CÔNG TY CỐ PHẦN CAFICO VIỆT NAM Bảo cáo tài chính năm 2019 đã được kiểm toán

CƠNG TY CỐ PHẦN CAFICO VIỆT NAM CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐỘC lập - Tự - Hạnh phúc SỐ: 04/2020/HDQT-CFC Cam Ranh, ngày 23 tháng 03 năm 2020 V/v: “CBTT Bảo cáo tài năm 2019 kiểm tốn ” Kính gởi: - ủ y ban Chửng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội Tên cơng ty : CƠNG TY CỔ PHẦN CAFICO VIỆT NAM Mã chứng khoán : CFC Địa trụ sở chính: 35 Nguyễn Trọng Kỷ, Cam Linh, Cam Ranh, Khánh Hòa Điện thoại : (0258) 3854 312, Email : info@cafico.vn Người thực công bố thông tin : Nguyễn Quang Tuyến, Chủ tịch HĐQT Nội dung thông tin công bố : Báo cáo tài năm 2019 kiểm tốn 6.1 Báo cáo tài năm 2019 Cơng ty cổ phần Cafico Việt Nam kiểm toán ngày 20.03.2020 bao gồm : - Báo cáo Hội đồng quản trị - Báo cáo kiểm toán độc lập - Bảng cân đối kế toán - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Bản thuyết minh báo cáo tài 6.2 Nội dung giải trình (đối với ý kiến ngoại trừ) : khơng có Địa website đăng tải tồn báo cáo tài : www.cafico.vn Chúng xin cam kết thông tin công bố thật hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung thông tin công bố NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT ĐONG QUAN TRỊ CHUT t X *7 Nơi nhận: -UBCKNhà nước -Sở GDCK Hà Nội -Lưu VP/HĐQT Signature Not Verified Ký bởi: TRƯƠNG LÊN Ký ngày: 23/3/2020 14:39:48 NGUYÊN QUANG TUYÊN i m I i i i 1 1 :a r \ i i BÂO CAO TÀI CHẻNH D DlTầfC KIẫM TON i Clio nam ti chinh két thüc ngày 31 thing 12 nam 2019 a a CÔNG TY CÔ PHÀN CAFICO VIÊT NAM a V _ ) a a a a a a 4 ACCOMPANY WITH BUSINESS MỤC LỤC — 0O0 — Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐÔNG QUẢN TRỊ 01 -02 BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP 03-04 BẢNG CÂN ĐỐI KÊ TOÁN 05-08 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ 10-11 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 12-30 09 CÔNG TY CỎ PHẰN CAFICO VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Hội đồng Quản trị trân trọng đệ trình báo cáo với Bảo cảo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Thông tin chung Công ty: Thành lập: Công ty Cổ Phần CAFICO VIỆT NAM ("Công ty") thành lập theo định số 797/QĐ-TTg ngày 02/07/2001 thủ tướng phủ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế công ty cổ phần, mã số doanh nghiệp: 4200464415 - Đăng ký lần đầu ngày 26/10/2001 Sở Kế hoạch Đầu tư Khánh Hoà cấp đăng ký thay đổi lần thứ 12 vào ngày 09/01/2017 việc thay đổi thông tin người đại diện theo pháp luật Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty cổ phần Tại ngày 31/12/2019, vốn điều lệ: 24.436.800.000 VND Hoạt động kinh doanh Công ty: Chế biến kinh doanh thủy sản loại; Sản xuất kinh doanh nước đá; Kinh doanh loại vật tư, nhiên liệu phục vụ đánh bắt, nuôi trồng chế biến thủy sản; Kinh doanh dịch vụ du lịch, khách sạn nhà hàng; Lắp đặt cơng trình điện lạnh công nghiệp dân dụng Tên tiếng Anh: CAFICO VIETNAM CORPORATION Tên viết tắt: CAFICO VIETNAM Mã chứng khoán: CFC (UPCOM) Trụ sở chính: 35 Nguyễn Trọng Kỷ, Phường Cam Linh, Thành phố Cam Ranh, Tỉnh Khánh Hòa Tình hình tài vả kết hoạt động: Tình hình tài kết hoạt động năm Cơng ty trình bày báo cáo tài đính kèm Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng Giám đốc Kế toán trưởng: Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng Giám đốc Kế toán trưởng năm đến ngày lập báo cáo tài gồm có: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Quang Tuyến Ông Võ Văn Sáu Bà Nguyễn Nhật Quỳnh Liên Ông Trương Lên Ông Đỗ Trị Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên (miễn nhiệm ngày 01/01/2020) Ban Kiểm sốt Ơng Nguyễn Nhân Ông Huỳnh Văn Phúc Ông Trần Văn Hước Trưởng ban Thành viên Thành viên Tổng Giám đốc Ke tốn trưởng Ơng Nguyễn Quang Tuyền Bà Nguyễn Nhật Quỳnh 1,iỏn Tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám đốc Trang CÔNG TY CỔ PHÀN CAFICO VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ị£ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 ông Bà Đỗ Trị Lê Thị Thu Hà Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 01/01/2020) Kế toán trưởng m Người đại diện theo pháp luật Công ty năm đến ngày lập báo cáo tài sau: Ơng Nguyễn Quang Tuyến Chủ tịch Kiểm toán độc lập Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vụ Tin học Tp HCM (AISC) định kiểm toán viên cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Cam kết Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc Hội đồng Quản trị Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2019, kết hoạt động kinh doanh luồng lun chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Hội đồng Quản trị Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài lập sờ hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Hội đồng Quản trị Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế tốn thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài phù họp với chế độ kế toán nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài Hội đồng Quản trị Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đối vói việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác Xác nhận Theo ý kiến Hội đồng Quản trị, xác nhận Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2019, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế toán Việt Nam Cam Ranh, ngày 20 thảng năm 2020 S.D Hội đồng Quản trị Nguyễn Quang Tuyến Chủ tịch Hội đồng Quản trị Trang CÔNG TY TNHH KIEM toán dịch vụ tin học TP.HCM Auditing And Informatic Services Company Limited Office: 389A Điện Biên Phủ, Phường 4, Q u ộ n 3, TP.HỒ Chí Minh Tel: (84.28) 3832 9129 (10 Lines) Email: ¡nfo@aisc.com.vn SỐ: B1119461R /AISC-DN3 Kỉnh s i : Fax: (84.28) 3834 2957 Website: www.aisc.com.vn BÁO CÁO KIÊM TOÁN Đ ộ c LẬP Q CỎ ĐƠNG, HỘI ĐỊNG QUẢN TRỊ CƠNG TY CỔ PHÀN CAFICO VIỆT NAM Chúng kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Cơng ty c ổ phần Caílco Việt Nam, lập ngày 20 tháng năm 2020, từ trang 05 đến trang 30, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2019, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Chủ tịch Chủ tịch Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Chủ tịch xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn ; i • Trách nhiệm Kiểm toán viên :4 I Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo họp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yểu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kể tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Chủ tịch đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tường chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiếm tốn chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực họp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty c ỗ phần Caỉĩco Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2019, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập ữình bày báo cáo tài m m m s Branch in Ha N o i: Floor, 36 Hoa Binh Street, Minh Khai Ward Hai Ba Trung Dist., Ha Noi City Tel: (84.24) 3782 0045 Fax: (84.24) 3782 0048 Branch in Da Nang : 350 Hal Phong St,, Thanh Khe Dlst , Da Nang c ity Tel: (84.236) 3747 619 Fax : (84.236) 3747 620 Representative in Can Tho: P9019-A200 Nguyen Hlen St NInh Kleu Dlst.,Can Tho CityTel: (84.28) 3832 9129 Fax : (84.28) 38342957 Representative in Hai Phong : 18 Hoang Van Ihu SI Hong Bang Dlst.; Hal PhongTel: (84.24) 3782 0045 Fax : (84.24) 3782 0048 Email: hanoi@alsc.com.vn Email: danang@ aisc.com Email: cantho^C jpgC ym Email: halphong@ aisc,com.vn I -A BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP (tiếp theo) Vấn đề cần nhấn mạnh Không nhằm mục đích loại trừ, chúng tơi muốn lưu ý đến người đọc thay đổi việc ước tính thời gian khấu hao TSCĐ trình bày thuyết minh mục V.6 " Tài sản cố định hữu hình" Theo đó, năm 2019, công ty thay đổi thời gian ước tính sử dụng TSCĐ dựa đánh giá Ban Tổng Ề giám đốc cách ước tính thu hồi lợi ích kinh tế TSCĐ Việc thay đổi làm giảm chi phí khấu hao năm MV* 2019 so với năm 2018 819.131.270 VNĐ Hố Tp HCM, ngày 20 tháng năm 2020 ĨG GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC ễn Lý Hằng VĐKHNKT: 1169-2018-005-1 Bộ Tài Chính Việt Nam cấp tN H i Ú KIỂM TỐN VIÊN Lê Thị Thanh Tâm Số GCNĐKHNKT: 3199-2020-005-1 Bộ Tài Chính Việt Nam cấp N CƠNG TY CỎ PHẦN CAFICO VIỆT NAM Mầu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số A TÀI SẢN NGÁN HẠN 100 I 110 Tiền khoản tương đưong tiền Tiền Các khoản tưong đưong tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 130 Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trải phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác v.l 111 112 II Thuyết minh V.2 121 122 123 131 132 133 134 135 136 137 139 V.3 140 V.5 31/12/2019 01/01/2019 28.353.376.540 41.419.595.850 8.334.524.982 3.748.668.628 6.334.524.982 2.000.000.000 2.748.668.628 1.000.000.000 5.000.000.000 - 2.000.000.000 - 5.000.000.000 2.000.000.000 4.510.622.852 7.167.711.929 4.141.674.703 6.798.894.848 - - - V.4 368.948.149 368.817.081 - - 9.993.168.468 27.557.745.349 141 149 9.993.168.468 27.557.745.349 150 515.060.238 945.469.944 397.041.087 18.019.151 100.000.000 291.768.000 553.701.944 100.000.000 151 152 153 154 155 Bản thuyết minh bảo cáo tài chlnli lị /ihtìn kliồny thề tách rời cùa báo cảo - V.7a V.9 - - - - - Trang 3 CÔNG TY CỐ PHẦN CAFICO VIỆT NAM BẢNG CÂN Đ Ố I K Ế TO Á N Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Mầu số B 01 - DN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam m T À I SẢ N Mã số B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I 210 211 212 213 214 215 216 219 3 3 3 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài han Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ■4 3 -4 ■1 3 m m 3 3 3 a9 Thuyết minh 31/12/2019 