Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh nhằm đáp ứng yêu cầ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  ĐÀO TIẾN HUÂN NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Tp Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 05 năm 2012 Tác giả luận văn ĐÀO TIẾN HUÂN Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục biểu đồ MỤC LỤC  Danh mục Sơ đồ Hình ảnh Danh mục phương trình LỜI MỞ ĐẦU T r a n g CHƢƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ Ý NGHĨA CỦA VIỆC NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II 1.1 Rủi ro rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1.1 Khái niệm: 1.1.1.2 Bản chất rủi ro: 1.1.1.3 1.1.2 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng: Rủi ro tín dụng NHTM: 1.1.2.1 Khái niệm: 1.1.2.2 Phân loại: 1.1.2.3 Nguyên nhân gây RRTD: 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại: Vai trò quản trị RRTD: Nguyên tắc quản trị RRTD: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Các số mơ hình phân tích đánh giá RRTD 1.1.7.1 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.7.2 Các mô hình phân tích đánh giá RRTD 1.2 Nội dung chủ yếu quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp Uớc Basel II 1.2.1 Nội dung Hiệp ƣớc Basel II 1.2.2.1 Trụ cột thứ nhất: Yêu cầu vốn tối thiểu 10 1.2.2.2 Trụ cột thứ hai: Theo dõi giám sát 18 1.2.2.3 1.2.2 Trụ cột thứ ba: Nguyên tắc thị trường 19 Các yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng Basel II 20 1.2.2.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu 20 1.2.2.2 Yêu cầu xây dựng hệ thống 21 1.2.2.3 1.2.3 Hồn thiện thành phần khung qui trình quản trị RRTD 22 Ƣu điểm Basel II so với Basel I: 22 1.3 Ý nghĩa việc nâng cao lực quản trị RRTD NHTM nhằm đáp ứng yêu cầu Hiệp ƣớc BASEL II .23 1.4 Thực tiễn áp dụng Basel II số nƣớc Châu Á mức độ tuân thủ nguyên tắc giám sát theo Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ TPHCM – (HDBANK) THEO CÁC YÊU CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II 2.1 Vài nét Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBANK) 27 2.1.1 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển HDBANK 27 Lĩnh vực hoạt động HDBANK 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh HDBANK giai đoạn 2008 2011 29 2.1.3.1 Tổng quan tình hình hoạt động HDBank giai đoạn 2007 – 2010 .29 2.1.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng HDBank 31 2.1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng 36 2.1.4 Khả đáp ứng yêu cầu Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM (HDBank) 39 2.1.4.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu .39 2.1.4.2 Về yêu cầu xây dựng hệ thống .39 2.1.4.3 Về xây dựng thành phần khung .40 2.1.4.4 Những thuận lợi 41 2.1.4.5 Những khó khăn 44 2.2 Tình hình quản trị RRTD Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBANK) theo chuẩn mực Basel II 47 2.2.1 Tổng quan tình hình cơng tác quản trị RRTD HDBank .47 2.2.2 Đánh giá quản trị RRTD theo yêu cầu Basel II 48 2.2.2.1 Những thành tựu đạt 48 2.2.2.2 Những tồn tại, hạn chế nguyên nhân 54 KẾT LUẬN CHƢƠNG 58 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU BASEL II 3.1 Định hƣớng thực quản trị RRTD đáp ứng yêu cầu Basel II 59 3.1.1 3.1.2 3.1.3 Định hƣớng NHNN Việt Nam 59 Định hƣớng NHTM Việt Nam nói chung 59 Định hƣớng Ngân Hàng HDBank 60 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị RRTD Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBank) theo chuẩn mực Basel II 60 3.2.1 Đối với Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM - (HDBank) 60 3.2.1.1 Nhóm giải pháp chiến lược, sách quản trị RRTD 60 3.2.1.2 Nhóm giải pháp cơng nghệ thơng tin .62 3.2.1.3 Nhóm giải pháp thị trường 64 3.2.1.4 Nhóm giải pháp nhân lực 66 3.2.1.5 Nhóm giải pháp tác nghiệp .67 3.2.2 Đối với Chính phủ, NHNN ban ngành liên quan 71 3.2.2.1 Kiến nghị Chính phủ: .71 3.2.2.2 Kiến nghị NHNN 73 3.2.2.3 Kiến nghị tổ chức, ngành khác có liên quan 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG 76 PHẦN KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC: Báo cáo tài BCBS: Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision) CAR: Hệ số an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio) CSDL: Cơ sở liệu DPRR: Dự phòng rủi ro KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghiệp KTKSNB: Kiểm tra kiểm soát nội NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần OECD: Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (Organization for Economic Cooperation and Development) QTRR: Quản trị rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo TTTD: Thơng tin tín dụng XHTD: Xếp hạng tín dụng XHTDNB: Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tóm tắt vùng dao động số Z Bảng 1.2: Hệ số bêta (β) tương ứng với dòng kinh doanh 14 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008 – 2011 HDBank 29 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng HDBank giai đoạn 2008-2011 .32 Bảng 2.3: Cơ cấu nhóm nợ phân theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 35 Bảng 2.4: Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 2008 – 2011 37 Bảng 2.5: Cơ cấu nguồn vốn dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2008 – 2011 38 Bảng 2.6: Quy mô vốn số NHTM khu vực Đông Nam Á 46 Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD HDBank năm 2008-2011 49 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1:Tăng trưởng Tổng tài sản, Huy động vốn Cho vay 2008 – 2011 30 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng mạng lưới chi nhánh hệ thống HDBank 2008 - 2011 31 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ Tổng dư nợ/Tổng tài sản toàn hệ thống HDBank 2008 - 2011 .33 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay giai đoạn 2008 – 2011 34 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2008 – 2011 34 Biểu đồ 2.6: Tăng trưởng nợ xấu qua thời kỳ 2008 – 2011 35 Biểu đồ 2.7: Biến động lao động theo trình độ lao động năm 2008 – 2011 43 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ - HÌNH ẢNH Sơ đồ 1.1: Mơ tả cấu trúc Hiệp ước Basel II Sơ đồ 1.2: Các phương pháp đo lường rủi ro theo Trụ cột thứ Basel II 11 Sơ đồ 1.3: Cấp độ dịng kinh doanh với nhóm hoạt động 15 Sơ đồ 2.1: Tóm tắt giai đoạn phát triển HDBank 27 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Khối QLRR & Kiểm Soát Tuân Thủ HDBank 50 Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức phê duyệt tín dụng theo cấp .52 DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH Phương trình 1.1a: Tỷ lệ nợ q hạn Phương trình 1.1b: Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn Phương trình 1.1c: Tỷ lệ nợ ngắn hạn hạn .5 Phương trình 1.1d: Tỷ lệ nợ dài hạn hạn .6 Phương trình 1.1e: Tỷ lệ nợ xấu Phương trình 1.2a: Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng .6 Phương trình 