Đề tài: Hợp đồng cho thuê tài chính

Đề tài: Hợp đồng cho th tài Nhóm 12 Trần Võ Huyền Trang Trần Văn Tuấn Bạch Anh Tú Nguyễn Thành Trung Phạm Thị Trang Nội dung Phần I : Lý thuyết hoạt động cho thuê tài NHTM Phần II: Thực trạng hoạt động cho thuê tài Phần I : Lý thuyết hoạt động cho thuê tài NHTM 1.Khái niệm Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê.Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê đa hai bên thoả thuận ( theo điều NĐ 16/2001/NĐ-CP) Mục đích ý nghĩa Mục đích: Hoạt động chủ yếu cảu NHTM cho vay để khách hàng mua TS Tuy nhiên nhiều trường hợp khách hàng chưa đủ điều kiện vay Để mở rộng tín dụng NH mua TS theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Ý nghĩa : Cho thuê TS đáp ứng nhu cầu thuê thời gian dài người thuê có quyền mua lại TS thuê sau hợp đồng kết thúc 3.Đặc điểm a) b) c) d) e) Cơng ty cho th tài tài trợ tín dụng hình thức mua chuyển giao TS cho bên thuê sử dụng Bên thuê tài trợ nhu cầu vốn Thời hạn thuê tài chiếm phần lớn khấu hao TS Trong suốt thời gian thuê sở hữu TS thuộc bên cho thuê Cho thuê tài loại hình tín dụng sản xuất Điều kiện Một giao dịch cho thuê tài phải thoả mãn điều kiện sau đây: a) Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê chuyển quyền sở hữu tài sản thuê tiếp tục thuê theo thoả thuận hai bên; b) Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản thuê thời điểm mua lại; c) Thời hạn cho thuê loại tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê; d) Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng" 5.Quy trình cho th tài Ngân hàng (người cho thuê) Nhà cung cấp trang thiết bị 44 11 Khách hàng (người thuê) Các hình thức cho thuê tài 11 Click Cho to thuê addtrực Title tiếp (direct lease) 22 Click Bán to add cho Title thuê lại ( sale & lease-back) 13 Click Thuêtotài add sảnTitle mua vốn vay 24 Click Cho to thuê addgiáp Titlelưng Các điểm cần lưu ý  TS cho thuê tài thường TSCĐ Cho thuê tài xếp vào     loại tín dụng trung dài hạn khách hàng phải trả gốc lãi hình thức tiền thuê hàng kỳ Thời hạn cho thuê gồm phần: thời hạn thời hạn gia hạn thêm Lãi suất cho th thường cao bao gồm chi phí tìm kiếm người cung cấp, chi phí dàn xếp phụ thuộc vào thời hạn thu NH không cam kết cung cấp dịch vụ bảo dưỡng TS, không chịu trách khoản thiệt hạn TS cho thuê NH có quyền thu hồi TS thấy người th khơng thực hiên hợp đồng, song NH phải có trách nhiệm cung cấp loại TS cần cho khách hàng đảm bảo chất lượng TS 8 Ưu nhược điểm cho thuê tài Đối với Doanh nghiệp Ưu điểm Nhược điểm -Doanh nghiệp không cần ký quỹ đảm bảo hay tài sản chấp mà cịn tài trợ đến 100% vốn đầu tư -Bên thuê gia tăng lực sản xuất điều kiện hạn chế nguồn vốn đầu tư -Cho phép doanh nghiệp hoàn toàn chủ động việc lựa chọn máy móc thiết bị, nhà cung cấp -Suất sinh lợi yêu cầu bên cho th thường cao, nên phí th trở nên khơng cịn hấp dẫn -Trường hợp TS th khả sử dụng, bên thuê phải trả phí th -Một số trường hợp, bên th khơng phép cải thiện, cải tiến công TS thuê mà không đồng ý bên cho thuê Đối với Ngân hàng Ưu điểm -Là hình thức cấp tín dụng mang lại lợi nhuận cho NH -Vì TS cho thuê thuộc sở hữu NH nên NH thu hồi để bán cho người khác thuê người thuê không trả nợ.