ 12 42.9 42.9 100.0 Total 28 100.0 100.0 Độ tuổi Cumulative Frequency Valid 20-30 Valid Percent Percent Percent 32.1 32.1 32.1 30-40 12 42.9 42.9 75.0 40-50 25.0 25.0 100.0 28 100.0 100.0 Total Bằng cấp cao Cumulative Frequency Valid Percent Valid Percent Percent Đại học 18 64.3 64.3 64.3 Trên Đại học 10 35.7 35.7 100.0 Total 28 100.0 100.0 Số năm kinh nghiệm Cumulative Frequency Valid Dưới năm Từ đến năm Percent Valid Percent Percent 3.6 3.6 3.6 15 53.6 53.6 57.1 102 Từ đến năm 17.9 17.9 75.0 Từ đến 10 năm 25.0 25.0 100.0 28 100.0 100.0 Total ĐÁ H GIÁ CÁC KHÍA CẠNH CỦA CƠNG TÁC TH ẨM ĐỊNH DỰ ÁN ỘI DUNG CÔNG TÁC TH ẨM ĐỊNH Statistics Trình tự tiến N Hồ sơ thủ tục Phương pháp hành thẩm định đơn giản, đầy thẩm định thống hợp lý, khoa đủ giúp nhân nhất, phù hợp học giúp công viên thẩm định giúp công tác tác thẩm định dự án nhanh thẩm định an tồn, hiệu chóng xác, an tồn Valid Missing Mean 28 28 28 0 3.4643 3.1786 3.3929 Hồ sơ thủ tục đơn giản, đầy đủ giúp nhân viên thẩm định dự án nhanh chóng Cumulative Frequency Valid Khơng đồng ý Percent Valid Percent Percent 3.6 3.6 3.6 19 67.9 67.9 71.4 Đồng ý 7.1 7.1 78.6 Hoàn toàn đồng ý 21.4 21.4 100.0 28 100.0 100.0 Trung lập Total Phương pháp thẩm định thống nhất, phù hợp giúp cơng tác thẩm định xác, an toàn Cumulative Frequency Valid Percent Valid Percent Percent 7.1 7.1 7.1 20 71.4 71.4 78.6 Đồng ý 17.9 17.9 96.4 Hoàn toàn đồng ý 3.6 3.6 100.0 28 100.0 100.0 Không đồng ý Trung lập Total 103 Trình tự tiến hành thẩm định hợp lý, khoa học giúp cơng tác thẩm định an tồn, hiệu Cumulative Frequency Valid Không đồng ý Percent Percent Valid Percent 10.7 10.7 10.7 Trung lập 12 42.9 42.9 53.6 Đồng ý 12 42.9 42.9 96.4 3.6 3.6 100.0 28 100.0 100.0 Hoàn toàn đồng ý Total CÁN B Ộ LÀM CÔNG TÁC TH ẨM ĐỊNH Statistics Cán thẩm định N có trình độ Cán thẩm định Cán thẩm định chun mơn cao, có đạo đức nghề có tính kỹ luật cao nhiều kinh nghiệm nghiệp tốt giúp thực nghiệp thực nghiệp hạn chế rủi ro vụ nghiêm túc, vụ đạt hiệu nghiệp vụ xác, an tồn Valid Missing Mean 28 28 28 0 3.4643 3.3929 3.5357 Cán thẩm định có trình độ chun mơn cao, nhiều kinh nghiệm thực nghiệp vụ đạt hiệu Cumulative Frequency Valid Percent Valid Percent Percent 14.3 14.3 14.3 13 46.4 46.4 60.7 Đồng ý 17.9 17.9 78.6 Hoàn toàn đồng ý 21.4 21.4 100.0 28 100.0 100.0 Không đồng ý Trung lập Total Cán thẩm định có đạo đức nghề nghiệp tốt giúp hạn chế rủi ro nghiệp vụ Cumulative Frequency Valid Không đồng ý Trung lập Percent Valid Percent Percent 17.9 17.9 17.9 12 42.9 42.9 60.7 104 Đồng ý 21.4 21.4 82.1 Hoàn toàn đồng ý 17.9 17.9 100.0 28 100.0 100.0 Total Cán thẩm định có tính kỹ luật cao thực nghiệp vụ nghiêm túc, xác, an tồn Cumulative Frequency Valid Khơng đồng ý Percent Percent Valid Percent 3.6 3.6 3.6 Trung lập 17 60.7 60.7 64.3 ồng ý 14.3 14.3 78.6 21.4 21.4 100.0 28 100.0 100.0 Hoàn toàn đồng ý Total CHẤT LƯỢNG THÔNG TIN PH ỤC VỤ CÔNG TÁC TH ẨM ĐỊNH Statistics N Hệ thống thông tin Nguồn thông tin Thơng tin đầy đủ giúp nhân xác, kịp thời quản lý, bảo mật viên NH thẩm