CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI, TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Tổng quan về ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại
Lịch sử phát triển của ngân hàng thương mại gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, trong đó hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng Sự phát triển của ngân hàng thương mại không chỉ hỗ trợ nền kinh tế hàng hóa mà còn phản ánh sự hoàn thiện của nền kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại đã trở thành những định chế tài chính thiết yếu trong nền kinh tế hiện đại.
Theo Luật Ngân hàng Pháp năm 1941, ngân hàng thương mại được định nghĩa là các tổ chức nhận tiền từ công chúng thông qua hình thức ký thác hoặc các hình thức khác, và sử dụng số tiền này cho các hoạt động chiết khấu, tín dụng và tài chính của chính họ.
Theo quy định của pháp luật Mỹ, ngân hàng thương mại được định nghĩa là một công ty hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và tham gia vào ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.
Theo Luật các tổ chức tín dụng được Quốc hội khóa 12 thông qua vào ngày 16 tháng 6 năm 2010, ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác với mục tiêu lợi nhuận Các hoạt động này bao gồm kinh doanh tiền tệ, nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tài chính, đóng vai trò cầu nối giữa khu vực tiết kiệm và khu vực đầu tư trong nền kinh tế Cụ thể, ngân hàng thương mại nhận tiền gửi từ các cá nhân và tổ chức, sau đó cho vay và đầu tư vào các tài sản sinh lời Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính, tín dụng và thanh toán cho các chủ thể trong nền kinh tế.
1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
Trong bối cảnh phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế thị trường hiện nay, ngân hàng thương mại thực hiện bốn chức năng cơ bản: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán, cung ứng dịch vụ ngân hàng và tạo tiền Tuy nhiên, trong khóa luận này, tác giả sẽ chỉ tập trung vào ba chức năng đầu tiên.
1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng a) Trung gian giữa các khách hàng với nhau
Sơ đồ 1.1: Chức năng trung gian tín dụng của ngân hàng thương mại
Cá nhân và doanh nghiệp
Cá nhân và doanh nghiệp
Gửi tiền Cho vay Ủy thác đầu tƣ Đầu tƣ
(Nguồn: Tổng hợp dựa trên giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại của PGS TS Nguyễn Minh Kiều)
Trong nền kinh tế, luôn tồn tại tình trạng vốn tạm thời nhàn rỗi và nhu cầu vốn từ các chủ thể khác cho sản xuất, kinh doanh hoặc tiêu dùng Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tín dụng, kết nối người thừa vốn với người thiếu vốn, mang lại lợi ích cho cả người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đồng thời thúc đẩy sự phát triển kinh tế Người gửi tiền nhận lãi từ khoản vốn nhàn rỗi, trong khi ngân hàng giảm thiểu rủi ro thông tin và đảm bảo an toàn cho tiền gửi Người đi vay có thể dễ dàng tiếp cận vốn để phục vụ nhu cầu mà không tốn nhiều thời gian và công sức Ngân hàng thương mại thu lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay và tiền gửi, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của mình Chức năng trung gian tín dụng không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn mà còn thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, phản ánh bản chất của ngân hàng thương mại và là cơ sở cho các chức năng khác.
Ngân hàng Trung ương không giao dịch trực tiếp với công chúng mà tác động đến nền kinh tế thông qua các ngân hàng thương mại Bằng cách áp dụng các chính sách tiền tệ như tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu và lãi suất cơ bản, Ngân hàng Trung ương điều chỉnh hoạt động của các ngân hàng thương mại Qua đó, tình hình cung cầu tiền tệ, hoạt động sản xuất kinh doanh và tỷ giá hối đoái sẽ được phản hồi về Ngân hàng Trung ương, từ đó tạo ra sự liên kết giữa chính sách và thực tiễn kinh tế.
1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán
Ngân hàng thương mại không chỉ là “thủ quỹ” cho khách hàng mà còn thực hiện các yêu cầu thanh toán qua tài khoản của họ bằng nhiều phương tiện như séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi và thẻ thanh toán.
Sự phát triển của công nghệ thông tin đã hiện đại hóa các hoạt động ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện chức năng nhanh chóng và tiết kiệm chi phí Điều này góp phần làm cho quá trình trao đổi, mua bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ giữa doanh nghiệp và cá nhân trở nên thuận tiện, nhanh chóng và hiệu quả hơn trong nền kinh tế.
1.1.2.3 Chức năng cung ứng các dịch vụ ngân hàng
Ngân hàng thương mại ngày càng đa dạng hóa dịch vụ nhờ vào hệ thống chi nhánh rộng khắp và mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng Các dịch vụ như tư vấn đầu tư, phát hành cổ phiếu và trái phiếu với chi phí thấp, ngân quỹ, kiều hối, bảo quản tài sản quý giá, và cho thuê tủ két sắt đang được cung cấp hiệu quả Bên cạnh đó, sự phát triển của cơ sở hạ tầng thông tin và công nghệ hiện đại như Internet Banking và Phone Banking cũng được ngân hàng tận dụng để nâng cao chất lượng dịch vụ.
Sự phát triển đa dạng của các dịch vụ ngân hàng thương mại hiện nay cho thấy ngân hàng đang từng bước đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đồng thời hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của mình.
1.1.3 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại hiện đại không chỉ thực hiện các hoạt động truyền thống như huy động tiền gửi mà còn cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng khác Dựa trên chức năng của ngân hàng thương mại, các hoạt động kinh doanh có thể được phân loại theo mô hình tóm tắt trong Sơ đồ 1.2.
Sơ đồ 1.2: Khái quát các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại
Các hoạt động của ngân hàng thương mại
Hoạt động huy động vốn
Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
Hoạt động cấp tín dụng Các hoạt động khác
- Nguồn vốn chủ sở hữu
- Tài trợ xuất nhập khẩu
- Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
- Góp vốn và mua cổ phần
- Tham gia thị trường tiền tệ
- Kinh doanh vàng và ngoại hối
- Các hoạt động dịch vụ khác
(Nguồn: Tổng hợp dựa trên giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại của PGS TS Nguyễn Minh Kiều)
1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Hoạt động huy động vốn là một phần quan trọng trong việc hình thành nguồn vốn của ngân hàng thương mại Để duy trì hoạt động kinh doanh hiệu quả, các ngân hàng cần thực hiện các biện pháp huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau Nguồn vốn chủ sở hữu, được hình thành từ khi ngân hàng mới thành lập và được bổ sung qua thời gian, đóng vai trò thiết yếu dù chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn Nguồn vốn này có thể đến từ ngân sách nhà nước, đóng góp của các bên liên doanh hoặc vốn tư nhân, và bao gồm vốn điều lệ cùng các quỹ dự trữ Chính nguồn vốn chủ sở hữu này tạo nền tảng để thu hút các nguồn vốn khác và xây dựng uy tín của ngân hàng với khách hàng.
Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau:
Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác thông qua các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước
- Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước
- Các hình thức huy động khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
1.1.3.2 Hoạt động cấp tín dụng
Hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Hiệu quả kinh tế là một phép so sánh phản ánh mối quan hệ giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra trong một bối cảnh nhất định Theo PGS TS Nguyễn Khắc Minh trong cuốn “Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, Kinh tế lượng Anh - Việt”, hiệu quả kinh tế được định nghĩa là sự đánh giá giữa mục tiêu và chi phí thực hiện.
Hiệu quả trong kinh tế được định nghĩa là mối tương quan giữa đầu vào các yếu tố khan hiếm và đầu ra hàng hóa, dịch vụ Khái niệm này giúp xem xét cách thức phân phối tài nguyên trên thị trường Hiệu quả thể hiện mức độ thành công của chủ thể kinh tế trong việc phân bổ nguồn lực đầu vào và đầu ra để đạt được các mục tiêu mong muốn, như tối thiểu hóa nguồn lực đầu vào trong sản xuất, tối đa hóa doanh thu, hoặc đạt lợi nhuận cao nhất.
Ngân hàng thương mại, với vai trò là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên về tiền tệ, có thể đánh giá hiệu quả hoạt động từ hai góc độ trong lý thuyết hệ thống.
Hiệu quả trong ngân hàng thương mại được định nghĩa là khả năng chuyển đổi đầu vào thành đầu ra, nhằm tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu chi phí Điều này giúp các ngân hàng nâng cao tính cạnh tranh với các định chế tài chính khác Với mục tiêu lợi nhuận, ngân hàng thương mại chú trọng đến việc tối đa hóa lợi nhuận để bảo tồn vốn, mở rộng thị phần và thu hút đầu tư.
Hiệu quả hoạt động của ngân hàng được đánh giá dựa trên xác suất an toàn, vì ngân hàng có tác động lớn đến các lĩnh vực khác trong nền kinh tế Do đó, các nhà quản trị và Ngân hàng Nhà nước luôn chú trọng đến khía cạnh này.
Theo giáo sư Peter S Rose từ đại học Yale, ngân hàng thương mại có thể được xem như một doanh nghiệp hoạt động với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong khuôn khổ rủi ro cho phép Để đạt được điều này, các ngân hàng thương mại cần phải cân bằng giữa việc tăng trưởng lợi nhuận và việc hạn chế rủi ro.
Khóa luận tập trung vào khía cạnh hiệu quả hoạt động, định nghĩa hiệu quả này là khả năng chuyển đổi đầu vào thành đầu ra với năng suất cao.
Hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại là khả năng tối đa hóa lợi nhuận thông qua việc phân bổ nguồn lực một cách hợp lý, nhằm đạt được kết quả cao nhất với chi phí thấp nhất Điều này thường được đo lường bằng tỷ lệ lợi nhuận so với tổng tài sản hoặc vốn chủ sở hữu.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Hệ số tài chính là công cụ thiết yếu để đánh giá và phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Các loại hệ số này giúp phản ánh những khía cạnh khác nhau của ngân hàng, bao gồm khả năng sinh lời, thu nhập và chi phí, cũng như rủi ro tài chính.
1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời Đây là nhóm các hệ số tài chính dùng để phản ánh tính hiệu quả của một đồng vốn kinh doanh Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời bao gồm các hệ số sau: lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA), lợi nhuận trên tổng vốn chủ sở hữu (ROE) và một số chỉ tiêu khác (bao gồm: thu nhập lãi biên ròng (NIM), thu nhập ngoài lãi biên ròng (NNIM)… a) Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản
Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA) là chỉ số quan trọng đánh giá khả năng sinh lợi của một công ty so với tổng tài sản của nó Chỉ số này cho thấy mỗi đồng giá trị tài sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận, từ đó phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản trong việc tạo ra lợi nhuận.
ROA (Return on Assets) là chỉ tiêu quan trọng phản ánh khả năng quản lý của ngân hàng thương mại trong việc sử dụng nguồn lực để tạo ra lợi nhuận Chỉ số này được áp dụng rộng rãi để phân tích hiệu quả hoạt động và đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng ROA không chỉ phụ thuộc vào chính sách kinh doanh của ngân hàng mà còn bị ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan như chính sách thuế và lạm phát Nếu ROA thấp hơn mức trung bình ngành, điều này có thể chỉ ra rằng ngân hàng đang thực hiện các chính sách đầu tư hoặc cho vay không hiệu quả, hoặc huy động vốn với chi phí cao để duy trì tính thanh khoản Ngược lại, ROA cao hơn mức trung bình ngành thường là dấu hiệu tích cực cho thấy ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý và khả năng điều động linh hoạt giữa các hạng mục tài sản trong bối cảnh biến động kinh tế.
Lợi nhuận trong tính toán có thể là lợi nhuận trước thuế hoặc lợi nhuận ròng sau thuế Trong khóa luận này, tác giả chọn lợi nhuận trước thuế và chi phí dự phòng rủi ro tín dụng để phản ánh toàn diện nội hàm của "sức sinh lời trên tổng tài sản" Điều này bởi vì lợi nhuận trước thuế và chi phí dự phòng rủi ro tín dụng là kết quả từ việc ngân hàng sử dụng toàn bộ tài sản của mình để tạo ra lợi nhuận.
ROA b) Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu
Tỷ số này phản ánh khả năng sinh lợi so với vốn chủ sở hữu, vì cổ đông chủ yếu quan tâm đến lợi nhuận cuối cùng mà họ nhận được Do đó, trong công thức tính toán, lợi nhuận được sử dụng thường là lợi nhuận ròng sau thuế.
Ngoài ra, theo mô hình phân tích tài chính DuPont được phát minh bởi Frank Donaldson Brown, ROE có thể được viết thành:
= Tỷ suất lợi nhuận Hiệu suất sử dụng tài sản Hệ số nhân vốn
Tỷ suất lợi nhuận (NPM) thể hiện hiệu quả quản lý chi phí và tối đa hóa nguồn thu của ngân hàng, trong khi hiệu suất sử dụng tài sản (ATO) cho thấy cách thức quản lý danh mục đầu tư thông qua phân bổ vốn cho tín dụng và hoạt động đầu tư nhằm đạt tỷ lệ thu nhập cao nhất với rủi ro chấp nhận được Hệ số nhân vốn (EM) phản ánh chính sách đòn bẩy tài chính, với nguồn vốn được lựa chọn để tài trợ cho hoạt động ngân hàng EM lớn, tức là vốn chủ sở hữu nhỏ, có thể làm tăng rủi ro phá sản nhưng cũng đồng nghĩa với việc thu nhập của cổ đông sẽ cao hơn.
1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh thu nhập, chi phí
PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TRONG VIỆC ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2004 - 2012
Trong chương 1, tác giả phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam bằng cách sử dụng hai chỉ số quan trọng là ROE (Return on Equity) và ROA (Return on Assets).