01/01/2019 9.452.573.356 10.248.118.989 - - _ _ - - - - - - V.6 8.394.265.901 8.394.265.901 43.865.832.883 (35.471.566.982) 8.945.508.989 8.945.508.989 43.597.944.701 (34.652.435.712) - - 230 231 232 - - - - IV Tài sán dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 - - V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 252 253 254 255 - - - - VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác 260 261 262 263 268 TỎNG CỘNG TÀI SẢN 270 Bàn thuyết minh báo cáo tài lù plkìu khơng th ỉ tách rời cùa báo cáo - - v.7b 1.058.307.455 1.058.307.455 - 1.302.610.000 1.302.610.000 - 37.805.949.896 51.667.714.839 Trang Mẩu sốB 01 - DN CÔNG TY CÔ PHẦN CAFICO VIỆT NAM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam m NGUỒN VÓN m Mã số Thuyết minh 31/12/2019 01/01/2019 m ■4 3 3 3 3 3 ■J c NỢ PHẢI TRẢ 300 9.709.183.295 21.867.797.135 I Nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán ngắn hạn Người mua ừả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trà ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch họp đồng xây dựng 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 9.499.183.295 2.309.280.500 12.208.042 1.009.175.943 192.642.909 163.000.000 427.287.914 4.226.481.180 1.159.106.807 - 21.657.797.135 365.200.265 8.959.034 1.574.068.733 235.277.199 163.000.000 469.479.593 17.678.205.504 10 11 12 13 14 Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ bình ổn giá Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn 3 3 3 Phải trà nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ V.8 V.9 V.10 V lla V.12 323 324 - 333 Bản thuyết minh báo cáo tài chinh ¡iltiìii khơng thị' tách rời cùa bảo cáo y.< c '9 Vỉể V llb 210.000.000 210.000.000 - 210.000.000 210.000.000 - â ? - - 330 331 332 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 1.163.606.807 // Trang Ồ CÔNG TY CỔ PHÀN CAFICO VIỆT NAM Mấu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đon vị tính: Đồng Việt Nam Tài sản cố định hữu hỉnh tự xây dựng tự chế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự xây dựng tự chế giá thành thực tế tài sản cố định tự xây dựng tự chế, cộng (+) chi phí lắp đặt, chạy thử Trường hợp Cơng ty dùng sản phẩm sản xuất để chuyển thành tài sản cố định ngun giá chi phí sản xuất sản phẩm cộng (+) chi phí trực tiếp liên quan đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Trong trường hợp trên, khoản lãi nội khơng tính vào ngun giá tài sản 6.2 Phương pháp khấu hao TSCĐ Tài sản cố định khấu hao theo phưcmg pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính tài sản Thời gian hữu dụng ước tính thời gian mà tài sản phát huy tác dụng cho sản xuất kinh doanh Thời gian hữu dụng ước tính TSCĐ sau: Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 0-5 0-2 6-2 -9 năm năm năm năm Nguyên tắc ghi nhận chi phí xây dựng dở dang: Chi phí xây dựng dở dang ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm tồn chi phí cần thiết để mua sắm tài sản cố định, xây dựng sửa chữa, cải tạo, mở rộng hay trang bị lại kỹ thuật cơng trình như: Chi phí mua tài sản Chi phí kết chuyển ghi tăng tài sản tài sản bàn giao đưa vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên tắc ghi nhận chi phí trả trước Chi phí trả trước Cơng ty bao gồm chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động kinh doanh nhiều kỳ kế toán Chi phí trả trước cơng ty bao gồm chi phí sau: Tiền th đất, Chi phí cơng cụ dụng cụ; chi phí sửa chữa TSCĐ chi phí khác Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: Việc tính phân bổ chi phí trả trước vào chí phí hoạt động kinh doanh kỳ theo phương pháp đường thẳng Căn vào tính chất mức độ loại chi phí mà có thời gian phân bổ sau: chi phí trả trước ngắn hạn phân bổ vịng 12 tháng; chi phí trả trước dài hạn phân bổ từ 12 tháng đến 36 tháng Nguyên tắc ghi nhận nợ phải trả Các khoản nợ phải trả ghi nhận theo nguyên giá không thấp nghĩa vụ phải tốn Cơng ty thực phân loại khoản nợ phải trả phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác tùy thuộc theo tính chất giao dịch phát sinh quan hệ công ty đối tượng phải trả Các khoản nợ phải trả theo dõi chi tiết theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả (bao gồm việc đánh giá lại nợ phải trả thỏa mãn định nghĩa khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ) yểu tố khác theo nhu cầu quản lý Công ty Tại thời điểm lập báo cáo tài chính, Cơng ty ghi nhận khoản phải trả có chứng cho thấy khoản tổn thất có khả chắn xảy theo nguyên tắc thận trọng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo lài chinh Trang 16 CÔNG TY CỎ PHẦN CAFICO VIỆT NAM Mầu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 10 Nguyên tắc ghi nhận vay Giá trị khoản vay ghi nhận tổng số tiền vay ngân hàng, tổ chức, công ty tài đối tượng khác (khơng bao gồm khoản vay hình thức phát hành trái phiếu phát hành cổ phiếu ưu đãi có điều khoản bắt buộc bên phát hành phải mua lại thời điểm định tương lai) Các khoản vay theo dõi chi tiết theo đối tượng cho vay, cho nợ, khế ước vay nợ loại tài sản vay nợ yỷ Ọ K DI' 11 Nguyên tắc ghi nhận vổn hoá khoản chi phí vay: Nguyên tắc ghi nhận chi phí vay: lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay doanh nghiệp ghi nhận khoản chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ, trừ chi phí phát sinh từ khoản vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hóa) có đủ điều kiện quy định chuẩn mực kế toán số 16 " Chi phí vay" Tỷ lệ vốn hóa sử dụng để xác định chi phí vay vốn hóa kỳ: Trường hợp phát sinh khoản vốn vay chung, có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang số chi phí vay có đủ điều kiện vốn hóa kỳ kế tốn xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ doanh nghiệp Chi phí vay vốn hóa kỳ khơng vượt q tổng số chi phí vay phát sinh kỳ 12 Ngun tắc ghi nhận chi phí phải trả: Chi phí phải trả bao gồm chi phí vận chuyển, điện nước, chi phí khác phát sinh kỳ báo cáo thực tế chưa chi trả Các chi phí ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả theo hợp đồng, thỏa thuận 13 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Nguyên tắc ghi nhận vốn góp chủ sở hữu: Vốn góp chủ sở hữu hình thành từ số tiền góp vốn ban đầu, góp bổ sung cổ đơng, vốn góp chủ sở hữu ghi nhận theo sổ vốn thực tế góp tiền tài sản tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành thành lập, huy động thêm để mở rộng quy mô hoạt động Công ty Nguyên tắc ghi nhận lọi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ghi nhận số lợi nhuận (hoặc lỗ) từ kết hoạt động kinh doanh Cơng ty sau trừ (-) chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ hành khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn, điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Việc phân phối lợi nhuận vào điều lệ Công ty thông qua Đại hội đồng cổ đông hàng năm 14 Nguyên tắc ghi nhận c ổ phiếu quỹ Các công cụ vốn chủ sở hữu Công ty mua lại cổ phiếu quỹ ghi nhận theo nguyên giá trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận khoản lãi/(lỗ) mua, bản, phát hành hủy cơng cụ vốn chủ sở hữu Khi tái phát hành, chênh lệch giá tái phát hành giá sổ sách cổ phiếu quỹ ghi vào khoản mục “Thặng dư vốn cổ phần” Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 17 \ \'ci CƠNG TY CỎ PHÀN CAFICO VIỆT NAM 31 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH & Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Mẫu số B 09 - DN Đom vị tính: Đồng Việt Nam ỉ ã 15 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận Doanh thu thu nhập khác í Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh nghiệp chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; Doanh thu xác định tương đối chắn Khi họp đồng quy định người mua quyền trả lại sản phẩm, hàng hóa mua theo điều kiện cụ thể, doanh nghiệp chi ghi nhận doanh thu điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua khơng quyền trả lại sản phẩm, hàng hóa (trừ trường hợp trả lại hình thức đổi lại để lấy hàng hóa, dịch vụ khác); Doanh nghiệp thu lợi ích kinh tể từ giao dịch bán hàng; Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng 21 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ ỉ 3 Si 3 3 :2 3 ã 3 3 3 3 Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường họp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận đồng thời thỏa mãn tất bốn (4) điều kiện: Doanh thu xác định tương đối chắn Khi hợp đồng quy định người mua quyền trả lại dịch vụ mua theo điều kiện cụ thể, doanh nghiệp ghi nhận doanh thu điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua khơng quyền trả lại dịch vụ cung cấp; Doanh nghiệp thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập bảng Cân đối kế tốn; Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Nếu khơng thể xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu chi ghi nhận mức thu hồi chi phí ghi nhận Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu cho thuê tài sản Doanh thu cho thuê tài sản ghi nhận theo nguyên tắc phân bổ số tiền cho thuê nhận trước phù họp với thời gian cho thuê Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu hoạt động tài Doanh thu hoạt động tài phản ánh doanh thu từ tiền lãi, lãi tỷ giá hối đoái Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, lãi chênh lệch tỷ giá ghi nhận thỏa mãn đồng thời điều kiện: Có khả thu lợi ích từ giao dịch đó; Doanh thu xác định tương đối chắn - Tiền lãi ghi nhận sờ thời gian lãi suất thực tế kỳ Khi thu hồi khoản mà trước ghi vào doanh thu khoản có khả khơng thu hồi khơng chắn thu hồi phải hạch tốn vào chi phí phát sinh kỳ, khơng ghi giảm doanh thu 16 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán phản ánh trị giá vốn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ bán kỳ ghi nhận vào giá vốn ghi giảm giá vốn kỳ báo cáo Giá vốn ghi nhận thời điểm giao dịch phát sinh có khả tương đối chắn phát sinh tương lai không phân biệt chi tiền hay chưa Giá vốn hàng bán doanh thu ghi nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp Các chi phí vượt mức tiêu hao bình thường ghi nhận vào giá vốn theo nguyên tắc thận trọng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN CAFICO VIỆT NAM Mấu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 17 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Chi phí tài bao gồm: Các khoản chi phí vay vốn, lỗ tỷ giá hối đoái khoản chi phí tài khác Khoản chi phí tài ghi nhận chi tiết cho nội dung chi phí thực tế phát sinh kỳ xác định cách đáng tin cậy có đầy đủ chứng khoản chi phí 18 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh năm làm xác định kết hoạt động kinh doanh sau thuế Cơng ty năm tài hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tính thu nhập chịu thuế năm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hành Các khoản thuế phải nộp ngân sách nhà nước toán cụ thể với quan thuế Chênh lệch số thuế phải nộp theo sổ sách số liệu kiểm tra toán điều chỉnh có tốn thức với quan thuế Chính sách thuế theo điều kiện quy định cho công ty năm hành sau: thu nhập chế biến thủy sản 10%, thu nhập khác 20% 19 Nguyên tắc ghi nhận lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu tính cách lấy lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty sau trừ phần Quỹ khen thường phúc lợi trích lập kỳ chia cho số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thơng lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty (sau điều chỉnh cho cổ tức cổ phiếu ưu đãi có quyền chuyển đổi) cho số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông phát hành trường họp tất cổ phiếu phổ thơng tiềm có tác động suy giảm chuyển thành cổ phiếu phổ thông 20 Các bên liên quan Các bên liên quan doanh nghiệp, cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua hay nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt chịu kiểm sốt Cơng ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm giữ quyền biểu có ảnh hưởng đáng kể Cơng ty, chức trách quản lý chủ chốt Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan Trong việc xem xét môi quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ ý khơng phải hình thức pháp lý 21 Nguyên tắc trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận Bộ phận kinh doanh bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt Cơng ty tham gia vào q trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tùi chinh Trang 19 II Ịj CÔNG TY CỔ PHÀN CAFICO VIỆT NAM MầusỐB09-DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ềẴ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam m phận theo khu vực địa lý phận phân biệt Cơng ty tham gia vào q trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh mơi trường kinh tế khác ■i V THƠNG TIN BỎ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN •Mầi m 9 m m 01/01/2019 31/12/2019 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Tiền mặt Tại Công ty Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Tiền gửi VND Tiền gửi USD 225.609,65 USD Các khoản tương đương tiền 6.334.524.982 2.748.668.628 59.362.580 122.252.407 59.362.580 122.252.407 6.275.162.402 2.626.416.221 1.051.170.956 1.161.062.241 5.223.991.446 1.465.353.980 2.000.000.000 1.000.000.000 a Tiền gửi có kỳ hạn tháng 2.000.000.000 1.000.000.000 + Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - CN Nha Trang 1.000.000.000 1.000.000.000 + Ngân hàng TMCP Phát triển Việt Nam - CN Khánh Hòa 1.000.000.000 m Cộng 8.334.524.982 m Các khoản đầu tư tài m Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Ngắn hạn Giá trị ghi sổ - Tiền gửi có kỳ hạn tháng + Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Nha Trang (*) 2.000.000.000 2.000.000.000 ;3 + Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển VN-CN Khánh Hòa 3.000.000.000 3.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 9 Cộng 3.748.668.628 01/01/2019 31/12/2019 Giá gốc - Giá trị ghi sổ Giá gốc 2.000.000.000 2.000.000.000 - - 2.000.000.000 2.000.000.000 (*) Khoản tiền gửi chấp cho khoản vay ngân hàng (xem thuyết minh số V.12 - Vay ngắn hạn) s 9 £ Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài chinh Trang 20 s Ịị Mầu số B 09 - DN CÔNG TY CỔ PHẦN CAFICO VIỆT NAM ■1 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH «1 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tỉnh: Đồng Việt Nam I í Phải thu khách hàng _31/12/2019 _ 01/01/2019 Dự phòng Giá trị Ngắn hạn a Khách hàng nước + Công ty cổ phần Nông Nghiệp Hùng Hậu 3 + '3 3 m m Các khách hàng khác r ỉ '3 599.137.070 - 369.437.646 - 222.476.000 376.661.070 - 369.437.646 - - 6.429.457.202 - - 3.547.456.752 - iổ 3.542.537.633 - 2.882.000.450 - Cộng 4.141.674.703 - 6.798.894.848 - Cộng V, H< + Sanpo Suisan Co.,LTD - Dự phòng - - 368.817.081 348.500.000 577.294 19.739.787 - c - 368.817.081 - \\ - 50.695.317 368.948.149 - Cộng 9.993.168.468 - 01/01/2019 31/12/2019 Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sx , KD dở dang Thành phẩm Hàng gửi bán - Giá gốc 10.870.226.027 131.480.889 11.535.750.816 3.859.892.600 1.160.395.017 - 27.557.745.349 Dự phòng - - Dự phòng - - - Giá trị hàng tồn kho ứ đọng, kém, phẩm chất khơng có khả tiêu thụ thời điểm cuối năm: ■ - Giá trị hàng tồn kho dùng để chấp, cầm cố bảo đảm khoản nợ phải trả thời điểm cuối năm: khơng có Tài sản cố định hữu hình: xem trang 29 m m m :S Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài chinh ẵ Dự phòng Giá trị 368.948.149 316.500.000 1.752.832 Giá gổc 2.928.671.798 124.201.374 5.110.086.685 1.672.266.606 157.942.005 i 01/01/2019 31/12/2019 Hàng tồn kho a - 3.542.537.633 Ngắn hạn Tạm ứng Ký cược, ký quỹ Phải thu khác fa 6.798.894.848 Giá trị 3 - Khách hàng nước + NH Foods Singapore PTE m '1 'J 'C 4.141.674.703 Phải thu khác ^5 Dự phịng Giá trị Trang 21 Ù Ịj CƠNG TY CỔ PHẦN CAFICO VIỆT NAM Mầu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ■I Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 1 M 9 9 9 m rg m m m Chi phí trả trước m g m a m m m 397.041.087 a Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí cơng cụ, dụng cụ Các khoản khác 350.000 396.691.087 b Chi phí trả trước dài hạn Tiền th đất Chi phí cơng cụ, dụng cụ Cộng Phải trả người bán Ngắn hạn 31/12/2019 số có khả Giá trị trả nợ Nhà cung cấp nước Nhà cung cấp nước 2.309.280.500 567.780.500 1.741.500.000 2.309.280.500 567.780.500 1.741.500.000 +NH Foods Singapore PTE (75.000 USD) 1.741.500.000 1.741.500.000 Cộng 2.309.280.500 2.309.280.500 01/01/2019 291.768.000 39.267.000 252.501.000 976.400.455 44.985.000 1.302.610.000 53.326.000 1.218.405.000 30.879.000 1.455.348.542 1.594.378.000 1.058.307.455 36.922.000 Chi phí sửa chữa 01/01/2019 a Phải nộp Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất tiền thuê đất Cộng b Phải thu Thuế thu nhập doanh nghiệp Cộng Số phải nộp năm 365.200.265 365.200.265 365.200.265 365.200.265 Số thực nộp năm 31/12/2019 12.208.042 68.906.191 68.906.191 8.959.034 1.276.265.852 1.273.016.844 12.208.042 100.000.000 12.599.965 12.599.965 100.000.000 100.000.000 12.599.965 12.599.965 100.000.000 10 Chi phí phải trả Ngắn hạn 31/12/2019 - 01/01/2019 192.642.909 235.277.199 m Các khoản trích trước khác ( chi phí vận chuyển, tiền nước, chi phí khác) 192.642.909 235.277.199 □ Cộng 192.642.909 235.277.199 m Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài clúnh Ả 365.200.265 - 1.145.909.380 45.601.308 - ■c 365.200.265 1.145.909.380 48.850.316 8.959.034 $ 01/01/2019 Số có khả Giá trị trả nợ Thuế khoản phải nộp nhà nước m m 31/12/2019 Trang 22 rv / o m » CÔNG TY c ổ PHẦN CAFICO VIỆT NAM BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH m MẩusỐB09-DN Cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đom vị tính: Đồng Việt Nam m 11 Phải trả khác m ¿21! m m m m m 31/12/2019 01/01/2019 18.856.028 306.667.938 101.763.948 18.400.000 83.363.948 19.358.000 306.667.938 143.453.655 16.160.000 127.293.655 427.287.914 469.479.593 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 210.000.000 210.000.000 Cộng 210.000.000 210.000.000 a Ngắn hạn Kinh phí cơng đồn Cổ tức, lợi nhuận phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Tại XN thành phẩm Cạfìco Các khoản khác Cộng b Dài hạn 12 Vay ngắn hạn Sổ có khả trả nự Giá trị m 01/01/2019 31/12/2019 Giá trị Số có khả trả nợ m a Vay ngắn hạn 4.226.481.180 4.226.481.180 17.678.205.504 17.678.205.504 Vay ngân hàng 4.226.481.180 4.226.481.180 17.678.205.504 17.678.205.504 J + Vay ngân hàng BIDVCN Khanh Hòa 7.624.852.511 7.624.852.511 m + Vay ngân hàng Eximbank- CN Nha Trang _ 7.910.121.302 7.910.121.302 m m m _ + Vay ngân hàng Vietcombank - CN Cam Ranh (182.019 USD) 4.226.481.180 4.226.481.180 2.143.231.691 2.143.231.691 Cộng 4.226.481.180 4.226.481.180 17.678.205.504 17.678.205.504 Thuyết minh khoản vay ngân hàng Ngân hàng VIETCOMBANK - CN Cam Ranh có hợp đồng vay sau: Số hợp đồng Thòi hạn vay Lãi suất Sổ dư Hình thức đảm bảo 2019/CAHCO 12 Tháng Theo lần nhận nợ 182.019 USD Thế chấp tài sản m □1 11 m N Khoản vay 4.226.481.180 VND - theo HĐ số 2019/CAFICO ký ngày 28/03/2019 Hạn mức vay: 20.000.000.000VND, thời hạn cho vay 12 tháng, từ ngày 28/03/2019 đến ngày 27/03/2020, lãi suất cho vay theo Giấy nhận nợ lần Mục đích vay : Bổ sung vốn lưu động chế biến thủy, hải sản Tài sàn thê châp : Hợp đồng tiền gửi số 11/2014 có kỳ hạn 12 tháng, số tiền: 2.000.000.000 VND n m :! Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài chinh Trang 23 » CÔNG TY CỔ PHÀN CAFICO VIỆT NAM 3Ỉ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ã Cho năm tài chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Mẩu số B 09 - DN Đom vị tính: Đồng Việt Nam 3 13 Vốn chủ sử hữu a Bảng đổi chiếu biến động vốn chủ sở hữu: xem trang 30 § b Chi tiết vốn góp chủ sở hữu â Ơng Nguyễn Quang Tuyến Ông Võ Văn Sáu Bà Huỳnh Thị Điểm Lâm Dạ Vũ Các cổ đông khác Cổ phiếu quỹ 3] a Cộng Tỷ lệ vốn góp 8,37% 11,36% 6,65% 4,09% 60,95% 8,58% 100,00% 31/12/2019 01/01/2019 2.776.800.000 1.624.800.000 2.046.000.000 2.776.800.000 1.624.800.000 1.000.000.000 1.000.000.000 14.895.200.000 2.094.000.000 14.895.200.000 2.094.000.000 24.436.800.000 24.436.800.000 209.400 209.400 2.046.000.000 * Số lượng cổ phiếu quỹ c Các giao dịch vốn vói chủ sở hữu phân phổi cổ tức, chia lọi nhuận Vốn góp chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Năm 2019 Năm 2018 24.436.800.000 24.436.800.000 24.436.800.000 Vốn góp tăng năm Von góp giảm năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia 24.436.800.000 - 1 Ể Si ;s m m I m =43 ĩầ m i n p d Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thơng Mệnh giá cỗ phiếu đatìg lưu hành: đồng Việt Nam/cổ phiếu e Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển Cộng 24.436.800.000 24.436.800.000 - 2.443.680 2.443.680 209.400 209.400 01/01/2019 2.443.680 2.443.680 2.443.680 209.400 209.400 2.234.280 2.234.280 2.234.280 2.234.280 10.000 10.000 31/12/2019 2.443.680 31/12/2019 10.906.195.360 01/01/2019 10.906.195.360 10.906.195.360 10.906.195.360 * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển trích lập từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sử dụng vào việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh đầu tư chiểu sâu doanh nghiệp li I Các thuyết minh phận hợp thành Báo cảo tài Trang 24 CƠNG TY CỔ PHÀN CAFICO VIỆT NAM Mẩu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 VL Đơn vị tỉnh: Đồng Việt Nam THÔNG TIN BỒ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ a Doanh thu Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng b Doanh thu đổi với bên liên quan Doanh nghiệp tư nhân Diệu Ngọc Cộng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Chi phí tài Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Năm 2019 Năm 2018 59.377.002.231 2.836.924.809 87.807.310.055 500.746.191 62.213.927.040 88.308.056.246 Năm 2019 Năm 2018 1.354.728.738 - - 1.354.728.738 Năm 2019 59.377.002.231 2.836.924.809 Năm 2018 87.807.310.055 500.746.191 62.213.927.040 88.308.056.246 Năm 2019 55.491.940.566 3.239.068.317 Năm 2018 86.022.511.528 497.104.400 58.731.008.883 86.519.615.928 Năm 2019 225.861.010 Năm 2018 310.014.841 136.398.779 18.317.598 287.248.883 45.240.546 380.577.387 642.504.270 Năm 2019 227.748.729 46.688.936 Năm 2018 219.676.670 107.967.716 274.437.665 327.644.386 Trang 25 ề jị CÔNG TY CỔ PHẦN CAFICO VIỆT NAM í BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH * Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 MẩusỐB09-DN Đơn vị tỉnh: Đồng Việt Nam 3 § 3 !i ■ỉ Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp a Chi phí bán hàng Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng b Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Năm 2019 Năm 2018 129.137.262 2.004.000 540.458.233 296.795.320 159.878.504 25.201.000 839.731.049 464.239.621 968.394.815 1.489.050.174 2.902.684.285 75.147.270 49.908.273 235.683.142 2.847.831.563 90.808.763 27.770.921 453.154.872 52.296.490 Thuế, phí, lệ phí Chi phí tiền khác 2.172.071.164 Cộng 5.435.494.134 6.076.238.120 Năm 2019 924.000.000 129.272.727 172.686.367 Năm 2018 114.103.240 1.033.818.181 248.195.823 1.225.959.094 1.396.117.244 Năm 2019 16.404.000 74.566.452 Năm 2018 16.404.000 79.609.879 90.970.452 96.013.879 Năm 2019 30.490.178.149 16.034.967.179 819.131.270 1.486.051.503 Năm 2018 4 m s ’£ § Thu nhập khác Thanh lý, nhượng bán TSCĐ Doanh thu cho thuê mặt Doanh thu cho thuê nhà xưởng Các khoản khác Cộng Chi phí khác Tiền thuê đất Các khoản khác Cộng 2.604.375.511 4 4 4 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 69.973.792.043 19.874.988.557 1.964.611.100 6.833.468.699 1.719.752.966 7.646.938.867 55.663.796.800 101.180.083.533 !i m m Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 26 CƠNG TY CỎ PHẦN CAFICO VIỆT NAM Mầu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 10 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lọi nhuận kế toán để xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng + Chi phỉ hao vượt mức quy định + Phụ cấp thành viên Hội đằng Quản trị + Lãi chênh lệch tỷ giá ( tiền gửi, phải thu) năm trước + Lỗ chênh lệch tỷ giá ( tiền gửi, phải thu) năm - Các khoản điều chinh giảm + Lãi chênh lệch tỷ giả ( tiền gửi, phải thu) năm + Lỗ chênh lệch tỷ giá ( tiền gửi, phải thu) năm trước Tổng thu nhập chịu thuế kỳ tính thuế Thu nhập tính thuế chịu thuế suất 10% Thu nhập tính thuế chịu thuế suất 20% Thuế truy thu năm trước Tổng cộng chi phí thuế TNDN hành 11 Lãi cỗ phiếu Lọi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Đom vị tỉnh: Đồng Việt Nam Năm 2019 (1.679.842.428) 51.189.807 61.305.500 31.305.500 30.000.000 (10.115.693) (5.684.658) (4.431.035) (1.628.652.621) (4.487.152.752) 2.858.500.131 12.599.965 Năm 2018 (4.161.884.727) 130.597.034 130.597.034 ^ 62.612.500 TOi 30.000.000 VỤT 33.553.499 4.431.035 ^ ĩ (4.031.287.693) r ' (7.070.965.672) £ 3.039.677.979 - 12.599.965 Năm 2019 (1.692.442.393) - Năm 2018 (4.161.884.727) - (1.692.442.393) 2.234.280 (4.161.884.727) 2.234.280 Lãi cổ phiếu (757) (1.863) Lãi suy giảm cổ phiếu (*) (757) (1.863) Lọi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đồng sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ (*) Không cỏ tác động làm suy giảm cổ phiếu phổ thông ngày 31 tháng 12 năm 2019 VII THƠNG TIN BỊ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÈN TỆ Số tiền vay thực thu năm - Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường Số tiền thực trả gốc vay năm - Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài ^ Năm 2019 Năm 2018 17.338.869.166 63.225.882.112 Năm 2019 Năm 2018 30.790.593.490 48.048.526.608 Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN CAFICO VIỆT NAM Mẩu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam v m NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thông tin tài khác: Khơng có khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thơng tin tài khác u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh Báo cáo tài Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày két thúc năm tài u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài Giao dịch vói bên liên quan thành viên chủ chổt Các giao dịch với thành viên chủ chốt năm sau: Hội đồng quản trị Thù lao Ban Tổng Giám đốc Lương Cộng Năm 2019 Năm 2018 234.000.000 468.000.000 110.000.000 974.400.000 1.344.000.000 1.442.400.000 Trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận: Cơng ty hoạt động lĩnh vực chế biến thủy sản địa bàn kinh doanh thị xã Cam Ranh (tỉnh Khánh Hòa), doanh thu xuất thủy sản chiếm 90% doanh thu, khác biệt trọng yếu phận nên Cơng ty khơng trình bày thuyết minh báo cáo phận Thông tin hoạt động liên tục: Công ty tiếp tục hoạt động tương lai Lê Thị Thu Hà Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Nguyễn Quang Tuyến Trang 28 ULUiiniBlAlBllEULinULULUULHLUillUUa&ìAiAi&USiL&ì^UlikUUUUULllLULU&KLIílA CƠNG TY CỎ PHẦN CAFICO VIỆT NAM Mầu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam V.6 Tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nguyên giá Số dư đầu năm Mua năm Nhà cửa, vật kiến trúc Phương tiện vận tải Máy móc thiết bị Thiết bị dụng cụ quản lý Tổng cộng Số dư cuối năm 9.640.552.357 9.640.552.357 28.173.365.940 235.707.273 28.409.073.213 5.447.423.127 5.447.423.127 336.603.277 32.180.909 368.784.186 43.597.944.701 267.888.182 43.865.832.883 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khẩu hao năm Số dư cuối năm 7.760.113.713 130.570.490 7.890.684.203 23.870.012.907 469.711.514 24.339.724.421 2.768.733.377 196.795.500 2.965.528.877 253.575.715 22.053.766 275.629.481 34.652.435.712 819.131.270 35.471.566.982 Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm 1.880.438.644 749.868.154 4.303.353.033 4.069.348.792 2.678.689.750 2.481.894.250 83.027.562 93.154.705 8.945.508.989 8.394.265.901 * Giá trị lại TSCĐHH dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: 642.392.882 VND * Nguyên giá tài sản cố định hữu hình cuối năm khấu hao hết sử dụng: 29.539.682.344 VND Trong năm 2019, theo thông báo số 13/2019/HĐQT-CFC ngày 26/06/2019 Hội đồng quản trị việc thay đổi thời gian ước tính sử dụng TSCĐ dựa đánh giá Ban Tổng giám đốc cách ước tính thu hồi lợi ích kinh tế TSCĐ Việc thay đổi làm giảm chi phí khấu hao năm 2019 so với năm 2018 819.131.270 VNĐ Trang 29 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài \\ V " '2 >• y /V / U L f t L &l f t ! A l i l A l f t l A U I &i L &l f t L i L Ì k Ì l i k Ì L i l i Wl A h l l i l l U I U I U I l A t j l k l L f t £ l f i CÔNG TY CỎ PHẦN CAFICO V Ệ T NAM Mấu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đom vị tính: Đồng Việt Nam V.13 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Khoản mục Vốn góp chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 24.436.800.000 (2.023.340.465) 10.906.195.360 - - - (4.161.884.727) (4.161.884.727) Số dư cuối năm trước 24.436.800.000 (2.023.340.465) 10.906.195.360 (3.519.737.191) 29.799.917.704 Số dư đầu năm 24.436.800.000 (2.022.340.465) 10.906.195.360 (3.519.737.191) 29.799.917.704 Số dư đầu năm trước Lỗ năm 2018 642.147.536 Cộng 33.961.802.431 Lỗ năm - - - (1.692.442.393) (1.692.442.393) Giảm khác - - - (10.708.710) (10.708.710) 24.436.800.000 (2.023.340.465) 10.906.195.360 (5.222.888.294) Số dư cuối năm Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 28.096.766.601 Trang 30