Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô

Môc lôc

Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt

ACH Trung tâm thanh toán bù trừ tự động

BIDV Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam

TTĐTLNH Thanh toán điện tử liên ngân hàngttkdtm Thanh toán không dùng tiền mặt

Danh mục các bảng biểu

Bảng 2.1 Tỷ trọng của các phơng tiện TTKDTM của các NHTM Việt Nam (2002-2006)

39Biểu 2.1 Tỷ trọng giao dịch thanh toán qua các kênh năm 2007 45

Bảng 2.2 Một số chỉ tiêu về tình hình huy động vốn của BIDV Đông Đô (2006-2008)

52Bảng 2.3 Tình hình hoạt động tín dụng của BIDV Đông Đô (2006-2008) 54Bảng 2.4 Kết quả kinh doanh của BIDV Đông Đô (2006-2008) 57Bảng 2.5 Tình hình thanh toán tại BIDV Đông Đô (2006-2008) 59Bảng 2.6 Tình hình TTKDTM tại BIDV Đông Đô theo đối tợng thanh toán

61Bảng 2.7 Tình hình TTKDTM tại BIDV Đông Đô (2006-2008) 62Bảng 2.8 Tình hình thanh toán bằng Séc tại BIDV Đông Đô (2006-2008) 62Biểu 2.2 Tốc độ tăng trởng dịch vụ thanh toán bằng UNC tại BIDV Đông

thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) là phơng tiện thanh toán mới u việt hơn, đáp ứng một cách tốt hơn cho yêu cầu của sự phát triển kinh tế.

Nhận rõ đợc tầm quan trọng của hoạt động thanh toán nhất là TTKDTM, trong những năm qua, ngành NH nói chung và hệ thống NH Đầu t và Phát triển (BIDV) nói riêng đã tập trung chỉ đạo, cải tiến về cơ chế nghiệp vụ và hiện đại hoá công nghệ thanh toán nhằm thu hút ngày càng nhiều khách hàng và nhanh chóng hội nhập vào khu vực và thế giới

Trong thời gian thực tập tại BIDV Đông Đô, em nhận thấy TTKDTM là một trong những hoạt động quan trọng của chi nhánh Trong những năm qua, do có sự cải tiến công nghệ thanh toán cũng nh đợc sự quan tâm của Ban lãnh đạo và sự nỗ lực hết mình của toàn bộ cán bộ công nhân viên tại chi nhánh, đặc biệt là cán bộ kế toán đã giúp cho dịch vụ TTKDTM tại chi nhánh ngày càng phát triển, thu hút đợc một khối lợng lớn khách hàng tham gia vào quá trình thanh toán, giúp cho doanh số TTKDTM của chi nhánh đạt đợc ngày càng cao Đồng thời, hoạt động kinh doanh chung của chi nhánh đạt hiệu quả cao Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả tốt đẹp đó, hoạt động TTKDTM tại BIDV Đông Đô cũng gặp phải những khó khăn vớng mắc cần phải đợc giải quyết một cách kịp thời Chính vì vậy, trên cơ sở những lý luận chung đã đợc học và thực tiễn tại BIDV Đông Đô, em chọn đề tài “Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô ” làm đề tài khoá luận tốt nghiệp.

Em hy vọng rằng việc nghiên cứu đề tài này sẽ cho một cái nhìn tổng quan về thực trạng của hoạt động TTKDTM ở các NHTM Việt Nam nói chung và ở BIDV Đông Đô nói riêng trong thời gian qua Qua đó có thể đa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng dịch vụ này trong những năm tới.

Ngoài phần mở đầu và kết luận, khoá luận gồm 3 chơng:

Chơng 1: Tổng quan về dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

Chơng 2: Thực trạng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDV Đông Đô

Chơng 3: Giải pháp phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDV Đông Đô

Chơng 1

Tổng quan về dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

1.1.Tổng quan về dịch vụ thanh toán

1.1.1.Tiền và chức năng của tiền

a) Khái niệm tiền

Các nhà kinh tế học coi tiền là bất cứ phơng tiện nào đợc thừa nhận để thanh toán chung cho việc mua bán, trao đổi hàng hoá - dịch vụ hoặc trong việc thanh toán các khoản nợ.

b) Chức năng của tiền

Bản chất của tiền đợc hiểu một cách đầy đủ thông qua các chức năng của nó Theo quan điểm của Frederic S Mishkin, tiền tệ thực hiện 3 chức năng cơ bản sau: phơng tiện trao đổi, phơng tiện định giá và phơng tiện dự trữ giá trị.

-Phơng tiện trao đổi: tiền là phơng tiện mà thông qua đó, các hàng

hoá và dịch vụ đợc trao đổi cho nhau Việc dùng tiền làm phơng tiện trao đổi giúp khắc phục đợc những hạn chế của quá trình trao đổi trực tiếp (hàng đổi hàng) nhờ đó tiết kiệm đợc chi phí giao dịch liên quan đến việc tìm kiếm, chờ đợi tác nhân có nhu cầu trao đổi Điều này góp phần làm tăng tính hiệu quả của quá trình sản xuất xã hội khi thúc đẩy chuyên môn hoá và phân công lao động xã hội.

-Phơng tiện định giá: tiền đợc dùng để đo giá trị các hàng hoá và

dịch vụ trong nền kinh tế, để biểu thị giá cả hàng hoá và dịch vụ Khi cha có tiền, việc trao đổi hàng hoá và dịch vụ diễn ra rất phức tạp vì không có đơn vị chung để đánh giá giá trị của chúng, do đó cần phải có rất nhiều loại giá khác nhau Việc dùng tiền làm đơn vị đánh giá đã giảm đợc số giá cần xem xét, từ đó giảm đợc chi phí, thời gian để giao dịch và lợi ích này lại càng tăng lên khi nền kinh tế trở nên phức tạp (có nhiều hàng hoá cần trao đổi) Vì vậy, chức năng này cũng góp phần vào việc tăng cờng tính hiệu quả của xã hội.

-Phơng tiện dự trữ giá trị: mọi ngời thờng không sử dụng hết thu

nhập của mình ngay lập tức mà sẽ giữ lại cho nhu cầu chi tiêu trong tơng lai Trong thực tế, có nhiều tài sản không phải là tiền đợc sử dụng làm phơng tiện dự trữ giá trị nh cổ phiếu, trái phiếu, nhà đất,

Việc sử dụng những tài sản này để dự trữ th

cao hơn sử dụng tiền Tuy nhiên, hầu hết mọi ngời đều tích luỹ tiền với một tỷ lệ nhất định bởi sự an toàn và “tính lỏng” của tiền Tiền có tính lỏng nhất vì tiền không cần chuyển thành thứ khác khi đợc sử dụng để trao đổi hàng hoá - dịch vụ Trong khi đó, các tài sản

khác phải mất chi phí giao dịch để chuyển đổi thành tiền rồi mới ợc sử dụng vào trong quá trình trao đổi hàng hoá - dịch vụ.

đ-Trong 3 chức năng trên, chức năng là một phơng tiện trao đổi chính là cái phân biệt tiền với những tài sản khác nh cổ phiếu, trái phiếu hoặc nhà cửa.

1.1.2.Sự phát triển của các phơng tiện thanh toán

Vào cuối thời kỳ La Mã cổ đại, hàng hoá đợc lựa chọn làm phơng tiện trao đổi tuy nhiên có hạn chế là khó chia nhỏ để trả lại tiền lẻ, chịu tác động bởi yếu tố tự nhiên, không thuân tiện trong việc di chuyển giữa các vùng khác nhau,…

Sang thế kỷ XIX, vàng đợc chấp nhận trong lu thông bởi những thuộc tính tự nhiên phù hợp với vai trò phơng tiện trao đổi: dễ chia nhỏ, hợp nhất, bền, ít chịu tác động bởi yếu tố tự nhiên, có giá trị lớn trong một khối lợng nhỏ, dễ di chuyển hơn hàng hoá Tuy nhiên, sự bất lợi của lu thông vàng cũng dần bộc lộ: vàng nặng nên việc di chuyển vàng bất tiện và khi nhu cầu trao đổi hàng hoá tăng thì vàng trở nên khan hiếm, nhu cầu dự trữ vàng tăng.

Sau đó, tiền giấy và tiền xu (gọi chung là tiền mặt) đợc sử dụng trong lu thông Thực chất của loại tiền này là một chứng chỉ cam kết có thể đợc chuyển đổi ngang giá thành tiền kim loại hoặc một lợng kim loại quý Tuy nhiên, loại tiền này nhanh chóng đợc chuyển thành tiền giấy không có bảo đảm - tiền pháp định, nghĩa là mọi ngời buộc phải chấp nhận nó theo quy định của Nhà nớc, không có khả năng chuyển đổi thành kim loại quý Tiền giấy có u thế là nhẹ hơn tiền thực rất nhiều, chi phí bảo quản và vận chuyển thấp, chi phí in ấn và đảm bảo an toàn rẻ, thuận tiện khi sử dụng Tuy nhiên, tiền giấy chỉ có thể đợc chấp nhận làm trung gian trao đổi nếu lòng tin vào ngời có thẩm quyền phát hành nó đủ lớn và việc làm giả đồng tiền đó là khó khăn Tiền giấy và tiền xu có nhợc điểm là dễ dàng bị đánh cắp và đặc biệt khá tốn kém khi vận chuyển số lợng lớn Để khắc phục nhợc điểm này, những tiến bộ khác của hệ thống thanh toán đã diễn ra với sự phát triển của ngân hàng hiện đại, sự ra đời của Séc.

Séc là một loại hối phiếu nhận nợ chi trả ngay khi xuất trình, cho phép thực hiện giao dịch mà không cần mang theo một khoản tiền mặt lớn Với sự ra đời của Séc, các khoản thanh toán có thể bù trừ cho nhau và cũng không cần luân chuyển

tiền mặt Việc sử dụng Séc đã làm giảm chi phí giao dịch và cải thiện hiệu quả kinh tế Một u điểm khác của Séc là nó có thể đợc viết ra với bất kỳ số tiền nào cho tới hết số d trên tài khoản, để thực hiện giao dịch dễ dàng hơn nhiều với số tiền lớn Séc còn có u thế so với tiền mặt trong việc chống lại khả năng mất trộm và rất thuận tiện trong việc thực hiện vận chuyển, chi trả Tuy nhiên, hệ thống thanh toán Séc cũng có một số nhợc điểm Thứ nhất, phải mất một thời gian để mang Séc từ nơi này đến nơi khác, đặc biệt khi ngời nhận thanh toán Séc ở khác địa bàn ngời chi trả Séc mà ngời đó cần đợc chi trả nhanh chóng Với những yêu cầu cần tiền mặt ngay thì đặc điểm này của Séc không thể đáp ứng đợc Thứ hai, việc xử lý chứng từ Séc tiêu tốn một khoản chi phí không nhỏ

Với sự phát triển của công nghệ tin học cũng nh máy tính và những ứng dụng của nó trong các hệ thống thanh toán, tất cả các công việc giấy tờ có thể đợc loại bỏ bằng các chuyển đổi hoàn toàn sang các dữ liệu điễn tử, trong đó toàn bộ các khoản thanh toán đợc thực hiện thông qua các thiết bị điện tử Các phơng tiện thanh toán điện tử đã đợc thừa nhận rộng rãi trên thế giới trong nhiều năm gần đây Hệ thống thanh toán của nhiều ngân hàng trung ơng (NHTW) hiện nay cho phép các NH, định chế tài chính mở tài khoản tại NHTW và chuyển tiền cho nhau Các khoản thanh toán có thể đợc thực hiện thông qua các trung tâm thanh toán bù trừ tự động (ACH) Hệ thống thanh toán bán lẻ này ngày càng trở nên thông dụng đối với các doanh nghiệp khi họ chi trả tiền công, tiền lơng cho nhân viên Các hộ gia đình có thể chi trả hoá đơn điện thoại, các dịch vụ công cộng, đóng bảo hiểm, thông qua ACH Sự phát triển của hệ thống thanh toán cùng vai…trò của các NH cho phép sử dụng các phơng tiện thanh toán không phải là tiền mặt để phục vụ cho nhu cầu trao đổi, luân chuyển hàng hoá Các phơng tiện đó là Séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ, Sự phát triển nhanh chóng của công nghệ…điện tử và tin học cùng sự ứng dụng ngày càng rộng rãi của chúng trong ngành NH đang hứa hẹn một hệ thống thanh toán hiệu quả, ít tốn kém, trong đó việc sử dụng các phơng tiện thanh toán có ứng dụng tin học, điện tử trở nên phổ biến.

1.2.Thanh toán tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt 1.2.1.Khái niệm, đặc điểm và vai trò

a) Khái niệm

Trong nền kinh tế hàng hoá, sự tồn tại của tiền tệ và lu thông tiền tệ là nhân tố đặc biệt quan trọng để quá trình sản xuất và trao đổi hàng hoá đợc tiến hành, đồng thời có tác động lớn đến hiệu quả của các quá trình này Cùng với sự phát triển của xã hội là sự xuất hiện và phát triển của các phơng tiện thanh toán cùng với sự ra đời của ngành NH và các dịch vụ NH trong đó dịch vụ thanh toán chiếm vai trò hết sức quan trọng Trong nền kinh tế nói chung và trong hệ thống NHTM nói riêng, dịch vụ thanh toán đợc thực hiện dới 2 hình thức là thanh toán bằng tiền mặt và TTKDTM.

Thanh toán bằng tiền mặt là quá trình thanh toán tiền hàng hoá trực tiếp trong đó có một lợng tiền mặt tơng ứng với giá trị vật t hàng hoá đợc trao đổi, vận động ngợc chiều với sự vận động của vật t hàng hoá đó Cách thức tiền tệ này chỉ phù hợp với nền kinh tế khi sản xuất hàng hoá còn ở trình độ thấp, sản phẩm hàng hoá dịch vụ không nhiều và hoạt động mua bán chỉ diễn ra trong phạm vi hẹp Trong điều kiện nền kinh tế sản xuất hàng hoá phát triển, với khối lợng hàng hoá đợc trao đổi lớn phạm vi mua bán rộng thì cách thức thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ các nhợc điểm nh: chi phí in ấn, vận chuyển bảo quản và kiểm đếm lớn, tốc độ thanh toán chậm, khả năng đảm bảo an toàn không cao, Thực tế khách quan đó đòi hỏi phải có một cách thức thanh toán mới và tiên tiến hơn Chính vì vậy, TTKDTM đã ra đời và nhanh chóng chiếm u thế trong nền kinh tế.

TTKDTM là cách thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà đợc tiến hành bằng cách trích từ tài khoản (TK) của ngời chi trả để chuyển vào TK của ngời thụ hởng mở tại NH, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của NH Giá trị chuyển nhợng qua các bút toán trên sổ sách tại tổ chức làm dịch vụ thanh toán đợc gọi là tiền ghi sổ Dịch vụ TTKDTM đợc thực hiện theo uỷ

nhiệm của khách hàng bằng hợp đồng thoả thuận với NH - uỷ nhiệm dịch vụ thanh toán dài hạn, định kỳ hoặc từng lần bằng pháp luật, giấy tờ chuyên dùng có tính chuyên nghiệp và phổ cập.

b) Đặc điểm của TTKDTM

- Thứ nhất, dịch vụ TTKDTM độc lập so với sự vận động của vật t hàng hoá cả về thời gian và không gian Khác với thanh toán bằng tiền mặt do khách hàng tự thực hiện một cách trực tiếp theo kiểu “giao hàng, nhận tiền”, dịch vụ TTKDTM qua NH cho phép việc giao hàng đợc tiến hành ở nơi này, trong thời gian này nhng việc thanh toán có thể thực hiện ở nơi khác, trong thời gian khác Đặc điểm này cho phép dịch vụ TTKDTM có thể thực hiện với khối l-ợng giá trị không hạn chế TK NH chính là cơ sở để thực hiện dịch vụ TTKDTM.

- Thứ hai, trong dịch vụ TTKDTM, vật môi giới (tiền mặt) không xuất hiện nh trong thanh toán bằng tiền mặt (H-T-T) mà chỉ xuất hiện dới hình thức tiền tệ kế toán (tiền ghi sổ) và đợc ghi chép trên các chứng từ, sổ sách kế toán Với đặc điểm này, mỗi bên tham gia thanh toán (mà chủ yếu là ngời mua) bắt buộc phải mở TK tại NH và phải có tiền trên TK đó Nếu không thì việc thanh toán sẽ không thể tiến hành đợc Ngoài ra, do khách hàng phải mở TK tại NH nên vấn đề kiểm soát của NH trong việc tổ chức thanh toán là cần thiết để đảm bảo đặc điểm kỹ thuật và tính chuyên nghiệp của dịch vụ này.

- Thứ ba, trong tổ chức dịch vụ TTKDTM, NH đóng vai trò rất quan trọng, là ngời tổ chức và hoàn thành thực hiện các khoản thanh toán mà khách hàng uỷ nhiệm Ngoài hai hoặc nhiều đơn vị mua bán tham gia trong thanh toán thì NH là ngời “thứ ba” môi giới kinh doanh chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện kết thúc quá trình mua bán và trả tiền các đối tác Bởi vì chỉ có NH - ngời quản lý tài khoản tiền gửi (TKTG) của các đơn vị mới đợc phép trích chuyển tài khoản giữa các đơn vị Với nghiệp vụ đặc biệt này, NH trở thành một “trung tâm môi giới thanh toán” cho xã hội.

- Thứ t, dịch vụ TTKDTM có đặc điểm phổ biến nh các dịch vụ khác của nền kinh tế: trừu tợng, không thể dự trữ, chỉ xuất hiện khi có uỷ nhiệm của khách hàng đa tới NH

- Nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn trong nền kinh tế, giúp các NHTM thực hiện chức năng tạo tiền và góp phần tăng doanh thu của các NHTM: việc sử dụng các phơng tiện TTKDTM hỗ trợ cho khả năng huy động vốn chi phí thấp từ nguồn tiền gửi không kỳ hạn của các NHTM, giúp hệ thống NH đa dạng hoá nguồn doanh thu từ phí dịch vụ thanh toán, tạo điều kiện thúc đẩy mạnh mẽ các luồng vốn chu chuyển giữa các khu vực kinh tế Đồng thời, thông qua TTKDTM, các NH nắm bắt đợc một cách chính xác, hợp lý tình hình thiếu vốn của các bên tham gia thanh toán để kịp thời cho vay, phát tiền vay đúng mục đích và có vật t hàng hoá đảm bảo.

- Góp phần mở rộng đối tợng thanh toán, tăng doanh số thanh toán của các

NHTM: tạo điều kiện thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ một cách an toàn có hiệu quả, chính xác, tin cậy và tiết kiệm thời gian, qua đó tạo lập niềm tin của công chúng vào hoạt động của hệ thống NH Từ đó, mọi ngời dân, mọi doanh nghiệp đều tham gia vào hệ thống thanh toán của NH Nh vậy, TTKDTM giúp NH thực

hiện đợc việc mở rộng đối tợng thanh toán, tăng doanh số thanh toán, mở rộng phạm vi thanh toán trong và ngoài nớc, qua đó làm tăng lợi nhuận của NH giúp NH giành thắng lợi trong cạnh tranh.

- Tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các hoạt động giao dịch thơng mại, đặc biệt là thơng mại điện tử: với những đối tác mua bán từ xa, rất thuận tiện cho bên bán hàng có thể kiểm tra xem liệu thật sự bên mua hàng có đáp ứng đợc điều kiện thanh toán hay không thông qua kiểm tra TK của khách hàng đó Ngợc lại, bên mua hàng có thể thanh toán một cách nhanh chóng và qua đó gián tiếp có thể nhận hàng nhanh hơn, phục vụ tốt hơn hoạt động kinh doanh của mình.

- Giúp NHNN quản lý đợc lợng cung tiền trong nền kinh tế qua việc quản lý thu nhập của các cá nhân, tổ chức do họ mở tài khoản và thực hiện các dịch vụ TTKDTM qua NH Từ đó, NHNN có thể đa ra chính sách tiền tệ hợp lý và phù hợp hơn với tình hình thực tế, nâng cao hiệu quả của chính sách tiền tệ với việc ổn định và phát triển nền kinh tế.

- Góp phần hạn chế các giao dịch bất hợp pháp: TTKDTM giúp tăng doanh thu cho ngân sách Nhà nớc nhờ tăng doanh thu thuế, làm giảm các hoạt động ngầm trong nền kinh tế Thông qua việc cung ứng dịch vụ TTKDTM, NHTM có thể đóng góp vào việc phát hiện những hiện tợng “rửa tiền” hay những nguồn tiền phi pháp khác.Với những vai trò hết sức quan trọng nêu trên, dịch vụ TTKDTM đã trở thành một hình thức thanh toán không thể thiếu trong nền kinh tế thị trờng và đem lại nhiều lợi ích cho xã hội Mặt khác, trớc xu thế toàn cầu hoá và sự bùng nổ của công nghệ thông tin (CNTT), dịch vụ TTKDTM không chỉ giới hạn trong phạm vi một quốc gia mà đã vơn ra toàn cầu Vì vậy, các phơng tiện TTKDTM thờng xuyên đợc cải tiến và hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu hội nhập.

d) Nhợc điểm của TTKDTM so với thanh toán bằng tiền mặt

- Thứ nhất, dịch vụ TTKDTM phụ thuộc vào đơn vị trung gian là các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (thờng là các NHTM) Do đó, nhiều khi ngời có tiền không thể chủ động hoàn toàn trong hoạt động thanh toán của mình Ngời sử dụng dịch vụ TTKDTM phụ thuộc vào thời gian, địa điểm làm việc cũng nh quy chế hoạt động thanh toán của NHTM Trong nhiều trờng hợp, điều này trở nên rất bất tiện.

- Thứ hai, đối với các khoản thanh toán nhỏ lẻ, với khoảng cách địa lý gần thì thanh toán bằng tiền mặt chiếm u thế về sự nhanh chóng, thuận tiện hơn hẳn so với TTKDTM Nếu thanh toán bằng tiền mặt, ngời mua và ngời bán có thể thanh toán với nhau nhanh chóng với chi phí giao dịch thấp hơn so với TTKDTM.

- Thứ ba, để sử dụng dịch vụ TTKDTM, khách hàng phải mở TK và để một số d nhất định trong TK tại NHTM Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh của NHTM không phải luôn luôn tuyệt đối an toàn Điều này chứng tỏ TTKDTM đôi khi cũng thiếu an toàn hơn giữ tiền mặt Trong quá trình thực hiện TTKDTM, các NHTM cũng có thể gặp phải những sai sót, sự cố làm ảnh hởng đến tốc độ thanh toán Ngoài ra, các hoạt động tội phạm trong lĩnh vực NH đang có xu hớng ngày càng gia tăng cũng là nguyên nhân tạo sự bất an cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ TTKDTM.

1.2.2.Mối quan hệ giữa thanh toán tiền mặt và TTKDTM

Giữa thanh toán bằng tiền mặt và TTKDTM có mối liên hệ chặt chẽ và ờng xuyên chuyển hoá lẫn nhau Việc khách hàng nộp tiền mặt hàng ngày vào TK ở NH làm cơ sở tạo ra số d tiền ghi sổ trên TK thanh toán Từ cơ sở này, chủ TK uỷ nhiệm cho NH thực hiện các nhiệm vụ TTKDTM nh chuyển tiền liên NH, phát hành Séc, thanh toán bù trừ, trả nợ NH, Đồng thời, số d… tiền gửi trên TK là cơ sở để NH cung ứng dịch vụ tiền mặt cho khách hàng.

th-Cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hoá, nhu cầu trao đổi ngày càng tăng và phạm vi trao đổi hàng hoá đã không còn giới hạn trong một khu vực địa

lý, một vùng lãnh thổ hay một quốc gia Sự nảy sinh nhu cầu trao đổi vợt ra khỏi giới hạn về mặt địa lý này làm cho TTKDTM đã phát huy đợc những lợi thế u việt hơn hẳn so với thanh toán bằng tiền mặt TTKDTM đang có xu hớng ngày càng tăng cả về khối lợng lẫn tỷ trọng Tuy nhiên, TTKDTM cũng có những hạn chế nhất định so với thanh toán bằng tiền mặt nên thanh toán bằng tiền mặt vẫn là cần thiết và tất yếu để khắc phục những hạn chế của TTKDTM.

Nh vậy, có thể thấy rằng, hoạt động thoanh toán của một nền kinh tế muốn vận hành thông suốt thì phải có cả thanh toán bằng tiền mặt và TTKDTM NHTM với t cách là tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bắt buộc phải tổ chức tốt cả hai loại hình dịch vụ này Một mặt vì lợi ích của nền kinh tế và dân c Mặt khác, đó là giải pháp chiến lợc giúp NHTM mở rộng thị trờng khai thác vốn, cung cấp tín dụng và các dịch vụ khác của NHTM TTKDTM là một phơng pháp sử dụng tiền tệ hợp lý và là công cụ quan trọng để thực hiện công tác quản lý kinh tế của Nhà nớc Việc làm đó có phát huy đợc tác dụng tốt hay không cũng phải dựa trên cơ sở tổ chức tốt lu thông tiền tệ trong nền kinh tế Mối quan hệ giữa hai hình thức chu chuyển tiền tệ này trong việc tổ chức hoạt động thanh toán có ý nghĩa vô cùng to lớn.

1.3.Các phơng tiện TTKDTM chủ yếu của ngân hàng thơng mại

Hiện nay, các phơng tiện TTKDTM chủ yếu của các NHTM là : Séc, Uỷ nhiệm chi (UNC), Uỷ nhiệm thu (UNT), Th tín dụng (L/C), Thẻ ngân hàng và các dịch vụ Ngân hàng điện tử (E- Banking) Mỗi một phơng tiện thanh toán đều có những u, nhợc điểm riêng Do vậy, mỗi tổ chức, cá nhân, tuỳ theo yêu cầu của mình mà lựa chọn phơng tiện thanh toán phù hợp.

a) Khái niệm

Séc là lệnh chi trả tiền của chủ TK, đợc lập theo quy định của pháp luật, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trích một số tiền từ TKTG thanh toán của mình để trả cho ngời thụ hởng có tên ghi trên Séc hoặc trả cho ngời cầm Séc.

Séc đợc lập trên mẫu in sẵn do chủ TK phát hành giao trực tiếp cho ngời bán để thanh toán tiền vật t, hàng hoá, chi phí, dịch vụ,…

b) Đặc điểm

- Khách hàng là ngời mua tự phát hành Séc và tự trao đổi trực tiếp để trả tiền cho ngời bán Công đoạn này không có sự tham gia của NH.

- NH chỉ làm các dịch vụ theo uỷ quyền của khách hàng về mở TK phát hành Séc cho khách hàng, bán Séc cho khách hàng, quản lý số d TK và thanh toán Séc khi khách hàng (ngời bán hàng hoá, dịch vụ) nộp vào Nhờ có dịch vụ này, khách hàng mua không phải dùng tiền mặt mà dùng Séc thay thế trực tiếp và ngời bán nộp Séc vào NH thay vì nộp tiền mặt vào TK ở NH để tăng tiền gửi NH của mình.

- Séc có tính thời hạn Séc chỉ có giá trị thanh toán trong thời hạn có hiệu lực Thời hạn này đợc quy định tuỳ thuộc vào mỗi nớc và cho từng loại Séc riêng biệt.

+ Séc cũng có nguy cơ rủi ro do mất mát hoặc h hỏng,…

+ Do tại thời điểm viết Séc, ngời trả không biết chính xác số d TK của mình nên có thể xảy ra trờng hợp số tiền ghi trên Séc vợt quá số tiền trên TK hoặc hạn mức thấu chi của ngời viết Séc Điều này làm cho Séc không thanh toán đợc ngay Nếu trong thời hạn, số d trên TK của ngời phát hành Séc vẫn không đủ, Séc sẽ bị trả lại và lúc đó, thủ tục thanh toán phải tiến hành lại từ đầu Rủi ro này đôi khi liên quan đến đạo đức của ngời phát hành Séc.

d) Phân loại

- Căn cứ vào tính chất chuyển nhợng có các loại Séc

+ Séc vô danh: không ghi rõ tên ngời thụ hởng trên tờ Séc, bất kỳ ai cầm tờ Séc cũng có thể nhận đủ số tiền ghi trên tờ Séc tại NH và Séc này có thể đ-ợc chuyển nhợng tự do.

+ Séc ký danh: ghi rõ tên ngời thụ hởng trên tờ Séc và Séc này đợc phép chuyển nhợng thông qua thủ tục ký hậu.

- Căn cứ vào hình thức thanh toán có các loại Séc

+ Séc lĩnh tiền mặt: chỉ dùng để nhận tiền mặt tại NH Đây là séc ký danh, có ghi cụm từ “tiền mặt” sau chữ Séc, mặt sau tờ Séc ghi rõ họ tên, số chứng minh th của ngời trực tiếp lĩnh tiền mặt.

+ Séc chuyển khoản: do ngời chi trả phát hành để trao trực tiếp cho ngời thụ hởng khi nhận hàng hoá, dịch vụ cung ứng Séc chuyển khoản không đợc phép lĩnh tiền mặt Đây là Séc ký danh có gạch 2 đờng chéo song song chéo góc bên trái tờ Séc và có cụm từ “chuyển khoản” mặt trớc tờ Séc Séc chuyển khoản dùng để thanh toán giữa các chủ thể mở TK tại cùng một chi nhánh NH hoặc khác chi nhánh nhng các chi nhánh đó có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố.

+ Séc bảo chi: Séc bảo chi là loại séc thanh toán đợc NH đảm bảo khả năng chi trả bằng cách trích trớc số tiền trên séc từ TKTG của ngời trả tiền sang TK riêng nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho tờ séc đó Đây là Séc ký danh, mặt trớc tờ Séc có ghi cụm từ “Bảo chi” Hình thức này đợc sử dụng trong trờng hợp ngời bán không tín nhiệm ngời mua về mặt thanh toán Phạm vi thanh toán của tờ séc bảo chi rộng hơn séc chuyển khoản: ngoài việc đợc sử dụng để thanh

toán giữa các chủ thể mở TK tại cùng 1 chi nhánh NH hoặc hai chi nhánh NH có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố còn đợc sử dụng để thanh toán giữa các khách hàng mở TK tại các chi nhánh NH cùng hệ thống trong phạm vi cả nớc.

1.3.2.Uỷ nhiệm chi

c) Ưu, nhợc điểm

- Ưu điểm: an toàn, hiệu quả, thủ tục đơn giản đặc biệt là khi có hỗ trợ của CNTT, không gây phiền hà cho ngời trả tiền và chỉ sau một thời gian ngắn bên bán hàng sẽ nhận đợc tiền mà không phải đến NH làm thủ tục (khoảng 1 ngày làm việc).

+ Việc thu hồi vốn của bên bán bị phụ thuộc vào bên mua, nếu bên mua gặp khó khăn về tài chính thì quyền lợi của bên bán cũng bị ảnh hởng Nếu bên mua thiếu trách nhiệm, không sòng phẳng thì bên bán sẽ bị bên mua chiếm dụng vốn

+ Khả năng kiểm soát của NH bị hạn chế, vì quyền chủ động chi trả phụ thuộc vào chủ TK, nếu đến hạn trả tiền mà ngời mua cha trả thì NH cũng không kiểm soát đợc Do vậy, hình thức thanh toán bằng UNC thờng đợc áp dụng đối với các tổ chức kinh tế có sự tín nhiệm lẫn nhau trong quan hệ mua bán và có khả năng tài chính tơng đối ổn định.

1.3.3.Uỷ nhiệm thu

a) Khái niệm

UNT (hay nhờ thu) là giấy đòi tiền do ngời thụ hởng lập theo mẫu in sẵn của NH, gửi vào NH phục vụ mình để nhờ thu hộ số tiền theo lợng hàng hóa đã giao, dịch vụ đã cung ứng cho ngời mua.

b) Phạm vi áp dụng

UNT đợc áp dụng phổ biến trong mọi trờng hợp với điều kiện 2 bên mua và bán phải thống nhất với nhau và phải thông báo bằng văn bản cho NH về việc áp dụng thể thức UNT để NH làm căn cứ tổ chức thực hiện thanh toán Trong trờng hợp TK của bên mua không đủ tiền để thanh toán thì phải chờ khi TK có đủ tiền mới thực hiện thanh toán, đồng thời tính số tiền phạt để chuyển đến cho bên bán hởng.

c) Ưu, nhợc điểm

- Ưu điểm: an toàn, hiệu quả, thuận tiện cho bên mua hàng vì không phải đến NH để làm thủ tục chi trả tiền Sau khi giao - nhận hàng, căn cứ vào hồ sơ nhờ thu của bên bán, NH sẽ làm thủ tục để trích TK của ngời mua hàng chuyển cho ngời bán hàng.

- Nhợc điểm: thủ tục để chi trả phức tạp, tốc độ thanh toán chậm và phụ thuộc vào số d TKTG của ngời mua Nếu ngời mua không đủ tiền trong TK, việc thanh toán sẽ không đợc thực hiện.

1.3.4.Thẻ ngân hàng

a) Khái niệm

Thẻ NH là một phơng tiện thanh toán hiện đại, nó gắn liền với kỹ thuật tin học ứng dụng trong NH Thẻ NH do NH phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các NH đại lý thanh toán hay các máy rút tiền mặt tự động (ATM).

b) Phạm vi áp dụng

Thẻ NH đợc áp dụng rất rộng rãi và không bị giới hạn về mặt không gian, thời gian Khách hàng có thẻ NH có thể sử dụng ở bất cứ nơi nào có máy rút tiền tự động ATM hoặc tại cơ sở chấp nhận thẻ Hình thức thẻ NH hiện nay rất đợc a chuộng trên thế giới.

c) Ưu, nhợc điểm

- Ưu điểm

+ Thuận tiện cho việc thanh toán, đặc biệt là các khoản thanh toán nhỏ lẻ Ngời sử dụng không cần thiết phải đến NH khi sử dụng dịch vụ thanh toán thẻ Thẻ có thể đợc sử dụng thanh toán ngay cả khi NH không làm việc hoặc những nơi không có trụ sở NH.

+ Đối với thẻ đợc cấp hạn mức tín dụng, ngời sử dụng thẻ còn đợc thanh toán số tiền nhiều hơn số d TK của mình đang có.

- Nhợc điểm: thẻ chỉ có thể thanh toán tại những nơi có điểm chấp nhận thẻ và số tiền giao dịch thanh toán bị giới hạn.

d) Phân loại

- Phân loại theo chủ thể phát hành

+ Thẻ do NH phát hành : Visa, Master card,…

+ Thẻ do các tổ chức phi NH phát hành : American Express, Diners Club,

- Phân loại theo nội dung kinh tế

+ Thẻ ghi nợ (Thẻ loại A): ngời sử dụng thẻ này không phải lu ký tiền vào TK đảm bảo thanh toán thẻ Căn cứ để thanh toán thẻ là số d TKTG của chủ sở hữu thẻ tại NH và hạn mức thanh toán tối đa do NH phát hành thẻ quy định Thẻ này đợc áp dụng đối với những khách hàng có quan hệ tín dụng thanh toán thờng xuyên, có tín nhiệm với NH, do Giám đốc NH phát hành thẻ xem xét và quyết định.

+ Thẻ ký quỹ thanh toán (Thẻ loại B): để đợc sử dụng thẻ, khách hàng phải lu ký một số tiền nhất định vào TK đảm bảo thanh toán thẻ thông qua việc trích TKTG hoặc nộp tiền mặt, số tiền ký quỹ là hạn mức của thẻ và đợc ghi vào bộ nhớ của thẻ Loại thẻ này áp dụng rộng rãi cho mọi khách hàng.

+ Thẻ tín dụng (Thẻ loại C): áp dụng đối với khách hàng đủ điều kiện đợc NH đồng ý cho vay Mức tiền vay đợc coi nh hạn mức tín dụng và đợc ghi vào bộ nhớ của thẻ, khách hàng chỉ đợc thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng đã đợc NH chấp thuận NH phát hành thẻ có trách nhiệm thanh toán ngay số tiền trên biên lai do NH đại lý chuyển đến.

- Phân loại theo công nghệ sản xuất :

+ Thẻ từ: đợc sản xuất dựa trên kỹ thuật th tín, với hai băng từ chứa thông tin ở mặt sau của thẻ.

+ Thẻ thông minh: dựa trên kỹ thuật vi tính xử lý tin học, nhờ thẻ đợc gắn thêm một chíp điện tử, có cấu trúc nh một máy vi tính hoàn hảo.

1.3.5.Th tín dụng (L/C)

a) Khái niệm

Th tín dụng là một văn bản cam kết có điều kiện đơc NH mở theo yêu cầu của ngời sử dụng dịch vụ thanh toán (ngời xin mở L/C), theo đó NH thực hiện các yêu cầu của ngời sử dụng dịch vụ thanh toán (ngời xin mở L/C).

- Trả tiền hoặc uỷ quyền cho NH khác trả tiền ngay theo lệnh của ngời thụ hởng khi nhận đợc bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện của L/C.

- Chấp nhận sẽ trả tiền hoặc uỷ quyền cho NH khác trả tiền theo lệnh của ngời thụ hởng vào một thời điểm nhất định trong tơng lai khi nhận đợc bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện thanh toán của L/C.

b) Phạm vi áp dụng

L/C đợc dùng để thanh toán tiền hàng dịch vụ giữa hai bên mua bán mở TK ở hai NH cùng hệ thống trong trờng hợp thiếu tín nhiệm lẫn nhau về mặt tài chính, hoặc việc mua bán không xảy ra một cách thờng xuyên Bên bán đòi hỏi bên mua phải đảm bảo vốn để chi trả ngay sau khi giao hàng hoá, dịch vụ.

L/C chỉ thanh toán một lần cho ngời bán Sau khi thực hiện thanh toán, nếu trên TK tiền ký gửi để mở L/C vẫn còn tiền, NH sẽ lập phiếu chuyển khoản tất toán TK này vào TKTG của khách hàng Mức tối thiểu để mở một L/C là 10 triệu đồng Thời hạn hiệu lực của L/C là 3 tháng kể từ ngày mở L/C đến ngày ngời bán nộp chứng từ xin thanh toán vào NH

Phơng tiện này chủ yếu đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế, nơi mà ngời mua và ngời bán thờng không quen biết nhau nên họ phải thận trọng trong quá trình thanh toán.

c) Ưu, nhợc điểm

- Ưu điểm: an toàn, hiệu quả, thuận tiện cho cả bên mua hàng lẫn bên bán hàng, đặc biệt là khi ngời mua - ngời bán có khoảng cách địa lý xa Nhờ có NH làm trung gian nên việc thoả thuận thanh toán rất thuận tiện, ngời bán dễ dàng mua đợc hàng khi khả năng chi trả bị hạn chế và ngời mua yên tâm về khả năng chi trả của bên bán.

- Nhợc điểm: thủ tục để chi trả phức tạp và chi phí cho dịch vụ thanh toán này là khá lớn.

1.3.6.Các dịch vụ Ngân hàng điện tử

a) Khái niệm

Mạng Internet, mạng viễn thông và các mạng thông tin khác giúp con ngời thực hiện toàn bộ hoặc một phần các giao dịch qua mạng một cách thuận tiện và nhanh chóng vì nó khắc phục đợc trở ngại về khoảng cách địa lý giữa các bên tham gia giao dịch Các giao dịch trên gọi chung là giao dịch điện tử Giao dịch điện tử đợc thực hiện bằng các phơng tiện điện tử hoạt động dựa trên công nghệ điện, điện tử, kỹ thuật số, từ tính, truyền dẫn không dây, quang học, điện từ hoặc công nghệ tơng tự.

Giao dịch điện tử trong lĩnh vực NH đợc gọi tắt là dịch vụ NH điện tử Các dịch vụ NH điện tử đợc hiểu là các nghiệp vụ, các sản phẩm dịch vụ NH truyền thống trớc đây đợc phân phối trên các kênh mới nh internet, điện thoại, mạng không dây, Hiện nay, dịch vụ NH điện tử tồn tại d… ới hai hình thức: hình thức NH trực tuyến, chỉ tồn tại trên môi trờng mạng internet, cung cấp dịch vụ 100% thông qua môi trờng mạng; và mô hình kết hợp giữa hệ thống NHTM truyền thống và điện tử hoá các dịch vụ truyền thống, phân phối những sản phẩm dịch vụ cũ trên những kênh phân phối mới.

b) Phạm vi áp dụng

Chức năng thanh toán trên kênh dịch vụ này cho phép lập các lệnh chi chuyển tiền trong nớc, chuyển tiền nớc ngoài, yêu cầu mua ngoại tệ, trực tuyến…qua mạng, qua điện thoại hoặc chỉ bằng một lệnh nhắn từ điện thoại cầm tay một

cách nhanh chóng mà không cần khách hàng phải đến các địa điểm giao dịch của NHTM.

c) Ưu, nhợc điểm

+ Về phía khách hàng: tạo cho khách hàng sự tiện nghi và luôn sẵn sàng của dịch vụ NH Khách hàng có thể tiếp cận dịch vụ NH điện tử mọi lúc, mọi nơi Bên cạnh đó, dịch vụ NH điện tử với công nghệ hiện đại đã tiết kiệm đợc thời gian và giảm chi phí dịch vụ cho khách hàng Ngoài ra, khách hàng đợc NH phục vụ tân nơi với những thông tin nóng hổi nhất nh biến động lãi suất, tỷ giá, tra cứu thông tin tài chính của đối tác, Hơn nữa, với những tiêu chuẩn đã đ… ợc chuẩn hoá, khách hàng đợc phục vụ tận tình và chính xác thay vì phải tuỳ thuộc vào thái độ phục vụ khác nhau của nhân viên NH.

+ Về phía NH: thông qua những dịch vụ mới, những kênh phân phối mới, NH có thể mở rộng đối tợng khách hàng, phát triển thị phần, giảm chi phí, thu hút nguồn vốn huy động từ tiền gửi thanh toán của khách hàng, tăng thêm lợi nhuận, Bên cạnh đó, ứng dụng và phát triển những công nghệ NH hiện đại cũng…giúp cho các NH luôn tự đổi mới, hoà nhập và phát triển không chỉ ở thị trờng trong nớc mà còn hớng tới thị trờng nớc ngoài.

- Nhợc điểm: đòi hỏi phải có nền tảng công nghệ tốt để triển khai các loại hình dịch vụ Những rủi ro nh hacker, virus máy tính có thể có những tác hại rất lớn không chỉ đối với NH mà còn đối với khách hàng, có thể gây mất lòng tin của khách hàng đối với dịch vụ NH.

Internet - banking, bạn có thể gửi đến NH những thắc mắc, góp ý với NH và đợc trả lời sau một thời gian nhất định Tuy nhiên, với tính chất bảo mật không cao, dịch vụ này vẫn còn đợc cung cấp hạn chế và đòi hỏi quá trình xác nhận giao dịch phức tạp.

-Phone - banking là hệ thống tự động trả lời hoạt động 24/24

Khách hàng nhấn vào các phím trên bàn phím điện thoại theo mã do NH quy định trớc để yêu cầu hệ thống trả lời thông tin khi cần thiết Dịch vụ này đợc cung cấp qua một hệ thống máy chủ và phần mềm quản lý đặt tại NH, liên kết với khách hàng thông qua tổng đài dịch vụ Khi đăng ký sử dụng dịch vụ Phone - banking, khách hàng sẽ đợc cung cấp một mã khách hàng hoặc mã TK và tuỳ theo dịch vụ đăng ký, khách hàng có thể sử dụng dịch vụ khác nhau nh cung cấp thông tin TK và bảng kê các giao dịch, báo nợ, báo có, cung cấp thông tin NH nh lãi suất, tỷ giá hối đoái, chuyển tiền, thanh toán hoá đơn và dịch vụ hỗ trợ khách hàng,…

-Mobile - banking là kênh phân phối sản phẩm dịch vụ NH qua hệ

thống mạng điện thoại di động Về nguyên tắc, đây chính là quy trình thông tin đợc mã hoá, bảo mật và trao đổi giữa trung tâm xử lý của NH và thiết bị di động của khách hàng Khách hàng có thể sử dụng dịch vụ này để thanh toán tiền mua sắm hàng hoá dịch vụ tại các siêu thị, nhà hàng, trang web bán hàng trên mạng Khi…khách hàng gửi tin nhắn yêu cầu thanh toán theo mẫu có sẵn, NH sẽ gửi tin nhắn để xác nhận giao dịch và thực hiện trả tiền cho các đại lý Bên cạnh đó, khách hàng còn có thể sử dụng dịch vụ này để thanh toán hoá đơn (điện, nớc, điện thoại, ) hay thậm chí có thể…giao dịch chứng khoán qua điện thoại di động chỉ bằng vài tin nhắn đơn giản.

-Home - banking là kênh phân phối dịch vụ cho phép khách hàng

thực hiện hầu hết các giao dịch với NH (nơi khách hàng mở TK) tại nhà, tại văn phòng công ty mà không cần đến NH Dịch vụ này đợc

xây dựng trên một trong hai nền tảng: hệ thống các phần mềm ứng dụng và nền tảng công nghệ Web thông qua hệ thống máy chủ, mạng Internet và máy tính con của khách hàng Khách hàng có thể thực hiện các giao dịch thanh toán nh chuyển khoản, thanh toán hoá đơn, chuyển tiền, tra cứu thông tin TK, thông tin về lãi suất, tỉ giá hối đoái, một cách an toàn, bảo mật, chính xác và tiện lợi Để…sử dụng dịch vụ này, khách hàng chỉ cần một máy tính và modem để kết nối vào mạng của NH qua số điện thoại và mã số truy cập do NH cấp Đồng thời, khách hàng phải đăng ký một chữ ký số với NH So với Internet - banking, Home - banking có tính bảo mật cao hơn bởi 2 yếu tố: thứ nhất là mô hình kết nối trực tiếp vào mạng của NH qua số điện thoại và mã số truy cập; thứ hai là việc áp dụng chữ ký số trong các giao dịch

1.4.Một số yêu cầu về TTKDTM

1.4.1.Thời gian thanh toán nhanh và ổn định

Thời gian thực hiện một món thanh toán, chuyển tiền là khoảng thời gian kể từ khi chỉ định thanh toán đợc chủ thể trả tiền đa ra cho đến khi chủ thể đợc h-ởng nhận đủ tiền trên TK Thời gian thanh toán đợc các chủ thể tham gia thanh toán đặc biệt quan tâm, vì nó tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh, đến khả năng quản lý và hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp, tổ chức, dân c và bản thân các NH, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán với chức năng là những trung gian thanh toán Thời gian thanh toán càng có ý nghĩa quan trọng hơn đối với hoạt động của thị trờng tài chính tiền tệ, nhất là hoạt động của thị trờng ngoại hối, thị trờng chứng khoán với tỷ giá, giá cả của các chứng khoán dao động từng giờ trên thị trờng Nếu một khoản thanh toán chậm trễ sẽ dẫn đến những thiệt hại lớn cho ngời giao dịch bởi sự biến động của tỷ giá, giá cả chứng khoán trên thị trờng gây ra.

Vì vậy, tổ chức thanh toán qua NH trớc hết phải đảm bảo thực hiện đợc yêu cầu thanh toán nhanh, ổn định để các chủ thể tham gia thanh toán có thể quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn vốn của mình

1.4.2.Giảm chi phí thanh toán

Chi phí cho một giao dịch thanh toán là các chi phí bằng tiền và chi phí cơ hội có liên quan bao gồm: phí dịch vụ thanh toán, chi phí về thời gian giao dịch, những thủ tục giao dịch phải thực hiện, mà ngời sử dụng dịch vụ TTKDTM phải chịu Trong các giao dịch về tài chính, các chủ thể phải tính toán chi phí và lợi ích thu đợc khi tham gia thanh toán để lựa chọn hình thức thanh toán có lợi nhất với chi phí thấp nhất Để phát triển dịch vụ TTKDTM thì vấn đề mà các NH, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cần đặc biệt quan tâm là giảm chi phí thanh toán Giảm chi phí thanh toán sẽ kích thích nhu cầu thanh toán qua NH của tất cả các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân Bằng cách đó, các NH, các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán mới có thể từng bớc mở rộng kinh doanh dịch vụ và phát triển TTKDTM trong nền kinh tế.

1.4.3.Quá trình thanh toán chính xác, an toàn và ổn định

Hệ thống thanh toán qua NH phải luôn khẳng định đợc quá trình thanh toán chính xác, an toàn và ổn định vì đây là yêu cầu cơ bản đảm bảo cho khách hàng luôn tin tởng khi sử dụng các phơng tiện TTKDTM qua NH Đồng thời, đây cũng là yêu cầu bắt buộc mà các giao dịch thơng mại, dịch vụ trong nền kinh tế yêu cầu Mặt khác, tổ chức thanh toán chính xác, an toàn và ổn định giúp các NH và khách hàng quản lý đợc nguồn vốn trong thanh toán, tránh đợc các rủi ro có thể xảy ra.

1.4.4.Giảm thiểu rủi ro trong thanh toán

Trong khi các chủ thể tham gia thanh toán quan tâm đến hiệu quả của hoạt động thanh toán, thì NHTW phải quan tâm đến các rủi ro trong hoạt động thanh toán vì nó liên quan và tác động trực tiếp đến chức năng của NHTW là đảm bảo ổn định tiền tệ và hoạt động của thị trờng tài chính Các giao dịch TTKDTM có thể xảy ra các rủi ro về pháp lý, rủi ro hoạt động, rủi ro an toàn và rủi ro thanh khoản, Với hệ thống thanh toán hiện đại thì mối quan hệ ràng buộc giữa các chủ thể tham gia thanh toán rất chặt chẽ Bất kỳ một sự cố tài chính nào xảy ra cho một trong các chủ thể tham gia quá trình thanh toán có thể gây ra một sự đổ vỡ dây truyền mang tính hệ thống Vì vậy, để đảm bảo hoạt động ổn định của các

NH, giảm thiểu rủi ro trong thanh toán cần xây dựng và thực hiện nghiêm túc quy trình thanh toán, thiết lập quỹ dự phòng rủi ro trong thanh toán.

1.4.5.Hệ thống thanh toán phải là hệ thống mở

Các hệ thống thanh toán qua NH phát triển đều đợc thiết kế và xây dựng trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại Hệ thống cần phải đợc thiết kế là hệ thống mở để các NH, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân có thể kết nối trực tiếp tham gia thanh toán qua mạng trong phạm vi cả nớc và với các quốc gia khác.

1.5.Các nguyên tắc trong TTKDTM

- Các chủ thể tham gia thanh toán (kể cả pháp nhân và thể nhân) đều phải mở TK thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và đợc quyền lựa chọn tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán để mở TK.

- Số tiền thanh toán giữa ngời chi trả và ngời thụ hởng phải dựa trên cơ sở lợng hàng hoá, dịch vụ đã giao giữa ngời mua và ngời bán Ngời mua phải chuẩn bị đầy đủ các điều kiện thanh toán (số d trên TKTG thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc hạn mức thấu chi nếu có) để đáp ứng yêu cầu thanh toán đầy đủ, kịp thời khi xuất hiện yêu cầu thanh toán Nếu ngời mua chậm trễ thanh toán hoặc vi phạm chế độ thanh toán thì phải chịu theo chế độ thanh toán hiện hành.

- Ngời bán hay cung cấp dịch vụ là ngời đợc hởng số tiền do ngời chi trả chuyển vào TK của mình nên phải có trách nhiệm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời và đúng với lợng giá trị mà ngời mua đã thanh toán, đồng thời phải kiểm soát kỹ càng các chứng từ phát sinh trong quá trình thanh toán.

- Là trung gian thanh toán giữa ngời mua và ngời bán, các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải thực hiện đúng vai trò trung gian.+ Chỉ trích tiền từ TK của ngời chi trả chuyển vào TK của ngời thụ hởng khi có lệnh của ngời chi trả (thể hiện trên các chứng từ thanh toán) Trong trờng

hợp không cần có lệnh của ngời chi trả (không cần có chữ ký của chủ TK trên chứng từ) chỉ áp dụng đối với một số phơng tiện thanh toán nh UNT hay lệnh của Toà kinh tế.

+ Các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải có trách nhiệm hớng dẫn, giúp đỡ khách hàng mở TK, sử dụng các phơng tiện thanh toán phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh, phơng thức giao nhận, vận chuyển hàng hoá Cung cấp đầy đủ các chứng từ sử dụng trong quá trình thanh toán cho khách hàng.

+ Tổ chức hạch toán, chuyển chứng từ thanh toán một cách nhanh chóng, chính xác v an toàn Nếu để chậm trễ hay hạch toán thiếu chính xác gâyàthiệt hại cho khách hàng trong quá trình thanh toán thì phải chịu phạt để bồi thờng cho khách hàng theo quy chế chung.

1.6.Các nhân tố tác động đến dịch vụ TTKDTM của NHTM1.6.1.Các nhân tố khách quan

a) Môi trờng kinh tế

Môi trờng kinh tế bao gồm các yếu tố: mức độ tiền tệ hoá, thu nhập bình quân đầu ngời, tốc độ tăng trởng GDP, lạm phát, thể hiện trình độ phát triển của…nền kinh tế Sự phát triển và ổn định của các nhân tố này là điều kiện thuận lợi để phát huy các chức năng thanh toán của NH, đồng thời tác động mạnh mẽ đến nhu cầu và cách thức sử dụng sản phẩm dịch vụ NH của khách hàng Khi nền kinh tế trong nớc đang trong giai đoạn tăng trởng, các biến số vĩ mô đều có dấu hiệu tốt, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển sẽ là cơ hội tốt trong việc đẩy mạnh các hoạt động thanh toán qua NH Bởi khi đó, sản xuất hàng hoá phát triển mạnh, nhu cầu trao đổi mở rộng, quá trình mua bán diễn ra thờng xuyên hơn, chi tiêu thực tế của dân c tăng nhanh đòi hỏi công tác TTKDTM phải phát triển kịp thời, thích ứng với sự phát triển của nền kinh tế.

Trong điều kiện môi trờng kinh tế cạnh tranh ngày càng gay gắt, các NH phải tập trung củng cố năng lực cạnh tranh của mình và phải bắt đầu nghiên cứu kỹ lỡng các đối thủ, cũng nh các khách hàng của họ Đó chính là điều kiện thuận lợi để phát triển dịch vụ TTKDTM Khi đó, nhu cầu của khách hàng đợc thoả mãn ở mức cao nhất đồng thời mang lại hiệu quả kinh tế cho NH.

b) Môi trờng văn hoá - xã hội

Môi trờng văn hoá - xã hội đợc hình thành từ những tổ chức và những nguồn lực khác nhau có ảnh hởng cơ bản đến giá trị của xã hội nh cách nhận thức, trình độ dân trí, trình độ văn hoá, lối sống, thói quen sử dụng và cất trữ tiền tệ và sự hiểu biết của dân chúng về hoạt động thanh toán qua NH Khi trình độ dân trí và thu nhập đợc nâng lên, nhu cầu mở rộng quan hệ và trao đổi sẽ tăng theo, ngời dân có điều kiện tiếp cận với khoa học kỹ thuật hiện đại, hiểu đợc tiện ích của việc sử dụng dịch vụ TTKDTM thì TTKDTM sẽ phát triển.

Sự phát triển của hệ thống thanh toán bắt nguồn từ các giao dịch thơng mại mang tính xã hội và dựa trên các quy ớc, tập quán, thói quen trong mua bán, thanh toán Một xã hội mà ngời dân có thói quen tiêu tiền mặt, việc phát triển các hình TTKDTM của NH sẽ gặp nhiều khó khăn và mất nhiều thời gian.

c) Môi trờng pháp lý

Kinh doanh NH là một trong những ngành kinh tế chịu sự giám sát chặt chẽ của luật pháp và các cơ quan chức năng của Chính phủ Cơ sở pháp lý cho hệ thống thanh toán là nền tảng đảm bảo cho các chủ thể thanh toán yên tâm và tham gia tích cực vào quá trình thanh toán vì quyền lợi của họ đợc pháp luật bảo vệ.

Việc hoàn thiện và bổ sung hệ thống văn bản pháp quy về hoạt động TTKDTM ngày càng phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh NH trong điều kiện kinh tế thị trờng sẽ đảm bảo hơn quyền lợi của khách hàng Những quy định về thủ tục thanh toán đơn giản hơn, dễ hiểu, dễ sử dụng, theo thông lệ quốc tế sẽ đẩy nhanh tốc độ thanh toán và thu hút đợc nhiều khách hàng tham gia.

Hệ thống các văn bản về TTKDTM quy định quyền hạn và trách nhiệm của các bên tham gia vào quá trình thanh toán; giám sát và xử lý rủi ro, tranh chấp trong thanh toán; các văn bản về quản lý cung cấp các thông tin thanh toán cũng nh các vấn đề có liên quan làm cho khách hàng có tham gia vào quá trình thanh toán yên tâm và gắn bó hơn với NH.

d) Khoa học công nghệ và những ứng dụng CNTT trong hoạt động thanh toán

Trong những năm gần đây, sự phát triển của CNTT đã tạo ra một bớc đột phá trong lĩnh vực thanh toán, tác động mạnh mẽ tới sự phát triển của hệ thống thanh toán qua NH Không ai có thể phủ nhận đóng góp của nền khoa học kỹ thuật đối với các lĩnh vực đời sống nói chung và lĩnh vực thanh toán của NH nói riêng Hầu nh các NHTM hiện nay đều có thể đáp ứng một cách nhanh chóng và chính xác nhu cầu thanh toán của khách hàng thông qua mạng điện tử Internet toàn cầu.

Kỹ thuật công nghệ là sức mạnh mãnh liệt nhất của hoạt động kinh doanh NH Nó đã đem đến những điều kì diệu của dịch vụ thanh toán nh chuyển tiền nhanh, máy gửi, rút tiền tự động ATM, thanh toán tự động, card điện tử, NH tự động, NH Internet, Việc thay thế các chứng từ giấy bằng các chứng từ điện tử đã…mang lại những cải biến rõ rệt về thời gian thanh toán, khối lợng thanh toán và chất lợng thanh toán Quá trình thanh toán đợc đảm bảo an toàn, chính xác, nhanh chóng, kịp thời sẽ khiến dân c và các tổ chức kinh tế tích cực sử dụng dịch vụ thanh toán qua NH.

1.6.2.Các nhân tố chủ quan

a) Nguồn nhân lực làm trong lĩnh vực thanh toán

Cán bộ, nhân viên làm việc trong lĩnh vực thanh toán của NHTM là yếu tố mang tính quyết định đến sự phát triển dịch vụ thanh toán của NHTM Cán bộ nhân viên giỏi sẽ có thể đa ra các sản phẩm, dịch vụ thanh toán mới hoặc cải tiến các dịch vụ thanh toán cũ, phù hợp với nhu cầu thanh toán của khách hàng, từ đó khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ TTKDTM Cán bộ nhân viên NH thờng là ngời tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Do đó, nếu nhân viên thực hiện các dịch vụ tốt, thái độ niềm nở, nhiệt tình, biết giới thiệu về các dịch vụ TTKDTM của NH mình thì chắc chắn cũng sẽ khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán qua NH Nếu nhân viên làm thủ tục chậm, thái độ phục vụ không tốt, xử lý sai sót, thì việc khuyến khích khách hàng sử dụng lại dịch vụ là rất khó khăn.…

Ngoài ra, trong điều kiện phát triển của khoa học - công nghệ, muốn phát triển dịch vụ TTKDTM thì phải ứng dụng CNTT trong hoạt động thanh toán Điều này đòi hỏi các nhân viên làm việc trong lĩnh vực thanh toán không chỉ phải giỏi

về nghiệp vụ thanh toán mà còn phải biết nắm bắt và sử dụng tốt đợc các công nghệ hiện đại, nh vậy mới hoàn thành tốt nhiệm vụ và thoả mãn nhu cầu TTKDTM của khách hàng.

b) Năng lực tài chính của NHTM

Đó là khả năng tài chính để trang bị cho hiện đại hoá cho hoạt động thanh toán: nâng cấp hạ tầng thiết bị phục vụ cho hoạt động thanh toán, góp phần đẩy nhanh tốc độ thanh toán, đầu t cho việc nghiên cứu, triển khai các sản phẩm dịch vụ thanh toán mới phù hợp với nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng, nâng cao năng lực vốn tự có, đảm bảo thanh toán và bảo lãnh,…

c) Tổ chức mạng lới giao dịch của NHTM

Các NH, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có mạng lới giao dịch rộng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đến giao dịch, thanh toán, từ đó mở rộng phạm vi TTKDTM qua NH Tuy nhiên, việc mở rộng mạng lới thanh toán bằng phơng pháp truyền thống là thành lập các chi nhánh, các điểm giao dịch sẽ gặp rất nhiều khó khăn do phải tăng chi phí để đầu t vào cơ sở vật chất và nguồn nhân lực Ngày nay, nhờ việc ứng dụng CNTT hiện đại trong hoạt động thanh toán mà các NH, các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có thể mở rộng mạng lới bằng việc nối mạng trực tiếp giữa NH với khách hàng, để cung ứng dịch vụ thanh toán cho họ Đó cũng là mục tiêu đợc các NH đặt ra nhằm thiết lập kênh phân phối trực tuyến Khách hàng có thể giao dịch qua mạng vào bất kỳ thời gian nào, ở bất kỳ địa điểm nào.

d) Tổ chức điều hành trong thanh toán cũng nh khả năng liên kết phối hợp giữa các NHTM

Để hoạt động thanh toán đợc thông suốt, vấn đề tổ chức điều hành rất quan trọng Thông thờng, mỗi một NHTM thuờng thành lập trung tâm thanh toán để điều phối hoạt động thanh toán giữa các chi nhánh của NH mình và hoạt động thanh toán với các NH khác Việc điều phối tốt hoạt động thanh toán không những giúp cho hoạt động thanh toán thông suốt mà còn giúp các NHTM quản lý và sử dụng nguồn vốn của mình một cách hiệu quả thông qua việc điều chuyển nguồn vốn giữa các chi nhánh.

e) Giá của dịch vụ thanh toán

Ngoài những tiện ích mà dịch vụ TTKDTM mang lại, khách hàng phải cân nhắc chi phí bỏ ra để sử dụng dịch vụ Khi giá của các dịch vụ TTKDTM cao sẽ không khuyến khích ngời dân sử dụng dịch vụ này Vì vậy, để khuyến khích ngời dân sử dụng dịch vụ TTKDTM, hạn chế giao dịch thanh toán bằng tiền mặt, nhiều nớc trên thế giới đã có chính sách cho phép NHTM thu phí đối với giao dịch bằng tiền mặt Tuy nhiên, nh phân tích ở trên, chi phí đầu t phát triển dịch vụ thanh toán thờng rất lớn do phải ứng dụng các công nghệ mới, hiện đại và đồng bộ nên nếu số lợng giao dịch thanh toán ít, chắc chắn NHTM phải định giá dịch vụ cao (để đáp ứng nguyên tắc thu hồi vốn).

1.7.Kinh nghiệm phát triển dịch vụ TTKDTM và những bài học đối với Việt Nam

1.7.1.Kinh nghiệm về phát triển dịch vụ TTKDTM tại một số nớc

Một xu hớng rõ rệt trong những thập kỷ vừa qua là giá trị tuyệt đối về giao dịch TTKDTM đã gia tăng nhanh chóng Tại Đức, doanh số TTKDTM đã tăng từ gấp 9.4 lần GDP của năm 1988 đến gấp 63.6 lần GDP năm 1996 Tại Nhật Bản, giao dịch TTKDTM đã tăng từ gấp 8 lần GDP năm 1988 đến gấp 99 lần GDP năm 1996 Nếu tính tới tốc độ tăng trởng của GDP thì doanh số TTKDTM tăng rất lớn cả về giá trị tuyệt đối cũng nh tơng đối TTKDTM đặc biệt cao hơn so với GDP ở các nền kinh tế đóng vai trò là trung tâm tài chính quốc tế nh Hồng Kông, Singapore, Thuỵ Sĩ hoặc nơi phát hành những đồng tiền mạnh làm cơ sở của giao lu thơng mại quốc tế nh Mỹ, Nhật Bản.

Qua nghiên cứu kinh nghiệm của một số nớc trong quá trình sử dụng và phát triển các phơng tiện TTKDTM cũng nh việc tổ chức hệ thống thanh toán trên các góc độ khác nhau Mỗi nớc đều có sự riêng biệt: ở Đức sử dụng Séc, ở Hàn Quốc sử dụng đa dạng hình thức, ở Thái Lan sử dụng thẻ thanh toán Nhìn…chung, ở những nớc có nền kinh tế thị trờng phát triển, việc ứng dụng CNTT vào hoạt động thanh toán rất đợc coi trọng, có tác động mạnh mẽ, thúc đẩy sử dụng các hình thức TTKDTM, giảm tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế.

-Tại Đức: sau khi kết thúc chiến tranh Thế giới thứ II, đặc biệt là từ

khi thống nhất nớc Đức, kinh tế của họ đợc phục hồi và phát triển nhanh, đạt đợc những tiền đề quan trọng về thu nhập bình quân đầu ngời, về luật pháp, về công nghệ và mật độ NH Vì vậy, việc cải tạo, xoá bỏ tập quán dùng tiền mặt trong thanh toán của dân c thực hiện tơng đối dễ dàng, nhanh chóng Trong một ngày đã đồng loạt chuyển toàn bộ công việc trả lơng của các doanh nghiệp, cơ quan vào TK cá nhân do ngành NH đảm nhiệm Đây là biện pháp hành chính, mang tính bắt buộc mọi ngời dân phải có nghĩa vụ thực hiện nhiệm vụ chung của đất nớc.

Séc là một trong những phơng tiện TTKDTM đợc khách hàng sử dụng phổ biến nhất so với các phơng tiện khác, bởi có những u điểm, lợi thế riêng và đợc thực hiện theo luật Luật Séc đợc xây dựng trên cơ sở Công ớc thế giới về Séc ban hành năm 1993 Hiệp hội NH là tổ chức phi Chính phủ, đợc phép ban hành các văn bản hớng dẫn nghiệp vụ NH, trong đó có quy trình thanh toán Séc giữa các chi nhánh NHTM khác hệ thống và khác địa phơng.

NHTW hoặc Hiệp hội NH có nhiệm vụ tổ chức các Trung tâm xử lý và thanh toán Séc Mỗi trung tâm đợc tổ chức thành hai bộ phận, một bộ phận xử lý Séc trong hệ thống, một bộ phận xử lý Séc ngoài hệ thống và khác địa phơng Quy trình tiếp nhận, xử lý và luân chuyển Séc rất khoa học, chặt chẽ, thực hiện trên máy tính thông qua việc truyền, nhận các tờ Séc giữa các NH liên quan với độ bảo mật cao Hiện nay, Hiệp hội NH đã tổ chức thanh toán Séc bằng điện tử, rất nhanh chóng, chính xác.

-Tại Hàn Quốc: thanh toán bằng tiền mặt chiếm tỷ lệ khoảng 20%

trong tổng giá trị thanh toán, TTKDTM chiếm 80% Có đợc kết quả trên là do Hàn Quốc hoạch định đợc chiến lợc tổng thể, dài hạn; đã xây dựng và tổ chức quản lý, vận hành đợc hệ thống thanh toán và các phơng tiện thanh toán dựa trên nền tảng cơ sở pháp lý đồng bộ gồm Luật hối phiếu, Luật kinh doanh thẻ tín dụng, Luật Séc cùng một số luật chuyên biệt điều chỉnh về lĩnh vực thanh toán

Hàn Quốc đã xây dựng Trung tâm thanh toán bù trừ đầu tiên tại Seoul, do cơ quan Thanh toán bù trừ và viễn thông tài chính Hàn Quốc trực tiếp vận hành, đến năm 1995 có 50 Trung tâm trên toàn quốc Tham gia vào hệ thống này là NHTW và những NH lớn cùng một số tổ chức phi tài chính Tại các Trung tâm thanh toán bù trừ, các phơng tiện Séc, hối phiếu, đ… ợc thanh toán bù trừ cho nhau bằng các nghiệp vụ với sự hỗ trợ đắc lực của mạng máy tính.

Việc ứng dụng CNTT vào hoạt động NH, nhất là trong lĩnh vực thanh toán đợc NHTW rất quan tâm, thành lập Vụ CNTT, có các phòng chuyên môn để quản lý, vận hành, bảo trì máy tính và hệ thống thông tin Hiện nay, tại trung tâm chính có các máy Mainframe và máy chủ Server với hệ điều hành UNIX và Windows 2000, XP, hệ quản trị cơ sở dữ liệu Oracle; ngoài ra khoảng 2500 máy tính các…nhân đợc sử dụng nh các thiết bị đầu cuối (Terminal).

-Tại Thái Lan: thẻ NH đợc phát triển mạnh và sử dụng phổ biến

trong những năm gần đây (có khoảng trên 10 triệu chủ thẻ) Có nhiều loại thẻ với nhiều chức năng: rút tiền mặt, thanh toán, tín dụng Việc sử dụng thẻ đ… ợc phát triển mạnh là do các NHTM đã trang bị một hệ thống với gần 10 000 máy ATM tại các trung tâm kinh tế trên phạm vi cả nớc, đợc liên kết với nhau thông qua Trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia Nhờ sự liên kết đó, khi chủ thẻ rút tiền hoặc thanh toán tại máy ATM của bất cứ NH nào đã tham gia vào Trung tâm chuyển mạch quốc gia đều đợc xử lý nhanh chóng, thuận tiện.

Quản lý và vận hành Trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia là do công ty Processing Center Co.Ltd đảm nhiệm Công ty này đợc liên doanh giữa 2 NH lớn nhất của Thái Lan là Bangkok Bank và Thai Farmers Bank với Công ty thơng mại - Saha Union Cùng với việc vận hành Trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia, Processing Center Co.Ltd còn thực hiện việc quyết toán và đối chiếu các giao dịch ATM cho tất cả các NH thành viên của mình, đồng thời cung cấp các dịch vụ

khác nh: chuyển tiền cá nhân trực tuyến, dịch vụ thông tin tín dụng, in ấn và chuyển giao sao kê thẻ, …

Để có đợc các dịch vụ cung cấp cho khách hàng với chất lợng cao, Processing Center Co.Ltd phải thờng xuyên duy trì trên 120 kênh thuê bao Leased Line tốc độ cao để xử lý các giao dịch trực tuyến.

NHTW Thái Lan thực hiện chức năng quản lý nhà nớc đối với hệ thống thanh toán, các hình thức thanh toán nói chung và hệ thống ATM nói riêng.

1.7.2.Những bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

Qua thực tế kinh nghiệm nhiều nớc trên thế giới cho thấy ở tầm vĩ mô, tất cả các nớc trên thế giới đều nhận thấy những u điểm của TTKDTM và sự cần thiết phải đẩy nhanh hoạt động TTKDTM Để phát triển dịch vụ TK cá nhân, TTKDTM không chỉ phụ thuộc vào các yếu tố khách quan chi phối trên thị trờng mà còn cần có sự can thiệp, thúc đẩy của Nhà nớc và các cơ quan chức năng để những chủ thể tham gia trên thị trờng vợt qua những rào cản nhất định, phát triển các phơng tiện TTKDTM đa dạng, mang lại lợi ích chung cho cộng đồng ở mỗi nớc đều có sự riêng biệt trong hoạt động TTKDTM Tuy nhiên, họ đều sử dụng CNTT hiện đại để phát triển Thực tế cho thấy, việc ứng dụng công nghệ đang góp phần đẩy nhanh quá trình cung cấp dịch vụ và tạo thói quen sử dụng các dịch vụ NH cho khách hàng Các dịch vụ thanh toán truyền thống đợc cải tiến phù hợp để ứng dụng công nghệ trong quá trình xử lý, giảm thiểu các xử lý thủ công Đồng thời, nhiều loại hình dịch vụ mới đang phát triển mạnh, đặc biệt là các dịch vụ NH hiện đại nh Phone - banking, Internet -banking, thoả mãn nhu cầu ngày càng…cao hơn của khách hàng.

Chơng 2

Thực trạng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDV Đông Đô2.1.Dịch vụ TTKDTM của các NHTM Việt Nam

Từ khi thành lập NH quốc gia (tháng 5-1951) đến nay, hoạt động thanh toán luôn đóng vị trí, vai trò quan trọng trong toàn bộ hoạt động của NH để phục vụ yêu cầu luân chuyển vốn của nền kinh tế Tuy nhiên, ở mỗi giai đoạn thì cách nhìn nhận và nội dung hoạt động của TTKDTM cũng khác nhau Có thể phân hoạt động thanh toán của các NHTM Việt Nam thành 2 giai đoạn là thời kì nền kinh tế nớc ta vận hành theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung (từ 1989 về trớc) và thời kì nền kinh tế nớc ta chuyển sang vận hành theo cơ chế thị trờng có sự chỉ đạo của Nhà nớc (từ 1990 đến nay).

2.1.1.TTKDTM trong thời kỳ nền kinh tế vận hành theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung

Ngày 6/5/1951, nớc ta thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam, nay là NHNN Việt Nam Nhng đến ngày 7/3/1960, Chính phủ mới ra Nghị định 04/CP về thể lệ TTKDTM qua NHNN vì NHNN lúc này là NH một cấp Đây là văn bản pháp quy đầu tiên của nớc ta về TTKDTM Để hỗ trợ cho dịch vụ TTKDTM, ngày 31/5/1960, Chính phủ ban hành Nghị định 75/CP về thanh toán bằng tiền mặt Trong đó quy định thanh toán giữa các cơ quan với doanh nghiệp Nhà nớc và ng-ợc lại với số tiền từ 50 đồng trở lên phải TTKDTM qua NHNN, chi nhánh nghiệp vụ NHNN Có thể nói đây là các chủ trơng hết sức đúng đắn của Chính phủ bởi theo cách đó, thanh toán bằng tiền mặt có thể chuyển thành TTKDTM và ngợc lại Trớc năm 1990, NH nớc ta là NH một cấp nên chỉ có một hệ thống thanh toán là hệ thống thanh toán chuyển tiền Khi đó, TTKDTM đợc định nghĩa là sự chuyển dịch giá trị (tiền tệ) từ TK này sang TK khác, trong hệ thống TK kế toán NHNN, bằng các phơng tiện TTKDTM, thông qua hệ thống thanh toán chuyển tiền, từ một chi điểm NHNN huyện này có thể chuyển tiền đến bất cứ một chi điểm NHNN nào đó trong cả nớc.

Trong thời kỳ thực hiện cơ chế kế hoạch hoá tập trung, NH luôn là trung tâm thanh toán của nền kinh tế TTKDTM chỉ đợc mở rộng trong lĩnh vực kinh tế quốc doanh và kinh tế tập thể nhằm tập trung nguồn vốn phục vụ sản xuất, hớng theo kế hoạch của nhà nớc đã đề ra.

ở thời kỳ này, mặc dù cha hình thành hệ thống NH hai cấp nhng vẫn có nhiều cải tiến nhằm nâng cao hiệu quả dịch vụ TTKDTM, đáp ứng cho nhu cầu thanh toán vốn, chuyển vốn cho nền kinh tế vận hành theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung và đáp ứng chuyển tiền phục vụ kháng chiến chống thực dân Pháp và đế quốc Mĩ.

Tuy vậy, TTKDTM ở thời kì này còn bộc lộ một số nhợc điểm làm hạn chế kết quả của hoạt động TTKDTM.

- TTKDTM chủ yếu tập trung phục vụ cho khu vực kinh tế quốc doanh, tập thể, các cơ quan đoàn thể TTKDTM cha đợc sử dụng trong dân c, từ đó làm cho việc thanh toán trong dân c diễn ra hoàn toàn dới hình thức tiền mặt.

- Cơ chế thanh toán cứng nhắc với việc quy định các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế (TCKT) chỉ đợc mở TK tại NH nơi doanh nghiệp đóng trụ sở Các phơng tiện thanh toán mới chỉ tập trung vào một số phơng tiện truyền thống nh: Séc, UNT, UNC, thanh toán liên hàng Các phơng tiện thanh toán hiện đại vẫn cha đợc áp dụng.

- Kỹ thuật thanh toán lạc hậu, chủ yếu làm bằng tay nên thanh toán chậm trễ, sai sót nhiều, gây mất lòng tin đối với những ngời tham gia sử dụng tiện ích thanh toán

Những tồn tại nêu trên cùng với việc NH luôn khan hiếm tiền mặt nên gây tâm lý cho khách hàng ngại TTKDTM, họ luôn nắm giữ một lợng tiền rất lớn để sẵn sàng chi trả khi cần thiết Tâm lý thích chi tiêu tiền mặt của ngời Việt Nam cho đến ngày nay vẫn còn tồn tại.

2.1.2.TTKDTM trong thời kỳ nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trờng

Bớc sang thời kỳ đổi mới, nền kinh tế nớc ta chuyển từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trờng Điều này đã làm thay đổi hoàn toàn cơ chế quản lý của nền kinh tế, trong đó ngành NH đã chuyển từ hệ thống NH một cấp sang hệ thống NH hai cấp.

- Cấp Ngân hàng nhà nớc (NHNN): có chức năng quản lý Nhà nớc về tiền

tệ và NH đồng thời đóng vai trò là NH phát hành và “NH của các NH”.

- Cấp NHTM (tổ chức tín dụng): thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ và

dịch vụ NH.

Đi đôi với việc đổi mới về mô hình tổ chức, các cơ chế chính sách, cơ chế nghiệp vụ cũng đợc thay đổi trong đó có nghiệp vụ TTKDTM để phù hợp với NH hoạt động theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc.

Chuyển sang thời kỳ này, TTKDTM đợc hiểu là sự dịch chuyển giá trị từ TK này sang TK khác trong các hệ thống TK kế toán của NHNN, các tổ chức tín dụng, kho bạc Nhà nớc, bằng các phơng tiện TTKDTM và thông qua một trong các hệ thống thanh toán do Luật NHNN và Luật các tổ chức tín dụng cho phép.

Có thể nói TTKDTM ở Việt Nam trong thời kỳ đổi mới đã có sự chuyển biến tích cực và đạt đợc những kết quả nhất định.

2.1.2.1.Cơ sở phát triển dịch vụ TTKDTM tại các NHTM Việt Nam

a) Cơ sở pháp lý

Tại hầu hết các nớc trên thế giới, NH cung ứng dịch vụ thanh toán cho nền kinh tế (doanh nghiệp, cơ quan, ) và dân c… đều dựa trên các bộ luật thanh toán và các văn bản dới luật quy định Đó là các bộ luật quốc gia mỗi nớc, luật quốc tế và một số quy ớc, thông lệ đợc tuân thủ Tại Việt Nam, Chính phủ và NHNN cũng đã đa ra những văn bản pháp luật chi phối hoạt động thanh toán nói chung và hoạt động TTKDTM nói riêng.

-Về cơ sở pháp lý chung cho hoạt động thanh toán

+ Hai văn bản pháp lý cao nhất điều chỉnh các hoạt động thanh toán là Luật NHNN và Luật các tổ chức tín dụng.

+ Ngày 25/11/1993, Chính phủ ban hành nghị định 91/CP về tổ chức hoạt động thanh toán trong nền kinh tế Đến ngày 20/9/2001, nghị định 91/CP đợc thay thế bằng nghị định 64/2001/NĐ-CP Nghị định này đợc triển khai bằng các Quyết định 226/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 ban hành Quy chế hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Nghị định 64/2001/NĐ-CP đã bao quát khá hoàn chỉnh các vấn đề về thanh toán qua NH nh: mở và sử dụng TK tại NHNN Việt Nam, mở và sử dụng TK của khách hàng tại các NHTM, quy định các phơng tiện thanh toán, các phơng thức thanh toán giữa các NH, quyền và nghĩa vụ của các chủ thể trong quan hệ thanh toán, việc thu phí dịch vụ thanh toán, Nghị định còn đề cập việc tổ chức các hệ thống thanh toán và việc ứng…dụng công nghệ tin học trong thanh toán.

+ Quyết định 1284/QĐ-NHNN ngày 18/12/2002 ban hành Quy chế mở và sử dụng tài khoản tại NH và các TCTD.

+ Quyết định 1092/QĐ-NHNN ngày 20/8/2002 ban hành quy định về thủ tục thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

+ Quyết định 48/2007/QĐ-NHNN ngày 26/12/2007 về việc ban hành quy định về việc thu phí dịch vụ thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

+ Quyết định 50/2007/QĐ-NHNN ngày 28/12/2007 về việc ban hành mức thu phí dịch vụ thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

+ Quyết định số 1557/2001/QĐ-NHNN ngày 14/12/2001 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế thanh toán bù trừ điện tử liên NH.

+ Quyết định số 309/2002/QĐ-NHNN ngày 09/4/2002 của thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế thanh toán điện tử liên ngân hàng.

-Về cơ sở pháp lý cho hoạt động TTKDTM

Xác định rõ vai trò TTKDTM trong nền kinh tế, trong những năm gần đây, nhiều quy định cụ thể liên quan trực tiếp đến hoạt động TTKDTM đã đợc ban hành

+ Để đa ra giải pháp mang tính hỗ trợ đồng bộ và hiệu quả nhằm phát triển các phơng tiện TTKDTM thay thế tiền mặt trong lu thông, ngày 29/12/2006, Thủ tớng chính phủ đã ký ban hành Quyết định 291/2006/QĐ-TTg về việc phê duyệt đề án TTKDTM giai đoạn 2006-2010 và định hớng đến năm 2020 Tại Quyết định 291/2006/QĐ-TTg, Thủ tớng Chính phủ cũng đã giao NHNN và các Bộ, ngành liên quan cùng phối hợp nghiên cứu, triển khai các đề án thành phần nhằm khuyến khích TTKDTM trong nền kinh tế nh: xây dựng Trung tâm chuyển mạch thẻ thống nhất; xây dựng Trung tâm thanh toán bù trừ tự động (ACH); xây dựng cơ chế tính phí dịch vụ thanh toán hợp lý; tuyên truyền về dịch vụ TTKDTM; phát triển hệ thống thanh toán liên ngân hàng, Triển khai thực hiện…đề án này, ngày 24/8/2007, Thủ tớng Chính phủ cũng đã ký ban hành Chỉ thị số 20/2007/CT-Tg ngày 24/8/2007 về việc trả lơng qua tài khoản cho các đối tợng h-ởng lơng từ ngân sách Nhà nớc Ngày 31/12/2007, Thống đốc NHNN đã ký ban hành quyết định số 3113/2007/QĐ-NHNN phê duyệt đề án thành phần “Xây dựng Trung tâm chuyển mạch thẻ thống nhất” Ngày 23/5/2008, hai hệ thống thanh toán thẻ là Công ty cổ phần dịch vụ thẻ Smartlink và Công ty cổ phần chuyển mạch Tài chính Quốc gia Banknet đã chính thức đi vào hoạt động với một mạng l-ới gồm 42 NH thành viên chiếm trên 80% thị phần thẻ thanh toán trong cả nớc.

+ Nghị định 161/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Thủ tớng Chính phủ quy định về thanh toán bằng tiền mặt nhằm hạn chế thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế, thúc đẩy TTKDTM phát triển

+ Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15/5/2007 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế phát hành, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động Thẻ NH Quyết định này thay thế Quyết định số 371/1999/QĐ-NHNN ngày 19/10/1999 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế phát hành, sử dụng và thanh toán Thẻ NH.

+ Ngày 29/11/2005, Quốc hội thông qua “Luật các công cụ chuyển ợng” Luật này có hiệu lực từ ngày 01/7/2006 Căn cứ luật này, ngày 11/7/2006, Thống đốc NHNN Việt Nam ra Quyết định số 30/2006/QĐ-NHNN về việc ban hành quy chế cung ứng và sử dụng séc Quy chế này thay thế cho Nghị định 159/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 của Thủ tớng Chính phủ về cung ứng và sử dụng séc.

nh-+ Luật giao dịch điện tử ngày 29/11/2005, Nghị định số CP ngày 8/3/2007 của Chính phủ về giao dịch điện tử trong hoạt động NH.

35/2007/NĐ-+ Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25/5/2001 của Thống đốc NHNN về việc ban hành quy chế mở th tín dụng nhập hàng trả chậm.

b) Cơ sở hạ tầng kỹ thuật

-Hạ tầng CNTT và viễn thông của Việt Nam

Hiện nay CNTT đợc coi là ngành kinh tế mũi nhọn quan trọng ở Việt Nam, đặc biệt là công nghệ phần mềm Sự phát triển mạnh mẽ của CNTT là cơ sở để phát triển thơng mại điện tử và dịch vụ NH điện tử CNTT tạo ra xu hớng điện tử hoá các giao dịch tài chính và hệ thống thanh toán NH, số hoá các chứng từ, tăng tốc độ xử lý thông tin, cho phép thực hiện giao dịch tài chính NH không bị hạn chế về không gian và thời gian

Mặc dù đến năm 1997, Việt Nam mới kết nối với thế giới thông qua mạng Internet nhng hiện nay số lợng thuê bao Internet trên toàn quốc là rất lớn, khoảng 19 triệu ngời Bên cạnh đó, các mạng thông tin di động cũng không ngừng phát triển Đến nay số thuê bao di động tại Việt Nam đã đạt gần 50 triệu thuê bao Đây