Để đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam, tác giả sẽ phân tích những biến động ảnh hưởng đến ROE và ROA, từ đó tổng hợp tình hình hoạt động của các ngân hàng trong thời gian gần đây.
Bảng 2.1: Phân tích ROE theo mô hình DuPont của các ngân hàng thương mại
Năm ROE = NPM x ATO x EM
(Nguồn: Tổng hợp dựa trên báo cáo thường niên của các ngân hàng thương mại Việt Nam)
Trong giai đoạn 2004 - 2007, chỉ tiêu lợi nhuận ROE của ngành ngân hàng luôn duy trì trên 13%, với mức cao nhất đạt 14,67% vào năm 2007 Các ngân hàng thương mại cổ phần như ACB và Sacombank ghi nhận ROE ấn tượng lần lượt là 44,49% và 27,36% Tuy nhiên, từ năm 2008 đến nay, do khủng hoảng kinh tế, ROE toàn ngành đã giảm mạnh xuống còn 10,16%, trong đó VietCapitalBank chỉ đạt 0,55%.
Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đã dẫn đến khủng hoảng nợ công châu Âu, làm lộ rõ những điểm yếu trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam, với ROE năm 2012 giảm xuống chỉ còn 9,39% Nhiều ngân hàng như TinNghiaBank, Ficombank và Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn đã phải sát nhập vào năm 2011, trong khi Habubank và SHB cũng thực hiện sát nhập vào năm 2012 do tình trạng mất thanh khoản Bài viết này sẽ phân tích và tính toán các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ ROE của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam trong thời gian qua.
Trong giai đoạn 2008 - 2012, ROE trung bình của các ngân hàng thương mại Việt Nam giảm mạnh do những tác động từ sự tăng trưởng tín dụng "nóng" năm 2007 đạt 53,89% Lợi nhuận giảm sút là hệ quả của các chính sách kiềm chế tăng trưởng tín dụng từ Ngân hàng Nhà nước và gia tăng chi phí hoạt động, đặc biệt là chi phí dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp cho nợ xấu gia tăng, đạt đỉnh 8,8% vào năm 2012 Hệ quả là tỷ suất lợi nhuận của hầu hết các ngân hàng thương mại đều có xu hướng giảm, trong đó tỷ suất lợi nhuận NPM của Vietcombank giảm từ 41,76% năm 2007 xuống còn 27,41%.
Từ năm 2008, hiệu suất sử dụng tài sản (ATO) của các ngân hàng như Techcombank và ACB đã giảm mạnh, với Techcombank giảm từ 50,61% năm 2007 xuống 37,70% năm 2008 và ACB từ 41,95% năm 2011 xuống 15,94% năm 2012 Trong giai đoạn 2004 - 2007, ATO có xu hướng tăng từ 2,84% lên 4,21%, nhưng từ năm 2008 trở đi, ATO lại giảm, cho thấy hiệu quả quản lý danh mục đầu tư còn yếu Thời điểm này, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, với tăng trưởng GDP giảm, lạm phát cao và khó đoán, cùng với chính sách tiền tệ gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại Thị trường bất động sản và chứng khoán cũng đi xuống, khiến ngân hàng phải đối mặt với rủi ro từ việc lạm dụng chính sách đòn bẩy tài chính Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thương mại chưa theo kịp với tốc độ tăng trưởng tài sản, ví dụ như SHB chỉ tăng 2,59 lần vào năm 2012.
2004 lên đến 10,07 lần vào năm 2012, tương tự Navibank tăng từ 1,4 lần trong năm
Từ năm 2004 đến năm 2012, tỷ lệ tăng trưởng vốn chủ sở hữu đã đạt mức 8,12 lần Trong khi đó, các ngân hàng thương mại nhà nước như Vietinbank đã điều chỉnh vốn điều lệ của mình, với tỷ lệ giảm từ 23,15 lần vào năm 2005 xuống còn 12,21 vào năm sau đó, nhằm duy trì sự ổn định trong hệ số vốn chủ sở hữu.
2012, Vietcombank giảm từ 16,61 lần vào năm 2004 xuống còn 9,71 lần vào năm 2012,…
Tiêu chí ROA (tỷ suất lợi nhuận trên tài sản) là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam Trong giai đoạn 2004 - 2007, hầu hết các ngân hàng đều ghi nhận sự tăng trưởng liên tục về ROA, đặc biệt là vào năm 2007 với MDB tăng 7,4% và VietCapitalBank tăng 7,3% Tuy nhiên, ROA đã giảm mạnh trong các năm 2008 và 2012 do ảnh hưởng của khủng hoảng, chỉ một số ngân hàng như LienVietPostBank và Vietcombank vẫn duy trì được xu hướng tăng Sự biến động của ROA và ROE có sự tương đồng và các yếu tố ảnh hưởng đến sự biến động này sẽ được phân tích chi tiết trong phần 2.2.
Phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2004 - 2012
2.2.1 Nhóm nhân tố khách quan 2.2.1.1 Thị trường tài chính
Nghiên cứu của Demirguc-Kunt và Huizinga (1999) chỉ ra rằng sự phát triển của nền kinh tế kéo theo sự phát triển của thị trường tài chính, trong đó ngân hàng thương mại chủ yếu tạo ra thu nhập từ hoạt động tín dụng Khi môi trường kinh tế, chính trị và xã hội ổn định, nhu cầu vốn của các doanh nghiệp sản xuất tăng lên, giúp ngân hàng dễ dàng phát triển hoạt động tín dụng và giảm thiểu rủi ro nợ xấu Ngược lại, khi nền kinh tế suy giảm, nhu cầu vay vốn giảm, dẫn đến tăng chi phí dự phòng tín dụng và giảm lợi nhuận của ngân hàng Cụ thể, vào năm 2012, khi GDP giảm xuống 5,03%, chỉ tiêu lợi nhuận ROE của ngân hàng cũng giảm xuống còn 9,39%.
Biểu đồ 2.1: Tình hình tăng trưởng kinh tế và tăng trưởng xuất nhập khẩu trung bình của Việt Nam trong giai đoạn 2004 – 2012
(Nguồn: Tổng hợp từ các báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước)
Hoa Kỳ là thị trường nhập khẩu quan trọng, và khi khủng hoảng kinh tế xảy ra tại đây, nhu cầu nhập khẩu giảm, ảnh hưởng đến xuất khẩu của nhiều quốc gia, trong đó có Việt Nam Tác giả phân tích tình hình xuất nhập khẩu của Việt Nam để phản ánh tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Năm 2007, tốc độ tăng trưởng nhập khẩu đạt cao nhất với 39,63%, đánh dấu Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO), trong khi năm 2009 ghi nhận mức giảm thấp nhất -8,92% do ảnh hưởng từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu Giai đoạn 2004 cho thấy sự tăng trưởng xuất khẩu đáng kể của Việt Nam.
Năm 2007, Việt Nam ghi nhận tốc độ tăng trưởng kinh tế ấn tượng với mức trung bình đạt 8,23%/năm, trong đó cao nhất là 8,46% Tuy nhiên, năm 2009, nền kinh tế Việt Nam bắt đầu chịu ảnh hưởng tiêu cực từ các yếu tố bên ngoài.
Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã tác động tiêu cực đến hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu của Việt Nam, dẫn đến nhu cầu hàng hóa giảm mạnh và giá cả quốc tế sụt giảm Các rào cản phi thuế quan từ các nước khác cũng làm khó khăn cho xuất khẩu, khiến số lượng đơn đặt hàng giảm và doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính, dẫn đến GDP Việt Nam giảm xuống còn 5,32% Để khôi phục nền kinh tế, chính phủ đã thực hiện nhiều chính sách kích thích tăng trưởng, giúp GDP tăng trưởng trở lại đạt 6,78%, với kim ngạch xuất khẩu và nhập khẩu tăng lần lượt 34,15% và 25,83% Tuy nhiên, vào cuối năm 2010, khủng hoảng nợ công châu Âu đã tác động đến nền kinh tế toàn cầu, làm giảm tốc độ tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu và nhập khẩu xuống còn 18,22% và 6,59%, góp phần khiến GDP Việt Nam giảm xuống mức thấp nhất là 5,03%.
Tốc độ tăng trưởng kinh tế có ảnh hưởng tích cực đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại, với khủng hoảng tài chính toàn cầu tác động gián tiếp đến ROE thông qua sự thay đổi trong hoạt động xuất nhập khẩu Trước khủng hoảng, nhu cầu phát triển của các quốc gia thúc đẩy xuất nhập khẩu, dẫn đến doanh nghiệp mở rộng sản xuất và tăng nhu cầu vay vốn, từ đó ROE ngân hàng cũng tăng Tuy nhiên, khi khủng hoảng xảy ra, nhu cầu tiêu thụ toàn cầu giảm, làm giảm hoạt động xuất nhập khẩu và khiến doanh nghiệp thu hẹp quy mô sản xuất, dẫn đến giảm nhu cầu vay vốn, gia tăng nợ xấu và giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Trong những năm gần đây, lạm phát tại Việt Nam đã tăng mạnh và không ổn định, đặc biệt trong giai đoạn 2007 - 2008 và 2010 - 2011 Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng này bao gồm việc điều chỉnh mức lương tối thiểu từ 450.000 VND lên 540.000 VND vào đầu năm.
Năm 2008, giá cả hàng hóa tăng mạnh do chính sách tiền tệ và quản lý tỷ giá thiếu linh hoạt, cùng với việc Việt Nam mở cửa hội nhập kinh tế sau khi gia nhập WTO vào cuối năm 2006 Tổng vốn đầu tư gián tiếp nước ngoài vào Việt Nam đạt 1,3 tỷ USD, dẫn đến sự gia tăng đáng kể của giá chứng khoán và tài sản Để duy trì sự ổn định của tỷ giá, Ngân hàng Nhà nước đã phải bơm một lượng lớn tiền vào nền kinh tế, đặc biệt là trong năm này.
Năm 2007, cung tiền tệ tăng 47%, làm trầm trọng thêm tình hình lạm phát Đầu năm 2011, Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh tỷ giá liên ngân hàng từ 18.932 VND lên 20.693 VND, tương đương tăng 9,3%, nhằm thúc đẩy xuất khẩu và hạn chế nhập khẩu để đạt mục tiêu tăng trưởng GDP Tuy nhiên, việc giảm giá đồng nội tệ dẫn đến giá cả hàng nhập khẩu tăng, cùng với việc tăng giá các mặt hàng thiết yếu như điện, than, xăng dầu vào năm 2010, đã khiến lạm phát cao, đặc biệt là năm 2011 với tỷ lệ 18,13% Để kiềm chế lạm phát, Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện các biện pháp như điều chỉnh mức tăng trưởng tín dụng, tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc từ 10% lên 11% và phát hành 20.300 tỷ VND tín phiếu bắt buộc Nhờ những chính sách này, tỷ lệ lạm phát đã giảm xuống còn 6,81% vào năm 2012, nhưng chính sách thắt chặt tiền tệ cũng làm tăng chi phí vốn của các ngân hàng thương mại, dẫn đến giảm lợi nhuận.
Lạm phát có tác động tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng thương mại, thể hiện qua sự giảm sút chỉ số ROE từ 14,67% vào năm 2007 xuống 10,16% vào năm 2008, 12,5% vào năm 2011 và chỉ còn 9,39% vào năm 2012 Tỷ lệ lạm phát cao đã ảnh hưởng đáng kể đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Khi lạm phát cao, giá cả hàng hóa thiết yếu tăng, doanh nghiệp và người dân cần nhiều tiền mặt hơn, dẫn đến khó khăn trong huy động vốn tại ngân hàng do lượng tiền nhàn rỗi giảm Để kiềm chế lạm phát, Ngân hàng Nhà nước tăng lãi suất cơ bản, gây ra cuộc đua lãi suất huy động giữa các ngân hàng thương mại nhằm giữ chân nguồn vốn Lãi suất huy động tăng gần sát với lãi suất tín dụng, làm giảm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng Đồng thời, sức mua của đồng nội tệ giảm, khiến giá vàng và ngoại tệ tăng cao, làm cho việc huy động vốn dài hạn trở nên khó khăn hơn Mặc dù nhu cầu vay trung và dài hạn lớn, nhưng nguồn vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn, dẫn đến tình trạng ngân hàng sử dụng vốn ngắn hạn cho vay dài hạn, gây ra rủi ro thanh khoản.
Biểu đồ 2.2: Diễn biến lãi suất cơ bản, lạm phát và tốc độ tăng trường tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2004 - 2012
(Nguồn: Tổng hợp từ các báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước)
Lãi suất huy động cao gây áp lực lên giá chứng khoán và làm khó khăn cho doanh nghiệp trong việc huy động vốn trên thị trường tài chính Chính sách thắt chặt tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước nhằm giảm lượng tiền lưu thông dẫn đến việc các ngân hàng thương mại hạn chế cho vay, tập trung vào các dự án ổn định Hệ quả là nền kinh tế mất tính thanh khoản, hoạt động sản xuất kinh doanh đình trệ, và nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ đối mặt với nguy cơ phá sản, gia tăng nợ xấu cho các ngân hàng Quy mô và chất lượng tín dụng bị hạn chế, làm tăng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng và giảm lợi nhuận ngân hàng Đầu năm 2008, trong bối cảnh bất ổn tài chính toàn cầu và lạm phát gia tăng, Ngân hàng Nhà nước đã quyết định nâng lãi suất cơ bản từ 8,25% lên 8,75% trong chính sách thắt chặt tiền tệ.
