1105THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÓ PHÂN Á CHÂU - CHI NHÁNH CHÂU VĂN LIÊM

TR NG I H C M TP H CHÍ MINH CH NG TRÌNH ÀO T O C BI T KHĨA LU N T T NGHI P NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG TH M NH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM SVTH MSSV Ngành GVHD : Lê Nguy n Ái Ph ng : 0954030524 : Tài – ngân hàng : Th c s Phan Ng c Thùy Nh Thành ph H Chí Minh – N m 2013 L IC M N Sau b n n m h c t p t i Ch ng trình đào t o đ c bi t c a Tr ng i h c M thành ph H Chí Minh, d i s d y d t n tâm c a quý th y cô h c h i t b n bè, em ti p thu r t nhi u ki n th c b ích Thêm vào đó, kho ng th i th c t p khơng dài nh ng giúp em tích l y nhi u kinh nghi m th c t Và Khóa lu n t t nghi p v i đ tài: “Th m đ nh tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh Châu V n Liêm” thành qu c a trình h c t p rèn luy n c a em Em xin chân thành c m n quý th y cô Tr ng i h c M thành ph H Chí Minh, q th y Ch ng trình đào t o đ c bi t t n tình truy n đ t ki n th c, t o môi tr ng c bi t, em xin g i l i c m n sâu s c đ n Th c s Phan Ng c h c t p th t thu n l i Thùy Nh , cô t n tình h ng d n giúp em hồn thành t t Khóa lu n t t nghi p Em c ng xin chân thành c m n Ban Giám đ c, anh ch phòng Khách hàng doanh nghi p c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh Châu V n Liêm nhi t tình giúp đ em su t th i gian th c t p t o u ki n thu n l i đ em hồn thành t t Khóa lu n t t nghi p c a M c dù có nhi u c g ng h c t p tìm hi u nh ng ki n th c th i gian h n h p nên đ tài không tránh kh i nh ng thi u xót, em r t mong nh n đ c nh ng đóng góp ý ki n c a quý th y cô anh ch Cu i cùng, em xin chúc quý th y cô, Ban Giám đ c Ngân hàng toàn th anh ch nhân viên d i s c kh e, h nh phúc thành công công vi c c ng nh cu c s ng Em xin chân thành c m n! Thành ph H Chí Minh, ngày tháng n m 2013 Báo cáo th c t p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph NH N XÉT C A GI NG VIÊN H ng NG D N GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh i Báo cáo th c t p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph DANH M C CÁC T ACB: Ngân hàng Th ng VI T T T ng m i C ph n Á Châu NHTM: Ngân hàng th ng m i NHTMCP: Ngân hàng th ng m i c ph n NHNN: Ngân hàng Nhà n c NHNNVN: Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam NH: Ngân hàng CN: Chi nhánh DN: Doanh nghi p SXKD: S n xu t kinh doanh SX: S n xu t KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghi p KH: Khách hàng TCTD: T ch c tín d ng BTD/H TD: Ban tín d ng/H i đ ng tín d ng K NN: Kh PA: Ph c nh n n ng án DA T: D án đ u t CP: Chi phí MMTB: máy móc thi t b TSC : tài s n c đ nh CSH: Ch s h u VCSH: V n ch s h u HMTD: H n m c tín d ng TSB : tài s n b o đ m GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh ii Báo cáo th c t p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng M CL C NH N XÉT C A GI NG VIÊN H DANH M C CÁC T NG D N……………………………… i VI T T T…………………………………………………… ii M C L C……………………………………………………………………………… iii DANH M C B NG BI U…………………………………………………………… ix DANH M C BI U CH ………………………………………………………………… x NG 1: GI I THI U…………………………………………………………… 1 LÝ DO CH N TÀI NGHIÊN C U…………………………………………… M C TIÊU NGHIÊN C U…………………………………………………….…… PH NG PHÁP NGHIÊN C U…………………………………………………….2 PH M VI NGHIÊN C U…………………………………………………………….2 K T C U C A KHÓA LU N T T NGHI P…………………………………… CH NG 2: T NG QUAN V TÍN D NG NGÂN HÀNG VÀ TH M NH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P……………………………… NH NG V N C N B N V TÍN D NG NGÂN HÀNG…………………… 1.1 Khái ni m…………………………………………………………………………… 1.2 Phân lo i tín d ng ngân hàng…………………………………………………………3 HO T NG CHO VAY I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P……… 2.1 Khái ni m ho t đ ng cho vay c a ngân hàng th ng m i……………………….… 2.2 Nguyên t c cho vay………………………………………………………………… 2.3 i u ki n vay v n…………………………………………………………………… 2.4 Các ph ng th c cho vay đ i v i khách hàng doanh nghi p………………… TH M NH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P……… GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh iii Báo cáo th c t p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng 3.1 T m quan tr ng c a th m đ nh tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p………….5 3.2 Quy trình th m đ nh tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p…………… 3.3.Nh ng n i dung c a th m đ nh tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p……………………………………………………………………………… 3.3.1.Th m đ nh t cách c a khách hàng vay v n………………………………… 3.3.2.Th m đ nh kh n ng tài chính……………………………………………………….7 3.3.3.Th m đ nh hi u qu c a ph ng án s n xu t kinh doanh/ d án đ u t …………….8 3.3.4.Th m đ nh tài s n đ m b o ti n vay 3.3.5 cl ng ki m sốt r i ro tín d ng…………………………………………… CH NG 3: T NG QUAN V NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM…………………………………………….9 GI I THI U CHUNG V NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU (ACB)…………………………………………………………………….……………… 1.1 L ch s hình thành phát tri n c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu……………………………………………………………………………… 1.2 Ch c n ng Nhi m v c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu……………………………………………………………………………………… 1.2.1 Ch c n ng……………………………………………………………….………… 1.2.2 Nhi m v ………………………………………………………………… ……… 1.3 C c u t ch c c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu……………………… 10 1.4 T ng quát v l nh v c ho t đ ng c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu……………………………………………………………………………… 10 GI I THI U V NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM………………………………………………………… 11 2.1 B i c nh thành l p c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh Châu V n Liêm………………………………………………………………… …………… 11 GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh iv Báo cáo th c t p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng 2.2 C c u t ch c t i Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh Châu V n Liêm…………………………………………………………………… ……………….12 2.3 Các ho t đ ng kinh doanh ch y u c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh Châu V n Liêm…………………………………………………….…………… 13 2.4 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh Châu V n Liêm t n m 2010 đ n 2012………………………… ………………14 2.4.1 Hình hình huy đ ng v n………………………………………………… ……….14 2.4.2 Hình hình ho t đ ng cho vay…………………………………………… 16 2.4.3 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh Châu V n Liêm……………………………………………………………………17 CH NG 4: CÔNG TÁC TH M NH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM………………………………………………………… 19 M T S QUY NH TRONG HO T NG TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM……………………………………………………19 1.1 Các s n ph m tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh Châu V n Liêm……………………………… 19 1.2 Nguyên t c vay v n………………………………………………………………….20 1.3 i u ki n cho vay…………………………………………………………… 20 1.4 Lãi su t cho vay…………………………………………………………………… 20 1.5 M c cho vay………………………………………………………………… 20 QUY TRÌNH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM……… ……………………21 2.1 Các ch c danh có liên quan quy trình tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh Châu V n Liêm………………21 GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh v Báo cáo th c t p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng 2.2 Quy trình tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh Châu V n Liêm ………………………… .21 CÔNG TÁC TH M NH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM…………………………………………………………………… 25 3.1 ánh giá n ng l c pháp lý, n ng l c hành vi dân s , n ng l c u hành qu n lý s n xu t kinh doanh, mơ hình t ch c, b trí lao đ ng………………………………… 25 3.2 Th m đ nh n ng l c tài chính/ s n xu t kinh doanh……………… ……………… 26 3.2.1 Ki m tra tính xác c a báo cáo tài chính, báo cáo k t qu s n xu t kinh doanh 26 3.2.2.Phân tích, đánh giá tình hình ho t đ ng kh n ng tài chính…………………….27 3.2.3.Ki m tra m c đ đáp ng m t s u ki n v tài chính………………………………… 28 3.3 Phân tích, th m đ nh ph ng án vay v n/ d án đ u t 29 3.4 Th m đ nh bi n pháp b o đ m ti n vay 29 3.5 X p h ng tín d ng doanh nghi p…………………………………………………….31 3.6 Các bi n pháp ki m soát (Tái th m đ nh) 32 VÍ D MINH H A V CƠNG TÁC TH M NH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU – CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM .32 4.1 Gi i thi u v doanh nghi p vay v n 32 4.2 Gi i thi u v nhu c u vay v n c a doanh nghi p 34 4.3 Th m đ nh tín d ng doanh nghi p vay v n .36 4.3.1 Th m đ nh t cách khách hàng đánh giá l c pháp lý, n ng l c hành vi dân s , n ng l c u hành qu n lý s n xu t kinh doanh, mơ hình t ch c, b trí lao đ ng 36 4.3.2 Th m đ nh n ng l c tài chính/ s n xu t kinh doanh .36 4.3.3 Phân tích ph ng án vay v n/ d án đ u t .39 4.3.4 Th m đ nh bi n pháp b o đ m ti n vay 41 GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh vi Báo cáo th c t p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng 4.3.5 K t qu x p h ng tín d ng doanh nghi p .41 4.3.6 Nh n xét 42 4.4 T trình th m đ nh khách hàng 43 NH N XÉT VÀ ÁNH GIÁ V HO T NG TH M NH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU - CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM 44 5.1 Nh ng k t qu đ t đ c…………………………………………………………… 44 5.2 Nh ng t n t i ho t đ ng th m đ nh tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p…………………………………………………………………………………….48 5.3 Nguyên nhân c a nh ng t n t i 50 CH NG 5: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU CƠNG TÁC TH M NH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM .53 GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU CƠNG TÁC TH M NH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU - CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM 53 KI N NGH NH M NÂNG CAO HI U QU CƠNG TÁC TH M NH TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU - CHI NHÁNH CHÂU V N LIÊM 57 2.1 V i Chính ph B , ngành có liên quan……………………………… 57 2.2 V i Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam ngân hàng th ng m i khác………… 58 2.3 V i khách hàng doanh nghi p vay v n…………………………………………… 58 K T LU N .59 DANH M C TÀI LI U THAM KH O I GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh vii Báo cáo th c t p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng PH L C 1A II PH L C 2A V PH L C 3A X PH L C 4A XV PH L C 5A XX PH L C 1B XXV PH L C 2B XXVI PH L C 3B XXVII PH L C 4B XXIX GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh viii Khóa lu n t t nghi p  SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng ánh giá v kh n ng cung c p nguyên, nhiên v t li u đ c tính c a dây chuy n công ngh : đ xác đ nh y u t hình thành giá thành SP, t ng chi phí SX tr c ti p;  Xác đ nh nhu c u v n l u đ ng: C n c vào t c đ luân chuy n y u t v n l u đ ng , m c v n t có đ xác đ nh nhu c u v n l u đ ng chi phí v n l u đ ng;  Xác đ nh trách nhi m tài c a ch DA: đ i v i ngân hàng, c quan thu CSH v n khác DN, Phân tích r i ro d án: R i ro v c ch sách; R i ro v v n hành; R i ro v th tr ng; R i ro v môi tr ng xã h i; R i ro t y u t kinh t v mô B TÍNH TỐN HI U QU DA T TÀI CHÍNH, KH N NG TR N C A PASXKD/ I Ph n cho vay ng n h n  c tính ch tiêu quan tr ng c a PA: S n l ng tiêu th ; Giá bán; Doanh thu; Nhu c u v n l đ ng; CP bán hàng; CP nguyên v t li u; CP nhân công, qu n lý; Kh u hao; CP tài chính; Thu lo i, v.v…  Xem xét BCTC d tính cho ba n m t i c s tính toán c a BCTC, so sánh k t qu tính đ cđ cl ng tính kh thi c a BCTC d tính KH cung c p;  L p “BCKQKD d tính” đ đánh giá l i nhu n kh n ng tr n theo c tính I Ph n cho vay trung h n: c ti n hành theo trình t sau: Xác đ nh mơ hình d án Phân tích cl ng s li u L p b ng tính thu nh p chi phí L p báo cáo K t qu kinh doanh L u chuy n ti n t L p B ng cân đ i k tốn (Giáo trình th m đ nh khách hàng vay NHTMCP Á Châu, 2011) GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh XVI Khóa lu n t t nghi p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng PH L C 4A PH PH NG PHÁP NH GIÁ TÀI S N NG PHÁP SO SÁNH V I GIÁ TH TR MB O NG  Khái ni m: Là ph ng pháp th m đ nh giá d a thông tin v m c giá giao d ch c a tài s n so sánh t ng t th tr ng m t th i m nh t đ nh đ c tính giá tr th tr ng c a tài s n c n th m đ nh giá  C s : Giá th tr ng c a m t tài s n có m i liên h m t thi t v i giá tr c a tài s n t ng t có th so sánh đ c mua bán th tr ng  Ph m vi áp d ng: Th m đ nh tài s n có giao d ch ph bi n th tr Th ng đ c s d ng r ng rãi nh t  Ph ng ng pháp:  Kh o sát k TS B v tính pháp lý (s đ , gi y phép xây d ng…), v trí m t b ng, kích th c, đ c m mơi tr ng xung quanh, u ki n s d ng hi n t i, quy ho ch…  Tìm ki m TS B giao d ch th tr ng, có v trí u ki n s d ng t ng đ ng v i TS B c n đ nh giá, ti n hành so sánh u ch nh đ xác đ nh giá tr c a TS B c n đ nh giá  Các y u t so sánh tác đ ng đ n giá tr c a TS B:  Tính pháp lý: Ngân hàng ch ti n hành đ nh giá đ i v i TS B có đ y đ gi y t pháp lý  V trí: m t ti n hay ngõ, đ u ph hay cu i ph …  M t b ng: kích th  Mơi tr c, hình dáng, m t ti n… ng xung quanh: g n tr ng, ch , mơi tr ng thơng thống hay nhi m…  Quy ho ch: Khu v c có b quy ho ch hay khơng, có phù h p v i quy ho ch th hay khơng…  Cơng trình xây d ng đ t: ki n trúc, ch t l m c xây d ng ng tính h u d ng c a h ng  Th i m giao d ch: Giá tr có th bi n đ ng theo th i gian C n c vào vi c so sánh y u t c a TS B đ c dùng đ so sánh v i TS B c n đ nh giá, dùng nguyên t c c ng t i ho c tr lùi đ ti n hành u ch nh giá TS B PH NG PHÁP CHI PHÍ GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh XVII Khóa lu n t t nghi p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng  Khái ni m: Ph ng pháp c tính chi phí hi n t i đ xây d ng ho c tái t o nh ng tài s n t ng t tài s n c n th m đ nh giá  C s : Giá tr c a tài s n hi n có có th đo b ng chi phí làm m t tài s n t nh m t v t thay th ng t  Ph m vi áp d ng: Nh ng tài s n không đ u ki n thu n l i ho c thông tin đ áp d ng ph ng pháp so sánh tr c ti p, nh cơng trình xây d ng, tài s n ho c máy móc thi t b chuyên dùng…  Trình t th c hi n:  Xác đ nh giá tr quy n s d ng đ t  Xác đ nh chi phí xây d ng * Các lo i chi phí: - Chi phí tái t o: Chi phí đ xây d ng cơng trình gi ng h t cơng trình c n đ nh giá (g m c nh ng m l i th i c a cơng trình đó) - Chi phí thay th : Chi phí đ xây d ng cơng trình có giá tr s d ng t trình c n đ nh giá ng đ ng cơng * Xác đ nh chi phí - Chi phí tr c ti p: v t li u, nhân công, máy xây d ng - Chi phí chung: chi phí qu n lý công tr - Lãi vay ngân hàng; Lãi cho doanh nghi p xây d ng - Thu - Các chi phí khác liên quan * Các ph ng, qu n lý doanh nghi p ng pháp tính chi phí: - Ph ng pháp th ng kê chi phí: dùng đ c tính chi phí đ c tính chi ti t t nguyên v t li u đ n nhân công máy thi công r i t ng h p l i t ng h ng m c cơng vi c, t ng lo i chi phí tồn b cơng trình Trong th c t , ph ng pháp th ng c n c h s quy t tốn c a cơng trình đ c phê t th ng đ c áp d ng cho cơng trình có quy mơ xây d ng l n, ph c t p - Ph ng pháp so sánh th tr ng: S d ng đ n giá xây d ng (tính cho m2 ho c m3) h ng m c ho c k t c u cơng trình t ng t th tr ng t i ho c g n v i th i m th m đ nh Trong th c t , ph ng pháp th ng áp d ng d ng nhi u h n cho cơng trình xây d ng nh ho c khơng q l n, ph c t p GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh XVIII Khóa lu n t t nghi p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng  c tính t ng s ti n gi m giá tích l y c a cơng trình xây d ng (tính kh u hao) - C n c vào s h h ng, hao mòn c a k t c u ch y u đ tính ch t l c a cơng trình ng cịn l i Ch t l ng cịn l i c a cơng trình (%) = ∑n (T l ch t l ng l i c a k t c u x T l giá tr c a k t c u so v i t ng giá tr cơng trình)/T ng t l giá tr c a k t c u so v i t ng giá tr cơng trình (Ph c t p, s d ng) - C n c vào tu i th th i gian s d ng đ tính s hao mịn, t tính gi m giá c a cơng trình (Th ng s d ng h n, có th c n c theo Q 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B Tài chính) Giá tr cịn l i = Giá xây d ng m i - Gi m giá tích l y  Xác đ nh giá tr B S Giá tr TS B = Giá tr QSD đ t + Giá tr cịn l i c a cơng trình (Giáo trình th m đ nh khách hàng vay NHTMCP Á Châu, 2011) GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh XIX Khóa lu n t t nghi p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng PH L C 5A H TH NG CH M I M TÍN D NG DOANH NGHI P T I NHTMCP Á CHÂU I CÁC C N C CH M I M TÍN D NG DN * C n c vào quy mô DN STT Tiêu chí V n u l / v n pháp đ nh S lao đ ng bình quân Doanh thu thu n (c a n m tài li n k tr c đó) Ngh a v đ i v i NSNN (thu TNDN hàng n m ph i n p) N i dung ≥ 35 t đ ng T 30 đ n < 35 t đ ng T 25 đ n < 30 t đ ng T 20 đ n < 25 t đ ng T 15 đ n < 20 t đ ng T 10 đ n < 15 t đ ng T đ n < 10 t đ ng < t đ ng ≥ 2.000 ng i T 1.500 đ n < 2.000 ng i T 1.000 đ n < 1.500 ng i T 500 đ n < 1.000 ng i T 100 đ n < 500 ng i T 50 đ n < 100 ng i < 50 ng i ≥ 1.400 t đ ng T 1.050 đ n < 1.400 t đ ng T 750 đ n < 1.050 t đ ng T 500 đ n < 750 t đ ng T 300 đ n < 500 t đ ng T 150 đ n < 300 t đ ng T đ n < 10 t đ ng < t đ ng ≥ 28 t đ ng T 21 đ n < 28 t đ ng T 15 đ n < 21 t đ ng T 10 đ n < 15 t đ ng T đ n < 10 t đ ng T đ n < t đ ng T đ n < 28 t đ ng < t đ ng i m 7 8 * Các ch tiêu tài chính: Bao g m: Ch tiêu kho n (thanh toán hi n hành, toán nhanh), ch tiêu ho t đ ng (vịng quay HTK, k thu ti n bình qn, doanh thu thu n t ng tài s n), ch tiêu đòn cân n (n ph i tr t ng TS, n ph i tr t ng VCSH, n ph i tr t ng d n ngân hàng), ch tiêu thu nh p (t ng TNTT doanh thu thu n, t ng thu nh p tr c thu t ng TS, t ng TNTT VCSH), l u chuy n ti n t (h s kh n ng tr lãi, kh n ng tr n ), GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh XX Khóa lu n t t nghi p I M CHU N H s kh n ng tr lãi vay H s kh n ng tr n g c Xu h ng c a l u chuy n ti n t thu n kh Tr ng thái l u chuy n ti n t thu n t ho t đ ng Ti n kho n t ng đ ng ti n/ VCSH SVTH: Lê Nguy n Ái Ph 20 >4l n >2l n T ng nhanh 16 >3l n > 1,5 l n Có t ng 12 >2l n >1l n n đ nh >1l n > 0; ≤ l n Gi m 2l n = l i nhu n thu n > 1,5 l n < l i nhu n thu n >1l n ~ i m hòa v n >2l n Âm (-) ng ~0 * V trình đ kinh nghi m qu n lý I M CHU N Kinh nghi m ngành c a ban qu n lý liên quan tr c ti p Kinh nghi m c a ban qu n lý u hành Mơi tr ng ki m sốt n i b Các thành t u đ t đ c b ng ch ng v nh ng l n th t b i tr c c a ban qu n lý Tính kh thi c a PA kinh doanh d đốn tài 20 > 20 n m 16 > 10 n m 12 >5n m ≥1n m 10 n m >5n m >2n m ≥1n m K t qu x p h n tín d ng DN I M 87 – 100 84 – 86 61 – 73 48 – 60 35 – 47 < 35 X P LO I AA A BB B CC C II X P H NG TÀI S N ÁNH GIÁ Xu t s c T t Trung bình D i trung bình D i chu n R i ro khơng thu h i cao NHĨM R I RO Th p Th p Trung bình Trung bình Cao Cao MB O Vi c phân lo i TS B c n c vào kh n ng kho n, tính kh m i m c đ r i ro c a TS B STT III QUY T Thang m i m 100 i m 90 - 99 i m 70 – 89 i m 50 – 69 i m 40 – 49 i m 30 - 39 Phân lo i AA A BB B CC C Kh Kh Kh Kh Kh Kh n n n n n n Nh n xét ng tốn cao, tính kh m i cao, r i ro th p ng tốn TB, tính kh m i cao, r i ro TB ng toán TB, tính kh m i TB, r i ro TB ng tốn th p, tính kh m i TB, r i ro TB ng tốn th p, tính kh m i TB, r i ro cao ng toán th p, tính kh m i th p, r i ro cao NH TÍN D NG C n c k t qu x p h ng tín d ng DN x p h n TS B, nhân viên tín d ng s d ng ma tr n đánh giá m c đ r i ro c a DN GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh XXIII Khóa lu n t t nghi p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng K t qu s r i vào tr ng h p sau: r t lành m nh t t (cho vay v i sách u đãi); lành m nh, t t (cho vay v i sách u đãi); r i ro th p, r i ro v a ph i, r i ro trung bình (cho vay v i u ki n bình th ng); r i ro ch p nh n (cho vay v i lãi su t cao); r i ro ch p nh n/ t ch i (có th cho vay v i u ki n kèm theo); t ch i (không cho vay) Phân lo i tài s n đ m b o X p h ng DN M c đ r i ro AA R i ro th p R t lành m nh &t t Ch m m tín d ng DN A BB B R i ro th p R i ro v a ph i R i ro v a ph i R t lành m nh Lành m nh, t t Lành m nh, t t &t t CC R i ro cao Trung bình C R i ro cao R i ro ch p nh n R i ro ch p nh n/ t ch i cho vay Rành m nh, r tt t Lành m nh, t t Lành m nh, t t Trung bình R i ro ch p nh n Lành m nh, t t Trung bình Trung bình R i ro ch p nh n R i ro ch p nh n/ t ch i cho vay T ch i Trung bình R i ro ch p nh n R i ro ch p nh n R i ro ch p nh n/ t ch i cho vay T ch i T ch i R i ro ch p nh n R i ro ch p nh n R i ro ch p nh n/ t ch i cho vay T ch i T ch i T ch i R i ro ch p nh n R i ro ch p nh n/ t ch i cho vay T ch i T ch i T ch i T ch i (Giáo trình th m đ nh khách hàng vay NHTMCP Á Châu, 2011) GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh XXIV Khóa lu n t t nghi p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng PH L C 1B GI Y CH NG NH N NG KÝ DOANH NGHI P – DOANH NGHI P T NHÂN GI Y CH NG NH N NG KÝ M U D U GI Y CH NG NH N NG KÝ THU GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh XXV Khóa lu n t t nghi p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng PH L C 2B BÁO CÁO K T QU 2012) B NG CÂN HO T NG KINH DOANH (N M I K TOÁN (N M 2012) T KHAI THU 9/2012) GIÁ TR GIA T NG (T GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh THÁNG – XXVI Khóa lu n t t nghi p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng PH L C 3B B NG CÂU H I PH NG V N KHÁCH HÀNG Tên DN: DNTN TMDV Ph ng Th o i di n phía DN: Bùi Th Kim Nhung Ch c danh: Ch DN Nhu c u c a KH: Vay b sung v n l u đ ng TS B d ki n: B S t i s 392 Tr n H ng o, ph ng 10, qu n 5, TPHCM B S t i th a A2-56, A2-57, A3-56, A3-57, Bình Khánh, huy n C n Gi , TPHCM Ngày ti p xúc: Ngày th m nhà x ng, v n phòng: NV th c hi n: I S V T CH T a ch nhà x ng/ nhà kho Nêu tóm t t thơng tin c th nh quy n s h u thông tin thuê mua/ m c đích s d ng th c t so sánh v i m c đích s d ng ghi QSD ho c h p đ ng thuê mua Ngành kinh doanh chính/ s n ph m kinh doanh Th i gian b t đ u ho t đ ng kinh doanh Ngu n g c MMTB s d ng i u ki n MMTB có th a mãn cho ho t đ ng SX khơng? Có MMTB khơng đ c đ a vào SX khơng? Tình hình s h u nhà x ng/ nhà kho/ MMTB HO T NG S N XU T – KINH DOANH Công su t s n xu t hi n t i so v i công su t thi t k Ph ng th c s n xu t Quy trình s n xu t (bao g m ph ng th c s n xu t công ngh ) Mùa kinh doanh t p trung vào giai đo n n m? Kéo dài tháng? Thông tin v lao đ ng - S ca làm vi c - S l ng công nhân Thông tin v vi c s d ng NVL: - Tình tr ng hi n t i c a hàng t n kho - Gi i thích nh n đ nh bên - Th i gian d tr nguyên v t li u bình quân HO T NG MUA BÁN HÀNG HÓA Thi tr ng đ u c a DN - Nhóm KH đ u +N iđa + Xu t kh u - Ph ng th c tốn +N iđa + Xu t kh u - Th i gian toán bình quân +N iđa II III C GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh - a m: 392 Tr n H ng o, ph ng 10, qu n 5, TPHCM -M c đích: Tr s - a m: Khu ph 1, ph ng -Tân S n Nhì, Qu n Tân Phú, TPHCM -M c đích: Chi nhánh, kho hàng -Ch s h u: Bùi Th Kim Nhung Ngành: Th ng m i hàng tiêu dùng S n ph m: Bia Sài Gòn, n c gi i khát Pepsico lo i n c gi i khát khác Th i gian b t đ u ho t đ ng: 1997 Thu c s h u c a ch DN Có Khơng Thu c s h u c a ch DN Cu i n m tháng ca 30 lao đ ng Bình th ng N iđa Các cá nhân, t ch c đ a bàn TPHCM Ti n m t ho c chuy n kho n Tr XXVII Khóa lu n t t nghi p IV V VI VII VIII + Xu t kh u Kh n ng c nh tranh c a s n ph m c a DN Các rào c n th ng m i đ i v i ho t đ ng bán hàng c a DN (VD: thu ch ng bán phá giá, quota, yêu c u v ch t l ng s n ph m ) Ngu n cung c p NVL - Tên nhà cung c p NVL +N iđa + Xu t kh u - Ph ng th c tốn +N iđa + Xu t kh u - Th i gian tốn bình qn +N iđa + Xu t kh u QU N LÝ HÀNG T N KHO HTK có đ c b o qu n môi tr ng phù h p hay không? Có hàng h t h n s d ng, ch m luân chuy n hay l i th i không? T n kho ch y u t n kho: Th i gian t n kho bình qn TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DN có h th ng BCTC khác ngồi BCTC n p thu không? Doanh thu c a DN có t ng tr