điều giảm bớt rủi ro cho NH -Đảm bảo mục đích sử dụng vốn tài trợ -Mở rộng phạm vi khách hàng, đa dạng hóa hình thức sử dụng vốn Nhược điểm Khi TS cho thuê tài có tính đặc thù cao, bên th khơng trả tiền thuê đến hạn tiền thuê nhận không đủ bù đắp vốn gốc, bên thuê vi phạm hợp đồng NH tiến hành thu lại TS, ko thể tiếp tục cho thuê bán Đối với kinh tế Góp phần đổi cơng nghệ thiết bị, cải tiến khoa học kĩ thuật Phần II: Thực trạng hoạt động cho thuê tài Thực trạng chung cơng ty cho th tài chính:      Nợ xấu công ty cho thuê tài lên gần 50% Tỷ lệ cao gấp 15 lần mức trung bình (3,11%) hệ thống tổ chức tín dụng Tổng tài sản công ty đạt 19.242 tỷ đồng thời điểm vốn chủ sở hữu âm 2.174 tỷ đồng Hệ số an toàn vốn (CAR - vốn tự có tổng tài sản có rủi ro) tổ chức mức -10,92%, xa so với mức trung bình tồn hệ thống 11,67% Năm 2011, riêng Cơng ty Cho th tài II - Agribank (ACL II) có vốn điều lệ 350 tỷ đồng huy động 11.000 tỷ đồng giai đoạn 2008-2009 Hiện trạng tài ngành ngân hàng (Số liệu tính đến 30/6/2011) Tổ chức tín dụng Vốn CSH Tổng tài sản CAR Tỷ lệ nợ xấu Toàn ngành 378.630 4.493.556 11.67% 3,11% NH thương mại nhà nước 107.820 1.727.810 8,68% 3,58% % Toàn ngành 28,48% 38,45% NH cổ phần 174.616 2.074.314 13,5% 2,12% % Toàn ngành 46,12% 46,16% NH liên doanh 12.199 51.702 33,55% 3,53% NH 100% vốn nước 17.716 120.630 21,7% 0,86% Chi nhánh NH nước ngồi 47.135 342.731 Cơng ty tài 21.316 156.619 15,98% 3,03% Cơng ty cho th tài -2.174 19.242 -10,92% 45,38% 1,36% Nguồn: Ủy ban Giám sát tài quốc gia (Đơn vị: Tỷ đồng) Rủi ro khoản lớn Rủi ro lớn dịch vụ CTTC việc giám sát, kiểm tra lỏng lẻo Khi công ty hoạt động yếu NH mẹ “viện trợ” vốn cách châm trước đưa điều kiện ưu đãi; thêm vào đó, kiểm soát nội NH bị “tê cứng” ràng buộc quyền lợi với khiến dịch vụ trở nên an toàn Sống nhờ “sữa mẹ” Việc công ty CTTC núp “bầu sữa mẹ” NHTM tạo rủi ro lớn cho hệ thống Vì vậy, cơng ty thường xuyên thiếu vốn trông chờ vào công ty mẹ bơm vốn trực tiếp bảo lãnh toán vay tổ chức khác Rủi ro người Các cơng ty CTTC phải thận trọng đối tượng họ thường DN vừa nhỏ, khơng đủ lực tài chính, quản trị, uy tín để tiếp cận vốn NH Tuy nhiên, tất rủi ro khơng thể so với rủi ro người, hệ thống giám sát, kiểm tra lỏng lẻo Nhận xét  Việc quy định nguồn vốn huy động cịn có bất cập  Hoạt động cho thuê tài cịn phát triển manh mún chưa có định hướng chiến lược phát triển tương lai,trong vấn đề nhu cầu thị trường chưa tập trung nghiên cứu làm ảnh hưởng đến sách huy động vốn  Các công ty CTTC chưa thiết lập mối quan hệ sâu rộng đến sở cung ứng máy móc,thiết bị,… đội ngũ cán cơng ty cịn thiếu chun gia giỏi  Vấn đề quyền thu hồi tài sản bên thuê vi phạm hợp đồng vấn đề gây nhiều bàn cãi THE END ... cổ phần 17 4. 616 2.074. 314 13 ,5% 2 ,12 % % Toàn ngành 46 ,12 % 46 ,16 % NH liên doanh 12 .19 9 51. 702 33,55% 3,53% NH 10 0% vốn nước 17 . 716 12 0.630 21, 7% 0,86% Chi nhánh NH nước ngồi 47 .13 5 342.7 31 Cơng... hàng (Số liệu tính đến 30/6/2 011 ) Tổ chức tín dụng Vốn CSH Tổng tài sản CAR Tỷ lệ nợ xấu Toàn ngành 378.630 4.493.556 11 .67% 3 ,11 % NH thương mại nhà nước 10 7.820 1. 727. 810 8,68% 3,58% % Toàn ngành... 0,86% Chi nhánh NH nước ngồi 47 .13 5 342.7 31 Cơng ty tài 21. 316 15 6. 619 15 ,98% 3,03% Cơng ty cho thuê tài -2 .17 4 19 .242 -10 ,92% 45,38% 1, 36% Nguồn: Ủy ban Giám sát tài quốc gia (Đơn vị: Tỷ đồng)