Ngân hàng Nhà nước đã nâng lãi suất cơ bản lên 14%/năm, dẫn đến cuộc cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, sau khi lãi suất cơ bản giảm xuống 8,5% vào cuối năm 2008, cuộc đua này đã chững lại Để thúc đẩy xuất khẩu và sản xuất trong nước, Chính phủ đã ban hành gói hỗ trợ lãi suất 4% cho vay ngắn hạn và 2% cho vay trung, dài hạn, giúp lãi suất cho vay thực tế giảm xuống còn 5-6%/năm Trước tháng 3/2011, lãi suất duy trì ở mức thấp nhờ các gói hỗ trợ của Chính phủ, nhưng sau đó, lạm phát gia tăng đã dẫn đến tình trạng cạnh tranh lãi suất trở lại Mặc dù Ngân hàng Nhà nước quy định lãi suất trần huy động là 14%, các ngân hàng nhỏ vẫn tìm cách lách quy định bằng cách áp dụng lãi suất cao cho các kỳ hạn ngắn Để kiểm soát tình hình, Ngân hàng Nhà nước đã bổ sung quy định lãi suất theo thời hạn và thành lập nhóm G12 + 1 nhằm xây dựng các chính sách quản lý tiền tệ hiệu quả, với 85% thị phần của 12 ngân hàng thương mại lớn.
Khi tỷ lệ lạm phát tăng cao, lãi suất cơ bản cũng tăng, dẫn đến việc chỉ tiêu lợi nhuận của ngân hàng giảm Cụ thể, ROE giảm từ 14,67% vào năm 2007 xuống 10,16% vào năm 2008, và từ 13,03% năm 2010 xuống còn 12,5% trong năm tiếp theo.
Lãi suất cơ bản ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng Khi lãi suất gia tăng, tâm lý lo ngại rủi ro thanh khoản khiến các ngân hàng thương mại phải tăng lãi suất huy động, trong khi lãi suất cho vay và phí dịch vụ bị khống chế, dẫn đến tín dụng không mang lại lợi nhuận cao Ngược lại, khi lãi suất cơ bản giảm, với sự hỗ trợ từ Chính phủ, lãi suất cho vay thực tế chỉ còn 5%-6%/năm, giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận vốn vay để mở rộng sản xuất, từ đó ngân hàng giảm được nợ xấu và chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, nâng cao lợi nhuận từ hoạt động cho vay, nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
2.2.2 Nhóm nhân tố chủ quan 2.2.2.1 Rủi ro thanh khoản
Ngân hàng thương mại là một định chế tài chính đặc biệt với tỷ lệ vốn tự có thấp so với tổng tài sản, hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động Do đó, ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro trong kinh doanh, và khi những rủi ro này xảy ra, chúng có thể gây thiệt hại lớn và thậm chí dẫn đến tình trạng phá sản.
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM DỰA TRÊN CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG
Định hướng phát triển của ngân hàng thương mại Việt Nam
Quá trình mở cửa nền kinh tế và tự do hóa thị trường tài chính, cùng với các cuộc cách mạng trong công nghệ thông tin, đã dẫn đến những thay đổi đáng kể trong ngành ngân hàng thương mại, bao gồm cấu trúc, chức năng và loại hình tổ chức Những biến đổi này ảnh hưởng mạnh mẽ đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại, tạo ra nhiều xu hướng mới trong sự phát triển của ngành.
Hiện nay, ngân hàng thương mại tại Việt Nam chưa có văn bản pháp luật rõ ràng về mô hình phát triển, do đó, các ngân hàng cần tự định hướng con đường riêng Mỗi ngân hàng nên lựa chọn mô hình phát triển phù hợp với thế mạnh của mình, tập trung vào các lĩnh vực như kinh doanh bán lẻ, bán buôn, ngân hàng đầu tư và cho vay tiêu dùng Việc này giúp tối ưu hóa chi phí và lợi nhuận trong các lĩnh vực chuyên biệt Đặc biệt, phân khúc thị trường bán lẻ vẫn còn nhiều tiềm năng, là cơ hội cho các ngân hàng nhỏ phát triển.
Hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng đang được cải thiện để mở rộng sự hợp tác với các cơ quan thanh tra trong lĩnh vực tài chính cả trong nước và quốc tế Các quy định về thanh tra giám sát được thiết lập theo các tiêu chuẩn quốc tế, phù hợp với sự phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam Đồng thời, năng lực dự báo và định lượng rủi ro cũng được nâng cao thông qua các mô hình tiên tiến, giúp cảnh báo sớm và ngăn chặn kịp thời những bất ổn, từ đó đảm bảo hoạt động kinh doanh lành mạnh cho hệ thống ngân hàng trong bối cảnh hội nhập sâu rộng.
Để đối phó với sự cạnh tranh từ các ngân hàng nước ngoài và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, các ngân hàng thương mại cần đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Việc cải tiến công nghệ và phát triển các dịch vụ tài chính phi tín dụng như chuyển tiền, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh và tư vấn không chỉ giúp ngân hàng thu hút khách hàng mà còn tạo ra nguồn thu nhập ổn định, ít rủi ro, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Sáp nhập ngân hàng là cần thiết để nâng cao năng lực tài chính cho các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là các ngân hàng nhỏ với vốn thấp Việc hợp nhất sẽ tạo ra một tổ chức tài chính mới có khả năng cạnh tranh tốt hơn trên thị trường Đồng thời, các ngân hàng lớn cũng nên tìm kiếm đối tác phù hợp để mở rộng quy mô hoạt động và nâng cao vị thế cạnh tranh.
Xu hướng thu hẹp hoạt động ngân hàng về mặt địa lý đang gia tăng nhờ sự phát triển của công nghệ, đặc biệt là Internet và Smartphone Công nghệ này đã tạo ra cơ hội mới cho ngành ngân hàng, cho phép khách hàng thực hiện giao dịch mà không cần đến trực tiếp chi nhánh Nhờ việc tiết kiệm chi phí duy trì và vận hành chi nhánh, các ngân hàng có khả năng cung cấp sản phẩm với mức giá thấp hơn hoặc lãi suất cao hơn cho những người gửi tiền trực tuyến.
Cơ hội và thách thức đối với hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam
Mở cửa thị trường tài chính ngân hàng không chỉ tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại trong và ngoài nước cạnh tranh lành mạnh mà còn giúp ngân hàng Việt Nam thâm nhập vào thị trường mới với rủi ro thấp hơn Hội nhập này mang lại cơ hội cho các ngân hàng Việt Nam học hỏi kinh nghiệm và cải thiện công nghệ, quản lý trong các lĩnh vực như chính sách tài chính, tiền tệ, quản lý ngoại hối và giám sát rủi ro thanh toán, từ đó nâng cao vị thế và uy tín trong giao dịch tài chính quốc tế.
Sự tham gia của các ngân hàng nước ngoài không chỉ nâng cao tính cạnh tranh mà còn thúc đẩy sự lành mạnh hóa thị trường tài chính nội địa.