ng hàng n m khơng? T l t ng tr ng doanh thu bình quân hàng n m? N u t ng/ gi m, % t ng/ gi m s n l ng hàng bán so v i % t ng/ gi m doanh thu? T su t l i nhu n/ doanh thu theo ph ng v n doanh nghi p? KH ph i thu chính? Th i gian thu h i bình qn c a kho n ph i thu này/ DN có xu t hóa đ n đ u cho KH khơng? CH S H U DN V n đ u t vào DN Tên c đơng Ho t đ ng c a c đơng Kinh nghi m ngành Tên c đơng Ho t đ ng c a c đơng Kinh nghi m ngành Kh n ng h tr c a c đơng cho DN - V m t th tr ng, m i quan h - V m t tài QUAN H V I CÁC TCTD KHÁC DN có ho c vay v n t i TCTD? DN th c hi n giao d ch tài kho n, toán qu c t t i TCTD nào? Th i gian quan h NH N XÉT KHÁC GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh SVTH: Lê Nguy n Ái Ph Bình th ng ng N iđa CTCP TM Sabeco ông Nam B Công ty Pepsico Vi t Nam Ti n m t ho c chuyên kho n Tr ch m – 10 ngày Có Khơng Bia Sài gòn, n c gi i khát Pepsico lo i n c gi i khát khác, v chai lo i 40 – 45 ngày Khơng Có ~10% ~ 2% Các cá nhân, t ch c đ a bàn TPHCM – 10 ngày Có, tr s KH cá nhân không yêu c u xu t hóa đ n 9.000trđ Bùi Th Kim Nhung Ch DN 15 n m kinh nghi m l nh v c kinh doanh Vay ng n h n trung h n t i ACB T ng m c c p tín d ng: 8.420trđ DN m TKTG t i ACB t tháng 3/2009 XXVIII Khóa lu n t t nghi p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng PH L C 4B B NG KI M TRA TÍNH CHÍNH XÁC C A BÁO CÁO TÀI CHÍNH GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh XXIX Khóa lu n t t nghi p SVTH: Lê Nguy n Ái Ph ng Ki m tra B ng cân đ i k tốn Tr l i CĨ a Ph n Tài s n + Trong kho n ph i thu có nh ng kho n tín d ng khơng th thu h i? + Hàng t n kho có đ c đ nh giá xác ? + Trong t n kho có tính ln hàng h ng, ph m ch t, không s d ng ? + Ki m tra chi ti t kho n vay ? + Trách nhi m c a Ban Giám c đ i v i kho n n tài kho n ? + Ki m tra nh ng kho n toán, kho n ph i thu ch x lý có giá tr l n ? + Có th c hi n nguyên t c kh u hao tài s n c đ nh h u hình ? + Có x y vi c th a, thi u kh u hao ? + Ph ng pháp kh u hao có thay đ i ? + H ch tốn chi phí, nh t chi phí v n chi phí s a ch a có tho đáng h p lý ? + Ki m tra chi ti t tài s n c đ nh vô hình ? L u ý nh ng kho n có giá tr l n c v n đ có liên quan đ n kh u hao ? + Có đ u t vào cơng ty con, cơng ty khác ho t đ ng không hi u qu ? nh giá đ n kho n đ u t ? + H ch toán kh u hao trình t th i gian ? b Ph n V n ch s h u + Hoá đ n mua thi t b hoá đ n có liên quan đ n ho t đ ng có đ c phân bi t rõ kho n ph i tr ? + ã nh n đ c kho n ng tr c đ t c c ? Trong có bao g m kho n vay ngân hàng ? + Có h ch tốn chi phí ng tr c chi phí ch phân b ? + Vi c phân b chi phí d phịng có đ c th c hi n đ y đ , đ n ? Lý c a vi c chi phí ? Ki m tra Báo cáo k t qu kinh doanh + Ki m tra chi ti t vi c phân lo i, phân b tài kho n : kho n thu nh p / chi phí ho t đ ng kinh doanh kho n thu nh p / chi phí c a ho t đ ng khác + Có nh ng kho n t ng / gi m đ t bi n t doanh thu mua s m công ty ? + Ki m tra chi ti t vi c t ng / gi m kho n ph i thu t công ty ? + Ki m tra chi ti t kho n thu nh p, l b t th ng; Trong tr ng h p bán tài s n c đ nh ph i có xác nh n ? + Có thay đ i v nguyên t c h ch toán ho c ph ng pháp k toán – nh : đánh giá hàng t n kho, kh u hao tài s n c đ nh, trích d phòng Lý c a nh ng s thay đ i ? GVHD: Th c s Phan Ng c Thùy Nh Tr l i KHÔNG THÔNG TIN B SUNG X X X X X X X X X X X X X X X X X Tr l i CĨ X Tr l i KHƠNG THƠNG TIN B SUNG X X X X XXX