GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH TƯ VẤN PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN XUÂN LỘC
Sự hình thành và phát triển của Công ty TNHH Tư vấn Phát triển Nông Thôn Xuân Lộc
1.1.1 Thông tin cơ bản Công ty
Tên doanh nghiệp: CÔNG TY TNHH TƯ VẤN PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN XUÂN LỘC
Tên viết tắt: Công ty Xuân Lộc
Trụ sở chính: Số 9, ngách 34 /56 Phố Vĩnh Tuy, phường Vĩnh Tuy, quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội
Tài khoản: 0021000199870 đăng kí tại ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội
Vốn điều lệ: 1.000.000.000 (Một tỷ việt nam đồng) ĐT: 0438629677
1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển
Công ty TNHH Tư vấn Phát triển Nông Thôn Xuân Lộc được thành lập và hoạt động ngày 23/01/2010
Năm 2014, Công ty TNHH tư vấn phát triển Nông thôn Xuân Lộc mở rộng kinh doanh sang lĩnh vực buôn bán vật liệu và khai thác đá, cát, sỏi, cùng các vật tư phục vụ ngành chăn nuôi Với nền tảng là một công ty xây dựng, việc đa dạng hóa ngành nghề đã tạo ra lợi thế phát triển cho công ty, đồng thời hỗ trợ hiệu quả hơn cho quá trình xây dựng các công trình chính của mình.
Năm 2015, công ty mở rộng hoạt động kinh doanh bằng việc cung cấp máy móc chuyên dụng cho ngành đo đạc bản đồ và các thiết bị cơ khí phụ tùng liên quan đến lĩnh vực này.
Công ty TNHH Tư vấn Phát triển Nông Thôn Xuân Lộc đang từng bước phát triển sản xuất kinh doanh mạnh mẽ cả về quy mô lẫn chiều sâu Hiện nay, công ty đã khẳng định vị thế là đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực tư vấn thiết kế công trình giao thông nông thôn và cung cấp máy đo đạc, bản đồ Đặc biệt, công ty là nhà phân phối độc quyền các máy móc phục vụ cho ngành đo đạc bản đồ và trắc địa của Đức.
Chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty TNHH tư vấn phát triển Nông thôn Xuân Lộc
1.2.1.Chức năng của Công ty
+ Tổ chức sản xuất và kinh doanh đúng ngành nghề đã đăng ký với các cơ quan chức năng của Nhà nước
Công ty TNHH Tư vấn Phát triển Nông Thôn Xuân Lộc chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn thiết kế và kinh doanh các loại vật liệu, máy móc thiết bị phục vụ cho ngành đo đạc, địa chất và xây dựng Sản phẩm bao gồm gạch xây nhà, gạch men ốp lát, thiết bị vệ sinh và nội thất, đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong lĩnh vực xây dựng.
Chúng tôi cam kết không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ, đồng thời phát triển bền vững Hướng tới chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo mô hình công nghiệp hóa hiện đại hóa, chúng tôi nỗ lực đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế, cải thiện đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ công nhân viên, đồng thời tạo ra lợi nhuận cho Công ty.
1.2.2 Nhiệm vụ của Công ty
+ Xây dựng và thực hiện tốt kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty với phương châm năm sau cao hơn năm trước
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của Công ty, cần thực hiện tốt chính sách cán bộ và tiền lương, đồng thời quản lý lao động hiệu quả Việc đảm bảo công bằng trong thu nhập và bồi dưỡng kỹ năng cho cán bộ công nhân viên sẽ góp phần không ngừng nâng cao nghiệp vụ và tay nghề trong tổ chức.
Để đảm bảo tiến độ sản xuất, việc thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng kinh tế với các đơn vị là rất quan trọng Bên cạnh đó, duy trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng cũng góp phần tạo dựng uy tín và lòng tin từ phía họ.