Hội nhập quốc tế mang lại cho các ngân hàng thương mại Việt Nam cơ hội tiếp cận nguồn vốn, công nghệ và kinh nghiệm quản lý từ các ngân hàng phát triển trên thế giới, giúp đáp ứng nhu cầu phát triển của thị trường trong và ngoài nước Đồng thời, hội nhập còn nâng cao năng lực quản lý của nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng, cải thiện khả năng xây dựng các văn bản pháp luật nhằm tạo ra môi trường đầu tư hấp dẫn, khuyến khích dòng vốn đầu tư trực tiếp và gián tiếp vào Việt Nam, từ đó mở ra cơ hội cho các ngân hàng thương mại tiếp cận nguồn vốn lớn.
Việc mở cửa thị trường tài chính sẽ mang lại cho các ngân hàng thương mại Việt Nam cơ hội phát triển đa dạng dịch vụ ngân hàng hiện đại và mở rộng kinh doanh Đồng thời, các ngân hàng cũng sẽ không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Sự đổi mới này sẽ là động lực thúc đẩy sự phát triển trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Sự xâm nhập mạnh mẽ của ngân hàng thương mại nước ngoài đã tạo ra áp lực cạnh tranh lớn cho các ngân hàng thương mại Việt Nam, trong khi những ngân hàng này vẫn đang đối mặt với nhiều hạn chế như tiềm lực tài chính yếu, chất lượng tài sản thấp và danh mục sản phẩm dịch vụ nghèo nàn Mặc dù ngân hàng Việt Nam có lợi thế về am hiểu địa phương và mạng lưới phân phối rộng rãi, nhưng những lợi thế này không bền vững và sẽ dần mất đi khi thị trường tài chính được tự do hóa hoàn toàn.
Hội nhập kinh tế quốc tế đã làm gia tăng hoạt động tài chính và rủi ro cho hệ thống ngân hàng, trong khi cơ chế quản lý và thanh tra giám sát vẫn chưa hoàn thiện và chưa phù hợp với thông lệ quốc tế Một trong những vấn đề hạn chế nổi bật trong hoạt động ngân hàng hiện nay là quản trị rủi ro tín dụng còn yếu kém, dẫn đến tình trạng nợ xấu ngày càng gia tăng mà chưa có giải pháp cụ thể.
Cấu trúc ngân hàng thương mại hiện nay đa dạng về hình thức sở hữu và loại hình hoạt động, nhưng còn cồng kềnh và thiếu tính khoa học, dẫn đến chất lượng hoạt động chưa cao Thị phần ngân hàng thương mại được phân chia rõ rệt, với một số ngân hàng cổ phần có quy mô vốn và năng lực cạnh tranh tốt, tuy nhiên vẫn tồn tại nhiều ngân hàng nhỏ khó cạnh tranh và duy trì tài chính lâu dài Mạng lưới phân phối dịch vụ ngân hàng chủ yếu tập trung ở các thành phố lớn, trong khi việc tiếp cận dịch vụ ngân hàng ở vùng nông thôn và vùng sâu, vùng xa vẫn gặp nhiều khó khăn.
Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam
Năm 2015, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành nhiều chỉ tiêu và quy định theo tiêu chuẩn quốc tế, yêu cầu các ngân hàng nâng cao tiêu chuẩn an toàn hoạt động và khả năng thanh khoản, bao gồm việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro, tiêu chuẩn về hệ số CAR và hạn mức tín dụng Tuy nhiên, không phải tất cả các ngân hàng đều có khả năng đáp ứng những quy định này, dẫn đến việc các ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với thách thức trong việc tái cơ cấu, sáp nhập để nâng cao năng lực cạnh tranh hoặc có thể phải thoái vốn khỏi thị trường.
3.3 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam
Dựa vào kết luận từ chương 2 về các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại qua các chỉ tiêu lợi nhuận ROA và ROE, tác giả đề xuất các giải pháp ưu tiên cho từng nhóm nhân tố Các yếu tố này bao gồm: rủi ro tín dụng, mở rộng và phát triển hoạt động phi tín dụng, rủi ro thanh khoản, và nâng cao hoạt động quản trị.
3.3.1 Nhóm giải pháp về rủi ro tín dụng 3.3.1.1 Nâng cao năng lực thẩm định tín dụng
Các ngân hàng thương mại cần nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng bằng cách thực hiện phân tích rủi ro tổng thể của khách hàng định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm, giúp có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính và chất lượng kinh doanh Việc kết hợp phân tích định lượng và định tính qua các yếu tố kinh tế vĩ mô, vi mô và nội bộ doanh nghiệp sẽ giúp nhận diện rủi ro tiềm ẩn và khả năng kiểm soát chúng Hệ thống cho điểm và xếp hạng tín dụng cần được cập nhật thường xuyên để phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam Ngoài ra, quản lý và giám sát chặt chẽ quá trình giải ngân và sử dụng vốn là cần thiết để kịp thời phát hiện và đánh giá các rủi ro tín dụng phát sinh từ những thay đổi trong môi trường kinh doanh.
Con người đóng vai trò trung tâm trong việc phát hiện, đánh giá và hạn chế rủi ro tín dụng, nhưng cũng là nguyên nhân gây ra tổn thất do yếu tố đạo đức và năng lực kém Một mô hình quản trị rủi ro tín dụng dù hoàn thiện đến đâu cũng không thể hiệu quả nếu người thực hiện không có năng lực và đạo đức phù hợp Do đó, các giải pháp nhân sự là rất quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng, bao gồm việc lựa chọn cán bộ có năng lực và đạo đức tốt, phân công công việc hợp lý để tránh quá tải, và thực hiện luân chuyển cán bộ trong quản lý khách hàng nhằm giảm thiểu tiêu cực từ mối quan hệ lâu dài.
3.3.1.2 Phân bổ danh mục đầu tƣ và phân loại nợ
Nhà quản trị ngân hàng cần lựa chọn và phân bổ danh mục đầu tư hợp lý cho từng khu vực kinh tế khi hoạch định chính sách tín dụng Việc tránh đầu tư vốn tín dụng quá lớn vào những ngành đang tăng trưởng “nóng” trong thời gian ngắn là rất quan trọng, nhằm phân tán rủi ro và giảm thiểu thiệt hại cho cả ngân hàng và khách hàng.
Để xác định hạn mức tín dụng hợp lý, các nhà quản trị cần phân tích tình hình kinh tế vĩ mô và nội bộ ngành Việc này giúp họ đưa ra quyết định phù hợp cho từng ngành, thành phần kinh tế và nhóm khách hàng, đồng thời đảm bảo sự phù hợp với mục tiêu phát triển của thành phố hoặc địa phương nơi ngân hàng hoạt động.
