(Tiểu luận FTU) PHÂN TÍCH hợp ĐỒNG GIAO DỊCH THƯƠNG mại QUỐC tế hợp ĐỒNG XUẤT KHẨU bột QUẾ của CÔNG TY SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG TIỂU LUẬN GIAO DỊCH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH HỢP ĐỒNG GIAO DỊCH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ HỢP ĐỒNG XUẤT KHẨU BỘT QUẾ CỦA CÔNG TY SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT Sinh viên thực hiện: - Nguyễn Hữu Quang 1511110663 - Chu Bích Phượng 1613320077 - Nguyễn Thị Phương Quỳnh 1617710125 Giảng viên hướng dẫn: Th.S Vũ Thị Hạnh Hà Nội, – 2018 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BẢNG PHÂN CHIA CÔNG VIỆC Họ tên sinh viên Mã sinh viên Nguyễn Hữu Quang 1511110663 Cơng việc - Phân tích tổng quan chủ thể đối tượng hợp đồng Chu Bích Phượng Nguyễn Thị Phương Quỳnh 1613320077 1617710125 - Phân tích việc thực hợp đồng - Làm slide - Phân tích nội dung hợp đồng - Xin hợp đồng chứng từ - Phân tích chứng từ có hợp đồng - Phân tích quy trình toán - Tổng hợp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC I TỔNG QUAN VỀ CHỦ THỂ VÀ ĐỐI TƯỢNG CỦA HỢP ĐỒNG .5 Giới thiệu chung hoạt động xuất sản phẩm Cinnamon Powder – Volatile Oil 3% Các chủ thể tham gia vào hoạt động giao nhận vận tải hàng hóa 2.1 Seller - SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT 2.2 Buyer – FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD .6 2.3 Hàng hóa xuất II PHÂN TÍCH NỘI DUNG HỢP ĐỒNG XUẤT KHẨU GẠO CỦA CÔNG TY NÔNG LÂM SẢN VÀ THỰC PHẨM SEN .5 Phần giới thiệu 1.1 Tiêu đề 1.2 Số hợp đồng 1.3 Tên địa bên Các điều khoản, điều kiện hợp đồng .7 2.1 Tên hàng hóa, số lượng giá 2.2 Thanh toán ( Payment) 2.3 Phẩm chất hàng hoá ( Quality Product) 10 2.4 Bao bì ( Packing) 12 2.5 Thời gian giao hàng ( Time and Shipment) 14 2.6 Các giấy tờ kèm theo ( Documents for negotiation) 15 2.7 Các loại thuế ( Duties and taxes) 16 2.8 Phạt bồi thường thiệt hại ( Penalty) 16 2.9 Trọng tài ( Arbitration) 16 2.10 Bất khả kháng ( Force Majeure) 18 2.11 Điều kiện chung ( General Condition) 22 III PHÂN TÍCH CÁC CHỨNG TỪ CĨ TRONG HỢP ĐỒNG 23 Giấy chứng nhận chất lượng số lượng (Certificate of Quality and Quantity) 23 1.1 Định nghĩa 23 1.2 1.2 Ý nghĩa giấy chứng nhận chất lượng số lượng 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.3 Phân tích giấy chứng nhận chất lượng 25 Vận đơn đường biển (Bill of Lading) 30 2.1 Quy trình cấp vận đơn đường biển gồm bước sau: 32 2.2 Phân tích vận đơn: 32 2.3 Vận chuyển hàng cách gửi nguyên container 33 IV PHÂN TÍCH VIỆC THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG 34 V PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TỐN 40 So sánh phương thức toán 40 1.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 40 1.2 Phương thức nhờ thu (collection) 42 1.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit – L/C) 45 Tại lại chọn phương thức toán CAD 48 2.1 Nhận xét: 48 2.2 Hồ sơ toán T/T .48 2.3 Hồ sơ toán CAD 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com I TỔNG QUAN VỀ CHỦ THỂ VÀ ĐỐI TƯỢNG CỦA HỢP ĐỒNG Giới thiệu chung hoạt động xuất sản phẩm Cinnamon Powder – Volatile Oil 3% Ngày 27 tháng 11 năm 2017, SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế Theo đó, FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD mua sản phẩm Cinnamon Powder – Volatile Oil 3% từ SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT Trong giao dịch này, điều kiện giao nhận vận tải lựa chọn FOB: FOB HAIPHONG Port, Vietnam – Incoterm 2010 ICC Hàng hóa giao tàu mà FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD định Seller SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT bên phía Việt Nam Các chủ thể tham gia vào hoạt động giao nhận vận tải hàng hóa 2.1 Seller - SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT Sen Ltd nhà cung cấp hàng đầu gia vị loại gia vị hoang dã thực phẩm khơ từ Việt Nam có kiểm sốt nghiêm ngặt an toàn thực phẩm, chất lượng cao giá cạnh tranh Chúng mang theo loạt sản phẩm nông nghiệp sản phẩm thu hoạch hoang dã hạt tiêu, hồi, quế, vỏ dưa chuột, măng khô, vv từ Việt Nam Chúng cung cấp 7.000 hạt tiêu, 7.000 quế, 3.000 thực vật sao, 1000 vỏ bạch đậu khấu 10.000 măng khô năm Các nhà máy đặt Yên Bái, Đăk Nơng Sóc Sơn - trung tâm gia vị vùng trồng thực phẩm đặc sản Việt Nam, cho phép mua nguyên liệu trực LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tiếp từ người thu hoạch, chế biến chúng nguồn để trì chất lượng giao cho khách hàng 'trong thời gian ngắn với mức giá phải Tất sản phẩm chúng tơi qua quy trình kiểm sốt chất lượng kỹ lưỡng kiểm tra xác minh tổ chức có uy tín nước quốc tế trước để bán Xuất đến Mỹ luôn đáp ứng yêu cầu chất lượng thử nghiệm FDA Chúng cam kết cung cấp loại gia vị chất lượng cao thực phẩm đặc sản, với mức giá cạnh tranh cho khách hàng Khách hàng đến từ khắp nơi giới bao gồm Ấn Độ, Mỹ, Hàn Quốc, Đức, Thái Lan, Guatemala, Malaysia, Srilanka, Indonesia, vv 2.2 Buyer – FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD Frutex công ty thành phần thực phẩm lớn cung cấp hàng loạt nguyên liệu cho nhà sản xuất công nghiệp lớn Úc Frutex công ty hàng đầu ngành công nghiệp thực phẩm với kho bãi, phân phối, sở sản xuất Kingsgrove, Sydney Công ty nhà lãnh đạo công nghệ ngành công nghiệp thực phẩm, đầu tư mạnh mẽ vào nhà máy thiết bị rửa phun trái khơ theo quy trình sản xuất vơ trùng Úc Cung cấp nguyên liệu chất lượng hàng đầu cho ngành công nghiệp thực phẩm động lực để thành lập doanh nghiệp Các thị trường mục tiêu Frutex nhà sản xuất công nghiệp, nhà bán sỉ nhà phân phối Frutex Australia có nhiều loại bánh thành phần thực phẩm, bao gồm trái khô, trái cây, mận, sung, hạt rang thái hạt lựu, dừa, hạt giống (ví dụ hạt hướng dương, mè, hạt giống hoa tía, hạt lanh ) chất béo & dầu, sản phẩm cà chua, đóng hộp / đơng lạnh / vơ trùng / thức ăn cô đặc - trái - việt quất, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com mâm xôi, đào, mơ, lê Cà chua, cần tây, bắp, hành tây, tỏi Tất sản phẩm chế biến, làm phân phối theo lô để thuận tiện 2.3 Hàng hóa xuất Cinnamon Powder – Volatile Oil 3%: Tác dụng quế y học biết đến làm nóng, bổ dưỡng, giảm đau, sát khuẩn, kích thích, chống nôn - Màu sắc: Vàng-Brown Powder - Hàm lượng dầu: 3% - Độ ẩm: 13.5% - Tối đa 14% - Phụ gia: 1% Tối đa - Bao bì: 15kg / bao Net PP / PE LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com II PHÂN TÍCH NỘI DUNG HỢP ĐỒNG XUẤT KHẨU GẠO CỦA CÔNG TY NÔNG LÂM SẢN VÀ THỰC PHẨM SEN Phần giới thiệu 1.1 Tiêu đề SALES CONTRACT Dịch: Hợp đồng mua bán Hợp đồng xuất mà phân tích hợp đồng thương mại quốc tế nên không ghi quốc hiệu hợp đồng thương mại nội địa mà thẳng vào tên tiêu đề hợp đồng SALES CONTRACT Và tính chất song vụ có nghĩa ln có bên bán bên mua mọt hợp đồng thương mại mà phần tiêu đề thường SALES CONTRACT PURCHASE CONTRACT hay SELL CONTRACT 1.2 Số hợp đồng NO: 2711-17SENFOOD – FRUTEX Dịch: Hợp đồng số: 2711-17SENFOOD – FRUTEX Có thể hiểu hợp đồng mua bán bên bán bên mua SEN FOOD kí kết vào ngày 27 tháng năm 2017 Số hiệu hợp đồng giúp cho việc quản lý lưu trữ hợp đồng thuận tiện đồng thời để lập chứng từ liên quan 1.3 Tên địa bên SEN INC – A PROVIDER OF WILD AND FARMED FOOD PRODUCT Address: No 232, Ton Duc Thang Street, Hang Bot Ward, Dong Da District, Ha Noi City, Vietnam Tell: (+84) 981 398 269 Represented by: Mr Ngo Minh Bien – General Director Hereinafter referred as THE SELLER And: FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD Address : 18 St Albans Rd Kingsgrove NSW 2208 Australia LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phone: 61-2-95026500 Fax: 61-2-95026511 Represented by: Ms Sandy Tsoutas Hereinafter referred as THE BUYER Dịch: CÔNG TY NÔNG LÂM SẢN VÀ THỰC PHẨM SEN Địa chỉ: Số 232, đường Tôn Đức Thắng, phường Hàng Bột, quận Đống Đa, Hà Nôi, Việt Nam SĐT: (+84) 981 398 269 Người địa diện: Ơng Ngơ Minh Biên – Người điều hành cơng ty Được coi BÊN BÁN Và: CÔNG TY NỘI BỘ ÚC FRUTEX Địa chỉ: 18 St Albans Rd Kingsgrove NSW 2208 Úc SĐT: 61-2-95026500 Fax: 61-2-95026511 Người đại diện: Bà Sandy Tsoutsas Được coi BÊN MUA Đây hợp đồng kí kết bên bán Cơng ty nông lâm sản thực phẩm đặt số 232, đường Tôn Đức Thắng, phường Hàng Bột, quận Đống Đa, Hà Nôi, Việt Nam Công ty nội Úc Frutex có trụ sở 18 St Albans Rd Kingsgrove NSW 2208 Úc Nhận xét: Phần giới thiệu hợp đồng nhìn chung có đủ nội dung cần thiết tiêu đề, số hợp đồng, thời gian kí kết hợp đồng, tên địa bên Tuy nhiên, hợp đồng thiếu phần quan trọng đại diện bên bán bên mua kí kết hợp đồng Sở dĩ bên soạn hợp đồng né tránh phần trình đàm phán hợp đồng Công ty cổ phần Nông lâm sản Thực phẩm Sen với Công ty nội Úc Frutex chủ yếu thơng qua email , nên hai bên nội dung thư để đến thỏa thuận khơng có đứng để đại diện đàm phán trực tiếp nên hai bên thỏa thuận lơ qua phần để xác định trách LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhiệm pháp lý thuộc Tuy nhiên, lỗi hợp đồng cần phải chỉnh sửa, bổ sung hợp đồng xuất sau Các điều khoản, điều kiện hợp đồng 2.1 Tên hàng hóa, số lượng giá No Commodity Quantity Price Amount (MT) (USD/MT) (USD) Cinnamon Powder- Volatile Oil 3% 14.7 1,985 29,179.50 Total 14.7 29,179.50 Total amount in words: U.S dollars Twenty-nine thousand one hundred seventy nine and fifty cents Dịch: Số Tên hàng hóa Số lượng Giá Số lượng ( Tấn) (USD/ Tấn) (USD) Bột Quế - Tinh dầu 3% 14.7 1,985 29,179.50 Tổng 14.7 29,179.50 Tổng số lượng chữ: Hai mươi chín nghìn trăm bảy mươi chín năm cent la Mỹ Căn vào nội dung điều khoản hợp đồng, phân tích kĩ yếu tố sau: Tên hàng: Bột quế - Tinh dầu 3% Đây đối tượng mua bán hợp đồng điều khoản quan trọng thiếu giúp cho bên tránh hiểu lầm dẫn đến tranh chấp sau Đồng thời, dễ 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com • Hàng hóa cần xin giấy chứng nhận xuất xứ C/O form E, cấp để công ty hưởng thuế suất thuế nhập ưu đãi đặc biệt ACFTA theo quy định Cảng đi, cảng đến: Cảng cảng Hải Phòng, Việt Nam cảng đến cảng Syned, Úc quãng đường tiện nhất, hợp lý nhất, cước phí rẻ cho đơn hàng • Hãng tàu: Tùy vào nhu cầu khách hàng đến cảng mà nhân viên kinh doanh tư vấn cho khách hàng chọn dịch vụ hãng tàu uy tín với giá cước phù hợp FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD lựa chọn hãng tàu giá cước hợp lý • Thời gian dự kiến xuất hàng: ngày 27 tháng 11 năm 2017 nên FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD tìm lịch trình tàu chạy phù hợp Sau FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD chấp nhận giá chi phí dịch vụ hai bên thỏa thuận xong đến ký kết hợp đồng dịch vụ vận tải Đến lúc công ty FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD thực nghĩa vụ tốn đợi lấy hàng từ công ty SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT -Từ thời điểm công việc giao nhận làm thủ tục nhập công ty FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD đảm nhiệm -Trong nhà xuất (Công ty SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT) sản xuất, chuẩn bị nguồn hàng để giao ký hợp đồng với công ty FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD.Sau cơng ty vân chuyển nhận vận chuyển lô hàng đến giao cảng Hải Phịng, Việt Nam, thơng quan xuất khẩu,xin giấy chứng nhận xuất xứ C/O cho lô hàng Công ty SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT sản xuất, đóng gói hàng hóa, kẻ ký mã hiệu kiểm tra chất lượng sở ✓ Nguyên tắc đóng gói - Phù hợp phương thức vận chuyển tiết kiệm chi phí vận chuyển - Đảm bảo thẩm mỹ - Tiết kiệm nguyên vật liệu đóng gói - Đảm bảo chất lượng an tồn cho HH - Phù hợp quy định pháp luật 38 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ✓ Nguyên tắc kẻ ký mã hiệu -Kích thước phù hợp -Mỗi kiện kẻ mặt theo trình tự phù hợp - Kẻ mực không phai, đảm bảo an tồn chất lượng hàng hóa Cơng ty SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT gửi giấy lưu cước tàu chợ (liner booking note) Hãng tàu gửi lại Booking Confirmation để xác nhận chừa chỗ tàu Công ty SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT liên hệ với hãng tàuxin lệnh duyệt cấp cont rỗng nộp khoản tiền đặt cọc Tiền đặt cọc bị khấu trừ sau container bị hư hỏng hay chậm trễ giao vào bãi chứa CY (Container Yard) hàng xuất hãng tàu cảng Ngược lại, cơng ty Vân chuyển hồn trả vào thời điểm nhận vận đơn Công ty vận chuyển đem lệnh cấp container rỗng đến phòng điều độ hãng tàu cảng để đổi lệnh lấy container Đóng phí D/O 25 USD/bill phí vệ sinh cont 10 USD, đóng phí nâng container cho phịng thương vụ bãi lấy container rỗng địa đóng hàng Chủ hàng mời đại diện hải quan, kiểm nghiệm đến kiểm tra vàgiám sát việc đóng container Sau đóng xong, nhân viên hải quan niêm phong kẹp chì container Chủ hàng lập Packing list cho lô hàng Trước lô hàng giao lên tàu, người mua nhận yêu cầu chuyển tiền người bán + SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng + Ngân hàng phục vụ người nhập chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý 39 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Ngân hàng đại lý ghi có báo có cho người xuất + Ngân hàng chuyển tiền ghi nợ báo nợ cho người nhập Sau công ty SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT nhận báo có ngân hàng đại lý cơng ty Long Sail vận chuyển giao container cho tàu Hải Phòng quy định hải quan cảng, trước hết thời gian quy định (closing time) chuyến tàu (thường 1-2 ngày trước tiến hành xếp hàng hàng nguyên cont) lấy Mate’s Receipt Sau hàng lên tàu mang Mate’s Receipt để đổi lấy Master Bill hãng tàu MCC ký phát gửi cho công ty vận chuyển để họ nhận hàng Hàng trình vận chuyển hàng hóa biển.Lơ hàng vận chuyển chuyến tàu trực tiếp từ cảng Hải Phòng, Việt Nam sang Syned mà không cần transit sang cảng thứ ba khác, mà chi phívận tải tiết kiệm Tàu chạy qua vùng biển hai nước Úc Việt Nam Chính thời gian quãng đường di chuyển tươngđối ngắn nên công ty định không mua bảo hiểm cho lô hàng Tuynhiên với tình hình biển Đơng có nhiều bất ổn trị, tranh chấp biểnđảo Việt Nam Trung Quốc, nhóm xin đề xuất cơng ty nên mua bảo hiểm chiến tranh cho lô hàng -Công ty Vân chuyển thực công việc sau Thông quan nhập cho hàng hóa: Khai nộp tờ khai hải quan; nộp xuất trình chứng từ thuộc hồ sơ hải quan + Tờ khai hải quan hàng nhập khẩu: 20.000đồng/tờ khai + Hóa đơn thương mại + Chứng từ vận tải ( B/L ) + Hợp đồng mua bán hàng hóa + Bảng kê chi tiết hàng hóa + Giấy chứng nhận xuất xứ -Lấy D/O hãng tàu Trước tàu cập cảng (hàng về) khoản ngày, hãng tàu MCC gửi thông báo hàng đến cho công ty vận chuyển, giấy thông báo như: 40 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Công ty vận chuyển nhận giấy cần kiểm tra thông tin: ngày đến, tên tàu, số chuyến, số cont, seal, thông tin công ty (người nhận) Để lấy D/O, cần phải nộp giấy tờ sau: + B/L gốc + Giấy giới thiệu + Giấy báo hàng đến Sau hàng đưa để xuống hàng, nên công ty vân chuyển phải mượn container, hãng tàu MCC cấp cho liên giấy mượn cont (hạ rỗng), chức để giao cho tài xế thực thủ tục trả cont xuống hàng xong Sau đóng tất phí, nhân viên hãng tàu giao D/O gồm bản, có đóng mộc ký phát hãng tàu.Cần phải kiểm tra lại D/O trước rời khỏi hãng tàu: xem lại nôi dung D/O với B/L hay chưa, thời hạn hiệu lực D/O, mộc hãng tàu, dấu giao thẳng hóa đơn đóng tiền hãng tàu bao gồm: +Phí chứng từ: 741000 đồng +Phụ phí xếp dỡ cảng: 3250000 đồng +Phí dịch vụ nhập khẩu: 237500 đồng +Phí chuyển cont đến vị trí định: 190 USD Đăng ký tờ khai cảng Để đăng kí tờ khai cần nộp giấy tờ sau cửa hải quan đăng ký tiếp nhận hồ sơ: • Tờ khai hải quan nhập (bản chính) • B/L • Hợp đồng 41 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com • Hóa đơn thương mại • Packing list • C/O • Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước • Giấy giới thiệu • Giấy đăng ký kiểm hóa Kiểm tra chất lượng hàng hóa giám định hàng hóa: - Trước tiên, đăng kí chuyển bãi kiểm hóa điểm đăng kí chuyển bãi kiểm hóa- rút ruột (tại phịng thương vụ cảng): nộp D/O có ghi tên, số điện thoại mình, tên cơng ty - Sau nộp D/O giấy giới thiệu nơi đăng ký cắt seal, nhận lại phiếu u cầu cắt/bấm seal - Tìm vị trí container (trên phiếu yêu cầu cắt bấm seal), container nằm cao nhờ đội xe nâng hạ cont xuống - Tiếp theo, đợi đến kiểm hóa viên xuống kiểm hóa nhờ người cắt seal cắt seal trước mặt kiểm hóa viên Sau hồn tất việc kiểm hóa, hàng hóa khơng có vấn đề tới khu kiểm hóa tập trung viết số tờ khai vào giấy nộp cho hải quan, đợi đến họ đọc đến tên cơng ty lên nhận lại tờ khai list container đóng dấu thơng quan, dùng tờ khai để lý cổng - Đến phòng thương vụ cảng nộp D/O bên có ghi mã số thuế doanh nghiệp phiếu mượn container (hoặc phiếu hạ rỗng) để đóng tiền lấy phiếu EIR Kiểm tra thông tin: số cont, số seal, vị trí, hạn, số kg cont trước rời quầy -Thanh lý tờ khai: đến Văn phòng đội giám sát cổng nộp + Tờ khai+list cont đóng mộc thông quan + Bản tờ khai+list cont + Phiếu EIR 42 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + D/O + Bản B/L => Nhận lại tờ khai, list cont đóng mộc đỏ “đã qua khu vực giám sát” phiếu EIR Hải quan giám sát cổng đóng mộc, ký tên để lấy container khỏi cảng -Giao cho người vận chuyển Giao phiếu EIR đóng dấu phiếu mượn container (phiếu hạ rỗng) hãng tàu MCC cho tài xế để kéo container kho công ty Lưu ý: D/O hết hạn nên báo cho tài xế lấy cont sớm trước ghi phiếu EIR, trễ, cảng không giao cont, phải gia hạn thời gian trễ giao hàng kho -Trả container rỗng, nhận tiền cược container Sau lấy hàng kho, người vận chuyển phải trả lại container rỗng cho hãng tàu nơi quy định, khoảng thời gian quy định giấy mượn cont Người vận chuyển nhận giấy xác nhận trả container rỗng, đem giấy với giấy mượn container hãng tàu để lấy lại tiền cược V PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TỐN So sánh phương thức toán 1.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 1.1.1 Khái niệm Chuyển tiền phương thức TTQT, khách hàng ngân hàng (người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định, thời gian định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Phương thức tốn chuyển tiền thực hai hình thức chủ yếu sau: * Chuyển tiền thư (Mail transfer, M/T): hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán qua bưu điện * Chuyển tiền điện (Telegraphic transfer, T/T): hình thức lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng tốn qua fax, telex thơng qua mạng liên lạc viễn thông SWIFT 43 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.1.2 Quy trình tốn (1) Người xuất thực giao hàng theo hợp đồng, lập chứng từ hàng hoá gửi cho người nhập để nhận hàng (2) Người nhập sau nhận hàng, kiểm tra hàng hoá chứng từ hàng hoá, thấy phù hợp với điều khoản hợp đồng ký kết, lập giấy đề nghị chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ (3) Sau kiểm tra chứng từ điều kiện chuyển tiền theo quy định, thấy hợp lệ đủ khả toán, ngân hàng thực trích tài khoản để chuyển tiền gửi giấy báo nợ cho nhà nhập (4) Ngân hàng chuyển tiền lập lệnh chuyển tiền gửi qua ngân hàng đại lý chi nhánh đến ngân hàng trả tiền (5) Ngân hàng trả tiền thực ghi có vào tài khoản người hưởng lợi đồng thời gửi báo có cho người hưởng lợi Tiền chuyển tiền nước người thụ hưởng tiền nước người trả tiền nước thứ ba Nếu tiền nước người thụ hưởng nước thứ ba gọi tốn ngoại tệ 1.1.3 Nhận xét Hiện việc chuyển tiền điện ngân hàng thực qua hệ thống SWIFT với hình thức nhanh, an tồn, chi phí thấp - Ưu điểm:  Với khách hàng: thủ tục chuyển tiền đơn giản, thuận lợi cho người chuyển tiền; thời gian chuyển tiền ngắn nên người thụ hưởng nhanh chóng nhận tiền  Với ngân hàng: ngân hàng tham gia với vai trò trung gian tốn t để hưởng phí, khơng có trách nhiệm kiểm tra hợp lý thời gian toán lượng tiền chuyển - Nhược điểm:  Trong toán chuyển tiền, chu chuyển hàng hố dịch vụ tách rời khỏi chu chuyển tài thời gian tạo nên rủi ro cho hai bên (người chuyển tiền người thụ hưởng) Khi chuyển tiền trước (down payment), nhà nhập lo sợ tiền nhà xuất không giao hàng hay giao hàng 44 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com không yêu cầu số lượng, chủng loại, chất lượng thời gian làm vỡ kế hoạch sản xuất kinh doanh nhà nhập Ngược lại, trường hợp trả tiền sau nhà xuất hồn tồn bị lệ thuộc vào thiện chí uy tín tốn nhà nhập  Có rủi ro lại hồn tồn khách quan biến cố trị, xã hội, kinh tế hay tai nạn bất ngờ khiến cho bên kết ước bất đắc dĩ bội tín làm ảnh hưởng đến đối tác làm ăn  Do việc toán chủ yếu thực điện nên thời gian toán nhanh, phát sai sót (có thể từ phía người chuyển ngân hàng chuyển) sau chuyển tiền khó khăn việc thơng báo, điều chỉnh người thụ hưởng nhận tiền  Ngân hàng giữ vai trò trung gian toán thụ động, chờ khách hàng lệnh thực 1.2 Phương thức nhờ thu (collection) 1.2.1 Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn, đó, bên xuất (nhà xuất khẩu) sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thơng qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Trong phương thức toán ngân hàng hai bên nhà nhập nhà xuất tham gia với tư cách trung gian thu tiền hộ, ngân hàng khơng cam kết, khơng bảo lãnh tốn bên xuất bên nhập Căn vào chứng từ gửi đến ngân hàng nhờ thu mà người ta chia phương thức toán thành hai loại: nhờ thu hối phiếu trơn nhờ thu hối phiếu có chứng từ 1.2.2 Nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection)  Khái niệm: Nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) phương thức tốn, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài (hối phiếu, kỳ phiếu, séc, giấy nhận nợ hay cơng cụ tốn khác), chứng từ thương mại (chứng từ vận tải, hoá đơn, bảo hiểm ) gửi 45 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com trực tiếp cho người nhập sau giao hàng, không thông qua ngân hàng Đồng thời ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sở hối phiếu lập  Quy trình tốn (1) Người xuất giao hàng hóa chứng từ hàng hóa cho người xuất (2) Người xuất ký phát hối phiếu, gửi ngân hàng bên để nhờ họ thu hộ tiền từ nhà nhập (3) Ngân hàng bên xuất chuyển hối phiếu cho ngân hàng bên nhập (4) Ngân hàng bên nhập gửi hối phiếu cho người nhập để yêu cầu chấp nhận toán toán Người nhập toán chấp nhận hối phiếu bên xuất ký phát chuyển lại cho ngân hàng bên (5) Ngân hàng bên nhập thực chuyển tiền chuyển hối phiếu chấp nhận cho người nhập (6) Ngân hàng bên nhập toán chuyển hối phiếu chấp nhận cho ngân hàng bên xuất (7) Ngân hàng bên xuất toán giao hối phiếu chấp nhận cho người xuất  Nhận xét - Ưu điểm: Thủ tục đơn giản, chi phí nhờ thu thấp (bởi Ngân hàng trung gian nhận tiền) Có lợi cho bên nhập khẩu, bên nhập kiểm tra hàng trước nhận, chủ động việc toán - Nhược điểm: Phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi bên bán, việc nhận hàng việc tốn khơng ràng buộc nhau, chứng từ giao cho bên mua nên khống chế việc toán bên mua Bên nhập nhận hàng mà khơng chiụ trả tiền chậm trễ toán 1.2.3 Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Collection)  Khái niệm 46 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Collection) phương thức nguời bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền bên nhập vào hối phiếu chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện bên nhập trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao toàn chứng từ gửi hàng cho bên nhập nhận hàng  Quy trình tốn (0) Ký kết hợp đồng mua bán, điều khoản toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ” (1) Người