1.2b: Tỷ lệ nợ xấu Phương trình 1.3: Tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR) theo Basel I 10 Phương trình 1.4a: Tài sản có rủi ro theo phương pháp chuẩn đánh giá RRTD 11 Phương trình 1.4b: Tài sản có rủi ro phương pháp xếp hạng tín dụng nội đánh giá RRTD (IRB) 12 Phương trình 1.5a: Mức yêu cầu vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp số 13 Phương trình 1.5b: Mức yêu cầu vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp tiêu chuẩn hoá 14 (60 tiêu) Trình độ quản lý mơi 25% 20% 25% trường nội Đối với (13 tiêu) TCKT Quan hệ với chưa có ngân hàng (16 20% 20% 20% QHTD tiêu) Các nhân tố ảnh hưởng đến 15% 15% 15% ngành (5 tiêu) Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt 31% 35% 32% động DN (29 tiêu) Tổng cộng 100% 100% 100% Tổng điểm xếp hạng = (Tổng điểm tài * Tỷ trọng phần tài chính) + (Tổng điểm phi tài * Tỷ trọng phần phi tài chính) b Các TCKT có điểm quy mơ nhỏ (quy mơ nhỏ): Báo cáo tài Chỉ tiêu Các tiêu tài (9 tiêu) Các tiêu phi tài (34 tiêu) Tiêu chí đánh giá Nhóm tiêu khoản (2 tiêu) Nhóm tiêu hoạt động (3 tiêu) Nhóm tiêu cân nợ (1 tiêu) Nhóm tiêu thu nhập (3 tiêu) Nhóm tiêu mở rộng dựa uy tín chất lượng nợ Trình độ quản lý mơi trường nội (6 tiêu) Quan hệ với ngân hàng (14 tiêu) Đánh giá ngành yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp (5 tiêu) Đánh giá tình hình kinh doanh (9 tiêu) Cơ cấu/Hệ số Có kiểm tốn Khơng kiểm tốn 30% 25% 70% 70% 5% 60% 15% 20% Tổng cộng 100% Luôn trả nợ hạn 1.00 0.98 Đã cấu lại thời hạn trả nợ vòng 12 tháng qua dư nợ khơng có nợ cấu Đã bị chuyển nợ 0.93 hạn 12 tháng qua Hệ số rủi ro dư nợ (áp dụng để khơng có nợ q hạn tính điểm phi 0.90 Đã cấu lại thời tài chính) hạn trả nợ 12 tháng qua dư nợ có nợ cấu 0.80 Đã bị chuyển nợ hạn vòng 12 tháng qua tổng dư nợ có nợ hạn Tổng điểm xếp hạng = (Tổng điểm tài * Tỷ trọng phần tài chính) + (Tổng điểm phi tài * Tỷ trọng phần phi tài * Hệ số rủi ro) c Hệ thống thang điểm hạng tƣơng ứng: Điểm đạt đƣợc Từ 90 đến 100 Từ 80 đến 90 Từ 75 đến 80 Từ 70 đến 75 Xếp hạng AAA AA A BBB Từ 65 đến 70 BB Từ 60 đến 65 B Từ 56 đến 60 CCC Từ 53 đến 56 CC Từ 45 đến 53 C Từ 20 đến 45 D Mức độ rủi ro Thấp Thấp, vế dài hạn cao loại AAA Thấp Trung bình Trung bình, khả trả nợ gốc lãi tương lai đảm bảo KH loại BBB Cao, khả tự chủ tài thấp NH chưa có nguy vốn lâu dài khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh KH không cải thiện Khá cao, mức cao chấp nhận; xác suất vi phạm HĐTD cao, khơng có biện pháp kịp thời, NH có nguy vốn ngắn hạn Rất cao, khả trả nợ NH kém, khơng có biện pháp kịp thời, NH có nguy vốn ngắn hạn Rất cao, NH phải nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn vay Đặc biệt cao, NH thu hồi vốn vay Lưu ý: Đối với khách hàng doanh nghiệp thành lập, chưa có thơng tin tài thơng tin phi tài chưa đầy đủ, HDBank chủ động xếp khách hàng vào nhóm hạng A Đối với Hộ kinh doanh: Được tính sở phân biệt theo đối tượng Khách hàng cũ/Khách hàng theo nhóm tiêu sau: Chỉ tiêu Các tiêu nhân thân (12 tiêu) Các thông tin hoạt động kinh doanh (13 tiêu) Các thông tin quan hệ với HDBank (8 tiêu) Các thông tin phương án đầu tư, kinh doanh (14 tiêu) Khách hàng cũ 15% Khách hàng 30% 20% 30% 45% 0% 20% 40% Thang điểm xếp hạng tƣơng ứng Điểm đạt đƣợc Xếp hạng Từ 91 đến 100 AAA Từ 81 đến 91 AA Từ 75 đến 81 A Từ 70 đến 75 BBB Từ 65 đến 70 BB Từ 60 đến 65 B Từ 55 đến 60 CCC Từ 50 đến 55 CC Từ 40 đến 50 C Ít 40 D Tổng điểm Hộ kinh doanh = (Điểm cho tiêu chủ hộ kinh doanh * Tỷ trọng cho tiêu chủ hộ kinh doanh)+( Điểm cho tiêu hoạt động kinh doanh * Tỷ trọng cho tiêu hoạt động kinh doanh)+( Điểm cho tiêu quan hệ với ngân hàng * Tỷ trọng cho tiêu quan hệ với ngân hàng)+( Điểm cho tiêu phương án kinh doanh * Tỷ trọng cho tiêu phương án kinh doanh) Đối với Cá nhân: Chỉ tiêu Các thông tin nhân thân (10 tiêu) Các thông tin khả trả nợ (16 tiêu) Khách hàng có quan hệ với NH Vay tiêu Vay đầu dùng tƣ Khách hàng Vay tiêu dùng Vay đầu tƣ 15% 15% 40% 30% 40% 30% 60% 45% Các thông tin quan hệ với 45% 45% 0% HDBank (7 tiêu) Các tiêu đánh giá phương 0% 10% 0% án kinh doanh (6 tiêu) Tổng cộng 100% 100% 100% Thang điểm xếp hạng tƣơng ứng Điểm đạt đƣợc Xếp hạng Từ 91 đến 100 AAA Từ 81 đến 91 AA Từ 75 đến 81 A Từ 70 đến 75 BBB Từ 65 đến 70 BB Từ 60 đến 65 B Từ 55 đến 60 CCC Từ 50 đến 55 CC Từ 40 đến 50 C Ít 40 D 0% 25% 100% Tổng điểm Cá nhân = (Điểm cho tiêu nhân thân * Tỷ trọng cho tiêu nhân thân)+( Điểm cho tiêu khả trả nợ * Tỷ trọng cho tiêu khả trả nợ)+( Điểm cho tiêu quan hệ với ngân hàng * Tỷ trọng cho tiêu quan hệ với ngân hàng)+( Điểm cho tiêu phương án kinh doanh * Tỷ trọng cho tiêu phương án kinh doanh) Mức xếp hạng tín dụng ý nghĩa theo nhóm HDBank STT Mức xếp hạng tín dụng Tổ chức Ý nghĩa HKD, CN AAA AAA Đây mức xếp hạng cao Khả hoàn trả khoản vay khách hàng đặc biệt tốt AA AA Khách hàng có khả trả nợ khơng nhiều so với khách hàng xếp hạng cao Khả hoàn trả khoản nợ khách hàng tốt A A Khách hàng có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế KH xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đánh giá tốt BBB BBB BB BB KH phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh, tài kinh tế bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ KH B B KH có nhiều nguy khả trả nợ Tuy nhiên, thời KH có khả hồn trả khoản vay Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế có nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ KH CCC CCC KH thới bị suy giảm khả trả nợ, khản trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiểu khả không trả nợ CC CC C C KH xếp hạng trường hợpđã thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ KH trì 10 D D KH xếp hạng D trường hợp khả trả nợ, tổn thất thực xảy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ dự kiến KH xếp hạng có số cho thấy KH hồn tồn có khả hồn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên, điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khà trả nợ KH KH thời bị suy giảm nhiều khả trả nợ Nguồn: HDBank – Quy chế xếp hạng tín dụng nội Phụ lục 13 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÀI SẢN ĐẢM BẢO VÀ CÁC QUYẾT ĐỊNH CHO VAY TẠI HDBANK Đánh giá tài sản đảm bảo: TSĐB đánh giá cho khoản vay sở tỷ lệ giá trị TSĐB chấp nhận so với dư nợ khoản vay dựa yếu tố: Tỷ lệ khấu trừ, tính đầy đủ hợp pháp, xu hướng giảm giá 12 tháng qua Giá trị TSĐB chấp thuận = Giá trị TSĐB theo đánh giá * Tỷ lệ đầy đủ, hợp pháp tài sản * Tỷ lệ hoàn thành TSĐB * Xu hƣớng giảm giá trị 12 tháng qua   Về tỷ lệ đầy đủ, hợp pháp tài sản: - Đầy đủ, hợp pháp theo quy định pháp luật: 100% - Hợp pháp chưa hoàn tất hồ sơ: 70% - Chưa hợp pháp: 0% Về tỷ lệ hoàn thành TSĐB: - TSĐB hoàn thành: 100% - TSĐB tài sản hình thành tương lai: 70% Tỷ lệ TSĐB so với dư nợ = Giá trị TSĐB chấp nhận / Dư nợ vay Thang điểm đánh giá TSĐB áp dụng sau: Giá trị TSĐB đƣợc chấp nhận ≥ 100% 70%-100% 30%-70%