1.2.3 Mô hình tổ chức và bộ máy quản lý của Công ty
(Nguồn: Phòng tổ chức hành chính nhân sự)
HÌNH 1.1 SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY
1.2.3.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Giám đốc là người đại diện pháp lý của công ty, đóng vai trò là người điều hành cao nhất trong mọi hoạt động kinh doanh hàng ngày Ông/bà đại diện cho công ty trong các mối quan hệ với cơ quan Nhà nước và các bên thứ ba, liên quan đến tất cả các vấn đề trong phạm vi điều lệ của công ty.
+ / Trực tiếp quản lý các bộ phận, phân công, bổ nhiệm cho cấp dưới
+/ Chỉ đạo phương án kinh doanh, tổ chức nhân sự
+/ Có quyền khen thưởng, kỷ luật đúng đắn
+/ Phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận hoạt động thống nhất và nhuần nhuyễn
Kế toán trưởng là người đứng đầu bộ phận kế toán tại Công ty, chịu trách nhiệm toàn bộ công tác kế toán và chỉ đạo các hoạt động tài chính Người này có nhiệm vụ thông báo và cung cấp thông tin kinh tế, tài chính cho ban lãnh đạo công ty, đồng thời cùng với ban lãnh đạo xây dựng phương hướng và kế hoạch tài chính cho các nhiệm vụ trong tương lai.
Kế toán thanh toán và tập hợp chi phí là nhiệm vụ của một người trực tiếp thực hiện việc viết Phiếu thu, Phiếu chi và theo dõi các khoản vốn bằng tiền Hàng ngày, người này cần đối chiếu số liệu với Thủ quỹ và phối hợp với kế toán các phần hành khác để tổng hợp chi phí Đặc biệt, việc xác định đúng đối tượng và phương pháp tập hợp chi phí cũng như tính giá thành phải dựa vào đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh và sản phẩm Ngoài ra, cần mở sổ hạch toán chi tiết và tổng hợp cho từng đối tượng.
Kế toán công nợ và tài sản cố định (TSCĐ) đảm nhiệm việc theo dõi các khoản thanh toán với nhà cung cấp và khách hàng Công việc này bao gồm việc ghi chép chi tiết về thời hạn và phương thức thanh toán cho từng đối tượng Kế toán mở sổ chi tiết và tổng hợp cho từng khoản phải thu và phải trả Bên cạnh đó, kế toán cũng theo dõi sự biến động tăng giảm của TSCĐ trong toàn Công ty, mở thẻ cho từng loại TSCĐ, thực hiện ghi sổ kế toán liên quan và lập bảng tính phân bổ khấu hao TSCĐ vào cuối tháng.
Kế toán bán hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kết hợp với phòng kinh doanh để thực hiện quy trình bán hàng hiệu quả trong công ty Họ có trách nhiệm thực hiện các cuộc gọi điện thoại báo giá và bán hàng cho khách hàng, đồng thời theo dõi tình hình hàng hóa và doanh số của từng nhân viên kinh doanh Bên cạnh đó, kế toán bán hàng cũng cần cung cấp thông tin kịp thời về hàng hóa cho đội ngũ nhân viên kinh doanh, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi và đạt được hiệu quả cao.
Trưởng phòng nhân sự: 01 người, trưởng phòng nhân sự thực hiện công việc
• Thực hiện các công tác tổ chức cán bộ, lao động tiền lương
• Soạn thảo các nội quy, quy định, quy chế quản lý, các quyết định, công văn, chỉ thị…
• Điều động, tuyển dụng lao động
• Giải quyết các chính sách cho người lao động
Điều độ tiến độ sản xuất và bố trí tuyển dụng lao động phù hợp với tiến độ sản xuất là rất quan trọng Cần soạn thảo nội quy và quy chế quản lý các công văn, chỉ thị, đồng thời giải quyết các vấn đề liên quan đến tiền lương, bảo hiểm xã hội (BHXH) và bảo hiểm y tế (BHYT) Sau khi hoàn tất, các thông tin này sẽ được chuyển lên phòng kế toán để tính lương và các khoản có tính chất lương.
Trưởng phòng kinh doanh là vị trí quan trọng trong Công ty TNHH tư vấn phát triển Nông thôn Xuân Lộc, chịu trách nhiệm lãnh đạo phòng kinh doanh, đảm bảo doanh thu và phát triển thị trường hiệu quả.
Tham mưu cho giám đốc công ty trong việc xác định phương hướng và mục tiêu kinh doanh là rất quan trọng Điều này bao gồm việc xác định chiến lược sản phẩm và nguồn hàng, đồng thời tạo ra thị trường kinh doanh phù hợp với năng lực của công ty.
Nghiên cứu, tiếp thị, tìm nguồn hàng, thị trường nội địa, bảo đảm việc làm thường xuyên cho Công ty
Chuẩn bị và quản lý các hợp đồng kinh tế để Giám đốc Công ty ký kết Theo dõi và tổng hợp tình hình thực hiện các hợp đồng, đồng thời kịp thời đề xuất sửa đổi, bổ sung các điều khoản khi cần thiết.
BẢNG 1.1 LAO DỘNG TRONG CAC PHONG BAN NAM 2016
Phòng ban Tổng CBCNV hiện có Tỷ lệ %
Phòng tài chính kế toán 10 11,1
Cửa hàng vật tư thiết bị 19 21,1
Số lượng lao động trong các phòng ban của Công ty không đồng đều, với phòng hành chính chỉ có 5 nhân viên, chiếm 5,56%, trong khi phòng kinh doanh có tới 22 nhân viên, chiếm 24,4% Sự chênh lệch này xuất phát từ nhiệm vụ khác nhau của từng phòng ban Ban lãnh đạo gồm 3 người, bao gồm 1 Giám đốc.
2 Phó giám đốc điều hành)
Công ty TNHH tư vấn phát triển Nông thôn Xuân Lộc hoạt động dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn, với cơ cấu tổ chức quản lý bao gồm Giám đốc đại diện công ty về mặt pháp nhân, cùng với các phó giám đốc và các phòng ban chức năng.
Nguồn nhân lực của Công ty Xuân Lộc
Lực lượng lao động đóng vai trò quyết định trong sự thành bại của bất kỳ doanh nghiệp nào, là yếu tố chiến lược tạo ra lợi nhuận Nhận thức được tầm quan trọng này, Công ty TNHH tư vấn phát triển Nông thôn Xuân Lộc không ngừng nâng cao số lượng và chất lượng nguồn nhân lực Công ty thường xuyên cử cán bộ, công nhân tham gia các khóa học về quản lý, kỹ thuật và kiểm soát chất lượng, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển liên tục Đồng thời, công ty khuyến khích và tiếp nhận đội ngũ cán bộ trẻ có tay nghề, sẵn sàng tiếp thu công nghệ hiện đại.
BẢNG 1.2.CƠ CẤU LAO ĐỘNG CỦA CÔNG TY XUÂN LỘC
Theo trình độ 56 70 90 14 25.00 20 28.57 Đại học 49 62 79 13 26.53 17 27.42
( Nguồn: Phòng hành chính nhân sự)
Về tổng số lao động
Qua bảng 1.1 trên ta thấy số lượng lao động của công ty tăng lên đáng kể trong 3 năm từ 56 người năm 2014 tăng lên 70 người năm 2015 và 2016 là 90 người
Trong giai đoạn 2014 đến 2016, tỷ lệ lao động gián tiếp giảm từ 85,71% xuống 79,55%, trong khi lao động trực tiếp tăng từ 16,07% lên 20,45% Công ty đã hoạt động hiệu quả và liên tục tuyển thêm lao động để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh.
Nguồn nhân lực theo giới tính nam và giới tính nữ có sự chênh lệch đáng kể: năm
Từ năm 2014 đến 2016, tỷ lệ lao động nam trong công ty luôn chiếm ưu thế, với 20 người (35,7%) vào năm 2014, 26 người (37,1%) vào năm 2015 và 32 người (35,6%) vào năm 2016 Sự chênh lệch này hợp lý do đặc thù mặt hàng kinh doanh của công ty liên quan đến vật liệu, thiết bị, máy móc, lắp ráp và vận chuyển, yêu cầu sức khỏe nhiều hơn từ nam giới Lao động nữ chủ yếu tập trung ở các bộ phận hành chính, tài chính kế toán và kinh doanh.
Tính đến năm 2014, trong tổng số 56 nhân viên, có 49 người đạt trình độ đại học, chiếm tỷ lệ 87,5% Sang năm 2015, số lượng nhân viên có trình độ đại học tiếp tục được cập nhật.
Trong năm 2015, có 62 người, chiếm khoảng 88,4% trong tổng số 70 người, đạt trình độ đại học Đến năm 2016, số lượng này đã tăng lên 79 người, tương đương 88,4% trong tổng số 90 người Điều này cho thấy cả về số lượng lẫn tỷ trọng nhân viên có trình độ đại học trong giai đoạn 2015-2016 đã tăng so với năm trước.
2014 Chứng tỏ đòi hỏi nhu cầu về trình độ của công ty ngày một cao, đó cũng là một biểu hiên tốt trong cơ cấu lao động
Từ năm 2014 đến 2016, số lượng nhân viên có trình độ cao đẳng giữ ổn định ở mức 3 người, tuy nhiên tỷ trọng của nhóm này đang có xu hướng giảm dần.
Trong cơ cấu lao động của công ty, số lượng nhân viên có trình độ trung cấp và lao động phổ thông chiếm tỷ trọng nhỏ, với tỷ lệ 7,3% vào năm 2015 và tăng lên 7,8% vào năm 2016.
Tỷ lệ lao động có xu hướng tăng nhẹ để đáp ứng yêu cầu công việc, cho thấy chất lượng nguồn nhân lực được cải thiện Điều này chứng tỏ rằng ban quản lý công ty đã chú trọng đến trình độ chuyên môn của nhân viên.
BẢNG 1.3 CƠ CẤU LAO ĐỘNG THEO ĐỘ TUỔI CỦA CÔNG TY XUÂN LỘC
Dựa vào bảng số liệu 1.2, có thể nhận thấy rằng lực lượng lao động của Công ty chủ yếu là những người trẻ, đặc biệt là ở độ tuổi dưới 30 Độ tuổi này không chỉ mang lại sức khỏe dồi dào mà còn phù hợp với yêu cầu công việc trong lĩnh vực kinh doanh của Công ty Điều này góp phần quan trọng vào việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty.
Trong năm 2016, chỉ có 10% cán bộ công nhân viên (CBCNV) ở độ tuổi 30-40, nhưng họ lại là những người có trình độ và kinh nghiệm dày dạn Đội ngũ này đóng vai trò chủ chốt trong công việc nhờ năng lực và chuyên môn cao, góp phần quan trọng vào sự phát triển của tổ chức.
Sự đan xen giữa các lao động trong công ty là rất quan trọng, giúp bổ sung lẫn nhau giữa kinh nghiệm và sức khỏe của nhân viên Những người có thâm niên lâu dài có khả năng hướng dẫn và đào tạo tại chỗ cho nhân viên mới, từ đó tiết kiệm thời gian cho doanh nghiệp Quá trình trao đổi giữa các nhân viên trong công việc không chỉ nâng cao hiệu quả làm việc mà còn tạo ra môi trường làm việc thoải mái hơn.
Lĩnh vực và đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH tư vấn phát triển Nông thôn Xuân Lộc
tư vấn phát triển Nông thôn Xuân Lộc
Công ty chúng tôi hoạt động đa ngành, chuyên cung cấp thiết bị nông nghiệp và tư vấn đo đạc bản đồ nông thôn, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển bền vững trong lĩnh vực nông nghiệp.
Cung cấp vật tư, nguyên liệu, máy móc và trang thiết bị cho sản xuất và tiêu dùng trong các ngành công nghiệp, nông nghiệp, ngư nghiệp, lâm nghiệp, xây dựng, giao thông công cộng, công nghệ thông tin, bưu chính viễn thông, y tế, giáo dục và dạy nghề.
Công ty TNHH Tư vấn Phát triển Nông Thôn Xuân Lộc là một đơn vị độc lập về hạch toán kinh tế và tự chủ tài chính, có tư cách pháp nhân và đã mở tài khoản tại Công ty Công Thương Hà Nội.
Chuyên cung cấp các máy móc chuyên dụng trong nghành đo đạc bản đồ và thiết bị cơ khí phụ tùng cho nghành bản đồ
Tề tư vấn thiết thế công trình giao thông nông thôn và máy đo đạc, bản đồ phục vụ cho việc quy hoạch nông thôn
Công ty TNHH Tư vấn Phát triển Nông thôn Xuân Lộc là một doanh nghiệp tư nhân hoạt động theo hình thức công ty TNHH Cơ cấu tổ chức của công ty được quản lý bởi Giám đốc, người có quyền hạn và trách nhiệm điều hành tất cả các hoạt động, cùng với các phòng ban hỗ trợ dưới quyền.
Công ty TNHH Tư vấn Phát triển Nông thôn Xuân Lộc là một đơn vị độc lập về tài chính, hoạt động theo hình thức hạch toán kinh tế Công ty có tư cách pháp nhân và đã mở tài khoản tại ngân hàng Công Thương Hà Nội.
TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH
Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH tư vấn phát triển Nông thôn Xuân Lộc
2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH tư vấn phát triển Nông thôn Xuân Lộc
2.1.1 Tình hình vốn và kết quả kinh doanh của Công ty
2.1.1.1 Tình hình vốn của Công ty
Bảng 1 Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh Đơn vị tính: Đồng
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 16.040.306.159 6.205.607.327 9.834.698.832 158,48
2.Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0
6.Doanh thu hoạt động tài chính 3.699.041 1.590.123 2.108.918 132,63
9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 686.462.304 96.420.322 590.041.982 611,95
14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (132.496.831) (11.171.397) (121.325.434) 1086,04
15.Chi phí thuế TNDN hiện hành 0 0 0
16.Chi phí thuế TNDN hoãn lại 0 0 0
18.Lãi cơ bản trên cổ phiếu 0 0 0 0
Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong năm 2010 và
2011 đã cho chúng ta một cái nhìn tổng quan
Công ty CP Xăng dầu - Dầu khí Đại Hùng, được thành lập vào năm 2008, đã có sự phát triển mạnh mẽ trong doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong những năm đầu hoạt động Mặt hàng xăng dầu mà công ty kinh doanh ít bị ảnh hưởng bởi khủng hoảng kinh tế, giúp doanh thu năm 2011 đạt 9.834.698.832 VND, tăng 158,48% so với năm trước, bao gồm doanh thu bán hàng 15.931.676.161 VND và doanh thu cung cấp dịch vụ 108.629.998 VND So với năm 2010, khi doanh thu bán hàng chỉ đạt 1.546.117.691 VND, sự tăng trưởng này phản ánh nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên trong việc gia tăng đơn đặt hàng và mở rộng quan hệ kinh doanh với khách hàng.
Trong hai năm 2010 và 2011, Công ty CP Xăng dầu - Dầu khí Đại Hùng đã không có khoản giảm trừ doanh thu nào nhờ vào việc cung cấp sản phẩm và dịch vụ chất lượng cao với mức giá hợp lý Sự nỗ lực này đã giúp công ty đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, dẫn đến việc không xảy ra các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hay trả lại hàng do chất lượng sản phẩm không đảm bảo.
- Doanh thu thuần: Do không có các khoản giảm trừ doanh thu nên doanh thu thuần chính bằng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu từ hoạt động tài chính của Công ty trong năm 2011 đạt 3.699.041 VND, tăng 132,63% so với năm 2010, tương ứng với mức tăng 2.108.918 VND Tuy nhiên, doanh thu này vẫn ở mức thấp do tình hình kinh tế bất ổn, khiến Công ty không dám đầu tư vào các kênh tài chính rủi ro như chứng khoán hay bất động sản Do đó, nguồn doanh thu chủ yếu từ lãi tiền gửi ngân hàng.
Giá vốn hàng bán năm 2011 của Công ty CP Xăng dầu - Dầu khí Đại Hùng đã tăng 8.997.448.126 VND so với năm 2010, tương đương với mức tăng 149,72% Nguyên nhân chính của sự gia tăng này là do giá xăng dầu trong nước thường xuyên điều chỉnh tăng, cùng với lạm phát trên 15% đã làm cho giá dịch vụ và nhiên liệu đầu vào tăng mạnh Mặc dù giá vốn hàng bán tăng 149,72%, nhưng vẫn không chênh lệch nhiều so với mức tăng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là 158,48% Điều này cho thấy công ty cần tìm ra giải pháp quản lý chi phí hiệu quả để giảm giá vốn đầu vào và tiết kiệm chi phí.
Chi phí tài chính của Công ty trong năm 2011 đã tăng lên 44.062.683 VND, tăng 803,93% so với mức 4.874.544 VND của năm 2010 Sự gia tăng này chủ yếu do Công ty thường xuyên sử dụng các dịch vụ và sản phẩm từ Ngân hàng, dẫn đến việc phát sinh nhiều loại chi phí như phí bảo lãnh ngân hàng, phí chuyển tiền, phí kiểm đếm và phí dịch vụ SMS Banking, từ đó làm tăng cao chi phí tài chính.
- Chi phí kinh doanh: bao gồm chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp
Chi phí bán hàng của Công ty trong năm 2011 tăng 214.334.654 VND, tương đương 661,95%, chủ yếu do chi phí dịch vụ mua ngoài chiếm hơn một nửa tổng chi phí, lên tới 165.693.305 VND, bao gồm tiền thuê kho, bãi và vận chuyển sản phẩm Bên cạnh đó, chi phí trả lương cho nhân viên bán hàng cũng gia tăng, nhằm giữ chân và tạo động lực cho những nhân viên giỏi trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt của thị trường.
Chi phí quản lý doanh nghiệp đã tăng mạnh vào năm 2011, đạt 686.462.304 VND, tăng 590.041.982 VND (611,95%) so với năm trước Nguyên nhân chủ yếu là do sự gia tăng lương nhân viên quản lý và các chi phí khác như hội nghị, tiếp khách, công tác phí và phương tiện đi lại Mặc dù chi phí tăng cao, việc tăng lương cho nhân viên quản lý đã tạo động lực tích cực cho toàn bộ đội ngũ nhân viên trong bối cảnh nền kinh tế đang gặp khó khăn.
- Chi phí khác: Chi phí khác tăng đáng kể từ 75.240.638 VND năm 2010 lên
192.360.921 VND, tức là tăng 117.120.283 VND ( tương ứng 155,66% )
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty không phát sinh do tổng chi phí vượt quá lợi nhuận, dẫn đến việc Công ty không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Lợi nhuận gộp: Lợi nhuận gộp của Công ty là 1.033.404.126 VND, tăng 426,83% so với năm 2010 cho thấy tình hình kinh doanh của Công ty đang trên đà phát triển
- Lợi nhuận thuần: Năm 2010, lợi nhuận thuần của Công ty đạt 64.069.241
VND, trong khi đó năm 2011 lại bị giảm xuống còn 59.864.090 VND, giảm 4.205.151 VND, tức 6,56%, cho thấy rằng cho dù doanh thu của năm 2011 đã tăng so với năm
2010 nhưng mức tăng lại không đủ để bù đắp cho sự gia tăng của chi phí, dẫn tới việc lợi nhuận thuần của Công ty bị âm
Lợi nhuận khác là chênh lệch giữa thu nhập khác và chi phí khác Năm 2011, lợi nhuận khác ghi nhận âm 192.360.921 VND, tăng 155,66% so với âm 75.240.638 VND của năm 2010 Điều này cho thấy, trong khi Công ty không có thu nhập khác, chi phí khác vẫn gia tăng, dẫn đến lợi nhuận khác tiếp tục âm.
Lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2011 ghi nhận âm 132.496.831 VND, tăng 121.325.434 VND so với năm trước Do lợi nhuận khác thường xuyên âm cao, dẫn đến tổng lợi nhuận trước thuế của Công ty cũng âm, nên Công ty không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
Công ty CP Xăng dầu - Dầu khí Đại Hùng đã ghi nhận sự tăng trưởng doanh thu qua các năm, tuy nhiên, chi phí lớn đã dẫn đến lợi nhuận âm Điều này chỉ ra rằng quản lý chi phí chưa hiệu quả và còn nhiều bất cập Để phát triển bền vững, Công ty cần thực hiện các biện pháp tiết kiệm, giảm thiểu chi phí sản xuất, tìm kiếm nguồn nguyên liệu giá rẻ và cắt giảm các khoản chi phí dịch vụ không cần thiết.
2.3.2 Tình hình Tài sản - Nguồn vốn năm 2010 và năm 2011 của Công ty CP
Xăng dầu - Dầu khí Đại Hùng
Bảng 2 Bảng cân đối kế toán
I.Tiền và các khoản tương đương tiền 395.476.734 155.877.502 239.599.232 153,71
II.Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 0 0 0
III.Các khoản phải thu ngắn hạn 3.311.520.468 1.991.705.630 1.319.814.838 66,27 1.Phải thu khách hàng 3.311.520.468 1.991.705.505 1.319.814.963 66,27
2.Trả trước cho người bán 125 (125) (100)
V.Tài sản ngắn hạn khác 216.000.000 9.500 215.990.500 2273584,21
2.Thuế GTGT được khấu trừ
4.Tài sản ngắn hạn khác 216.000.000 216.000.000
I.Các khoản phải thu dài hạn 0 0 0
II.Tài sản cố định 0 0 0
III.Bất động sản đầu tư 0 0 0
IV.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 0 0 0
V.Tài sản dài hạn khác 0 0 0
1.Vay và nợ ngắn hạn 913.002.454 913.002.454
3.Người mua trả tiền trước 720.000.000 720.000.000
4.Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 96.608 359.249 (262.641) (73,11)
1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.062.497.000 1.062.497.000 0 0
10.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (143.668.228) (11.171.397) (132.496.831) 1186,04
II.Nguồn kinh phí và quỹ khác 0 0 0
Bảng cân đối kế toán của Công ty cho thấy sự biến đổi rõ rệt về tình hình tài sản trong hai năm 2010 và 2011 Cụ thể, tổng tài sản năm 2010 đạt 2.147.592.632 VND, trong khi năm 2011, tổng tài sản tăng lên 3.922.997.202 VND, ghi nhận mức tăng 1.775.404.570 VND, tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng 82,67%.
Tài sản ngắn hạn: Năm 2011, tài sản ngắn hạn là 3.922.997.202 VND, tăng
1.775.404.570 VND ( tức 82,67% ) so với năm 2010, trong đó:
- Tiền và các khoản tương đương tiền: có sự gia tăng mạnh mẽ trong năm
Năm 2011, tổng tài sản đạt 395.476.734 VND, tăng 239.599.232 VND (153,71%) so với năm 2010 là 155.877.502 VND Trong năm 2010, tiền gửi ngân hàng chiếm ưu thế với 139.997.640 VND, trong khi tiền mặt chỉ có 15.879.860 VND Tuy nhiên, đến năm 2011, tiền mặt đã tăng lên 390.121.495 VND, trong khi tiền gửi ngân hàng giảm còn 5.355.237 VND Sự thay đổi này phản ánh nhu cầu chi tiêu gia tăng của công ty, buộc họ phải giữ lượng tiền mặt lớn hơn để đáp ứng các chi phí thường xuyên.
- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn: Do Công ty không đầu tư các khoản đầu tư ngắn hạn nên không phát sinh chi phí sử dụng vốn
Các khoản phải thu ngắn hạn chủ yếu bao gồm phải thu khách hàng và trả trước cho người bán Năm 2011, phải thu khách hàng đạt 3.311.520.468 VND, tăng 1.319.814.963 VND so với năm 2010, tương đương 66,27% Sự gia tăng này là do Công ty thực hiện chính sách nới lỏng tín dụng và bán hàng trả chậm, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Cụ thể, khách hàng có thể nhận hàng trước và thanh toán sau nếu ký hợp đồng dài hạn với Công ty Tuy nhiên, trước khi áp dụng chính sách này, Công ty cần kiểm tra kỹ lưỡng năng lực và khả năng thanh toán của khách hàng để giảm thiểu rủi ro.
Trong hai năm 2010 và 2011, hàng tồn kho của Công ty đạt mức 0, chứng tỏ rằng Công ty áp dụng chính sách kinh doanh hiệu quả và luôn tiêu thụ hết lượng hàng nhập về.
