Báo cáo tổng hợp Công ty Xây Dựng Quốc tế .doc

Báo cáo tổng hợp Công ty Xây Dựng Quốc tế .doc

Lời nói đầu Xây dựng trình đổi tái sản xuất mở rộng tài sản cố định kinh tế quốc dân thuộc lĩnh vực sản xuất vật chất phi vật chất Ngành công nghiệp xây dựng đóng vai trò quan träng nỊn kinh tÕ ë níc ta c«ng nghiệp xây dựng ngành sản xuất vật chất lớn Nó định quy mô trình độ kĩ thuật xà hội, đất nớc nói chung nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá giai đoạn nói riêng ý thức đợc tầm quan trọng mong muốn đợc tìm hiểu sâu lĩnh vực này, em đà mạnh dạn đăng kí thực tập Công ty Xây dựng Quốc tế trực thuộc Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội Trong thời gian tìm hiểu hoạt động thực tế Công ty em đà có hội trau dồi kiến thức môn học chuyên ngành nh bớc đầu làm quen với việc phân tích đánh giá tình hình kinh doanh thực tiễn Thời gian tuần đến thực tập Công ty Xây Dựng Quốc tế khoảng thời gian ngắn sinh viên để nắm bắt tất nội dung tổng hợp chuyên sâu lĩnh vực quản trị kinh doanh sở Tuy nhiên, đợc giúp đỡ tạo điều kiện Công ty em đà thực tốt nhiệm vụ đợt thực tập hoàn thành Báo c¸o thùc tËp tỉng quan ” B¸o c¸o gåm phần, nội dung chi tiết đợc cụ thể phÇn sau PhÇn I Giíi thiƯu doanh nghiƯp 1.1 Thông tin chung Công ty Xây dựng Quốc Tế: - Tên công ty: Công ty Xây dựng Quốc Tế - Tên giao dịch quốc tế: internatioal construction company - Giám đốc : Ông Phạm Văn Quang - Địa trụ sở chính: B3B Nhà Chung c B3, Làng Quốc Tế Thăng Long, đờng Trần Đăng Ninh, phờng Dịch Vọng, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội - Điện tho¹i: 04- 911 579 Fax: 04- 911 580 - Vốn điều lệ: 18 tỉ đồng 1.2 Lịch sử hình thành phát triển Công ty Trong công công nghiệp hóa, đại hóa đất nớc Đảng Nhà nớc lÃnh đạo, doanh nghiệp Nhà nớc đóng vai trò vô quan trọng, đà trở thành xơng sống, trụ cột kinh tÕ qc gia HƯ thèng doanh nghiƯp Nhµ níc năm qua đà có chuyển biến quan trọng, nhiều doanh nghiệp đà dần vào ổn định, thích nghi với chế thị trờng, hoạt động kinh doanh có hiệu Công ty Xây dựng Quốc Tế trực thuộc Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội doanh nghiệp Nhà nớc điển hình, hoạt động lĩnh vực xây dựng Công ty hoạt động trải dài địa bàn nớc hai nớc bạn Cộng hoà Dân chủ Nhân dân Lào Campuchia Với đội ngũ kỹ s giàu kinh nghiệm đông đảo đội ngũ công nhân lành nghề, Công ty Xây dựng Quốc Tế đà xây dựng số công trình lớn nh : Bảo tàng Cay-xon-phom-vi-han - CHDCND Lào, UBHC Tỉnh Xiêng Khoảng - CHDCND Lào, Làng Quốc Tế Thăng Long, Khu nhà cán công nhân viên - Trờng Đại học Thơng mại Hà Nội Thành tích có đợc lÃnh đạo sáng suốt Đảng uỷ, Ban Giám đốc Công ty tham gia đóng góp có hiệu phòng ban chức có Phòng Tài Kế toán Tiền thân Công ty Xây dựng Quốc Tế Công ty Xây dựng số 209 đợc thành lập từ năm 1991 đơn vị thành viên Tổng công ty Xây dựng Hà Nội Địa bàn hoạt động bắt đầu thành lập từ năm 1991 - 1994 chủ yếu tỉnh Xiêng Khoảng CHDCND Lào với công trình: Khách sạn Mờng Phuôn, Khách sạn Hữu Nghị, UBHC tỉnh Xiêng Khoảng, Ngân hàng AlunMay, Trờng học Nọng Tằng, Các chợ Khọng Khay, Lạt Khai Để hỗ trợ cho phát triển thị trờng sản xuất kinh doanh Lào, Công ty triển khai hoạt động sản xuất kinh doanh nớc từ năm 1994 1995 với công trình: Khách sạn Sông Cầu Thái Nguyên, Trung tâm Thơng mại Đông Anh, Khu dụ lịch Nam hồ Núi Cốc Với phát triển Công ty Xây dựng 209, năm 1995 Tổng công ty Xây dựng Hà Nội đà sáp nhập Công ty Xây dựng 209 số đơn vị nớc hình thành nên Công ty Xây dựng số với địa bàn hoạt động nớc nớc CHDCND Lào Từ năm 1995 2000 Công ty đà thi công công trình: Nhà hát lớn, Công ty Liên doanh 30 Ngun Du, BƯnh viƯn Qc TÕ, Cơc Qu¶n lý Vốn Tài sản Nhà nớc, Trụ sở Công an tỉnh Cao Bằng, Viện LÃo Khoa, Làng trẻ em SOS Đến năm 2000, Công ty Xây dựng số đợc đổi tên thành Công ty Xây dựng Quốc Tế trực thuộc Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội theo Quyết định số 396/QĐ-BXD ngày 08/03/2000 Bộ Xây dựng Địa bàn hoạt động đợc mở rộng sang Campuchia Từ năm 2000 đến công ty đà thi công công trình: Làng Quốc tế Thăng Long, Dự án thoát nớc CP7A, Nhà máy Xi măng Tam Điệp, Nhà làm việc 11 tầng Công ty INFISCO, Khu nhà Cán công nhân viên - Trờng Đại học Thơng mại Hà Nội, Các trạm BTS Công ty Điện tử Viễn Thông Quân đội (VIETTEL), Bảo tàng Cay- Xon- Phom Vi- Han CHDCND Lào, Trạm phát lại Đài truyền hình Việt Nam Lào, Trụ sở Hội nhà báo Lào, Tổng cục Đo lờng Chất lợng Lào Trải qua 17 năm phát triển trởng thành, đến Công ty Xây dựng Quốc Tế đà thi công nhiều công trình có quy mô lớn thuộc lĩnh vực công nghiệp, dân dụng, hạ tầng kỹ thuật, công trình cấp thoát nớc phạm vi toàn quốc nớc CHDCND Lào 1.3 Chức năng, nhiệm vụ Công ty a Chức Công ty Xây dựng Quốc tế doanh nghiệp Nhà nớc có t cách pháp nhân, với ngành nghề kinh doanh sau: - Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp, công trình kỹ thuật hạ tầng nớc địa bàn hai nớc Cộng hoà Dân chủ Nhân dân Lào Campuchia; - Sản xuất, kinh doanh vật liệu, thiết bị xây dựng; Hoạt động sản xuất kinh doanh Việt Nam: - Kinh doanh phát triển nhà; - T vấn xây dựng (không bao gồm thiết kế công trình); - Sản xuất, mua bán vật t, xuất nhập vật t, thiết bị, công nghệ vật liệu xây dựng, xi măng, sắt thép; Xây lắp hoàn thiện công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thuỷ lợi, bu điện, thuỷ điện, đờng dây trạm biến điện (đến 500kv), công trình kĩ thuật hạ tầng đô thị, khu công nghiệp; - Tổng thầu t vấn quản lý dự án xây dựng; - T vấn, xây dựng khu dân c, khu đô thị, khu công nghiệp công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thuỷ lợi, bu điện, đờng dây trạm biến điện công trình kĩ thuật hạ tầng bao gồm: lập dự án đầu t, t vấn đấu thầu, thí nghiệm, thẩm định dự ná đầu t, thẩm tra thiết kế tổng dự toá, kiểm định chất lợng, quản lý dự án (không bao gòm thiết kế công trình); - Xây dựng thực nghiệm - Trang trí nội, ngoại thất; - Đầu t, kinh doanh, phát triển nhà hạ tầng; - Thi công công trình kĩ thuật, hạ tầng nông nghiệp nông thôn; - Dịch vụ công trình thể dục thể thao, bể bơi, sân quần vợt, nhà tập thể dục thể hình tổ chức vui chơi giải trí (trừ loại hình vui chơi giải trí Nhà nớc cấm); - Kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn (không bao gồm kinh doanh vũ trờng, quán bar, phßng hat karaoke); - Khoan phơt xư lý nỊn công trình đê, đập, kè hồ chứa nớc; - Khoan khai thác nớc ngầm; - Khai thác, chế biến khoáng sản sản xuất vật liệu xây dựng (trừ khoáng sản Nhà nớc cấm)./ b Nhiệm vụ - Công ty có quan hệ gắn bó với thành viên Tổng công ty kinh tế, nghiên cứu công nghệ, cung ứng dịch vụ đào tạo, tiếp thị, hoạt động lĩnh vực xây dựng, nhằm mục đích thực tích tụ tập trung, phân công, chuyên môn hoá, hợp tác hoá sản xuất để hoàn thành nhiệm vụ Tổng công ty giao, nâng cao khả hiệu kinh doanh cho đơn vị toàn Công ty, đáp ứng nhu cầu kinh tế - Công ty đợc Tổng công ty giao quản lý, sử dụng phần vốn, nguồn lực, có trách nhiệm phải bảo toàn phát triển vốn Ngoài nguồn vốn đợc giao, Công ty đợc phép huy động thêm nguồn vốn khác để kinh doanh xây dựng sở vật chất Trong trình hoạt động, Công ty đợc quyền tự chủ kinh doanh, đợc phép dùng dấu riêng, có nhiệm vụ lập tổ chức thực kế hoạch kinh doanh xây dựng, hoàn thành hợp đồng với quan, đơn vị, tổ chức nớc Đồng thời, Công ty phải thực đầy đủ nghĩa vụ, trách nhiệm Nhà nớc, với quan cấp theo quy định Tổng công ty Nhà nớc Phần ii Khái quát tình hình sản xuất - kinh doanh Doanh nghiệp Đơn vị : Triệu đồng TT Chỉ tiêu Mặt hàng sản phẩm Sản lợng (tính theo số hợp đồng đà thực hiÖn) 10 Doanh thu Doanh thu xuÊt khÈu Tæng doanh thu Tæng chi phÝ Tỉng lỵi nhn tríc th Th thu nhËp doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Giá trị tài sản cố định bình quân năm 11 Vốn lu động bình quân năm 12 Số lao động bình quân năm Năm Năm Năm Năm Năm 2002 2003 2004 2005 2006 Các dịch vụ, công trình, hạng mục công trình 25 21 33 39 45 19.783 2.163 21.946 21.590 356 100 256 13.640 22.756 4.690 27.446 26.963 483 135 348 16.328 25.018 3.968 28.986 28.333 653 183 470 14.945 32.352 7.532 39.884 39.066 818 229 589 17.293 35.409 8.014 43.423 42.210 1.213 340 873 18.127 15.274 20.968 24.850 25.295 28.830 253 266 287 308 384 Các số liệu cho thấy lợi nhuận sau thuế Công ty năm sau cao năm trớc, đặc biệt cao vào năm 2006 với 873 triệu đồng, gấp 3,5 lần so với năm 2002 Nh đánh giá tình hình kinh doanh sử dụng chi phí Công ty tốt Hiện nay, Công ty tiếp tục triển khai nhiều biện pháp để tìm kiếm thị trờng kinh doanh có hiệu tăng cờng uy tín với khách hàng nớc Các công trình hàng năm Công ty thực không trùng lặp nên việc tổng hợp chi phí sản xuất dựa theo công trình cụ thể Sau chi phí số công trình đà thi công quý IV năm 2006 Bảng tổng hợp chi phí thực tế công trình Quí IV Năm 2006 Đơn vị : Đồng TK 621 622 623 627 Nhµ B5a, B5b LQTTL Néi dung Chi phÝ NVL trùc tiÕp Th¸ng 10 Th¸ng 11 Tháng 12 Chi phí nhân công trực tiếp Tháng 10 Th¸ng 11 Th¸ng 12 Chi phÝ sư dơng MTC Th¸ng 10 Tháng 11 Tháng 12 Chi phí sản xuất chung Céng 706.707.144 706.707.144 0 65.816.282 65.816.282 0 2.644.660 2.644.660 0 23.324.493 798.492.579 Trơ së c«ng an TØnh Cao B»ng 325.672.405 124.563.784 105.708.913 95.399.708 29.606.582 10.507.450 10.502.887 8.596.245 15.705.813 7.502.908 5.435.783 2.767.222 17.505.922 388.490.722 Phần III Công nghệ sản xuất 3.1 Dây chuyền sản xuất Quá trình tạo sản phẩm xây dựng đợc khái quát qua sơ đồ: Lao động 2.Phơng công cụ tiện Vật liệu xây dựng Thông qua tác động công nghệ sản xuất Sản phẩm xây dựng Trớc để tạo sản phẩm xây dựng cụ thể trực tiếp, ngời ta dùng thuật ngữ kĩ thuật thi công (KTTC) Quá trình nghiên cứu thể nghiệm nhiều năm ngời đà cố gắng tìm tòi mối quan hệ, nguyên tắc khâu KTTC để thấy mối ràng buộc chúng với Khi phát đợc luân lý khâu KTTC, kĩ thuật đà đợc nâng lên mức công nghệ Phơng pháp tổ chức sản xuất theo dây chuyền đời vào kỉ IXX, thời kì giới diễn cách mạng vĩ đại sản xuất công nghiệp, biến sản xuất thủ công thành sản xuất khí hoá Nội dung phơng pháp dây chuyền chia trình sản xuất sản phẩm thành trình nhỏ có đặc tính sản xuất giống đợc gọi dây chuyền công nghệ Những trình công nghệ nhỏ đợc sản xuất liên tục qua sản phẩm có nghĩa công việc đợc thực với trình phân nhỏ giống thực song song với trình phân nhỏ khác Đối với sản xuất xây dựng chia công trình thành hạng mục giống nhau, hạng mục lại đợc chia thành công việc giống Tổ chức sản xuất theo nguyên tắc công việc giống đợc tiến hành từ hạng mục qua hạng mục khác, hạng mục công việc theo công nghệ khác nối đuôi đợc thực Cách tổ chức theo dây chuyền phải đảm bảo đợc mặt sản xuất có ngời lao động ngời lao động luôn tham gia sản xuất không bị ngừng việc Điều phản ánh tính điều hoà liên tục Các dạng dây chuyền xây dựng: - Theo cấu dây chuyền: Dây chuyền chuyên môn hoá, dây chuyền công trình, dây chuyền liên hợp - Theo tính chất nhịp nhàng: Dây chuyền nhịp nhàng v không nhịp nhàng - Theo mức độ chi tiết phân nhỏ: Dây chuyền phân nhỏ phần, phân nhỏ hoàn toàn - Theo mức độ tiến triển: Dây chuyền ổn định, dây chuyền không ổn định Tuỳ theo công trình cụ thể mà Công ty sử dụng dạng dây chuyền phù hợp nhằm đạt hiệu cao Theo sơ đồ hiểu cách đơn giản sản phẩm xây dựng đợc tạo thành nh sau: Ngời lao động sử dụng phơng tiện, công cụ tác động vào vật liệu xây dựng, sử dụng vật liệu xây dựng thông qua ảnh hởng công nghệ sản xuất cuối tạo sản phẩm 3.2 Đặc điểm công nghệ sản xuất 3.2.1.Một số khái niệm Trong thời đại ngày nay, khoa học công nghệ đà trở thành lực lợng sản xuất trực tiếp, nguồn lực quan trọng để phát triển kinh tế xà hội, cứu cánh quốc gia, doanh nghiệp Công nghệ thờng đợc hiểu tập hợp yếu tố điều kiện để tiến hành sản xuất sản phẩm Các điều kiện yếu tố bao gồm: Công cụ lao động (thiết bị, máy móc, phơng tiện vận chuyển), đối tợng lao động (năng lợng, nguyên vật liệu), lực lợng lao động có kĩ thuật, kiến thực, kinh nghiệm tích luỹ đợc, hệ thống thông tin- t liệu cần thiết, chế tổ chức quản lýNói cách khác, công nghệ bao gồm phần cứng phần mềm liên kết với quanh mục tiêu yêu cầu tổ chức sản xuất kinh doanh quản lý Tiến khoa học- công nghệ không ngừng phát triển hoàn thiện t liệu lao động đối tợng lao động, áp dụng công nghệ sản xuất tiên tiến hình thức hiệu tổ chức sản xuất tổ chức lao động nớc ta cịng nh trªn thÕ giíi TiÕn bé khoa häc- công nghệ lĩnh vực xây dựng biểu tất khâu từ tổ chức trình sản xuất đến tổ chức quản lý ngành xây dựng Cụ thể: - Trong lĩnh vực đầu t: nghiên cứu dự án, khảo sát thiết kế xây dựng - Trong lĩnh vực xây lắp: gia cố nền, xử lý móng, công nghệ bê tông, công nghệ thép, công nghệ cốp pha, dàn giáo, hoàn thiện xử lý chống thÊm - Trong lÜnh vùc tỉ chøc ë c¸c xÝ nghiệp sản xuất phụ trợ: sản xuất vật liệu cấu kiện xây dựng, cung ứng vật t dịch vụ xây dựng, chế tạo sửa chữa máy móc thiết bị xây dựng - Trong lĩnh vực trang trí hoµn thiƯn, xư lý chèng thÊm, vi khÝ hËu vµ vật lý kiến trúc công trình - Trong lĩnh vực đào tạo cán công nhân xây dựng quản lý xây dựng Vai trò tiến khoa học- công nghệ xây dựng: - Phát triển lực lợng sản xuất, xây dựng sở vật chất kĩ thuật phát triển công nghiệp hoá xây dựng, mở rộng quy mô sản xuất - Phát triển, hoàn thiện hình thức tổ chức sản xuất quản lý kinh tế xây dựng - Giảm nhẹ trình lao động, thay lao động thủ công máy móc, sở tạo điều kiện hoàn thiện ngời lao động - Nâng cao suất, tiết kiệm hao phí lao động nguyên nhiên vật liệu - Hạ giá thành sản phẩm xây dựng nâng cao chất lợng sản phẩm xây dựng Công nghệ xây lắp chủ yếu trình áp dụng trình học để giải vấn đề vận chuyển ngang vận chuyển lên cao, Tuy nhiên việc áp dụng tự động hoá trình xây lắp phát triển chậm, tỷ lệ lao động thủ công chiếm cao 10 6.1.3 Yếu tố Vốn a Vốn cấu vốn Công ty Vốn sản xuất kinh doanh xây dựng toàn tài sản tồn theo hình thức khác đợc sử dụng vào lĩnh vực kinh doanh xây dựng để sinh lợi cho doanh nghiệp Vốn sản xuất kinh doanh xây dựng đợc hình thành hai phận chính: Vốn cố định vốn lu động Cơ cấu vốn cố định, vốn lu động xác định tỉ lệ thành phần vốn chiếm quy mô vốn cố định, vốn lu động đơn vị Đơn vị: Triệu đồng Bảng Tình hình Vốn Cố Định công ty Chỉ tiêu - Nguyên giá TSCĐ - Giá trị hao mòn luü kÕ - CP XDCB dë dang Tæng Vèn cè ®Þnh 2002 7.707,98 1.713,62 204,13 6.198,49 2003 7.793,73 2.394,47 211,27 5.610,53 2004 7.559,58 2.995,89 786,22 5.349,91 2005 6.771,75 2.979,54 540,75 4.332,96 2006 7.766,61 3.848,65 3.917,96 Bảng Tình hình Vốn lu động công ty Chỉ tiêu Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn Tổng Vốn lu động 2002 25.446,43 10.172,43 15.274 2003 2004 2005 2006 30.879,03 37.926,25 37.357,70 53.122,74 9.911,03 13.076,25 12.062,7 24.292,74 20.968 24.850 25.295 28.830 C¬ cÊu Vèn công ty TT Chỉ tiêu Tổng vốn Vốn cố định Tỉ trọng (%) Vốn lu động TØ träng (%) 2002 2003 2004 21.472,49 26.578,53 30.199,91 6.198,49 5.610,53 5.349,91 28,9 21,1 17,7 15274 20968 24850 71,1 78,9 82,3 38 2005 29.627,96 4.332,96 14,6 25295 85,4 2006 32.747,96 3.917,96 12 28830 88 b Vốn cố định sử dụng vốn cố định ã Vốn cố định Khái niệm: Vốn cố định phận vốn sản xuất, giữ vai trò chức t liệu lao động, gọi tài sản cố định (TSCĐ) Nó tham gia nhiều lần vào trình sản xuất nhng giữ nguyên hình dáng ban đầu Về giá trị giảm dần theo thời gian số lần tham gia vào trình sản xuất Ngời ta chuyển dần giá trị vào giá thành sản phẩm tài sản cố định làm gia theo cách thức cụ thể mà thờng dợc gọi khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định phải thoả mÃn hai điều kiện sau: - Có giá trị 10.000.000 đồng - Có thời gian sử dụng năm Vốn cố định sản xuất kinh doanh xây dựng bao gồm nhiều loại nh: nhà cửa, vật kiến trúc, máy móc thiết bị xây dựng tài sản cố định hữu hình vô hình khác Thành phần TSCĐ Công ty: - Căn vào tính chất TSCĐ: +TSCĐ hữu hình: nhà cửa, máy móc thiết bị, phơng tiện vận tải +TSCĐ vô hình: chi phí thành lập Doanh nghiệp, bí công nghệ, chuyển giao công gnhệ, chi phí nghiên cứu phát triển - Căn vào công dụng kinh tế: + TSCĐ dùng sản xuất: máy đào, máy ủi, xe vận tải, xà lan, máy phát điện, xởng sửa chữa máy thi công + TSCĐ dùng sản xuất: văn phòng công ty, dụng cụ văn phòng, dụng cụ thiết bị y tế, đồ đạc - Căn vào tình hình sử dụng TSCĐ: +TSCĐ dùng +TSCĐ cha dùng 39 +TSCĐ không cần dùng, chờ lý - Căn theo tính chất sở hữu TSCĐ: + TSCĐ tự có: TSCĐ đà liệt kê + TSCĐ thuê: cần cẩu, máy nén khí, nhà cửa cho phân xởng phụ phục vụ sản xuất ã Tình hình sử dụng vốn cố định Công ty Xây dựng Quốc tế (xét năm 2005 năm 2006, đơn vị triệu đồng) Đánh giá tình hình sử dụng TSCĐ nhằm mục đích xem xét hiệu sử dụng TSCĐ cao hay thấp, từ đề xuất biện pháp cải tiến để sử dụng nhằm đạt hiệu cao Các tiêu đánh giá tình hình sử dụng TSCĐ đợc xem xét theo hai nhóm: Nhóm tiêu đánh giá hiệu chung (đánh giá tổng hợp) - Tỉ suất doanh lợi vốn cố định (R) R = R2005 = 589 4.332,96 Lợi nhuận thu đợc kì Vốn cố định sử dụng bình quân k× =0,1359 = 0,.2228 R2006 = 873 3.917,96 Tõ sè liƯu trªn cho thÊy R2005 < R2006 chøng tá năm 2006 Công ty đà sử dụng TSCĐ hiệu năm 2005, có nghĩa trung bình đơn vị giá trị TSCĐ bỏ mang lại đợc nhiều lợi nhuận - Hiệu suất sử dụng TSCĐ ( HS ) HS = Giá trị khối lợng xây dựng hoàn thành kì Vốn cố định sử dụng TB k× 40 HS 2005 = 3.845,02 = 0,88739 HS 2006 = 4.332,96 4.889,53 4.917,96 = 0,99422 Tõ sè liƯu trªn cho thấy Hs 2005 < Hs2006 chứng tỏ năm 2006 Công ty đà sử dụng TSCĐ hiệu năm 2005, có nghĩa trung bình đơn vị giá trị VCĐ bỏ mang lại đợc nhiều đơn vị giá trị sản lợng xây dựng Nhóm tiêu riêng đánh giá tình hình sử dụng TSCĐ ã Phân tích tình hình sử dụng số lợng TSCĐ Chỉ tiêu nhằm đánh giá tình hình sử dụng TSCĐ mặt số lợng tốt hay xấu, từ tìm biện pháp cải tiến sử dụng thích hợp Kí hiệu số lợng máy móc thiết bị thực tế đa vào sử dụng kì Sm Ta có: Sm 2005 = 112 Sm 2006 = 134 Tõ sè liƯu trªn cho thÊy Sm 2005 < Sm 2006 (134-112 = 13) chứng tỏ năm 2006 Công ty đà sử dụng số lợng TSCĐ nhiều năm 2005 Sm2005đc = Sm0 xG2006 = 142 >134 G2005 ®c 2005 Sm = 112 x 4.889,53 3.845,02 KÕt qu¶ cho thÊy so với năm 2005, năm 2006 Công ty đà sử dụng tiết kiệm số lợng TSCĐ (5,63%) ã Phân tích tình hình sử dụng thời gian TSCĐ : Hai tiêu nhằm đánh giá tình hình sử dụng TSCĐ mặt thời gian làm việc: + Số ca làm việc thực tế bình quân MMTB (Tm) Tm = Tổng số ca máy Số lợng MMTB làm việc thực tế bình quân 41 80.080 Tm 2005 = 112 Tm 2006 = =715ca = 750 ca 100.500 134 + Độ dài thời gian làm việc MMTB ca (tm) tm = tm 2005 = 560.560 Tæng sè giê m¸y Tỉng sè ca m¸y tm 2006 = = 7giê 723 600 = 7,2 giê 100.500 80.080 Dùa vµo số liệu đà tính toán ta tập hợp kết bảng sau: Chỉ tiêu Tm tm Năm 2005 Năm 2006 715 750 7,2 Chênh lệch % 35 4,9 0,2 2,86 Kết tính toán cho thấy tình hình sử dụng thời gian làm việc MMTB năm 2006 tốt năm 2005 Cụ thể là: - Số ca làm việc bình quân thiết bị tăng so với năm 2005 35 ca hay 4.9% - Số làm việc ca MMTB tăng so với năm 2005 0.2 hay 2.86% ã Phân tích tình hình suất máy móc thiết bị tiêu phân tích: - Năng suất sản xuất bình quân MMTB trong kì (UT) UT = Giá trị sản lợng xây lắp MMTB tạo Số lợng MMTB làm việc thực tế bình quân - Năng suất sản xuất bình quân ca máy (UCM) UCM = Giá trị sản lợng xây lắp MMTB tạo Tổng số ca máy 42 UGM = Giá trị sản lợng xây lắp MMTB tạo Tổng số máy - Năng suất sản xuất bình quân máy (UGM) Chỉ tiêu Năm 2005 UT UCM UGM Chênh lệch % Năm 2006 34,331 0,048 0,0069 36,489 0,049 0,0068 2,16 0,001 -0,0001 6,29 1,33 -1,49 KÕt qu¶ tính toán bảng cho thấy suất sản xuất MMTB năm 2006 tăng so với năm 2005 Cụ thể là: - Trong năm 2006 suất sản xuất bình quân MMTB tăng so với năm 2005 2,16 triệu đồng hay 6,29% - Năng suất bình quân ca máy năm 2006 tăng 0,001 triệu đồng hay 1,33% so với năm 2005 - Năng suất bình quân máy năm 2006 giảm 0,0001 triệu đồng hay 1,49% so với năm 2005 Nh vậy, năm 2006 Công ty sử dụng Vốn cố định hiệu năm 2005 c Vốn lu động sử dụng Vốn lu động ã Vốn lu động Khái niệm: Vốn lu động (VLĐ) phận vốn sản xuất kinh doanh, sau chu kì sản xuất đợc thu hoòi dới dạng tiền tệ VLĐ tham gia lần vào chu trình sản xuất, hình thái chủ yếu thuộc đối tợng lao động Vốn lu động = Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn Vốn lu động sản xuất kinh doanh xây dựng vốn ứng trớc cho nhu cầu nguyên vật liệu xây dựng, nhiên liệu, lợng dùng sản xuất xây dựng số nhu cầu khác sản xuất xây dựng Thành phần vốn lu động Công ty Xây dựng Quốc tế: 43 - Vốn lu động dự trữ sản xuất: + NVL dùng cho thi công công trình: ximăng, thép, gạch loại + Bán thành phẩm: cấu kiện bêtông, sắt cửa + Vật liệu phụ nhiên liệu: xăng dầu chạy máy xây dựng, cọ sơn, chổi quét + Vật rẻ tiền mau hỏng - Vốn lu động sản xuất: + Giá trị công trình xây lắp dở dang + Chi phí chờ phân bổ (chi phí lắp cần trục, chi phí chở vật liệu đến công trình, chi phí lán trại tạm) - Vốn lu động lu thông: + Vốn toán: giá trị công trình xây lắp đà hoàn thành bàn giao nhng cha đến kì toán + Vốn tiền tệ: tiền mặt tồn quỹ két, tiền gửi ngân hàng, khoản phải thu, khoản ứng trớc khách hàng ã - Tình hình sử dụng Vốn lu động: tiêu Số vòng quay Vốn lu động Số vòng quay Vốn lu động Giá trị sản lợng xây lắp bàn giao toán kì VLĐ chi bình quân kì Số vòng quay Vốn lu động 2005 = 3845,02 = 0,15 vßng 25295 Sè vßng quay Vốn lu động 2006 = = 0,17 vòng Kết tính toán cho thấy tốc độ chu chuyển VLĐ năm 2006 cao năm 2005 chứng tỏ năm 2006 Công ty sử dụng VLĐ hiệu - Thêi gian cđa mét chu chun 44 4889,53 28830 Thêi gian chu chuyển = Số ngày kì Số lần chu chuyển kì Thời gian chu chun 2005 = Thêi gian cđa mét chu chun 2006 365 0,15201 = = 2401 365 0,1696 =2152 Thêi gian chu chuyển năm 2006 thấp năm 2005 chứng tỏ năm 2006 Công ty sử dụng VLĐ hiệu - Mức độ sử dụng vốn lu động VLĐ bình quân năm Mức độ sử dụng Vốn lu động Giá trị sản lợng xây lắp bàn giao toán kì Mức độ sử dụng VLĐ 2005 = Mức độ sử dụng VLĐ 2006 = 25295 = 6,58 3845,02 28830 = 5,90 4889,53 Mức độ sử dụng vốn lu động năm 2006 thấp năm 2005 chứng tỏ năm 2006 Công ty sử dụng VLĐ hiệu 45 Qua tiêu phân tích kết luận Công ty Xây dựng Quốc tế năm 2006 sử dụng Vốn lu động tốt so với năm 2005 6.2 Khảo sát phân tích yếu tố đầu 6.2.1 Nhận diện thị trờng a Đặc điểm thị trờng xây dựng Các đặc điểm kinh tế kỹ thuật sản xuất xây dựng làm cho thị trờng xây dựng có nhiều đặc điểm khác biệt so với ngành khác số điểm sau đây: - Quan hệ cung cầu + Trong xây dựng, thu hẹp phạm vi sản xuất xây lắp doanh nghiệp xây dựng đóng vai trò bên cung, chủ đầu t đóng vai trò bên cầu Nếu mở rộng lĩnh vực đầu t xây dựng quan hệ cung cầu thay đổi Ví nh quan hệ cung cấp vật t cho xây dựng doanh nghiệp xây dựng lại trở thành bên cầu doanh nghiƯp cung cÊp vËt t cho x©y dùng sÏ bên cung + Cung cầu xây dựng xảy tơng đối gián đoạn so với ngành khác, nhu cầu đầu t xây dựng nhà cửa công trình xảy thờng xuyên nhìn nhận theo chủ đầu t riêng rẽ Đặc điểm làm cho doanh nghiệp xây dựng khó kiếm đợc việc làm thờng xuyên + Cung cầu thời kỳ xây dựng phụ thuộc vào chu kỳ suy thoái hng thịnh kinh tế, thời kỳ hng thịnh đầu t xây dựng đợc phát triển mạnh, thời kỳ suy thoái đầu t xây dựng bị đình đốn - Hình thức thị trờng + Theo hình thức gặp gỡ bên cung bên cầu để giải vấn đề mua sắm sản phẩm, xây dựng công việc xảy chủ yếu thông qua đàm phán đấu thầu xây dựng + Theo địa điểm phân thị trờng xây dựng theo địa phơng vùng lÃnh thổ: thị trờng xây dựng miền đồng bằng, trung du miền núi; thị trờng xây dựng đô thị nông thôn; thị trờng xây dựng nớc nớc; thị trờng xuất xây dựng chỗ (tức trờng hợp xây dựng công trình nớc cho chủ đầu t nớc ngoài) 46 + Theo chuyên ngành xây dựng: phân chia thị trờng xây dựng công nghiệp, trờng xây dựng nông nghiệp, thị trờng xây dựng cho loại dịch vụ, thị trờng xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế văn hoá xà hội, + Theo thành phần kinh tế: phân thị trờng xây dựng kinh tế Nhà nớc, thị trờng xây dựng kinh tế t nhân, thị trờng xây dựng đa sở hữu; b Thị trờng Công ty Xây dựng Quốc tế Công ty Xây dựng Quốc Tế tham gia chủ yếu vào lĩnh vực xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp, công trình kỹ thuật hạ tầng nớc địa bàn hai nớc Cộng hoà Dân chủ Nhân dân Lào Campuchia Đây thị trờng sôi động, có nhiều tiềm Là đơn vị có truyền thống thi công công trình nớc Cộng hoà Dân chủ Nhân dân Lào, Công ty không ngừng đầu t phát triển nguồn nhân lực, máy móc thiết bị thi công nhập công nghệ giới nhằm tắt, đón đầu tham gia thi công công trình lớn nớc nớc Ngoài ra, công ty tăng cờng đầu t dự án phát triển nhà đô thị, dự án sản xuất vật liệu xây dựng Đảm bảo chất lợng, tiến độ thi công công trình tôn đợc công ty đa lên hàng đầu 6.2.2 Quá trình tiêu thụ sản phẩm Quá trình tiêu thụ sản phẩm xây dựng có đặc điểm sau: - Xảy trớc sản phẩm đời, tức đợc bắt đầu chủ đầu t công bố đấu thầu xây dựng - Quá trình tiêu thụ xảy kéo dài từ chủ đầu t công bố đấu thầu, trải qua trình toán trung gian, đến toán công trình cuối - Sản phẩm xây dựng nói chung chế tạo sẵn hàng loạt để bán, trừ trờng hợp chủ thầu xây dựng nhà kinh doanh bất động sản họ xây sẵn số hộ để bán hay cho thuê - Sản phẩm xây dựng nói chung khâu lu kho chờ bán - Quá trình mua bán nói chung xảy trực tiếp ngời mua ngời bán thông qua đấu thầu không qua đại lý bán hàng, trừ trờng hợp có tham gia nhân viên môi giới 47 - Số ngời tham gia mua bán lớn, bao gồm chủ đầu t, tổ chức t vấn, chủ thầu xây dựng tập thể chuẩn bị tham gia tranh thầu - Ngời mua (chủ đầu t) phải tạm ứng tiền cho ngời bán (chủ thầu xây dựng) trình xây dựng (trừ trờng hợp chủ thầu xây dựng muốn đợc thắng thầu đà tự nguyện tạm ứng vốn trớc) đồng thời đóng vai trò định việc lựa chọn ngời bán (tổ chức xây dựng) việc định giá bán a Tình hình tiêu thụ sản phẩm theo địa điểm Kế hoạch tiêu thụ năm 2006 Công ty Xây dựng Quốc tế Đơn vị: triệu đồng Sản phẩm Khối lợng Kế hoạch tiêu thụ khu vực thị trTổng giá ờng hoàn thành toán bàn giao Việt Nam Lào Campuchia Xây lắp hoàn thiện công trình dân dụng Hợp đồng trang trí nội thất Hợp đồng t vấn Quản lý dự án xây dựng 32.255 8.420 887 512 15 14 24.601 8.420 695 512 6.210 - 1.444 - Kết tiêu thụ năm 2006 Sản phẩm Xây lắp hoàn thiện công trình dân dụng Hợp đồng trang trí nội thất Hợp đồng t vấn Quản lý dự án xây dựng Tổng giá Khối lợng hoàn thành toán bàn giao 33.456 8.712 695 560 16 12 13 Kết tiêu thụ KVthị trờng Việt Nam 25.442 8.712 695 560 Lào Campuchia 6.500 - 1.514 - Đánh giá tình hình thực kế hoạch tiêu thụ sản phẩm Bảng 1: Sản phẩm Xây lắp hoàn thiện công trình dân dụng Hợp đồng trang trí nội thất Hợp đồng t vấn Quản lý dự án xây dựng Mức hoàn thành kế hoạch tiêu thụ sản phẩm (%) Toàn Công ty Việt nam Lào Campuchia 102,72 103,47 78,35 109,38 48 103,42 103,47 78,35 109,38 104,67 - 104,85 - Bảng 2: Gọi mức hoàn thành kế hoạch tiêu thụ IQ Khu vực thị trờng Việt Nam Lào Campuchia Toàn Công ty Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (triệu đồng) Doanh thu thực Doanh thu kế hoạch IQ (%) theo giá kế hoạch 34.420 33.968 98,69 6.210 6.305 101,53 1.444 1.490 103,19 42.074 41.763 99,26 Kết tính toán bảng cho thấy: - Xét riêng loại sản phẩm tiêu thụ (Số liệu bảng 1) Đối với hoạt động t vấn, toàn công ty hoàn thành kế hoạch 78,35% thị trờng Việt Nam Với hoạt động khác Công ty hoàn thành vuợt mức kế hoạch tiêu thụ (về mặt doanh thu) Trong khu vực thị trờng nhận thấy hoạt động quản lý xây dựng có mức hoàn thành vợt mức kế hoạch cao 109,38% Do đó, hoạt động t vấn cần tìm nguyên nhân có biện pháp để làm tăng doanh thu năm tới để Công ty hoàn thành kế hoạch, đáp ứng tốt nhu cầu thị trờng - Xét chung tất hoạt động (số liệu bẳng 2) Toàn Công ty không hoàn thành kế hoạch tiêu thụ mặt doanh thu Mức hoàn thành đạt 99,26% Do đặc điểm mang tính cá biệt ngành xây dựng nên việc phân tích tình hình tiêu thụ theo địa điểm phân tích theo tiêu chí đánh giá tình hình biến động khối lợng sản phẩm tiêu thụ năm phân tích năm kế hoạch nh doanh nghiệp sản xuất công nghiệp với sản phẩm mang tính hàng loạt khác Đánh giá tỉ trọng doanh thu tiêu thụ sản phẩm năm 2006 Khu vực thị trờng Việt Nam Lào Campuchia Toàn Công ty Doanh thu tiêu thụ sản phẩm năm 2006 34.420 6.500 1.514 42.434 TØ träng (%) 81,11 15,32 3,57 100 Kết tính toán xét chung loại sản phẩm qua tỉ trọng doanh thu tiêu thụ khu vực thị trờng cho thấy khu vực thị trờng Việt Nam có mức tiêu thụ cao chiếm 81,11% sau đến thị trờng Lào cuối Campuchia Thị trờng 49 Việt Nam khu vực thị trờng thuận lợi có lợi cạnh tranh, Công ty khai thác triệt để yếu tố vĩ mô vi mô phục vụ cho hoạt động Công ty b Phân tích tình hình thực tiêu thụ sản phẩm theo thời gian - Phân tích tình hình thực tiêu thụ sản phẩm quý năm 2006 Kế hoạch tiêu thụ năm 2006 Công ty Xây dựng Quốc tế Đơn vị: triệu đồng Sản phẩm Khối lợng Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm quý Tổng giá năm hoàn thành toán bàn giao Quý I Quý II Quý III Quý IV Xây lắp hoàn thiện công trình dân dụng Hợp đồng trang trí nội thất Hợp đồng t vấn Quản lý dự ¸n x©y dùng 32.255 8.420 887 512 15 14 12.502 2.077 149 220 7.426 3540 265 85 3.631 1114 302 106 8.696 1.689 171 101 Kết tiêu thụ năm 2006 Sản phẩm Xây lắp hoàn thiện công trình dân dụng Hợp đồng trang trí nội thất Hợp đồng t vấn Quản lý dự án xây dựng Khối lợng Tổng giá hoàn thành toán bàn giao 33.456 8.712 695 560 16 12 13 Thực tế tiêu thụ quý năm Quý I Quý II 15.144 1.875 120 186 Quý III Quý IV 8.513 4021 195 103 4.103 1256 267 135 5.696 1.560 113 136 - Phân tích theo loại sản phẩm tiêu thụ Sản phẩm Xây lắp hoàn thiện công trình dân dụng Hợp đồng trang trí nội thất Hợp đồng t vấn Quản lý dự án xây dựng Mức hoàn thành kế hoạch tiêu thụ sản phẩm (%) Năm Quý I Quý II Quý III Quý IV 103,72 103,47 78,35 109,38 121,13 90,27 80,54 84,55 114,64 113,59 73,58 121,18 113 112,75 88,41 127,36 65,5 92,36 66,08 134,65 Kết tính toán cho thấy: Đối với hoạt động t vấn, năm Công ty không hoàn thành kế hoạch thực hiện, mức hoàn thành đạt 78,35%, đáng lu ý tất quý Công ty không hoàn thành kế hoạch Đặc biệt quý II mức hoàn thành thấp đạt 73,58% 50 Đối với hoạt động khác Công ty hoàn thành vợt mức kế hoạch, hoạt động quản lý dự án xây dựng đạt 109,38% so với kế hoạch đà đặt - Phân tích chung loại sản phẩm tiêu thụ Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (triệu đồng) Quý I II III IV Cả năm Thực theo giá kế ho¹ch KÕ ho¹ch 14.948 11.316 5.153 10.657 42.074 15.625 10.052 5.936 9.764 41.377 IQ(%) 104,53 88,83 115,20 91,62 98,34 XÐt chung loại sản phẩm tiêu thụ năm 2006, Công ty không hoàn thành kế hoạch thực Hai quý II IV Công ty không hoàn thành với mức hoàn thành thấp năm, đặc biệt quý II (88,83%) Tuy nhiên quý I quý III Công ty hoàn thành vợt mức kế hoạch Phân tích mức độ tiêu thụ sản phẩm quý khác Phân tích chung loại sản phẩm tiêu thụ Quý I II III IV Cả năm Doanh thu tiêu thụ năm 2006 (triệu đồng) 17.325 12.832 5.761 7.505 43.423 TØ träng (%) 39,90 29,55 13,27 17,28 100,00 Bảng kết cho thấy quý I Công ty đạt mức doanh thu tiêu thụ cao 39,90% sau đến quý II Quý III đạt mức doanh thu thÊp nhÊt 13,27% Së dÜ quý I C«ng ty có mức doanh thu cao thời điểm đầu năm thuận lợi cho việc xây dựng công trình Quý III thời điểm mùa ma số lợng công trình mà doanh thu Công ty xây dựng chủ yếu việc nhận thầu công trình xây dựng c Phân tích tình hình doanh thu theo loại hình thực doanh thu 51 Thực năm 2005 39.884 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng Trong đó: - Doanh thu từ việc thực công trình - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 28.763 3.472 7.649 Năm 2006 Kế ho¹ch Thùc hiƯn 45.019 43.423 32.624 4.150 8.245 30.035 5.590 7.798 Xác định tỉ trọng doanh thu theo loại hình sản phẩm tiêu thụ năm 2006 Chỉ tiêu Năm 2006 Chênh lệch tỉ trọng % Kế hoạch Thùc hiƯn % tr® % tr® % KH 2005 100 45.019 100 43.423 100 - Thực năm 2005 trđ 39.884 Doanh thu bán hàng Trong đó: - Doanh thu từ công trình 28.763 - Doanh thu bán hàng 3.472 - Doanh thu cung cÊp dÞch vơ 7.649 72,1 32.624 8,7 4.150 19,2 8.245 72,5 30.035 69,17 9,2 5.590 12,87 18,3 7.798 17,96 -3,3 +3,7 -0,4 -2,9 +4,2 -1,2 Qua kết tính toán bảng cho thấy doanh thu từ việc thực công trình Công ty chiÕm tØ träng lín nhÊt tỉng doanh thu tiêu thụ năm 2006 chứng tỏ loại hình cã u thÕ tiªu thơ cao (chiÕm tØ träng 69,17%), nhiên so với kế hoạch năm trớc lại giảm So sánh doanh thu tiêu thụ theo loại hình Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng Trong đó: - Doanh thu từ công trình - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ Năm 2006 Chênh lệch so với Thực năm 2005 Kế ho¹ch Thùc hiƯn KH 2005 39.884 45.019 43.423 - 1.596 +3.539 28.763 3.472 7.649 32.624 4.150 8.245 30.035 5.590 7.798 - 2.589 +1.440 - 447 +1.272 + 2.118 +149 XÐt số tuyệt đối tổng doanh thu năm 2006 tăng so với năm 2005 nhng giảm so với kế hoạch Nếu xét loại hình tiêu thụ so với kế hoạch có doanh thu bán hàng tăng lên, loại hình lại giảm So với năm 2005 ba loại hình tiêu thụ tăng, đáng ý doanh thu bán hàng có mức tăng lớn Điều chứng tỏ Công ty ý tới loại hình có u cao tiêu thụ Phần VII 52 ... Nam hồ Núi Cốc Với phát triển Công ty Xây dựng 209, năm 1995 Tổng công ty Xây dựng Hà Nội đà sáp nhập Công ty Xây dựng 209 số đơn vị nớc hình thành nên Công ty Xây dựng số với địa bàn hoạt động... SOS Đến năm 2000, Công ty Xây dựng số đợc đổi tên thành Công ty Xây dựng Quốc Tế trực thuộc Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội theo Quyết định số 396/QĐ-BXD ngày 08/03/2000 Bộ Xây dựng Địa bàn hoạt... trờng xây dựng đa sở hữu; b Thị trờng Công ty Xây dựng Quốc tế Công ty Xây dựng Quốc Tế tham gia chủ yếu vào lĩnh vực xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp, công trình kỹ thuật hạ tầng nớc địa