giúp hạn chế rủi ro tốt giúp nhân viên định dự án đạt thực thực nghiệp chất lượng nghiệp vụ vụ an toàn Valid Missing Mean 28 28 28 0 3.1071 3.1429 3.8214 Hệ thống thông tin đầy đủ giúp nhân viên H thẩm định dự án đạt chất lượng Cumulative Percent Frequency Valid Valid Percent Percent Không đồng ý 32.1 32.1 32.1 Trung lập 32.1 32.1 64.3 Đồng ý 28.6 28.6 92.9 Hoàn toàn đồng ý 7.1 7.1 100.0 28 100.0 100.0 Total Nguồn thơng tin xác, kịp thời giúp hạn chế rủi ro thực nghiệp vụ Cumulative Frequency Percent 105 Valid Percent Percent Valid 12 42.9 42.9 42.9 Trung lập 17.9 17.9 60.7 Đồng ý 21.4 21.4 82.1 Hoàn toàn đồng ý 17.9 17.9 100.0 28 100.0 100.0 Không đồng ý Total Thông tin quản lý, bảo mật tốt giúp nhân viên thực nghiệp vụ an toàn Cumulative Frequency Valid Percent Percent Valid Percent Không đồng ý 3.6 3.6 3.6 Trung lập 28.6 28.6 32.1 14 50.0 50.0 82.1 17.9 17.9 100.0 28 100.0 100.0 Đồng ý Hoàn toàn đồng ý Total CƠ SỞ VẬT CHẤT PHỤC VỤ CÔNG TÁC TH ẨM ĐỊNH Statistics Ứng dụng phần mềm chuyên dụng Cơ sở vật chất, thẩm định Ứng dụng công trang thiết bị đầy giúp nhân viên nghệ tiên tiến giúp đủ giúp nhân viên thực nghiệp hạn chế sai số thực nghiệp vụ nhanh chóng, cơng tác xác thẩm định vụ đạt hiệu N Valid Missing Mean 28 28 28 0 3.7857 3.6429 3.6429 Cơ sở vật chất, trang thiết bị đầy đủ giúp nhân viên th ực nghiệp vụ đạt hiệu Cumulative Percent Frequency Valid Không đồng ý Valid Percent Percent 3.6 3.6 3.6 12 42.9 42.9 46.4 Đồng ý 25.0 25.0 71.4 Hoàn toàn đồng ý 28.6 28.6 100.0 28 100.0 100.0 Trung lập Total 106 Ứng dụng phần mềm chuyên dụng thẩm định giúp nhân viên thực nghiệp vụ nhanh chóng, xác Cumulative Frequency Valid Percent Valid Percent Percent 3.6 3.6 3.6 Trung lập 12 42.9 42.9 46.4 Đồng ý 11 39.3 39.3 85.7 14.3 14.3 100.0 28 100.0 100.0 Khơng đồng ý Hồn tồn đồng ý Total Ứng dụng công nghệ tiên tiến giúp hạn chế sai số công tác thẩm định Cumulative Frequency Valid Không đồng ý Percent Percent Valid Percent 7.1 7.1 7.1 14 50.0 50.0 57.1 Đồng ý 14.3 14.3 71.4 Hoàn toàn đồng ý 28.6 28.6 100.0 28 100.0 100.0 Trung lập Total TỔ CHỨC CÔNG TÁC TH ẨM ĐỊNH Statistics Việc giám sát, Tổ chức thực quản lý từ phận N Valid Missing Mean Việc xếp cán nghiệp vụ thẩm điều hành thẩm định hợp định chặt chẽ, thực tốt giúp lý giúp công tác khoa học giúp hạn chế rủi ro thẩm định đạt công tác thẩm công tác chất lượng định đạt hiệu thẩm định 28 28 28 0 3.6071 3.8214 3.8929 Việc xếp cán thẩm định hợp lý giúp công tác thẩm định đạt chất lượng Cumulative Frequency Percent 107 Valid Percent Percent Valid 17 60.7 60.7 60.7 Đồng ý 17.9 17.9 78.6 Hoàn toàn đồng ý 21.4 21.4 100.0 28 100.0 100.0 Trung lập Total Tổ chức thực nghiệp vụ thẩm định chặt chẽ, khoa học giúp công tác thẩm định đạt hiệu Cumulative Frequency Valid Không đồng ý Percent Percent Valid Percent 3.6 3.6 3.6 Trung lập 14 50.0 50.0 53.6 ồng ý 7.1 7.1 60.7 Hoàn toàn đồng ý 11 39.3 39.3 100.0 Total 28 100.0 100.0 Việc giám sát, quản lý từ phận điều hành thực tốt giúp hạn chế rủi ro công tác thẩm định Cumulative Frequency