xuất giao hàng cho người nhập theo quy định hợp đồng (2) Người xuất lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại chứng từ tài chính, có) tới ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng gửi nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi chứng từ toán đến ngân hàng thu hộ (4) Ngân hàng thu hộ thơng báo Lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho người nhập (5) Người nhập lập lệnh toán gửi đến ngân hàng thu hộ gửi hối phiếu chấp nhận toán đến ngân hàng thu hộ (6) Ngân hàng thu hộ trao chứng từ hàng hoá để người nhập nhận hàng (7) Ngân hàng thu hộ chuyển giá trị nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhận nhờ thu (8) Ngân hàng gửi nhờ thu chuyển trả giá trị nhờ thu, hối phiếu chấp nhận, kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho người xuất  Nhận xét -Ưu điểm:  Đối với nhà xuất khẩu: - Nhà xuất khống chế nhà nhập chứng từ, trao cho nhà nhập sau người toán hay chấp nhận toán 47 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nhà xuất có quyền đưa nhà nhập tồ người khơng trả tiền hối phiếu chấp nhận đến hạn toán - Có thể định người đại diện nước nhà nhập thay mặt để giải cơng việc  Đối với nhà nhập khẩu: - Nhà nhập kiểm tra chứng từ ngân hàng xuất trình trước tốn hay chấp nhận tốn - Đối với D/A, nhà nhập chiếm dụng vốn khoảng thời gian trước hạn  Đối với ngân hàng nhờ thu ngân hàng xuất trình: - Có thu nhập từ phí nhờ thu, từ giao dịch mua bán ngoại tệ từ giao dịch khác có liên quan - Mở rộng tín dụng tài trợ thương mại - Tăng cường mối quan hệ với ngân hàng đại lý, tạo tiềm giao dịch đối ứng - Nhược điểm:  Đối với nhà Nhập Khẩu, chưa biết tình trạng hàng hóa phải toán chấp nhận toán  Đối với nhà Xuất Khẩu, việc tốn phụ thuộc hồn tồn vào ý chí người Nhập Khẩu Bên nhập từ chối nhận hàng mà Ngân hàng khơng có trách nhiệm bồi hòa hay bắt người mau bồi hòa cho nhà Xuất Khẩu 1.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit – L/C) 1.3.1 Khái niệm Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hàng (ngân hàng mở tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền đó, người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng 48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại thư tín dụng chứng từ - Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C) - Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang (Irrevocable L/C) - Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) - Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang chuyển nhượng (Transferable L/C) - Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) - Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) - Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C) - Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause L/C) - Thư tín dụng dự phịng (Standby L/C) 1.3.2 Quy trình tốn (1) Hai bên mua bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản toán theo phương thức L/C (2) Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ yêu cầu mở thư tín dụng cho người xuất hưởng (3) Căn vào đơn xin mở L/C, ngân hàng phát hành mở L/C cho người xuất hưởng Chuyển cho người xuất thông qua ngân hàng thông báo (4) Ngân hàng thông báo thực thị ngân hàng phát hành, thông báo L/C văn cho người xuất (5) Căn vào nội dung, điều kiện điều khoản L/C, người xuất tiến hành giao hàng (6) Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ hàng hoá, chứng từ tốn gửi ngân hàng phục vụ (ngân hàng thơng báo) để u cầu tốn (7) Ngân hàng thông báo xác nhận kiểm tra kỹ chứng từ nhận phù hợp theo điều kiện điều khoản ghi L/C chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành L/C yêu cầu toán 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (8) Ngân hàng phát hành kiểm tra kỹ chứng từ nhận thấy phù hợp với điều kiện điều khoản ghi L/C tiến hành tốn cho người xuất thơng qua ngân hàng phục vụ người xuất (9) Ngân hàng phát hành đòi tiền người nhập giao chứng từ cho người nhập chấp nhập (10) Nhà nhập trả tiền chấp nhận trả tiền 1.3.3 Nhận xét Qua nội dung trình tự tốn cho thấy phương thức chứng từ đảm bảo quyền lợi cho bên xuất nhập Bên nhập ngân hàng đảm bảo tốn, bên nhập kiểm tra chứng từ trước tốn Do phương thức sủ dụng chủ yếu giao dịch toán quốc tế  Ưu điểm:  Đối với nhà xuất khẩu: - Được đảm bảo họ thực tốt nghĩa vụ họ tốn - Có thể ngân hàng tài trợ cách xin chiết khấu chứng từ (đối với L/C trả ngay) bán trước hạn hối phiếu chấp nhận (đối với L/C trả chậm) - Tránh rủi ro quản lý ngoại hối nước người nhập khẩu(vì L/C mở người nhập phải có giấy phép chuyển ngoại tệ quan quản lý ngoại hối) - Ngân hàng thực toán qui định thư tín dụng việc bên nhập có muốn trả tiền hay khơng, bên nhập khơng từ chối tốn lý  Đối với nhà nhập khẩu: - Kiểm sốt thơng qua việc u cầu người xuất phải xuất trình chứng từ chất lượng/số lượng hàng hoá quan kiểm định độc lập phát hành - Trong trường hợp ký quỹ 100% trị giá L/C, nhà nhập ngân hàng cấp cho khoản tín dụng - Tạo lòng tin với đối tác - Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền 50 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người xuất tốn tiền (nếu khơng người xuất tiền)  Nhược điểm:  Đối với nhà xuất khẩu: - Khi nhà xuất trình chứng từ khơng phù hợp với LC khoản(chấp nhận) bị từ chối - Nếu ngân hàng xác nhận khả tốn chứng từ có hợp lệ khơng toán  Đối với nhà nhập - Việc toán ngân hàng vào chứng từ mà không vào việc kiểm tra hàng thực tế - Kiểm tra tính hợp lệ bề chứng từ nên dễ xảy gian lận chứng từ giả mạo Thủ tục mở L/C rườm rà, nhiều thời gian công đoạn Tại lại chọn phương thức toán CAD 2.1 Nhận xét:  Trong hợp đồng mua bán này, hai bên đồng ý lựa chọn phương thức toán T/T CAD lợi ích mà mang lại cho hai bên - Thứ nhất, theo tìm hiểu cơng ty Sen INC cơng ty Frutex Australia PTY LTD có mối quan hệ làm ăn lâu dài đối tác uy tín Nhà nhập có đại diện bên nước nhà xuất chứng từ mà nhà nhập u cầu nhà xuất xuất trình có giấy chứng nhận đại diện người mua việc giao hàng hóa Chính tin tưởng, thân quen lẫn nên hai thống dùng phương thức đặt cọc T/T chuyển tiền CAD - Thứ hai, mối quan hệ làm ăn nhà xuất nhà nhập thiết lập nên tin tưởng việc chọn hình thức CAD có lợi Thủ tục toán CAD đơn giản, tiện ích, thuận lợi cho người chuyển tiền; thời gian chuyển tiền ngắn nên người thụ hưởng nhanh chóng nhận tiền 51 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Thứ ba, với trị giá hợp đồng khơng q lớn ( 29.179,5 USD) việc thực hình thức tốn T/T CAD hợp lý rủi ro phân chia đề cho bên 2.2 Hồ sơ toán T/T Hồ sơ toán trước nhận hàng hóa, dịch vụ:  Lệnh chuyển tiền (theo mẫu Ngân hàng)  Hợp đồng ngoại thương  Giấy phép nhập (nếu thuộc danh mục hàng nhập theo giấy phép)  Cam kết bổ sung chứng từ sau nhận hàng   Hồ sơ toán sau nhận hàng hóa, dịch vụ:  Lệnh chuyển tiền  Hợp đồng ngoại thương  Tờ khai hải quan hàng nhập  Hóa đơn hàng hóa, dịch vụ  Giấy phép nhập (nếu thuộc danh mục hàng nhập theo giấy phép)  Vận đơn (B/L) 2.3 Hồ sơ toán CAD Hồ sơ yêu cầu  Giấy đề nghị chuyển tiền điện (theo mẫu Ngân hàng)  Bộ chứng từ toán 52 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... kết hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế Theo đó, FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD mua sản phẩm Cinnamon Powder – Volatile Oil 3% từ SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT Trong giao dịch. .. II PHÂN TÍCH NỘI DUNG HỢP ĐỒNG XUẤT KHẨU GẠO CỦA CƠNG TY NÔNG LÂM SẢN VÀ THỰC PHẨM SEN Phần giới thiệu 1.1 Tiêu đề SALES CONTRACT Dịch: Hợp đồng mua bán Hợp đồng xuất mà phân tích hợp đồng thương. .. FARMED FOOD PRODUCT -Từ thời điểm công việc giao nhận làm thủ tục nhập công ty FRUTEX AUSTRALIA PTY LTD đảm nhiệm -Trong nhà xuất (Cơng ty SEN INC – PROVIDER OF THE WILD AND FARMED FOOD PRODUCT)