Cần thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ để đảm bảo tính chính xác và tránh ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh Nợ được phân loại dựa trên kết quả xếp loại khách hàng và chia thành 5 nhóm theo chuẩn mực quốc tế Đồng thời, cần nâng cao công tác kiểm tra nội bộ để tăng cường khả năng kiểm soát tuân thủ trong hoạt động cấp tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng Trong kiểm tra nội bộ, ngoài việc thực hiện định kỳ, cần chú trọng vào việc kiểm tra thường xuyên các khách hàng có nợ xấu, đánh giá hiệu quả của các biện pháp quản lý nợ và khả năng thu hồi nợ.
3.3.1.3 Các biện pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi có rủi ro xảy ra
Nợ xấu là một vấn đề không thể tránh khỏi trong các ngân hàng, vì vậy việc thiết lập cơ chế xử lý nợ xấu là cần thiết Để giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra, cần phân định rõ chức năng và nhiệm vụ của các bộ phận liên quan, đồng thời xây dựng một bộ máy đủ mạnh và có quyền hạn để giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình xử lý nợ xấu.
Trong quá trình xử lý nợ xấu, việc thực hiện từng bước một cách cẩn thận là rất quan trọng, nhằm duy trì và bảo vệ các mối quan hệ đã được xây dựng với khách hàng, đặc biệt là những khách hàng truyền thống.
Đánh giá thực trạng kinh doanh và tài sản đảm bảo là rất quan trọng để phân tích khả năng hồi phục sản xuất kinh doanh Thái độ của khách hàng cũng ảnh hưởng đến mức độ trả nợ và tình trạng tài sản bảo đảm Việc hiểu rõ các yếu tố này sẽ giúp xác định khả năng xử lý tài sản bảo đảm hiệu quả hơn.
Khi lựa chọn phương pháp xử lý, doanh nghiệp cần cân nhắc giữa phương pháp khai thác và phương pháp thanh lý Sự linh hoạt trong việc áp dụng từng phương pháp cho từng đối tượng khách hàng là rất quan trọng, đồng thời cũng phải xem xét khả năng của từng chi nhánh để đạt hiệu quả tối ưu.
Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân không thể lường trước, vì vậy việc sử dụng công cụ bảo hiểm và biện pháp bảo đảm tiền vay là rất quan trọng Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trong quá trình xây dựng và bảo hiểm công trình, cũng như bảo hiểm hàng hóa Đối với tài sản đảm bảo, cần hạn chế cho vay với những tài sản không rõ ràng về quyền sở hữu hoặc có giá trị lớn nhưng tính thanh khoản thấp Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng thương mại cần hoàn tất thủ tục đăng ký sở hữu tài sản trước khi giải ngân và thực hiện kiểm tra, rà soát hồ sơ pháp lý cùng thực trạng tài sản đảm bảo một cách nghiêm túc.
3.3.2 Nhóm giải pháp mở rộng và phát triển hoạt động phi tín dụng của các ngân hàng thương mại
Ngoài việc cấp tín dụng, các ngân hàng thương mại hiện nay đang mở rộng các hoạt động phi tín dụng để gia tăng thu nhập và giảm phụ thuộc vào lãi suất Các hoạt động này bao gồm dịch vụ thanh toán, ngân quỹ, đầu tư, kinh doanh chứng khoán, vàng và ngoại hối, trong đó thu phí dịch vụ ngày càng đóng góp lớn vào tổng lợi nhuận Theo mô hình hồi quy, thu nhập ngoài lãi có tác động tích cực đến lợi nhuận ngân hàng (ROE và ROA) Đặc biệt, các dịch vụ như thanh toán trong và ngoài nước, dịch vụ ngân quỹ, thẻ, ủy thác, đại lý, bảo hiểm, tư vấn tài chính và dịch vụ E-Banking đang ngày càng quan trọng Để cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài trong bối cảnh hội nhập quốc tế, các ngân hàng thương mại Việt Nam cần mở rộng hoạt động dịch vụ phi tín dụng và thực hiện các giải pháp cần thiết.
3.3.2.1 Phát triển và nâng cáo một số hoạt động thu phí dịch vụ của ngân hàng
Với sự phát triển của công nghệ và thiết bị thông minh, nhu cầu của con người ngày càng tăng cao Do đó, các ngân hàng thương mại cần thành lập bộ phận nghiên cứu thị trường để hiểu rõ thói quen sử dụng và tâm lý chấp nhận sản phẩm của khách hàng Bên cạnh đó, việc sử dụng số liệu thống kê từ các công ty thuê ngoài sẽ giúp ngân hàng đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào.
Ngân hàng cần nghiên cứu và hợp tác với các cổ đông chiến lược để phát triển sản phẩm đáp ứng nhu cầu người dùng Đối với dịch vụ E-Banking như Phone Banking, SMS Banking, Internet Banking và Call Center, ngân hàng phải hoàn thiện hồ sơ thông tin khách hàng qua các hoạt động truyền thống Điều này sẽ tạo tiền đề cho việc thay đổi thói quen của khách hàng nhờ vào sự tiện lợi mà E-Banking mang lại, cho phép họ thực hiện giao dịch mà không cần đến chi nhánh Hơn nữa, ngân hàng cũng cần nâng cấp hệ thống mạng và trang trí website để giới thiệu, tư vấn và quảng bá các sản phẩm dịch vụ của mình.
Kiến nghị về việc hỗ trợ các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam
3.4.1 Kiến nghị đối vối Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước cần điều chỉnh lãi suất phù hợp với thị trường, đảm bảo lợi ích cho người gửi tiền, tổ chức tín dụng và người vay Việc này sẽ tạo điều kiện tối ưu hóa nguồn vốn, hỗ trợ phát triển kinh tế.
Việc điều chỉnh lãi suất tiền gửi và tiền vay cần dựa vào các yếu tố như lợi nhuận bình quân của doanh nghiệp, biến động cung cầu, vốn đầu tư, lạm phát và diễn biến lãi suất thị trường Ngân hàng Nhà nước nên điều chỉnh lãi suất dài hạn cao hơn lãi suất ngắn hạn để thu hút vốn dài hạn cho nền kinh tế, đồng thời cần xem xét xu hướng lãi suất ngắn hạn khi xác định lãi suất cho vay dài hạn trong từng thời kỳ.
Ngân hàng Nhà nước nên xem xét việc gỡ bỏ trần lãi suất huy động để các ngân hàng thương mại có thể thu hút tiền gửi ngắn hạn từ khu vực dân cư, nhằm khắc phục tình trạng thiếu thanh khoản hiện tại Việc này không chỉ giúp ngân hàng bù đắp thiếu hụt tạm thời mà còn giảm phụ thuộc vào thị trường liên ngân hàng Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần áp dụng công cụ hạn mức tín dụng trong những giai đoạn cụ thể để ngăn chặn tình trạng tín dụng phát triển “nóng” và giảm thiểu rủi ro nợ xấu, nhưng không nên coi đây là công cụ thường xuyên mà cần có sự can thiệp dựa trên phân tích tình hình tài chính của các ngân hàng thương mại.
Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng lộ trình hợp lý để áp dụng Basel II, dựa trên thực trạng của hệ thống ngân hàng và mức độ phát triển của nền kinh tế Đồng thời, để đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế, Ngân hàng Nhà nước nên triển khai từng bước Basel III song song với quá trình này, vì Basel III thực chất là sự chỉnh sửa và bổ sung một số nội dung của Basel II.
Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu quả giám sát từ xa đối với các ngân hàng thương mại, hiện tại chỉ được thực hiện bởi chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tại các tỉnh, thành phố với độ chính xác chưa cao Để phản ánh trung thực tình trạng hoạt động của các ngân hàng, cần xây dựng và phát triển hệ thống cảnh báo sớm, sử dụng dữ liệu hệ thống thanh khoản để phân tích và thiết lập hệ thống chỉ số tài chính.
Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng và xếp hạng tín dụng cho các ngân hàng thương mại Việt Nam thông qua việc hoàn thiện Trung tâm CIC theo mô hình công ty cổ phần với sự góp vốn từ các ngân hàng thương mại Mục tiêu là nâng cao hiệu quả hoạt động và thúc đẩy động lực làm việc của Trung tâm CIC Đồng thời, nghiên cứu và áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập tại Việt Nam sẽ hỗ trợ ngân hàng trong kinh doanh, đồng thời thu hút chuyển giao công nghệ và học hỏi kinh nghiệm từ các công ty xếp hạng tín dụng quốc tế.
3.4.2 Kiến nghị đối với Chính phủ
Chính phủ cần xây dựng một khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh cho quản trị ngân hàng, nhằm tận dụng cơ hội từ hội nhập quốc tế Việc này giúp các ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp cận nguồn vốn và hỗ trợ kỹ thuật quốc tế, nâng cao quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế Quản trị ngân hàng cần được tiếp cận một cách tổng thể, từ mục tiêu chiến lược đến tổ chức và hoạt động, đặc biệt là quản trị rủi ro để đảm bảo an toàn Để thực hiện những thay đổi chiến lược, việc ban hành một Bộ Luật rõ ràng là rất cần thiết.
Để thúc đẩy sự phát triển của các ngân hàng thương mại, Chính phủ cần mở cửa thị trường tài chính bằng cách xóa bỏ chế độ bảo hộ và các giới hạn về loại hình tổ chức, phạm vi hoạt động, cũng như tỷ lệ vốn góp của nước ngoài Điều này sẽ đảm bảo quyền kinh doanh cho các ngân hàng và tổ chức tài chính nước ngoài theo các cam kết quốc tế Hơn nữa, cần thiết lập một lộ trình hội nhập tài chính hợp lý để nâng cao năng lực cạnh tranh, cải thiện tình hình các ngân hàng Việt Nam và ngăn ngừa nguy cơ khủng hoảng tài chính.
Chính phủ cần nâng cao tính độc lập và tự chủ cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, giúp ngân hàng này thực hiện vai trò và chức năng của một Ngân hàng Trung ương thực sự Điều này sẽ cho phép Ngân hàng Nhà nước quản lý hiệu quả các hoạt động tiền tệ và tín dụng, đặc biệt khi nền kinh tế Việt Nam đang chuyển đổi sang cơ chế thị trường với quá trình tiền tệ hóa diễn ra mạnh mẽ.
Chính phủ cần phát triển một hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả giám sát tài chính nhằm thiết lập mô hình giám sát phù hợp với đặc điểm kinh tế - xã hội Hoạt động giám sát tài chính bao gồm việc theo dõi và kiểm tra thường xuyên tình hình tài chính - tiền tệ, với ba mục tiêu cơ bản: đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính, đặc biệt là sự an toàn và lành mạnh hóa của hệ thống thanh toán.
Nâng cao hiệu quả của thị trường tài chính; Và bảo vệ người tiêu dùng khi sử dụng các dịch vụ tài chính
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam, cần thực hiện một số giải pháp quan trọng Trước hết, quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả thông qua việc nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng, đồng thời đưa ra các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng Bên cạnh đó, mở rộng và nâng cao các hoạt động phi tín dụng, đặc biệt là phát triển và hoàn thiện các sản phẩm dịch vụ E-Banking, thẻ thanh toán, là điều cần thiết Đảm bảo tính thanh khoản bằng cách quản trị Tài sản Nợ - Tài sản Có và thiết lập kế hoạch dự phòng khi xảy ra rủi ro thanh khoản cũng là một giải pháp quan trọng Cuối cùng, nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị thông qua việc mở rộng mạng lưới, chi nhánh, thu hút nhà đầu tư nước ngoài và niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán.
Khóa luận "Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam" tập trung vào việc nghiên cứu lý luận và thực tiễn đánh giá hiệu quả hoạt động của 36 ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong giai đoạn 2004 - 2012, bao gồm 5 ngân hàng nhà nước và 31 ngân hàng cổ phần Nghiên cứu sử dụng phân tích định lượng để đánh giá hiệu quả hoạt động, từ đó đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao lợi nhuận cho các ngân hàng yếu kém và cải thiện tình hình tài chính cho các ngân hàng có chỉ tiêu lợi nhuận cao Mục tiêu là tăng cường năng lực cạnh tranh của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, đáp ứng yêu cầu đổi mới và xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế.
Dựa trên nghiên cứu về ngân hàng thương mại, tác giả đã xây dựng mô hình định lượng đánh giá tác động của các yếu tố đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt qua các chỉ tiêu lợi nhuận Nghiên cứu phân tích sự biến động của các yếu tố chủ quan và rủi ro bên trong ngân hàng trong giai đoạn 2004 - 2012, cho thấy hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam bị ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan như tốc độ tăng trưởng kinh tế và lãi suất, cũng như các yếu tố chủ quan như hệ số an toàn vốn, hệ số thanh khoản và chi phí dự phòng rủi ro tín dụng Đặc biệt, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng đang phản ánh mức nợ xấu gia tăng, một vấn đề nghiêm trọng chưa có giải pháp hiệu quả để xử lý trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
Khóa luận đã đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm: (1) giải pháp liên quan đến rủi ro tín dụng; (2) giải pháp mở rộng và phát triển hoạt động phi tín dụng; (3) giải pháp quản lý rủi ro thanh khoản; và (4) giải pháp cải thiện hoạt động quản trị Ngoài ra, tác giả cũng kiến nghị các giải pháp từ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để hỗ trợ quá trình này.
Do hạn chế về thời gian nghiên cứu và kiến thức của người viết, khóa luận chưa thể tích hợp đầy đủ các yếu tố khác có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cũng như chưa sử dụng các chỉ tiêu đa dạng để đánh giá hiệu quả của ngân hàng thương mại Vì vậy, khóa luận mong muốn mở ra những hướng nghiên cứu tiếp theo, trong đó có thể đưa vào nhiều biến số hơn và kéo dài thời gian nghiên cứu, hoặc áp dụng các chỉ tiêu khác để cải thiện độ chính xác của các mô hình hồi quy phức tạp hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt
