Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thông chi nhánh Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thông chi nhánh Hà Nội

MỤC LỤC

Danh mục các từ viết tắtDanh mục bảng biểu

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I 3

LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ 3

VẤN ĐỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍNDỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng 3

1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng 4

1.1.3 Phân loại tín dụng 6

1.1.3.1 Phân loại tín dụng căn cứ vào mục đích 7

1.1.3.2 Phân loại theo thời gian cho vay 7

1.1.3.4 Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng 8

1.1.3.4 Phân loại theo phương pháp hoàn trả 8

1.1.4 Các nghiệp vụ tín dụng 9

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14

1.2.1.Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng 14

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 15

1.2.4.1 Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới trong việc nâng cao chất lượng tín dụng 27

1.2.4.2 Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại việt nam trong việc nâng cao chất lượng tín dụng 28CHƯƠNG II 30

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI 30

2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI 30

2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI 32

2.2.1 Về công tác huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội 32

2.2.2 Hoạt động Cho vay và đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội 34

2.2.3 Hoạt động cung ứng dịch vụ tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội 37

2.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI 37

2.3.1 Đánh giá theo chỉ tiêu định lượng 37

* Nợ xấu 41

Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng nợ quá hạn có bao nhiêu đồng nợ xấu, hay nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm nợ quá hạn Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt 41

(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2005-2008) 42

Nhìn vào bảng 2.3 ta thấy nợ xấu của NHNoHN trong thời gian (2005- 2008) đạt ở mức rất thấp so với tổng dư nợ và tổng dư nợ Từ năm 2005 đến năm 2007 tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm xuống, điểu đó cho ta thấy chất lượng tín dụng của NHNoHN trong thời đó đã được khối phục Do nên kinh tế gặp khó khăn tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng lại tăng lên nhưng tăng với tỷ số rất thấp 0.1% so với năm 2007, điều đó cho thấy do sự quan tâm nâng cao chất lượng tín dụng và Ngân hàng có chính sách tín dụng đúng đắn mặc dù nền kinh tế thế giới và trong nước Việt nam có rất nhiều khó khăn 42

* Cơ cấu nợ xấu 42

Bảng 2.6: Cơ cấu nợ xấu của NHNoHN (2006-2008) 42

(Đơn vị: tỷ đồng) 42

(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tín dụng và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2005-2008) 43

2.3.2 Đánh giá theo chỉ tiêu định tính 51

2.3.3 Đánh giá tổng quát chất lượng tín dụng 52

CHƯƠNG III 57

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGHIỆP VÀ 57

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI 57

3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 57

3.2 MỘT SỐ ĐỀ SUẤT NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI 58

3.3 LỜI KIẾN NGHỊ 71

KẾT LUẬN 75

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHNoHN Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Với mạng lưới hoạt động rộng lớn và chiến lực thích của Ngân hàng, hoạt động huy động vốn của ngân đã đặt được những bước tăng trưởng nhanh quy mô vốn huy động lớn làm cho Ngân hàng luôn luôn có đủ khả năng đáp ưnngs nhu cấp của khách hàng Sau là những số liệu về quy mô nguồn vốn huy động trong bốn năm

hoạt động từ năm 2005–2008 của NHNoHN 32

Bảng 2.1: Nguồn vốn của NHNoHN (2005- 2008) 33

Bảng 2.2: Dư nợ NHNoHN (2005-2008) 34

Bảng 2.2: Dư nợ NHNoHN (2005-2008) 35

Bảng 2.3 Tỷ nợ quá hạn của NHNoHN (2005-2008) 38

Biểu Đồ 1 biểu diễn tỷ lệ nợ quá hạn (2005-2008) 38

Bảng 2.4: Cơ cấu nợ quá hạn 39

Biểu Đồ 2 Cơ cấu nợ quá hạn (2005-2008) 40

Biểu Đồ 1 biểu diễn tỷ lệ nợ quá hạn (2005-2008)

Biểu Đồ 2 cấu nợ quá hạn (2005-2008)

Bi ểu đồ 3 Cơ cấu nợ xấu ……….……….40

Biểu Đồ 4 Xu thế biểu diễn xu hướng tăng trưởng tổng dư nợ của NHNoHN trong giai đoạn (2005-2008)

MỞ ĐẦU

Hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường có tác động mạnh mẽ tới đời sống con người và xã hội Đặc biệt là sự ra đời và phát triển của NHTM cả về quy mô số lượng, chất lượng các dịch vụ Cho đến nay ngành ngân hàng đóng một vai trò hết sức quan trọng trong nền kinh tế với sự hình thành của hệ thống ngân hàng hai cấp: NHTW và NHTM Bồi cạnh đó, nền kinh tế thị trường phát triển đó thúc đẩy quá trình xâm nhập và phát triển về tư tưởng, tác phong kinh doanh mới trong các ngân hàng được thể hiện bằng sự có mặt của tất cả các chi nhánh ngân hàng ngoài nước và ngân hàng liên doanh.

Trong các hoạt động của ngân hàng, tín dụng là hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập tiền lời lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất của ngân hàng Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng luôn là nhiệm vụ và mục tiêu hàng đầu của các NHTM Để đưa ra được một quyết định tài trợ, các ngân hàng phải cân nhắc kỹ lưỡng, ước lượng khả năng rủi ro và sinh lợi dựa trên quy trình phân tích

tín dụng Hoạt động tín dụng có ý nghĩa đặc biệt trong việc đánh giá sức

mạnh tài chính, tự chủ tài chính trong kinh doanh nhu cầu tài trợ và khả năng hoàn trả của khách hàng Nhưng hoạt động này trong các NHTM còn nhiều bất cập Chính vì lẽ đó mà việc nghiên cứu tìm ra các giả pháp nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần quyết định tới hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.qua quá trình thực tập tại Chi Nhánh NHNoHN em đã chọn đề tài :

“Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thông chi nhánh Hà Nội” cho chuyên đề thực tập của mình với mong

muốn áp dụng những kiến thức đã học của mình nhằm đưa ra một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng Chuyên đề thực tập em gồm:

Chương I : Lý luận chung về Tín dụng ngân hàng và vấn đề nâng cao chất lượng dụng tại các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế.

Chương II : Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

Chương III : Giải pháp và ý kiến đề xuất nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

Em xin được gửi lời cảm ơn tới ban lãnh đạo : Bà Phạm Thị Hằng_Giám đốc, Bà Hà Thị Thu_ Trưởng phòng hành chính nhân sự, Bà Nguyễn Thị Anh Thơ_ Trưởng phòng tín dụng , Ông Lê Văn Hùng_ Trưởng phòng kế toán ngân quỹ, Chị Đỗ Hương Giang_ Cán bộ tín dụng (chị là người hướng dẫn trực tiếp các vấn đề thực tế tại NHNoHN) và các cô chú tập thể cán bộ công nhân viên trong chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hà Nội đã nhiệt tình chỉ bảo, giúp đỡ em trong suốt quá trình thực tập, cung cấp cho em những số liệu và kiến thức thực tế để em có thể hoàn thành đề tài này.

Em cũng xin được cảm ơn Thầy giáo sử : Ts Cao Cự Bội Người đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn để em có thể hoàn thành đề tài này cùng các thầy cô trong khoa ngân hàng_tài chính đã dày công đào tạo, bồi dưỡng trang bị cho em những kiến thức để có thể vững vàng bước vào cuộc sống.

CHƯƠNG I.

LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀVẤN ĐỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍNDỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng

Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc la tinh Credium có nghĩa là sự tin tưởng tín nhiệm lẫn nhau Hay nói cách khác là lòng tin.

Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là sự vay mượn lẫn nhau trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi

Mác cho rằng “Tín dụng là sự vận động của tư bản cho vay” Sự chuyển

nhượng tạm thời một lượng giá trị dư thừa tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng sau một thời gian nhất định thu về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu Điều đó có nghĩa là bản chất tín dụng là sự bóc lột của tư bản cho vay.

Theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam “Tín dụng là một giao dịch đảm về tài sản (Tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) Trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc lẫn lãi khi đến kỳ hạn thanh toán

Có thể hiểu ,Tín dụng là hình thức tín dụng cao nhất của nền kinh tế hàng hoá, nó biểu hiện mối quan hệ bằng tiền và được thực hiện trên cơ sở tự nguyện, bình đẳng, cùng có lợi giữa một bên là ngân hàng và các trung gian tài chính khác và bên kia là các thành phần còn lại của nền kinh tế.

Tóm lại, Tín dụng ngân hàng có thể được hiểu cơ bản là “việc ngân

hàng tin tưởng nhường quyền sử dụng vốn trong khoảng thời gian nhất định

đã thoả thuận và kết thúc thời gian đó người sử dụng vốn phải chấp nhận hoàn trả vô điều kiện cả gốc lẫn lãi”.

- Tín dụng là cung cấp một lượng giá trị trên cơ sở, ở đây người cho vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả trong một thời gian nhất định và do đó có khả năng hoàn trả được nợ

- Tín dụng là một sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên

nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi

- Tín dụng ngân hàng chỉ thay đổi về quyền sử dụng chứ không thay đổi về quyền sở hữu vốn

1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng

Tín dụng đóng vai trò quan trọng quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại Đối với một ngân hàng thương mại thì hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất và chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng tài sản của ngân hàng Tuy nhiên tín dụng ngân hàng cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng.

Hoạt động tín dụng có hiệu quả góp phần nâng cao được hình ảnh của ngân hàng và qua đó cũng tạo ra cho ngân hàng những mối quan hệ có lợi cho hoạt động của ngân hàng.

Các chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời

Tín dụng ngân hàng có vai trò rất lớn trong việc đáp ứng nhu cầu về

vốn cho các doanh nghiệp trong việc duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy quá trình tái sản xuất phát triển Để tồn tại và phát triển bất cứ một doanh nghiệp nào cũng có nhu cầu về vốn để tài trợ cho các dự án, các kế hoạch đầu tư, nhu cầu vốn sản xuất ,bởi doanh nghiệp muốn hoạt động một cách hiệu quả thì doanh nghiệp luôn sử dụng công cụ đòn bẩy tài chính một cách hợp lý Có rất nhiều cách để doanh nghiệp tiếp cận đến những nguồn vốn khác nhau tuy nhiên với ưu điểm là chi phí vốn khá rẻ so với các nguồn khác thì các doanh nghiệp thường sử dụng vốn tín dụng một cách có lợi nhất cho doanh nghiệp mình.

Với tư cách là trung gian điều hoà lượng cung cầu về vốn cho nền kinh tế , ngân hàng làm nhiệm vụ dẫn đường cho nguồn vốn chảy từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn Thông qua ngân hàng người thừa vốn có được một phần thu nhập từ lãi do việc chuyển quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định, người thiếu vốn có được một khoản vốn thông qua việc cấp tín dụng và phải trả chi phí để có thể sử dụng nguồn vốn đó Chính nhờ nguồn tín dụng đó mà người được cấp tín dụng có thể tài trợ cho các dự án, các kế hoạch sản xuất kinh doanh của mình.

Tín dụng ngân hàng còn là công cụ hỗ trợ đắc lực cho các ngành kinh tế kém phát triển và thúc đẩy các ngành kinh tế mũi nhọn phát triển.Thông qua tín dụng ngân hàng, ngân hàng nhà nước thực hiện chính sánh ưu đãi với các ngành kinh tế mũi nhọn, những ngành kinh tế kém phát triển bằng việc quy định một khung lãi suất, các điều kiện ưu đãi danh cho đối tượng này.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quyết định đến sự ổn định của lưu thông tiền tệ Nền kinh tế thị trường chú trọng đến việc phát triển và lưu thông hàng hoá gắn với việc ổn định lưu thông tiền tệ Tín dụng ngân hàng với tính năng ưu việt của nó đã đóng góp một vai trò quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ.Trước hết, ngân hàng thương mại là kênh quan trọng

đưa tiền vào trong lưu thông tiền tệ.

Tín dụng ngân hàng còn có chức năng kiểm soát nền kinh tế Xuất phát từ chức năng phân phối tiền tệ ,tín dụng ngân hàng có thể kiểm soát được hoạt động của nền kinh tế thông qua quá trình sử dụng các nguồn huy động để cấp tín dụng Thông qua nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng thương mại có thể đánh giá tình hình tiêu thụ sản phẩm ,tình hình sản xuất kinh doanh cung như khả năng chi trả của khách hàng thông qua biến động số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng Nghiệp vụ tín dụng đòi hỏi ngân hàng phải luôn dự trù nguy cơ rủi ro có thể xảy ra và có các phương án khắc phục Để có thể phân tích rủi ro, ngân hàng thường xuyên phân tích khả năng tài chính của khách hàng ,có các biện pháp và kế hoạch giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng ,theo dõi tình hình sử dụng vốn vay Từ đó ngân hàng có thể nắm rõ được tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đồng thời có thể can thiệp, đóng góp ý kiến để có sự điều chỉnh kịp thời khi cần thiết

Ngày nay, với xu thế toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới, tín dụng ngân hàng còn tham gia tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ đối ngoại Đầu tư vốn ra nước ngoài và tài trợ xuất nhập khẩu đã và đang là hai lĩnh vực hợp tác thông dụng giữa các nước Thông qua hoạt động này các nước có thể mở rộng và thắt chặt mối quan hệ với nhau tạo điều kiện thúc đẩy sự mở rộng về hoạt động xuất nhập khẩu, tăng cường nguồn vốn tín dụng có chi phí rẻ vào trong nước (nguồn WB, ADB, IMF)

1.1.3 Phân loại tín dụng

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng

1.1.3.1 Phân loại tín dụng căn cứ vào mục đích

- Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp thương mại và dịch vụ

- Cho vay công nghiệp và thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong các lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

- Cho vay nông nghiệp: Loại cho vay để trang trải các chi phí như phân bón, thuốc trừ sâu, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu…

- Cho vay các định chế tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng, và các định chế tài chính khác

- Cho vay cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, mua sắm, trang trải các chi phí trong sinh hoạt

- Cho thuê: Gồm cho thuê vận hành và cho thuê tài chính, Tài sản cho thuê chủ yếu là bất động sản, động sản, trong đó chủ yếu là máy móc thiết bị.

1.1.3.2 Phân loại theo thời gian cho vay

Phân loại chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian tín dụng được phân chia thành:

- Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới 12 tháng

- Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm

- Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn lớn hơn 5 năm

1.1.3.3 Phân loại theo hình thức tín dụng

Gồm có:

- Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sơ hữu một thương phiếu chưa đến hạn(hoặc một giấy nợ).

- Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và trong thời gian xác định.

- Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính họ khách hàng của mình.

- Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định.

1.1.3.4 Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

- Cho vay không đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba

- Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở có đảm bảo như tải sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba

1.1.3.4 Phân loại theo phương pháp hoàn trả

- Cho vay có kỳ hạn: Là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn gồm

+ Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ+ Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ

+ Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ nhưng không có thời hạn trả nợ cụ thể

- Cho vay không có kỳ hạn trả nợ cụ thể: Đối với loại cho vay không có thời hạn thi ngân hàng yêu cầu người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý, thời gian này có thể được thoả thuận trong hợp đồng

1.1.4 Các nghiệp vụ tín dụng

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này gọi là giới hạn thấu chi.

Để được thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời hạn thấu chi (có thể phải trả phi cam kết cho ngân hàng) Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể kí séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ séc vượt quá số dư tiền gửi để chi trả (song trong hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền thu nhập về tài khoản tiền gửi ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi.

Thấu chi dưa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô Thời gian và số lượng thiếu có thể được dự đoán dựa vào dự đoán ngân quỹ song không chính xác.Do vậy,hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán : Chủ động nhanh, kịp thời.

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn ,linh hoạt ,thủ tục đơn giản, phần lớn là không có tài sản đảm bảo,có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cả nhân vài ngày trong tháng,vài ngày trong năm dùng để trả lương, chi các khoản phải nộp ,mua hàng, Hình thức này nhìn chung chi sử dụng đối với khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn, kì thu nhập ngắn.

Là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện được cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ ,hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay đến ngân hàng, tức là vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kì

kinh doanh

Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phương pháp sử dụng vốn vay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và kí hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân ,thời hạn trả nợ ,lãi suất và yêu cầu đảm bảo nếu cần Mỗi món được tách biệt nhau thành các hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác nhau

Theo từng kì hạn nợ trong hợp đồng ,ngần hàng sẽ thu gốc và lãi Trong quá trình khách hàng sử dụng tiền vay ,ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả Nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng ngân hàng sẽ thu nợ trước hạn hoặc chuyển nợ quá hạn Lãi suất có thể cố định hoặc thả nổi theo thời điểm tính lãi

Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tích cho cả kì hoặc cuối kì Đó là số dư tại thời điểm tính

Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng

Trong kì khách hàng có thể thực hiện vay_trả nhiều lần, song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng

Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh, đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay Sau khi kiểm tra tính hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ phát tiền cho khách hàng.

Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên ,vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Chính nghiệp vụ này ngân hàng không xác định trước kì hạn nợ và thời hạn tín dụng Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo

chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên, do các lần vay không tách biệt thành các kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó có thể kiểm soát được hiệu quả sử dụng từng lần vay Ngân hàng chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính hoặc dư nợ lâu không giảm sút.

Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Đầu năm hoặc quý, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ, hạn mức tín dụng có được thoả thuận trong một năm hoặc vài năm Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà là thời hạn để ngân hàng xem xét mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng cũng như tình hình tài chính về khách hàng

Cho vay luân chuyển thường áp dụng đối với các doanh nghiệp thương nghiệp hoặc doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay -trả thường xuyên với ngân hàng.Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho khách hàng Thủ tục vay chỉ cần thực hiện một lần cho nhiều lần vay Khách hàng được đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, vì vậy việc thanh toán cho người cung cấp sẽ nhanh gọn

Nếu doanh nghiệp gặp khó khăn trong tiêu thụ (hàng hoá tồn đọng) thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn do thời hạn của khoản vay không được quy định rõ ràng.

Cho vay trá góp là hình thức tín dụng, theo đó ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định Số tiền trả mỗi lần được tính toán sao cho phù hợp với

khả năng trả nợ (thường là trừ khấu hao và thu nhập sau thuế của dự án, hoặc từ thu nhập hàng kì của người tiêu dùng)

Ngân hàng thường cho vay trả góp đối với người tiêu dùng thông qua hạn mức nhất định Ngân hàng sẽ thanh toán cho người bán lẻ về số hàng hoá mà khách hàng đã mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận ngay tiền sau khi bán hàng từ phía ngân hàng và làm đại lí thu tiền cho ngân hàng ,hoặc khách hàng trả trực tiếp cho ngân hàng Đây là hình thức tín dụng tài trợ cho người mua (qua đó đến người bán) nhằm khuyến khích tiêu thụ hàng hoá.

Cho vay trả góp rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hoá mua trả góp Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của người vay Nếu người vay mất việc,ốm đau, thu nhập giảm sút thì khả năng thu nợ của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng Chính vì rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thường là cao nhất trong khung lãi suất của ngân hàng

Phần lớn cho vay của ngân hàng là cho vay trực tiếp Bên cạnh đó ngân hàng cũng phát triển hình thức cho vay gián tiếp Đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian.

Ngân hàng cho vay thông qua các tổ, đội, nhóm, hội như nhóm sản xuất, hội nông dân, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ… Các tổ chức này thường liên kết các thành viên theo cùng một mục đích riêng, song chủ yếu là hộ trợ nhau,bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên.Vì vậy ,việc phát triển kinh tế làm giàu, xoá đói giảm nghèo luôn được các trung gian rất quan tâm

(1) (2)

Khách hàng(thường là người nông dân, người buôn bán nhỏ)

(3)

(1) Phân tích tín dụng trước khi vay

(2) Ngân hàng phát tiền vay trực tiếp cho khách hàng(3) Các tổ chức trung gian thu nợ hộ cho ngân hàng

Ngân hàng cũng có thể cho vay thông qua người bán lẻ các sản phẩm đầu vào của quá trình sản xuất.Việc cho vay này cũng hạn chế người vay sử dụng tiền sai mục đích

Cho vay gian tiếp thường được áp dụng với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng Trong trường hợp như vậy qua trung gian có thể tiết kiệm chi phí cho vay (phân tích, giám sát, thu nợ )

Cho vay qua trung gian đều nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí của ngân hàng Tuy nhiên , nó cũng bộc lộ các khiếm khuyết Nhiều trung gian đã lợi dụng vị thế của mình và nếu ngân hàng không kiểm soát tốt sẽ tăng lãi suất cho vay lại, hoặc giữ lấy số tiền của các thành viên khác cho riêng mình Các nhà bán lẻ thường lợi dụng để bán hàng kém chất lượng hoặc đắt giá cho người vay vốn

Hình 1.1 Cho vay gián tiếp

(1)

(2)

(1) Ngân hàng kí hợp đồng tín dụng với người vay (khách hàng)

(2) Người vay mua hàng ( nguyên liệu cho sản xuất, tài sản cố định như cây giống, con giống…)

(3) Người bán tập trung các hoá đơn bán hàng gửi lên ngân hàng đề nghị thanh toán Sau đó ngân hàng thu nợ khách hàng.

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1.Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng

Tín dụng là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng đồng thời cũng mang lại rủi ro lớn nhất cho hoạt động của NHTM Để hạn chế rủi ro, giảm bớt thiệt hại, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh các NHTM thường đặt ra yêu cầu nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Có thể hiểu chất lượng hoạt động tín dụng là vốn của ngân hàng đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh để từ đó tạo ra lượng tiền lớn hơn để trang trải mọi chi phí, có lợi nhuận và hoàn trả đầy đủ cho ngân hàng cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn Vậy, chất lượng hoạt động tín dụng là việc đáp ứng mọi yêu cầu khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của bản thân ngân hàng.

Người ta nghiên cứu chất lượng hoạt động tín dụng dựa trên ba giác độ, từ phía khách hàng, từ phía xã hội và từ bản thân ngân hàng thương mại Vì vậy việc nâng cao chất lượng phải đảm bảo cả ba góc độ đó.

Đối với khách hàng,chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại thể hiện thoả mãn được bao nhiêu trong số những yêu cầu của họ Thường thì khách hàng mong muốn được giải ngân nhanh chống, quy trình thủ tục đơn giản, lãi suất thấp và không muốn bị giám sát từ ngân hàng trong quá trình sử dụng vốn vay

Từ góc độ nền kinh tế, chất lượng hoạt động tín dụng thể hiện hoạt động đó đem lại bao nhiêu lợi ích cho xã hội,có thoả mãn được tiêu thức phát triển nhanh và bền vững không,có tuân thủ luật pháp không và nó đóng góp vào bao nhiêu phần trăm trong tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế

Từ bản thân ngân hàng thương mại, Chất lượng tín dụng thể hiện nó có thoả mãn các kế hoạch, chỉ tiêu của nhà quản lý ngân hàng hay không, có thoả mãn được các chính sách cạnh tranh của ngân hàng hay không…

Nhìn chung, việc nghiên cứu chất lượng hoạt động tín dụng phải tổng hợp được cả ba yếu tố trên.Trong đó yếu tố xuất phát từ bản thân ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng nhất.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

- Tài sản đảm bảo: tài sản đảm bảo là cần thiết tuy nhiên nếu quá khắt khe sẽ làm cho khách hàng khó đáp ứng được

- Chi phí sử dụng vốn hợp lí và chất lượng nghiệp vụ tín dụng tốt - Các hỗ trợ khác: bên cạnh vốn thì các hỗ trợ khác cũng đóng vai trò

quan trọng khác như dịch vụ thanh toán, dịch vụ thẻ, mở tài khoản- Đối với ngân hàng thương mại, chất lượng tín dụng được thể hiện

qua các chỉ tiêu

- Hoạt động tín dụng của ngân hàng phải đảm bảo mục tiêu định hướng của ngân hàng trong ngắn hạn cũng như dài hạn

- Khả năng thu hút khách hàng, vị trí, vị thế của ngân hàng trên địa bản như thế nào.

- Khả năng hoàn trả đúng hạn gốc và lãi của người vay

- Cơ sở pháp lý: Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại dựa trên cơ sở quy định của Nhà nước và của Ngân hàng Nhà nước Hoạt động này được đánh giá là có chất lượng ngân hàng thương mại đó thực hiện đúng các quý định trên.

- Quý chế cho vay, dựa vào quý chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước và cụ thể các NHTM còn có quý chế cho vay riêng nữa, nếu quý chế riêng của ngân hàng đó hợp lý nó sẽ là nền tảng phát triển của hoạt động tín dụng ngân hàng.

Chất lượng quản lí rủi ro tín dụng, mức độ chấp hành các quy định của ngân hàng thương mại

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng

- Tỷ lệ nợ quá hạn

Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Nó được đo bằng tỉ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn trên tổng dư nợ Chỉ tiêu này cho biết mỗi 100 đơn vị tiền tệ cho vay thì có bao nhiêu đon vị không có khả năng thu hồi đúng hạn tại thời điểm xác định Tỷ lệ này thấp thì nó phản ánh được chất lượng tín dụng càng cao của ngân hàng Nếu tỷ lệ này quá cao thì bản thân ngân hàng sẽ có thể phải đối mặt với những vấn đề bất lợi như bị kiểm soát chặt chẽ từ ngân hàng trung ương thông quan việc buộc ngân hàng phải tăng dữ trữ bắt buộc,làm giảm khả năng thanh khoản, và có thể đe doạ đến khả năng phá sản của ngân hàng.

Nợ quá hạn

- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày

- Các khoản nợ được cơ cấu lại trong thời hạn trả nợ theo thời hạn đã cơ cấu lại

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 3 khoản 4 điều này

 Nhóm 3 : Nợ dưới tiêu chuẩn

- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 khoản 4 điều này

 Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

- Các khoản nợ được cơ cấu lại trong thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định tại khoản

3 khoản 4 điều này

 Nhóm 5 : Nợ có khả năng mất vốn- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoanh nợ khoanh chờ chính phủ xử lý - Các khoản nợ được cơ cấu lại

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 khoản 4 điều này

2 - Trường hợp khách hàng trả nợ đầy đủ cả gốc và lãi theo kì hạn đã được cơ cấu lại tối thiểu trong vào (01) năm đối với khoản nợ trung và dài hạn, ba tháng đối khoản nợ ngắn hạn và được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn cơ cấu lại.

3- Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ đối với tổ chức tín dụng mà bất cứ khoản nợ nào bị chuyển sang nhóm rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ của khách hàng đó vào nhóm rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.

4- Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn trả nợ cơ cấu lại) mà tổ chức tín dụng chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào nhóm có mức rủi ro cao hơn.

Về tiêu chí định lượng và định tính phải được xác định để phân loại khoản vay chính xác Tuỳ vào tình hình thực tế mà tổ chức tín dụng xây dựng cách phân loại riêng cho mình , từ đó có biện pháp quản lí phù hợp.

Nếu tỷ lệ nợ quá hạn quá cao thì chứng tỏ ngân hàng hoạt đọng kém hiệu quả và ngược lại Một khi khách hàng không thực hiện đúng hợp đồng tín dụng, để xuất hiện nợ quá hạn có nghĩa là chất lượng khoản tín dụng đó có vấn đề, xảy ra nguy cơ có khả năng mất vốn Tỷ lệ nợ quá hạn phụ thuộc vào phương thức hoạt động của ngân hàng.

Tỷ lệ nợ quá hạn phụ thuộc vào tổng dư nợ chuyển sang nợ quá hạn và dư nợ tại một thời điểm, thường là cuối quý hoặc cuối năm Để giảm nợ quá hạn các ngân hàng thương mại thường giản số tuyệt đối nợ quá hạn ,nến dư nợ quá hạn tăng không đáng kể hoặc vừa giảm dư nợ quá hạn vừa tăng dư nợ tín dụng Trường hợp không thể giảm nợ quá hạn hoặc giảm không đáng kể các ngân hàng thương mại thường tăng dư nợ tín dụng tức là tăng quy mô tín dụng

Nhóm nợ xấu là nợ quá hạn mang lại nhiều rủi ro cao cho ngân hàng Do đó tỷ lệ nợ xấu cũng là chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Các khoản nợ xấu thuộc nhóm 3 đến 5

- Vòng quay vốn tín dụng

Là tỷ lệ doanh số thu nợ và dư nợ bình quân Nó cho biết trong một chu kỳ trung bình một đồng vốn được quay vòng bao nhiêu lần ,tức là nó tham gia vào quá trình lưu thông và sản xuất kinh doanh nhiều hay ít

Doanh số thu nợ

Vòng quay vốn tín dụng = * 100% Mức dư nợ bình quân

Dư nợ bình quân = 2

Vòng quay vốn tín dụng càng cao, tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh

chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn càng cao Do đó hiệu quả tín dụng được nâng cao Tuy nhiên vòng quay vốn tín dụng quá nhanh ở kì này so với kì trước có thể là biểu hiện dư nợ giảm trong kì ,quy mô tín dụng bị thu hẹp, hiệu quả hoạt động tín dụng bị giảm sút.

- Chi phí dự phòng / Tổng dư nợ

Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết dự phòng rủi ro được hạch toán theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Theo quyết định 493 dự phòng rủi ro bao gồm:

- Dự phòng chung : Là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể

- Dự phòng cụ thể : Là khoản tiền được trích lập trên cơ sở đã phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại điều 6 để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể : Nhóm 1 : 0%

Nhóm 2 : 5%Nhóm 3 : 20%Nhóm 4 : 50%Nhóm 5 : 100%

Riêng các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lí được trích lập dự phòng theo khả năng tài chính của tổ chúc tín dụng

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng chống đỡ suy giảm chất lượng tín dụng của từng ngân hàng thương mại Để chỉ tiêu này được chính xác thì các tổ chức tín dụng phải thực hiện tốt việc phân loại nợ để trích lập dự phòng đầy đủ

- Hệ số sử dụng vốn huy động

Đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc khai thác nguồn vốn huy động để cho vay Nó được tính bằng tỷ số dư nợ và tổng nguồn vốn huy động

- Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Đây là chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Lợi nhuận từ hoạt

Doanh thu từ hoạt

-Chi phí hoạt động tín dụng

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Doanh thu từ hoạt động tín dụng

Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu cho biết 1 đồng doanh thu từ hoạt động tín dụng đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ số này càng lớn chứng tỏ hiệu quả hoạt động tín dụng tốt

Tổng dư nợ

Doanh thu từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỉ trọng lớn nhất trong hoạt động của ngân hàng thương mại Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng càng cao, hệ số sinh lãi trên 1 đồng vốn càng lớn chứng tỏ hiệu quả hoạt động tín

dụng càng lớn

- Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này được đo bằng số tuyệt đối, phẩn ánh số dư của hoạt động tín dụng tại một thời điểm là bao nhiêu Chỉ tiêu này tăng chứng tỏ khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng,ngân hàng đã thành công trong việc thu hút khách hàng, phát triển hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng là tốt Tuy nhiên không phải lúc nào việc mở rộng tín dụng cũng phản anh tín hiệu tốt về chất lượng tín dụng Tổng dư nợ tăng mà tỷ lệ nợ quá hạn không thay đổi hoặc có chiều hướng gia tăng điều đó chứng tỏ sự đi xuống của chất lượng tín dụng.

Dư nợ bình quân Tổng dư nợMột cán bộ tín dụng =

Số cán bộ tín dụng Dư nợ bình quân Tổng dư nợ

Một khách hàng =

Số khách hàng

Dư nợ bình quân một cán bộ tín dụng cho biết trung bình một cán bộ tín dụng phụ trách bao nhiêu đồng dư nợ.Tỷ số này càng lớn chứng tỏ mỗi cán bộ tín dụng có khả năng đảm nhiệm một khoản tín dụng lớn Doanh thu bình quân lớn, lợi nhuận tạo ra từ mỗi cán bộ tăng lên Hiệu quả hoạt động tín dụng được tăng lên Tuy nhiên, nếu dư nợ trên một cán bộ tín dụng quá lớn lại là một dấu hiệu không tốt vì khả năng kiểm tra , giám sát các khoản vay này là rất khó khăn do khối lượng và áp lực công việc đối với 1 cán bộ tín dụng là lớn.

Dư nợ bình quân một khách hàng cho biết trung bình một khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng có số dư nợ là bao nhiêu.

1.2.3 Các nhấn tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng

1.2.3.1 Nhóm nhân tố khách quan 1 Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế có tác động rất lớn đến chất lượng hoạt đông tín dụng của ngân hàng Thực vậy, thực trạng nền kinh tế có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Môi trường kinh tế phát triển lành mạnh, các chủ thể tham gia vào nền kinh tế đang hoạt động có hiệu quả là tiền đề thúc đẩy mở rộng quy mô tín dụng do đó chất lượng hoạt động tín dụng cũng được nâng lên Những biến động trong nền kinh tế khó dự đoán trước, các chuyên gia ,các nhà kinh tế vẫn dự đoán xu thế biến động của nền kinh tế song không phải các dự đoán đó lúc nào cũng đúng Điều đáng nói là khi những dự đoán không chính xác, khi những diễn biến xảy ra ngoài dự đoán thì tác động của nó tới hoạt động tín dụng của ngân hàng là như thế nào? Các nhà quản lý ngân hàng luôn có kế hoạch quản lý hoạt động ngân hàng của mình thông qua quản lý khe hở lãi suất và dựa vào các dự đoán để đưa ra những chính sách cho phù hợp Khi các nhà quả lí nhận thấy rằng trong tương lai lãi suất sẽ giảm xuống và họ quyết định tăng lượng nợ nhạy cảm lãi suất vượt quá quy mô tài sản nhạy cảm lãi suất Tuy nhiên khả năng dự đoán đúng về sự vận động lãi suất là rất thấp và nếu trong thời gian tới lãi suất sẽ tăng lên thi đây là điều xảy ra không tốt vì khi đó giá của các khoản vay giảm xuống, điều này không những anh hưởng tới lợi nhuận trực tiếp bị giảm xuống của ngân hàng mà còn anh hưởng tới chất lượng các khoản cho vay của ngân hàng

v Khoa học công nghệ

Sự tiến bộ của khoa học công nghệ quyết định đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng như tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến

ngân hàng Điều đó luôn đặt ra cho ngân hàng và khách hàng của ngân hàng luôn luôn chủ động nắm bắt những thay đổi về khoa học công nghệ.

l Môi trường tự nhiên

Thiên tai, hạn hán, lũ lụt,… sẽ ảnh hưởng tới tình hình kinh doanh sản xuất của khách hàng từ đó nó sẽ tác động tới chất lượng của các khoản cho vay

x Môi trường pháp lý

Yếu tố thuộc về môi trường pháp lý cũng có ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng hoạt động tín dụng Thực vậy, NHTM là một tổ chức chuyên doanh tiền tệ, nó cũng chịu sự điều tết chi phối bởi hệ thống luật pháp,những quy định pháp lý của ngân hàng nhà nước Một hệ thống pháp luật thiếu tính đồng bộ, chưa hoàn thiện sẽ là một cản trở cho hoạt động của các thành phần kinh tế trong đó có ngân hàng thương mại Bất kỳ những thay đổi nào trong hệ thống pháp lý đều rất khó đoán trước nó có thể gây ra những tác động rất không tốt đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Một tác động thường dễ nhận thấy nhất là việc ngân hàng nhà nước tăng dữ trữ bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại điều này làm cho các ngân hàng phải giảm lượng cho vay hoặc bán các giấy tờ có giá để đáp ứng nhu cầu về dữ trữ,việc giảm lượng cho vay này sẽ làm giảm tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.

c Môi trường chính trị xã hội

Môi trường chính trị xã hội thuận lợi cũng tạo điều kiện cho mở rộng đầu tư , mở rộng tín dụng Sự bất ổn trong đời sống chính trị xã hội sẽ kéo theo sự bất ổn về hàng loạt các yếu tố mà dễ nhận thấy nhất là sự bất ổn về kinh tế Một môi trường chính trị xã hội không ổn định sẽ không là môi trường kinh tế hấp dẫn để thu hút đầu tư, do đó việc mở rộng tín dụng gặp khó khăn, rủi ro cho nền kinh tế và không loại trừ cho hoạt động tín dụng

ngân hàng

1.2.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan

Trong quá trình hoạt động các nhân tố chủ quan thuộc về bản thân ngân hàng thương mại cũng có tác động lớn tới chất lượng của hoạt động tín dụng ngân hàng

n Chính sách tín dụng

Các ngân hàng thương mại thường xây dựng cho mình một chính sách tín dụng riêng để bảo đảm quá trình hoạt động tín dụng có độ rủi ro thấp nhất Thông thường một chính sách tín dụng phải chỉ ra được các loại hình tín dụng, đối tượng được cấp tín dụng, thời hạn tín dụng, hạn mức tín dụng, kỳ hạn trả nợ… áp dụng thống nhất cho toàn hệ thống Một chính sách tín dụng tốt phải đảm bảo tốt sự tuân thủ về pháp luật hiện hành, phù hợp với mục tiêu định hướng của ngân hàng và phát huy được mọi tiềm năng của ngân hàng Hoạt động tín dụng sẽ đạt hiệu quả nếu ngân hàng xây dựng được chính sách dụng đúng đắn, phù hợp Ngược lại, chính sách tín dụng chất lượng của hoạt động sẽ chịu tác động không tốt từ chính sách tín dụng đó

đ Chất lượng của công tác thẩm định dự án

Thẩm định dự án là 1 khâu quan trọng trước khi ngân hàng quyết định cấp tín dụng hay không cấp cho khách hàng Việc thẩm định giúp cho ngân hàng xem xét toàn diện dự án, từ đó xác định rủi ro của dự án , khả năng trả nợ của khách hàng Chất lượng của công tác thẩm định càng cao thì kéo theo chất lượng của hoạt động tín dụng được nâng cao Cũng trong quá trình thẩm định, ngân hàng có thể tư vấn cho khách hàng trong việc hoàn thiện hơn về dự án, xác định các chỉ tiêu phù hợp với dự án, với khả năng của khách hàng trong việc hoàn trả nợ

t Công tác tổ chức hoạt động tín dụng

Công tác tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố như quy mô ngân hàng,chính sách tín dụng , quy mô tín dụng,loại hình tín dụng… Hoạt động tín dụng của ngân hàng càng được tổ chức bài bản thì chất lượng hoạt động tín dụng càng được nâng cao Thực vậy,việc tổ chức hoạt động tín dụng một cách khoa học giúp ngân hàng tiết kiệm được thời gian, chi phí, phát huy được năng lực của nhân viên, nâng cao hiệu quả làm việc do đó nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng

h Chất lượng của đội ngũ nhân sự

Yếu tố quyết định chất lượng tín dụng suy cho cùng vẫn là đội ngũ nhân lực của ngân hàng Chính yếu tố con người sẽ tác động trực tiếp lên chất lượng tín dụng của ngân hàng Đội ngũ cán bộ tín dụng là những con người trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, là người tiến hành thẩm định nghiên cứu khách hàng, kiểm tra giám sát các khoản cho vay… Vì nguồn nhân lực có vai trò quan trọng như vậy nên chất lượng nguồn nhân lực có vai trò quan trọng trong chất lượng của hoạt động tín dụng

1.2.3.3 Các nhân tố khác

Khách hàng là nhân tố có ảnh hưởng lớn tới chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng Khách hàng kinh doanh thua lỗ, tình hình tài chính không lành mạnh, sử dụng vốn sai mục đích, cố tình trì hoãn trả nợ hay có chủ tâm lừa đảo …Tất cả những vấn đề đó khi xảy ra đều ảnh hưởng tới khả năng thu hồi nợ của ngân hàng,nợ quá hạn gia tăng chất lượng của hoạt động tín dụng sẽ bị ảnh hưởng không tốt.

Năng lực của khách hàng bao gồm: Năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự nó đảm bảo tính pháp lý cho những văn bản đã kí kết giữa ngân hàng và khách hàng Năng lực tài chính của khách hàng cũng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của ngân hàng, nó đánh giá

được các chỉ tiêu như hệ số thanh toán, cơ cấu đòn bẩy tài chính,khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng … ngoài ra ngân hàng phải đánh giá được nhu cầu thị trường, khả năng cạnh tranh , vòng đời sản phẩm,các tác động khác tới khách hàng của ngân hàng

Tư cách đạo đức của khách hàng, trong quan hệ tín dụng tư cách đạo đức khách hàng quyết định đến thiện chí trả nợ của khách hàng và điều này quyết định đến hành động trả nợ của khách hàng

1.2.4 Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới trong việc nâng cao chất lượng tín dụng và bài học kinh nghiệm cho việt nam

1.2.4.1 Kinh nghiệm của một số nước trên thế giới trong việc nâng cao chất lượng tín dụng

l Thái lan

Sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997, thái lan đã nhanh chóng đưa ra những biện pháp để cải tổ hệ thống tài chính ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng như sau

- Thái lan tiến hành đóng cửa 52 ngân hàng thương mại và công ty tài chính, tổ chức tiến hành sắp xếp lại các ngân hàng thương mại cho phù hợp hơn

- Các ngân hàng thương mại thái lan cố gắng hơn trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, phân tán rủi ro bằng cách tập trung vào các giải pháp quy định phân loại và lựa chọn khách hàng ; hạn mức cho vay đối với một khách hàng không quá 25% vốn tự có ,các khoản nợ ngoại bảng không quá 50% vốn, các ngân hàng thương mại không được đầu tư quá 20% tổng số vốn vào cổ phần, giấy chứng nhân nợ của một công ty,bên canh đó các ngân hàng thương mại thực hiện 100% dự phòng đối với khoản nợ đáng nghi ngờ

- Chính phủ tiến hành thành lập công ty quản lý tài sản có trách nhiệm quản lý nợ khó đòi, tiến hành thu nợ

Với những kiên quyết trong cải cách ngân hàng, đồng thời với sự trợ giúp của IMF đã giúp thái lan hồi phục sau khủng hoảng

- Xoá bỏ các chi nhánh kinh doanh thua lỗ của các ngân hàng thương mại quốc doanh, thành lập các ngân hàng thương mại cổ phần ở 300 thành phố

- Năm 1999 thành lập công ty xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ cho ngân hàng thương mại

Với những nỗ lực trên trung quốc đã từng bước tháo gỡ những tồn tại yếu kém của hệ thống ngân hàng, nhanh chóng đưa ra các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng , tạo sân chơi bình đẳng giữa các loại hình ngân hàng nhằm thực hiện xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh trong điều kiện hội nhập quốc tế

1.2.4.2 Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại việt nam trong việc nâng cao chất lượng tín dụng

Việc nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải được sự quan tâm của chính phủ và ngân hàng nhà nước với

các giải pháp mạnh và tập trung là việc cơ cấu lại các ngân hàng thương mại, sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước

Chính phủ cũng cần ban hành các cơ chế cho các công ty quản lý nợ một cách hiệu quả, giúp cho các ngân hàng thương mại xử lý tốt nợ tồn đọng Bên cạnh đó ngân hàng NN đưa ra các cảnh báo đối với việc đầu tư của các ngân hàng thương mại nhằm hạn chế những rủi ro tín dụng từ đó nâng cao được chất lượng tín dụng đối với các ngân hàng thương mại, giúp các ngân hàng thương mại phát triển một cách bền vững trong môi trường cạnh tranh mạnh mẽ thời kỳ hội nhập

Chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng, quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại và có tác động to lớn đến sự phát triển kinh tế- xã hội Việc nghiên cứu về lý luận tín dụng, chất lượng tín dụng cũng như kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng ở một số nước trên thế giới là rất cần thiết để có thể áp dụng đối với thực tiễn hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại việt nam, từ đó để có những biện pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam và sau thời gian học tập tại Việt Nam ước mong được lấy kiến thức mà em đã học tập tại về phục vụ đất nước Cămpuchia của em để góp phần cho sự phát triển kinh tế xã hội nhằm cải thiện đời sống nhân dân Cămpuchia ngày một tốt hơn.

Nhận rõ trách nhiệm của mình trong sự nghiệp xây dựng và đổi mới đất nước, mà trọng tâm là phát triển kinh tế nông nghiệp, góp phần đổi mới Nông thôn ngoại thành Hà Nội, NHNoHN đã nhanh chóng khai thác nguồn vốn để đầu tư cho các Thành phần kinh tế mà trước hết là đầu tư cho Nông nghiệp Nhờ có những quyết sách táo bạo, đổi mới nhận thức kiên quyết khắc phục điểm yếu nhất là thiếu vốn, thiếu tiền mặt, NHNoHN đã tập trung sức giải quyết hai khó khăn nóng bỏng và trọng tâm này, nhờ vậy chỉ sau hơn hai năm hoạt động, từ năm 1990 trở đi Hà Nội đã có đủ nguồn vốn và tiền mặt thoả mãn cơ bản các nhu cầu tín dụng và tiền mặt cho khách hàng

Để đứng vững, tồn tại và phát triển trong cơ chế thị trường, NHNoHN đã chủ động mở rộng màng lưới để huy động vốn và đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn nội thành

Sau 15 năm phấn đấu, xây dựng và từng bước trưởng thành, NHNoHN đã bước đi những bước vững chắc với sự phát triển toàn diện trên các mặt khai thác nguồn vốn, tăng trưởng đầu tư và nâng cao chất lượng tín dụng, thu chi tiền mặt, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại và các hoạt động khác.

Ngoài những nhiệm vụ chính NHNoHN đã quan tâm mở rộng các loại hình dịch vụ tiện ích như chuyển tiền, bảo lãnh, mở L/C nhập khẩu, Phonebanking, tư vấn trong thanh toán Quốc tế, thu tiền tại nhà… mở mang nhiều tiện lợi cho khách hàng và tăng thu dịch vụ cho Ngân hàng, bình quân thu dịch vụ chiếm 7-10% trên tổng thu

Mặc dù còn nhiều khó khăn trở ngại, song NHNoHN kiên quyết thực hiện đổi mới trong cách nghĩ, cách làm, đặc biệt trong chỉ đạo điều hành, từ chỗ chỉ quen với cơ chế bao cấp, ỷ lại vào cấp trên, không chú trọng đến chất lượng kinh doanh, đến nay trọng tâm hàng đầu mà mọi thành viên của NHNoHN đều thực sự quan tâm là hiệu quả kinh doanh cuối cùng, đặc biệt là chất lượng tín dụng

Đến 31/12/2007 mạng lưới NHNoHN còn 01 hội sở, 12 chi nhánh cấp 2 và 36 phòng giao dịch.

Hệ thống trang thiết bị ngày càng được nâng cao, mỗi nhân viên được trang bị một máy tính riêng Các máy được kết nối mạng nội bộ với nhau.

Về Nguồn vốn: từ 18 tỷ khi mới thành lập, đến năm 2007 NHNoHN đã huy động 12.784 tỷ, tăng 714 lần so với ban đầu, bình quân tăng 20 đến 30% năm, trong đó nguồn vốn ngoại tệ chiếm trên 10%, đến nay có thể đáp ứng các nhu cầu tín dụng nội, ngoại tệ của các doanh nghiệp.

Về dư nợ đạt 2.524 tỷ, tăng 156 lần so với thời kỳ đầu, trong đó dư nợ tài trợ nhập khẩu gần 50 triệu USD, chất lượng tín dụng được đặc biệt chú trọng đã nâng dần hiệu quả kinh doanh của NHNoHN.

2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI

Trong những năm qua, tình hình kinh tế trên địa bàn Hà Nội tăng trưởng khá so với mọi năm, tình hình chính trị ổn định tạo đà phát triển mạnh cho các doanh nghiệp Các doanh nghiệp tích cực đầu tư mới máy móc, công nghệ, các nguồn thu nhà nước tăng cao Từ những yếu tố trên đã tác động rất mạnh mẽ đến hoạt động tín dụng Ngân hàng với chiều hướng tích cực, chính vì thế hoạt động tín dụng của NHNoHN đạt tốc độ tăng trưởng khá tốt Đến năm 2008, nền kinh tế toàn cầu gặp nhiều khó trong cuộc khủng hoàng tài chính toàn cầu, để quản lý và điều chỉnh lượng tiền cung ứng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã nhiều lần thay đổi mức lãi suất cơ bản và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để rút tiền ra khỏi lưu thong đã phát hành trái phiếu bắt buộc đối với các NHTM, mặc dù nền kinh tế có nhiều khó khăn nhưng vì chính sách kinh doanh và phương hướng hoạt động hợp lý NHNoHN vẫn có đặt được tốc độ tăng trưởng khá tốt.

NHNoHN là một trong những chi nhánh đầu tiên triển khai chương trình hiện đại hóa một số Ngân hàng quốc doanh Việt Nam do Ngân hàng Thế giới tài trợ, đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong công tác điều hành và quản lý Ngân hàng, tạo cơ sở cho việc nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng

2.2.1 Về công tác huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Nội

Với mạng lưới hoạt động rộng lớn và chiến lực thích của Ngân hàng, hoạt động huy động vốn của ngân đã đặt được những bước tăng trưởng nhanh quy mô vốn huy động lớn làm cho Ngân hàng luôn luôn có đủ khả năng đáp ưnngs nhu cấp của khách hàng Sau là những số liệu về quy mô nguồn vốn huy động trong bốn năm hoạt động từ năm 2005–2008 của NHNoHN

Bảng 2.1: Nguồn vốn của NHNoHN (2005- 2008)

IPhân theo loại tiền11.60112.845 13.82215.322

IIPhân theo thành phần kinh tế11.60112.84513.82215.322

2Tiền gửi của các tổ chức kinh tế4.9153.85478%5.155105%6.064117%3Tiền gửi, tiền vay các TCTD khác4021.873466%1.601398%1.14471%4Tiền gửi kho bạc + Vốn khác3.6173.48596%4.492127%2.57557%

IIIPhân theo thời gian11.60112.84513.82215.322

( Nguồn : báo cáo kết quả kinh doanh NHNoHN )

Tình hình huy động vốn của NHNoHN có sự tăng trưởng vượt bậc qua các năm Năm 2006, nguồn vốn của ngân hàng đạt 110% so với năm 2005; năm 2007 đạt 108% so với năm 2006 và năm 2008, nguồn vốn của ngân hàng đạt 111% so với năm 2007.

Đạt được kết quả trên là do NHNoHN đã thực hiện nhiều hình thức huy động vốn với 12 chi nhánh và 34 điểm giao dịch và nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích đối với khách hàng gửi tiền như huy động tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm khuyến mại bằng tiền và hiện vật đối với khách hàng có số dư tiền gửi lớn, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm dự thưởng bằng vàng có khuyến mại (NHNoVN phát hành) với nhiều hình thức trả lãi tháng, quý, năm, lãi trước, lãi sau; đồng thời Ngân hàng đã chủ động điều chỉnh lãi suất huy động vốn một cách linh hoạt, phù hợp lãi suất của các TCTD trên địa bàn, đặc biệt là điều chỉnh lãi suất huy động vốn ngoại tệ, đã góp phần nâng cao chất lượng, số lượng huy động vốn từ dân cư Đặc biệt, thông qua công tác trả lương qua tài khoản cũng đã tạo nguồn vốn cho ngân hàng Không những cơ sở vật chất,

trang thiết bị đã được chỉnh sửa và thay thế bổ xung, đặc biệt phong cách giao dịch ngày một tốt hơn nhằm tạo điều kiện thuận lợi nhất trong giao dịch.

Nguồn vốn tăng và tạo nguồn ổn định, vững chắc cho hoạt động cho vay tăng trưởng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

2.2.2 Hoạt động Cho vay và đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Nội

Với nguồn vốn huy động được, NHNoHN đã đáp ứng mọi nhu cầu vay vốn của các tổ chức kinh tế và dân cư trên địa bàn Thủ đô Công tác sử dụng vốn được thể hiện rõ hơn thông qua bảng số liệu sau:

tổng sốSo với 2005

( Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNoHN )

Hoạt động cho vay và đầu tư của NHNoHN đều tăng trưởng qua các năm Tuy nhiên, năm 2006, dư nợ của giảm 9% so với năm 2005 là do NHNoHN bàn giao 02 chi nhánh cấp 2 trực thuộc (Chương Dương và Tây Hồ) về NHNoVN quản lý Thêm vào đó, năm 2006 NHNoHN thực hiện lành mạnh hóa tín dụng, thực hiện tốt chỉ đạo của NHNoVN là: “Vốn chỉ tập trung chủ yếu cho các phương án, dự án thực sự có hiệu quả, không phân biệt thành phần kinh tế, từng bước nâng cao chất lượng, lành mạnh hóa đầu tư tín dụng”.