Tiểu luận thực trạng và giải pháp của phương thức nhờ thu

BỘ GIÁO DỤC VÀO ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TRÃI BÀI THẢO LUẬN NHĨM MƠN: THANH TỐN QUỐC TẾ Đề tài: Thực trạng giải pháp phương thức nhờ thu Nhóm – Lớp 09TCN Đào Thị Liễu Lê Thị Thùy Linh A Nguyễn Diệu Linh Nguyễn Hồng Phương Nguyễn Thị Khánh Phương Quách Tú Quyên Nguyễn Thu Trang LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Phần 1: Tổng quan phương thức nhờ thu Chương 1: Khái quát chung phương thức nhờ thu I Khái niệm II Đặc điểm văn pháp lý nhờ thu III Phân loại IV Thủ tục, hồ sơ Chương II: Phương thức nhờ thu trơn I Định nghĩa II Quy trình III Rủi ro phương thức nhờ thu trơn Chương III: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ I Định nghĩa II Quy trình III Lợi ích rủi ro phương thức nhờ thu kèm chứng từ Phần 2: Thực trạng giải pháp phương thức nhờ thu Chương 1: Thực trạng phương thức nhờ thu Chương 2: Giải pháp đề xuất LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com NỘI DUNG Phần 1: Tổng quan phương thức nhờ thu Chương I: Khái quát chung phương thức nhờ thu I Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn, theo đó, bên bán ( nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thơng qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác II Đặc điểm văn pháp lý nhờ thu Đặc điểm: - Thanh toán phương thức nhờ thu giảm thiểu phần rủi ro cho nhà xuất chứng từ giao cho người nhập người nhập toán tiền hàng ký chấp nhận hối phiếu (đối với nhờ thu chứng từ) Tuy nhiên toán theo phương thức người bán/xuất phải chịu rủi ro trường hợp người mua/nhập không chấp nhận chứng từ từ chối toán hối phiếu đáo hạn Văn pháp lý: - Quy tắc thống nhờ thu (The ICC Uniform rules for collection) phát hành lần đầu ICC vào năm 1956; sau đó, tái vào năm 1967,1978 lần tái sau Hội đồng ICC chấp thuận vào tháng năm 1995, với tiêu đề “ICC Uniform rules for collection, Publication No 522 “ ( viết tắt URC 522) Do ICC tổ chức Hiệp hội phi phủ, đó, văn khác ICC phát hành, phiên URC mang tính chất pháp lý tùy ý Điều thể chỗ:  Tất phiên URC nguyên giá trị, nghĩa phiên không phủ nhận lẫn mà độc lập với Điều hoàn toàn ngược với quy tắc nguồn luật quốc gia hay quốc tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Các bên tự thỏa thuận áp dụng hay không áp dụng URC để điều chỉnh nhờ thu Vì tất phiên cịn nguyên hiệu lực, nên lựa chọn áp dụng phải nói rõ áp dụng phiên Thơng thường, phiên hàn bên lựa chọn áp dụng việc dẫn chiếu “Đơn yêu cầu nhờ thu “ “Lệnh nhờ thu” câu : “Thí Collection is subject to the Uniform Rules for Collection, 1995 Revision ICC Pub, No 522” Khi có dẫn chiếu vậy, URC 522 trở thành văn quy phạm pháp luật bắt buộc thực tất bên liên quan  Các bên thỏa thuận: Loại trừ (khơng áp dụng) hay số điều khoản URC Bổ sung (đưa thêm ) hay số điều khoản khác mà URC không điều chỉnh Thay đổi, điều chỉnh nội dung hay số điều khoản URC Chính vậy, xử lý nhờ thu quy định cụ thể Lệnh nhờ thu phải ưu tiên thực trước điều khoản URC  Tính chất pháp lý URC luật quốc gia Điều hàm ý, có sung đột URC với Luật quốc gia, luật quốc gia ưu tiên vượt lên mặt pháp lý Do đó, áp dụng URC, bên liên quan cịn phải tính đến đặc điểm luật pháp quốc gia liên quan đến nhờ thu Phân loại  Căn theo thời hạn, có loại Nhờ thu: -  Nhờ thu trả (D/P): Phương thức qui định người mua/người nhập phải toán tiền nhận chứng từ - Nhờ thu trả chậm (D/A): Phương thức cho phép người mua khơng phải tốn phải ký chấp nhận tốn hối phiếu có kỳ hạn, ký phát LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com người bán/người xuất Thông thường hối phiếu chấp nhận giữ nơi an toàn ngân hàng nhờ thu (ngân hàng người nhập khẩu) ngày đáo hạn Tới ngày này, người mua phải thực toán chấp nhận  Căn theo chứng từ, có loại Nhờ thu: -   Nhờ thu phiếu trơn: Bộ chứng từ Nhờ thu gồm Hối phiếu yêu cầu nhờ thu Ngân hàng người xuất - Nhờ thu kèm chứng từ: Bộ chứng từ Nhờ thu Hối phiếu, yêu cầu nhờ thu Ngân hàng cịn có chứng từ gửi hàng Khi người nhập muốn nhận chứng từ phải tốn (D/P) ký chấp nhận hối phiếu (D/A) Thủ tuc, hồ sơ Nhờ thu hàng nhập - Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp (đối với khách hàng lần đầu giao dịch): Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với DN thành lập trước năm 1999), Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh định thành lập tổ chức quản chủ quản cấp (đối với DN thành lập trước năm 1999), Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm Giám đốc kinh doanh Hội đồng sáng lập viên Công ty định bổ nhiệm người đứng đầu tổ chức quan cấp trực tiếp ban hành, Điều lệ công ty (nếu có) - Hợp đồng ngoại thương phụ lục (nếu có) - Giấy phép nhập hạn ngạch (nếu cần) Hợp đồng ngoại hối (theo mẫu ngân hàng/ trường hợp khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ để toán) Nhờ thu hàng xuất - Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp (đối với khách hàng lần đầu giao dịch) - Giấy phép xuất hạn ngạch (nếu cần) - Hợp đồng ngoại thương phụ lục (nếu có) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Các chứng từ khác theo quy định Hợp đồng ngoại thương Chương II : Phương thức nhờ thu trơn I Định nghĩa - Nhờ thu trơn phương thức tốn, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính, cịn chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người nhập thông qua ngân hàng - “ Chứng từ tài chính” bao gồm: hối phiếu, kỳ phiếu, séc toán phương tiện tương tự khác sử dụng việc chi trả, toán tiền - “ Chứng từ thương mại” bao gồm: hóa đơn, chứng từ vận tải, chứng từ có tiêu đề chứng từ tương tự khác, chứng từ khác chứng từ tài II Quy trình Ký kết hợp đồng mua bán, điều khoản tốn quy định áp dụng phương thức “ Nhờ thu phiếu trơn” Người ủy thác ( nhà xuất khẩu) gửi hàng hóa chứng từ thương mại trực tiếp cho người trả tiền ( Nhà nhập ) Nhà xuất gửi đơn yêu cầu nhờ thu chứng từ tài cho NHNT để thu tiền từ Nhà nhập (4) NHNT ( Remiting Bank) (3) Người ủy thác (Principal) (7) (8) NHTH ( Collecting Bank) (6) (1) (5) Người trả tiền (Drawee) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (2) NHNT lập gửi Lệnh nhờ thu chứng từ tài tới NHTH để thu tiền từ nhà nhập NHTH thông báo Lệnh nhờ thu để nhà nhập khẩu:  Trả tiền ( séc, kỳ phiếu hay hối phiếu trả ngay);  Ký chấp nhận hối phiếu ( hối phiếu kỳ hạn);  Chấp nhận điều kiện điều khoản khác Nhà nhập trả tiền ngay, chấp nhận trả tiền NHTH chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu kỳ hạn chấp nhận cho NHNT NHNT chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu kỳ hạn chấp nhận cho nhà xuất III Rủi ro phương thức nhờ thu trơn Do việc trả tiền nhờ thu phiếu trơn không vào chứng từ thương mại, mà dựa vào chứng từ tài Do đó: Rủi ro chủ yếu thuộc nhà xuất khẩu, bao gồm:  Nếu nhà nhập vỡ nợ nhà sản xuất chẳng nhận tiền toán  Nếu lực tài nhà nhập yếu việc toán dây dưa, chậm trễ tốn  Nếu nhà nhập tâm lừa đảo, nhận hàng từ chối toán, từ chối chấp nhận toán  Đến hạn toán hối phiếu kỳ hạn nhà nhập tốn khơng muốn tốn ( tình hình tài chính, tình hình kinh doanh trở nên xấu đi, hay nhà nhập phát sinh chủ tâm lừa đảo) nhà xuất kiện tịa tốn lúc nhận tiền Rủi ro nhà nhập khẩu:  Rủi ro phát sinh Lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa nhà nhập phải thực nghĩa vụ toán chấp nhận hàng hóa khơng gửi đi, gửi chưa tới, nhận hàng hóa có LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thể không đảm bảo chất lượng, chủng loại, số lượng thỏa thuận hợp đồng thương mại  Như vậy, rủi ro với nhà XK rât lớn việc nhận hàng tốn nhà nhập khơng có ràng buộc với nhau, nhờ thu phiếu trơn thường áp dụng trường hợp nhà xuất nhà nhập thực tin tưởng lẫn nhau, cụ thể, nhà xuất phải có thiện chí giao hàng, cịn nhà nhập có thiện chí tốn Chương III: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ Trong bối cảnh hoạt động thương mại giao lưu kinh tế ngày phát triển mạnh mẽ, khơng cịn bị giới hạn phạm vi khu vực mà trở thành xu toàn cầu Và hoạt động toán quốc tế đời tảng thương mại quốc tế nhằm hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư nước ngồi Ngày tốn quốc tế ngày đóng vai trị quan trọng thương mại quốc tế có tồn phát triển hay không phụ thuộc nhiều vào khâu tốn có thơng suốt, kịp thời, an tồn xác Nhận thấy tầm quan trọng phương thức tốn thương mại quốc tế nói chung với mong muốn sâu khai thác phương thức tốn phổ biến phương thức toán nhờ thu, mà bật nhờ thu kèm chứng từ để có nhìn tồn diện phương thức lý giải phương thức nhờ thu nhờ thu kèm chứng từ lại ưa chuộng I Định nghĩa Phương pháp nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn chứng từ gửi nhờ thu gồm: - Hoặc chứng từ thương mại chứng từ tài - Chỉ chứng từ thương mại(khơng có chứng từ tài gửi cùng) Ngân hàng thu hộ (NHTH) trao chứng từ cho người trả tiền người trả tiền, chấp nhận toán thực điều kiện khác quy định lệnh nhờ thu Phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ có 04 loại: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com a D/P: (Documents against payment): Là điều kiện tốn tiền trả chứng từ xuất trình(payable at sight) NHTH trao chứng từ thương mại nhà Nhập toán nhờ thu Đối với điều kiện D/P, lệnh nhờ thu phải có thị” Release Documents against payment” Về mặt lí thuyết, tốn theo điều kiện D/P khơng thiết phải có hối phiếu kèm theo, số tiền nhờ thu vào giá trị hóa đợn thương mại,trong thực tế khơng có hối phiếu khơng có để kiện nhà nhập tịa với lí khơng tốn hối phiếu, Do chứng từ toán theo điều kiện D/P thường kèm theo hối phiếu b D/P X days sight :Là quy tắc nhờ thu lệnh nhờ thu quy định khoảng thời gian x ngày kể từ ngày chứng từ xuất trình, nhà nhập trả tiền để đối chứng lấy chứng từ, nhiên nhà nhập không trả tiền nhìn thấy mà phép khoảng thời gian x ngày sau nhìn thấy chứng từ Điều kiện D/P X days sight áp dụng chủ yếu trường hợp sau: - Trong trường hợp chứng từ đến trước hàng hóa để tạo điều kiện cho nhà nhập trả tiền hàng tới đích, người xuất chấp nhận để nhà nhập trả tiền khoảng thời gian X ngày sau chứng từ xuất trình - Nhà xuất muốn chứng từ toán nhận tiền nhiên khơng phải lúc nhà nhập có sẵn tiền để tốn, nhà xuất cho phép nhà nhập toán sau khoảng thời gian x ngày sau xuất trình chứng từ để nhà nhập tìm nguồn tài trợ - Điều kiện D/P x days sight có lợi nhà nhập => nhà nhập bán nhiều hàng hơn, tăng doanh thu mở rộng thị phần c D/A: Là điều kiện chấp nhận toán đối chứng từ, NHTH trao chứng từ thương mại nhà nhập chấp nhận toán nhờ thu Đối với điều kiện D/A, lệnh nhờ thu phải có thị “Release Documents against acceptance” Điều kiện D/A: - Người xuất cấp tín dụng cho người nhập thời hạn tín dụng thời hạn hối phiếu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Người nhập yêu cầu chấp nhận hối phiếu,tức phải kí chấp nhận toán hối phiếu sau ngày định, kí chấp nhận, người nhập nhận chứng từ nhận hàng - Thời điểm để tính thời hạn hối phiếu là: + Từ ngày nhìn thấy hối phiếu + Từ ngày giao hàng ghi hối phiếu +Từ ngày kí phát hối phiếu +Một ngày cụ thể tương lai d D/OT (D/TC) = Documents against acceptance Chấp nhận điều kiện khác trao chứng từ Điều kiện D/OT: Nhìn chung điều kiện trao chứng từ D/A, D/P phổ biến, thực bao gồm nhiều loại nữa, cụ thể: - Thanh toán phần: Đây điều kiện trao chứng từ phần số tiền nhờ thu tốn ngay, số tiền cịn lại toán theo điều kiện D/A - Trao đổi chứng từ đổi kỳ phiếu: Nhà nhập nhà xuất thỏa thuận dung kỳ phiếu thay thế, kỳ phiếu người nhập lập kí với nội dung hứa trả số tiền định thời điểm cụ thể tương lai - Trao chứng từ đổi lấy giấy nợ: Nhà xuất nhà nhập thỏa thuận không dùng hối phiếu hay lệnh phiếu mà thay vào giấy nhận nợ, Điều kiện trao chứng từ nhận giấy nhận nợ nhà nhập cam kết trả số tiền định tương lai - Trao chứng từ sở biên lai tín thác: Trong số trường hợp, nhà xuất ưu tiên nhận giấy tín thác kí nhà nhập thay cho cơng cụ tốn khác ủy quyền cho ngân hàng thu hộ trao chứng từ nhận giấy tín thác - Bank undertaking (AVAL): AVAL thuật ngữ châu Âu nói lên bảo lãnh người thứ toán hối phiếu kỳ phiếu kí hậu chữ kí người bảo lãnh Nếu trao chứng từ theo điều kiện D/A nhà xuất nhận hối phiếu chấp nhận người nhập khẩu, tức sau chứng từ trao nhà xuất quyền kiểm sốt hàng hóa, khả toán hối phiếu phụ thuộc LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (3): Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu gửi chứng từ tới ngân hàng thu hộ: - Trên sở đơn yêu cầu nhờ thu, ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu với thị không mâu thuẫn với đơn yêu cầu nhờ thu - Nhà xuất điền nội dung vào lệnh nhờ thu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền, thực chất hợp đồng ký kết người ủy thác với ngân hàng nhờ thu - Ngân hàng nhờ thu gửi lệnh nhờ thu chứng từ tới ngân hàng thu hộ Ngân hàng nhờ thu trách nhiệm kiểm tra chứng từ nhà xuất xuất trình, nhiên , ngân hàng nhờ thu phải lập kê chứng từ để chuyển cho ngân hàng thu hộ (4) Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho nhà nhập Thông báo việc trả tiền - Ngân hàng thu hộ tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nhờ thu khơng có trách nhiệm phải kiểm tra chứng từ, ngân hàng nhận chứng từ xuất trình cho nhà nhập ấy, ngồi khơng chịu trách nhiệm - Ngân hàng thu hộ thực quyền khống chế chứng từ nhà nhập khẩu: D/P D/A, D/TC (5) Nhà nhập chấp nhận lệnh nhờ thu cách: - Thanh toán ( hối phiếu trả ngay, séc kỳ phiếu) - Chấp nhập hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn) - Ký phát hành kỳ phiếu giấy nhận ghi nợ (5’) Ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại cho nhà nhập - Ngân hàng thu hộ gửi thông báo việc đồng ý toán từ chối toán nhà nhập cho ngân hàng nhờ thu - Trường hợp nhà nhập đồng ý tốn ngân hàng thu hộ phải lâp tức thơng báo chi tiết việc toán nhà nhập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com cho ngân hàng nhờ thu, trao chứng từ cho nhà nhập -Trường hợp nhà nhập từ chối tốn ngân hàng thu hộ cần tìm lý việc từ chối tốn thơng báo cho ngân hàng nhờ thu Khi nhận thơng báo này, ngân hàng nhờ thu phải có thị thích hợp việc xử lý chứng từ Nếu 60 ngày kể từ gửi thông báo việc khơng tốn mà ngân hàng thu hộ khơng nhận thị nói chứng từ chuyển trả lại cho ngân hàng nhờ thu, ngân hàng thu hộ không chịu trách nhiệm thêm (6)Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hối phiếu chấp nhận kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu (7) Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ hu hối phiếu chấp nhận kỳ phiếu hay giấy chấp nhận nợ cho nhà xuất III Lợi ích rủi ro phương thức nhờ thu kèm chứng từ Lợi ích - Nhà xuất khẩu: Nhà XK chắn chứng từ trao cho nhà NK sau người toán hay chấp nhận tốn Nhà XK có quyền đưa nhà nhập tịa người khơng trả tiền hối phiếu chấp nhận đến hạn toán - Nhà nhập khẩu: Nhà NK kiểm tra chứng từ trc toán hay chấp nhận toán Đối với D/A nhà NK sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải tốn thời hạn hối phiếu - Đối với ngân hàng: Có thu nhập từ phí nhờ thu Mở rộng tín dụng, quan hệ với ngân hàng khác Rủi ro bên - Nhà xuất khẩu: Nếu ngân hàng thu hộ sai sót việc thực lệnh nhờ thu hậu phát sinh nhà XK chịu Nhà NK khước từ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com toán hay chấp nhận tốn hàng hóa gửi trc Nhà XK kiện tốn nhiều thời gian - Nhà nhập khẩu: Chịu rủi ro có gian lận thương mại ( nhà XK lập chứng từ giả), ngân hàng không chịu trách nhiệm chứng từ giả mạo hay có sai sót hay hàng hóa khơng khớp với chứng từ - Ngân hàng nhờ thu: không nhận tiền từ NH thu hộ NH nhờ thu phải chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà XK - Ngân hàng thu hộ: NH chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu trước nhà NK chấp nhận tốn phải chịu rủi ro nhà NK khơng nhận chứng từ khơng tốn   =>Trong phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, người xuất việc uỷ thác cho ngân hàng thu tiền mà cịn nhờ ngân hàng thơng qua việc khống chế chứng từ hàng hoá để buộc người nhập phải trả tiền chấp nhận trả tiền Nhờ phương thức đảm bảo khả thu tiền phương thức chuyển tiền nhờ thu hối phiếu trơn Đã có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền việc nhận hàng bên mua Tuy nhiên việc bên mua có nhận hàng tốn hay khơng tuỳ thuộc vào thiện chí người mua, quyền lợi bên bán chưa bảo đảm Phần 2: Thực trạng giải pháp phương thức nhờ thu Chương 1: Thực trạng phương thức nhờ thu I Thực trạng chung phương thức nhờ thu Nhờ thu trơn - Nhờ thu trơn phương thức tốn khách hàng nhờ ngân hàng thu hộ tiền sở hối phiếu địi tiền lập Phương thức nhờ thu trơn khơng đảm bảo an tồn việc địi tiền nên khách hàng sử dụng phương thức tốn Do vậy, doanh số nhờ thu trơn thực qua ngân hàng không đáng kể, chủ yếu giao dịch với giá trị nhỏ, nhờ thu cho khoản phí hoa hồng phí dịch vụ đại lý LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Nhờ thu kèm chứng từ - Nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn khách hàng nhờ ngân hàng thu hộ tiền sở chứng từ giao hàng Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ, ngân hàng giữ vai trò trung gian thu hộ tiền khơng có cam kết toán II Hoạt động nhờ thu số Ngân hàng Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam BIDV - Hoạt động toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ triển khai Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đồng thời với hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên đặc điểm phương thức nhờ thu tiềm ẩn nhiều rủi ro nhà xuất lẫn nhà nhập nên khách hàng sử dụng so với phương thức tín dụng chứng từ - Trong hoạt động toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ, uy tín ngân hàng yếu tố quan trọng để ngân hàng phục vụ người xuất lựa chọn làm ngân hàng nhờ thu chứng từ Từ thực nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế (TTQT) đến nay, uy tín BIDV ngày nâng cao quan hệ toán ngân hàng giới nên số lượng chứng từ nhờ thu thực BIDV ngày tăng, xuất lẫn nhập - Bảng 2.2: Doanh số toán nghiệp vụ TTQT chủ yếu BIDV - Đơn vị tính: Triệu USD Chỉ tiêu L/C nhập L/C xuất Nhờ thu nhập Nhờ thu xuất Chuyển tiền Chuyển tiền đến Doanh số TTQT 92-97 770 230 12.2 12.2 222 162.6 1409 1998 265.4 199.4 7.9 6.7 105 83 667 1999 356 217 14 11 142 135 1300 2000 1072 495 50.5 41.5 201 192 2052 2001 1615 555 26 13.4 296 295 2800 2002 2006 732.1 40 31.9 331 359 3500 2003 2186 753 71 33 340 417 3800 2004 2286 893 91 39 420 471 4200 -  Hoạt động nhờ thu chi nhánh BIDV Quang Trung Quy trình nhờ thu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Khách hàng lập hồ sơ nhờ thu gồm thị nhờ thu chứng từ gửi đến ngân hàng Thanh toán viên tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra số lượng chứng từ với liệt kê chứng từ giấy dẫn nhờ thu để đảm bảo khớp Nếu đáp ứng đủ, ký giao nhận chứng từ với khách hàng Sau đó, tốn viên kiểm tra dẫn nhờ thu, dẫn khơng rõ ràng liên hệ với khách hàng, phù hợp khởi tạo giao dịch, lập lệnh nhờ thu gửi kèm chứng từ tới ngân hàng nhờ thu nước theo dẫn khách hàng Sau thời gian định, ngân hàng nhận phản hồi từ ngân hàng bên phía nhà nhập - Nếu nhận từ chối chứng từ ngân hàng kiểm tra lý từ chối xem có hợp lý khơng Thơng báo cho khách hàng biết việc bị từ chối tốn đề nghị khách hàng có dẫn, tùy thuộc vào phản hồi từ khách hàng mà ngân hàng có xử lý thích hợp gửi chứng từ chỉnh sửa bổ sung, sửa đổi dẫn đòi tiền… - Nếu nhận tiền toán điện chấp nhận chứng từ, thông báo cho khách hàng biết để đến nhận tiền hàng Quy trình nhờ thu đến Thanh toán viên tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nhờ thu bên nước Kiểm tra số lượng chứng từ với liệt kê chứng từ giấy dẫn nhờ thu dẫn nhờ thu để khẳng định nhờ thu tuân thủ theo URC 522 Nếu có sai lệch, thơng báo lại cho ngân hàng nhờ thu bên nước ngồi - Lập thơng báo nhờ thu chuyển chứng từ đến cho khách hàng, nhắc nhở khách hàng toán, chấp nhận theo dẫn nhờ thu Tùy vào phản hồi khách hàng mà ngân hàng có bước - Nếu dẫn nhờ thu yêu cầu toán trả chậm/trả khách hàng đáp ứng điều kiện nhờ thu sau nộp tiền vào ngân hàng ngân hàng tiến hành chuyển tiền nhờ thu cho ngân hàng nhờ thu bên nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nếu khách hàng không đáp ứng dẫn nhờ thu, ngân hàng lập điện, thông báo cho bên ngân hàng nhà xuất Sau đó, theo dõi, xử lý phản hồi/ dẫn ngân hàng nhờ thu bên nước ngồi  Nếu ngân hàng nhờ thu có thay đổi dẫn toán giá cả, thời hạn… gửi chứng từ bổ sung thơng báo cho khách hàng biết  Nếu ngân hàng nhờ thu yêu cầu gửi lại chứng từ sau thời gian định mà khơng nhận phản hồi gửi lại chứng từ cho ngân hàng nhờ thu bên nước ngồi địi phí liên quan Kết kinh doanh phương thức nhờ thu - Thực tế qua năm hoạt động phát triển, so với phương thức toán quốc tế khác chuyển tiền hay tín dụng chứng từ phương thức nhờ thu phương thức khách hàng lựa chọn nhiều Doanh số từ hoạt động nhờ thu tương quan với hoạt động toán khác nhỏ, thường chiếm từ 1% - 2% Bảng 2.6 Doanh số nhờ thu chi nhánh Quang Trung Đơn vị: nghìn USD Năm Chỉ tiêu Nhờ thu Doanh Giá trị số Tỷ TTQT trọng 2005 2006 2007 2008 310,91 788,80 2.020,78 1.679,35 96.848,63 203.848,58 284.623,08 17.155,64 1,2% 1,7% 2,0% 1,1% (Nguồn Báo cáo kết kinh doanh hoạt động toán quốc tế 2005, 2006 ,2007, 2008 chi nhánh Quang Trung) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tuy doanh số không phương thức khác tốc độ tăng trưởng phương thức nhờ thu mức đem lại nguồn thu đáng kể cho chi nhánh Bảng 2.7 Doanh số loại hình nhờ thu chi nhánh Quang Trung Đơn vị: nghìn USD 2005 Nhờ thu nhập 134,82 2006 457,87 2007 1.342,19 2008 1.307,06 Thông báo 67,41 247,80 710,75 633,07 Thanh toán 67,41 210,07 631,44 673,99 176,09 330,93 678,59 372,29 Kèm chứng từ không 176,09 330,93 678,59 372,29 0,00 0,00 Nhờ thu xuất theo L/C Nhờ thu trơn (séc, hối 0,00 0,00 phiếu ) (Nguồn Báo cáo kết kinh doanh hoạt động toán quốc tế 2005, 2006 ,2007, 2008 chi nhánh Quang Trung) Nhờ thu nhập khẩu: Nhìn bào bảng số liệu ta thấy rằng, doanh số từ hoạt động nhờ thu nhập có tốc độ tăng trưởng cao năm đầu tiên, năm sau thường gấp lần năm trước, thành cơng lớn thể phát triển phương thức Năm thành lập, doanh số 134,82 nghìn USD, số khiêm tốn so với doanh số từ hoạt động dịch vụ khác chi nhánh Nhưng đến năm 2006, với nỗ lực mình, ngân hàng thu 457,87 nghìn USD, đạt mức tăng trưởng 200% Đây thành tích đáng khích lệ với chi nhánh thành lập Bước sang năm 2007, tiếp đà thắng lợi năm 2006, chi nhánh đạt doanh số tương đối khả quan 1.342,19 nghìn USD Tuy nhiên, bước sang năm 2008, với nhiều biến động LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com kinh tế nước giới buộc doanh nghiệp xuất nhập phải trọng việc giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh mình, nhờ thu nhập khơng cịn giữ đà tăng trưởng mình, doanh số thu năm 2008 xấp xỉ năm 2007, đạt 1.307,06 nghìn USD Nói chung, để đạt kết này, chi nhánh phải phấn đấu nhiều Nhờ thu xuất Trong nhờ thu xuất khẩu, khách hàng chi nhánh sử dụng phương thức nhờ thu kèm chừng từ, phương thức nhờ thu phiếu trơn không khách hàng lựa chọn việc thực tốn quốc tế, điều dễ hiểu nhờ thu phiếu trơn đem lại rủi ro cao cho khách hàng mà phí phương thức lại Trong năm, hoạt động nhờ thu xuất hoạt động có kết kinh doanh tương đối thấp Trong năm đầu tiên, doanh số từ hoạt động nhờ thu xuất cịn có tín hiệu lạc quan qua năm, doanh số tăng cao gấp đôi năm trước, năm 2005 176,09, năm 2006 330,93 năm 2007 678,59 Tuy nhiên, thấy rằng, bước sang năm 2007 doanh số từ nhờ thu xuất nhiều so với nhờ thu nhập khẩu, năm 2007, Việt Nam gia nhập WTO hoạt động đầu tư vào Việt Nam có tăng trưởng mạnh Bước sang năm 2008, khơng nhờ thu nhập cịn giữ doanh số năm 2007 doanh số từ nhờ thu xuất bị giảm mạnh, nửa năm 2007 Một mặt nguyên nhân khách quan từ mơi trường kinh tế khơng thuận lợi trách nhiệm chi nhánh từ việc không quan tâm phát triển mức phương thức Hoạt động toán nhờ thu Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Đây phương thức TTQT ngân hàng đóng vai trị người thu hộ theo dẫn khách hàng trung gian tốn mà khơng có nghĩa vụ cam kết trả tiền Bản thân hoạt động toán nhờ thu phải dựa tin tưởng, uy tín bên tham gia tốn khơng thiệt thòi thuộc người xuất Mặt khác Việt Nam hệ thống thông tin chưa đáp ứng nhu cầu tìm hiểu đối tác nước ngồi, nhà xuất Việt Nam lựa chọn phương thức để toán Cũng lí mà hoạt động nhờ thu SeABank có xu hướng giảm dần từ năm 2007-2010 - Bảng 2.7: Số tốn nhờ thu SeABank 2007-2010 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Đơn vị: 2007 2008 2009 2010 Nhờ thu XK 463 239 98 20 Nhờ thu NK 105 100 50 Tổng 568 339 143 25 Phân tích thấy số tốn nhờ thu qua SeABank giảm mạnh giai đoạn 2007-2010 Nếu năm 2007, tổng số nhờ thu qua ngân hàng 568 năm 2010 ngân hàng thực 25 nhờ thu Số nhờ thu nhập chiếm đa số nhờ thu qua Ngân hàng Biểu đồ 2.2: Giá trị toán nhờ thu SeABank 2007-2010 (nguồn báo cáo kết hoạt động TTQT SeABank) Doanh số toán nhờ thu năm 2007 Ngân hàng đạt 4.170 nghìn USD, doanh số năm 2008 giảm xuống cịn 3.391 nghìn USD, giảm 18,68% so vs năm 2006 Năm 2009, Ngân hàng thực nhờ thu với giá trị 1.640 nghìn USD, giảm 15,9% Qua số ta thấy: Thanh toán nhờ thu SeABank giảm dần qua năm Nguyên nhân phương thức nhờ thu ngày áp dụng phương thức xem khơng an tồn người bán Một nguyên nhân phí nhờ thu cao phí chuyển tiền, mà hai phương thức có điểm chung hai bên mua bán phải tin tưởng lẫn nên DN thương thỏa thuận với thực toán qua phương thức chuyển tiền LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương II: Giải pháp đề xuất I Đối với khách hàng Rủi ro hoạt động TTQT phần lớn phát sinh từ khách hàng – người trực tiếp tham gia vào trình hoạt động TTQT Do vậy, để giảm bớt rủi ro trình hoạt động TTQT, doanh nghiệp xuất nhập cần phải trang bị tốt kiến thức chun mơn trình độ ngoại ngữ cho cán lãnh đạo doanh nghiệp cán chuyên môn nghiệp vụ trực tiếp làm công tác xuất nhập Cần am hiểu thông lệ quốc tế buôn bán ngoại thương, am hiểu phong tục, tập quán pháp luật nước có quan hệ ngoại thương Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn chứng từ hàng hóa giao cho người nhập nên ngân hàng khống chế người nhập Vì vậy, người nhập nên áp dụng phương thức trường hợp có quan hệ lâu năm tín nhiệm người nhập Phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi bên bán, việc nhận hàng việc tốn khơng ràng buộc Người mua nhận hàng mà không chịu trả tiền chậm trễ toán Ngân hàng làm trung gian đơn thu tiền hay khơng Ngân hàng thu phí, Ngân hàng không chịu trách nhiệm bên nhập không tốn Vì người xuất ta nên sử dụng phương thức trường hợp tín nhiệm hồn tồn bên nhập khẩu, giá trị hàng hóa nhỏ, thăm dị thị trường, hàng hóa ứ đọng khó tiêu thụ…… Phương thức nhờ thu kèm chứng từ Trong phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, người xuất việc uỷ thác cho ngân hàng thu tiền mà cịn nhờ ngân hàng thơng qua việc khống chế chứng từ hàng hoá để buộc người nhập phải trả tiền chấp nhận trả tiền Nhờ phương thức đảm bảo khả thu tiền phương thức chuyển tiền nhờ thu hối phiếu trơn Đã có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền việc nhận hàng bên mua Tuy nhiên việc bên mua có nhận hàng tốn hay khơng tuỳ thuộc vào thiện chí người mua, quyền lợi bên bán chưa bảo đảm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com II Đối với Ngân hàng Tăng cường quản lý rủi ro toán quốc tế - Hiện đại hố cơng nghệ hoạt động TTQT NH theo mặt trình độ quốc tế Cơng nghệ ngân hàng yếu tố định thành cơng ngân hàng q trình hoạt động Do vậy, NHTM cần tiếp tục đầu tư củng cố tảng công nghệ, tăng cường khai thác tiện ích, tạo sản phẩm có giá trị gia tăng phục vụ khách hàng Hiện đại hoá sở kỹ thuật đáp ứng yêu cầu tăng khối lượng TTQT, hội nhập với khu vực giới - Nâng cao lực quản trị rủi ro đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro hoạt động TTQT - Tăng cường công tác thơng tin phịng ngừa rủi ro Các NH cần cập nhật đầy đủ thông tin kinh tế, đặc biệt thơng tin phịng ngừa rủi ro nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro cho trình hoạt động TTQT NHTM Lựa chọn, áp dụng phương pháp công cụ phịng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thông lệ chuẩn mực quốc tế - Tăng cường cơng tác đối ngoại với NH nước ngồi Các NHTM cần phải thiết lập củng cố mạng lưới NH đại lý văn phòng đại diện nước ngồi Thơng qua cung cấp thơng tin, hỗ trợ cho doanh nghiệp tìm kiếm bạn hàng thực hoạt động TTQT cách an tồn, hiệu nhanh chóng - Ngồi nên thực biện pháp như: Tăng cường việc kiểm soát tín dụng cho vay xuất khẩu, Củng cố tăng cường khả quản trị rủi ro gây nghiệp vụ của nhân viên Tăng cường đào tạo, đãi ngộ đội ngũ nhân viên Trong hoạt động ngân hàng, chất lượng sản phẩm dịch vụ mà khách hàng cảm nhận tổng hợp nhiều yếu tố khác nhau, có yếu tố thuộc đội ngũ nhân viên ngân hàng Nhân viên người trực tiếp giao dịch với khách hàng, vậy, thái độ trình độ họ định phần lớn đến chất lượng dịch vụ hình ảnh của ngân hàng Tìm hiểu mong muốn khách hàng nhân viên giúp cho ngân hàng ngày hoàn thiện LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com công tác đào tạo bồi dưỡng đội ngũ nhân viên mình.Kinh nghiệm nhiều nước giới khu vực cho thấy công tác đào tạo nhân tố định thành công phát triển đất nước nói chung NHTM nói riêng Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro hoạt động TTQT nói riêng, vấn đề đào tạo đội ngũ cán quản lý, cán làm cơng tác chun mơn có trình độ, lực, phẩm chất quan trọng cần thiết Các ngân hàng nên xây dựng quy trình tuyển dụng nhân viên khoa học, xác hợp lý nhằm tuyển dụng nhân viên có trình độ phù hợp với u cầu cơng việc Định kỳ tổ chức khoá đào tạo kỹ nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ cán nhân viên khả thực công việc với kỹ thuật công nghệ đại, khả ứng xử tiếp xúc với khách hàng Đồng thời, lập kế hoạch cử cán trẻ có lực đào tạo chuyên sâu lĩnh vực kinh doanh chủ chốt, dịch vụ nhằm xây dựng đội ngũ chuyên gia giỏi, làm nồng cốt cho nguồn nhân lực tương lai Tổ chức thi nghiệp vụ chuyên môn, thể thao vấn đề xã hội khác Đối với nhân viên lẫn nhân viên cũ, cần làm cho họ hiểu rõ tầm quan trọng việc thường xuyên nghiên cứu, học tập để cập nhật kiến thức chuyên môn kiến thức xã hội, gắn lý luận với thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo có hiệu Nâng cao tính kỷ cương, kỷ luật cán nhân viên ngân hàng Trong sách đãi ngộ cán cần trọng đến trình độ, lực cán có sách thoả đáng cán có trình độ chun mơn cao, có nhiều đóng góp cho ngân hàng Đổi phong cách giao dịch, thể văn minh lịch cán nhân viên khách hàng Có chế khuyến khích vật chất cán ngân hàng như: cần thiết có chế độ lương, thưởng khác nhiệm vụ quan trọng khác để khuyến khích làm việc đội đội ngũ cán ngân hàng Kỹ giao tiếp cán giao dịch yếu tố quan trọng tạo ấn tượng tốt đẹp, tin tưởng định khách hàng ngân hàng, định đến việc họ trở thành khách hàng ngân hàng Vì vậy, cần phải nâng cao khả giao tiếp cán giao dịch, ngồi việc nắm vững chun mơn cịn cần thực hiện tớt ngun tắc sau: Một là, nguyên tắc tôn trọng khách hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hai là, nguyên tắc giao dịch viên góp phần tạo nên trì khác biệt sản phẩm dịch vụ ngân hàng Ba là, nguyên tắc biết lắng nghe hiệu biết cách nói Bốn là, nguyên tắc trung thực giao dịch với khách hàng Năm là, nguyên tắc kiên nhẫn, biết chờ đợi tìm điểm tương đồng, mối quan tâm chung để cung cấp dịch vụ, hợp tác hai bên có lợi Sáu là, nguyên tắc gây dựng niềm tin vàduy trìmối quan hệlâu dài với khách hàng Thực sách khách hàng mở rộng Tăng cường hoạt động tiếp thị, quảng bá nhãn hiệu III Đối với Nhà nước: Nhà nước cần tạo ổn định môi trường kinh tế vĩ mơ, tiếp tục hồn thiện sách, pháp luật nhằm tạo dựng mơi trường kinh tế thơng thống, ổn định thuận lợi, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển phù hợp với yêu cầu tổ chức kinh tế, quy ước, định chế thương mại quốc tế mà tham gia Củng cố, phát triển hồn thiện mơi trường pháp luật cho hoạt động TTQT Sớm hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật nghiệp vụ TTQT NHTM đáp ứng yêu cầu kinh tế Các quy định cần tiến hành bước phù hợp với tiến trình vận động kinh tế, đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, vừa đảm bảo tính độc lập, đặc thù nước ta Nâng cao chất lượng điều hành vĩ mô tiền tệ, tín dụng Duy trì sách tỷ giá thị trường có quản lý nhà nước thực sách quản lý ngoại hối có hiệu Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước hoạt động TTQT Nhà nước cần tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống NH Tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước hoạt động TTQT, nhằm hạn chế đến LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com mức thấp rủi ro trình hoạt động TTQT NHTM Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm IV Đối với NHNN: Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM Phối hợp với Bộ, ngành hồn thiện quy trình, quy định cho hoạt động TTQT Xây dựng phương pháp kiểm tra, giám sát hoạt động TTQT NHTM theo luật pháp nước ta chuẩn mực quốc tế.Hoàn thiện hoạt động thơng tin phịng ngừa rủi ro hoạt động TTQT cho toàn hệ thống NHTM Xây dựng hệ thống công nghệ đảm bảo thu thập thông tin quản trị cần thiết cho NH kịp thời để làm sở cho định kinh doanh NH LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... tuỳ thu? ??c vào thiện chí người mua, quyền lợi bên bán chưa bảo đảm Phần 2: Thực trạng giải pháp phương thức nhờ thu Chương 1: Thực trạng phương thức nhờ thu I Thực trạng chung phương thức nhờ thu. .. phương thức toán nhờ thu, mà bật nhờ thu kèm chứng từ để có nhìn tồn diện phương thức lý giải phương thức nhờ thu nhờ thu kèm chứng từ lại ưa chuộng I Định nghĩa Phương pháp nhờ thu kèm chứng từ phương. .. ro phương thức nhờ thu trơn Chương III: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ I Định nghĩa II Quy trình III Lợi ích rủi ro phương thức nhờ thu kèm chứng từ Phần 2: Thực trạng giải pháp phương thức nhờ