Valid Không đồng ý Percent Percent Valid Percent 3.6 3.6 3.6 13 46.4 46.4 50.0 7.1 7.1 57.1 Hoàn toàn đồng ý 12 42.9 42.9 100.0 Total 28 100.0 100.0 Trung lập Đồng ý MÔI TRƯỜNG PHÁP LÝ Statistics N Valid Missing Mean Các văn pháp Chính sách quản Chính sách pháp lý NHNN đầy lý NHNN chặt luật nhà nước đủ, hợp lý, đồng chẽ giúp hạn chế ổn định, quán giúp công tác rủi ro thực giúp công tác thẩm định nghiệp vụ thẩm thẩm định đạt hiệu thực thuận lợi định 28 28 28 0 3.4286 3.6071 3.2857 108 Các văn pháp lý NHNN đầy đủ, hợp lý, đồng giúp công tác thẩm định thực thuận lợi Cumulative Frequency Valid Percent Valid Percent Percent Không đồng ý 21.4 21.4 21.4 Trung lập 28.6 28.6 50.0 10 35.7 35.7 85.7 14.3 14.3 100.0 28 100.0 100.0 Đồng ý Hồn tồn đồng ý Total Chính sách quản lý NHNN chặt chẽ giúp hạn chế rủi ro thực nghiệp vụ thẩm định Cumulative Frequency Valid Không đồng ý Percent Valid Percent Percent 14.3 14.3 14.3 10 35.7 35.7 50.0 Đồng ý 25.0 25.0 75.0 Hoàn toàn đồng ý 25.0 25.0 100.0 28 100.0 100.0 Trung lập Total Chính sách pháp luật nhà nước ổn định, quán giúp công tác thẩm định đạt hiệu Cumulative Percent Frequency Valid Không đồng ý Valid Percent Percent 25.0 25.0 25.0 11 39.3 39.3 64.3 Đồng ý 17.9 17.9 82.1 Hoàn toàn đồng ý 17.9 17.9 100.0 28 100.0 100.0 Trung lập Total CÔNG TÁC TH DỰ ÁN ĐẦU Ư ẨM ĐỊNH CHO VAY Statistics 109 Thông qua thẩm N Thông qua công định hồ sơ vay Công tác thẩm tác thẩm định vốn, Ngân hàng định cho vay hồ sơ vay, Ngân có giúp ngân hàng hàng áp biện pháp phù xác định đáp dụng nhiều hợp để kiểm ứng phù hợp phương án trả soát rủi ro nhu cầu vay vốn nợ phù hợp với hoạt động khách hàng dự án cho vay Valid Missing Mean 28 28 28 0 3.5357 3.7143 3.6429 Công tác thẩm định cho vay giúp ngân hàng xác định đáp ứng phù hợp nhu cầu vay vốn khách hàng Cumulative Frequency Valid Trung lập Percent Valid Percent Percent 19 67.9 67.9 67.9 Đồng ý 10.7 10.7 78.6 Hoàn toàn đồng ý 21.4 21.4 100.0 28 100.0 100.0 Total Thông qua công tác thẩm định hồ sơ vay, Ngân hàng áp dụng nhiều phương án trả nợ phù hợp với dự án Cumulative Frequency Valid Trung lập Percent Valid Percent Percent 17 60.7 60.7 60.7 Đồng ý 7.1 7.1 67.9 Hoàn toàn đồng ý 32.1 32.1 100.0 28 100.0 100.0 Total Thông qua thẩm định hồ sơ vay vốn, Ngân hàng có biện pháp phù hợp để kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay Cumulative Frequency Valid Percent Valid Percent Percent Trung lập 14 50.0 50.0 50.0 Đồng ý 10 35.7 35.7 85.7 110 Hoàn toàn đồng ý Total 14.3 14.3 28 100.0 100.0 111 100.0 ... CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HU Ế 81 3.1 Định hướng ngân hàng Vietcombank – CN Huế công tác thẩm định dự án đầu tư. .. dự án đầu tư ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế; Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác th ẩm định. .. định dự án đầu tư ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế PHẦN 2: NỘI DUNG NGHIÊN C ỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TH ỰC TIỄN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG