TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI VÀ VẤN ĐỀ ĐẶT RA CẦN TIẾP TỤC NGHIÊN CỨU 7
VÀ VẤN ĐỀ ĐẶT RA CẦN TIẾP TỤC NGHIÊN CỨU
1 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU
1 1 1 Các công trình nghiên cứu trong nước và ở nước ngoài liên quan đến pháp luật phòng, chống buôn lậu
Buôn lậu là một loại tội phạm nguy hiểm, gây thiệt hại cho nền kinh tế và đe dọa chính sách kinh tế, xã hội, làm giảm lòng tin của nhân dân vào sự lãnh đạo của Đảng và hiệu lực quản lý của Nhà nước Hậu quả của buôn lậu không chỉ nặng nề về mặt chính trị mà còn ảnh hưởng đến văn hóa và xã hội Do đó, buôn lậu đã trở thành vấn đề toàn cầu với lịch sử lâu dài, thu hút sự quan tâm của nhiều học giả và nhà nghiên cứu xã hội.
Chuyên đề nghiên cứu của Tổ chức kiểm toán Hoa Kỳ báo cáo Chính phủ tập trung vào vấn đề buôn lậu thuốc lá, nhấn mạnh sự gia tăng nỗ lực thực thi pháp luật liên bang Báo cáo chỉ ra rằng các hoạt động tạm giữ và tịch thu thuốc lá bất hợp pháp đang được đẩy mạnh nhằm ngăn chặn tình trạng buôn lậu ngày càng gia tăng Những nỗ lực này không chỉ nhằm bảo vệ sức khỏe cộng đồng mà còn hỗ trợ các chính sách thuế và giảm thiểu thiệt hại kinh tế do buôn lậu gây ra.
Báo cáo của Liên Bang được chia thành ba phần, trong đó hai phần đầu tập trung vào phân tích quy định về phòng, chống buôn lậu thuốc lá trong pháp luật Hoa Kỳ và các quy định liên quan đến tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia Báo cáo cũng xem xét thẩm quyền của các lực lượng như FBI, Hải quan và An ninh nội địa trong cuộc chiến chống buôn lậu Phần ba đánh giá thực tế về lợi ích và mục tiêu của các hoạt động tịch thu, bắt giữ vụ án buôn lậu thuốc lá tại Hoa Kỳ nhằm đảm bảo thi hành pháp luật liên bang Ngoài ra, báo cáo còn đề cập đến một số nghiên cứu và bài viết liên quan đến vấn đề buôn lậu, như "Một lịch sử của buôn lậu trên sông Rio".
Grande” của Diaz, George T Border Contrabal [129] v v
Các sách và tài liệu nghiên cứu về buôn lậu cung cấp cái nhìn sâu sắc về tội phạm này Cuốn “Buôn lậu ở Đông Nam Châu Âu” của Marko Hajdinjak phân tích quy định pháp luật hình sự liên quan đến buôn lậu tại các quốc gia Đông Nam Âu, mô tả các phương thức và thủ đoạn của tội phạm, đặc biệt là trên tuyến bưu chính Cuốn sách nhấn mạnh rằng buôn lậu là tội phạm nghiêm trọng, được ưu tiên theo dõi và phòng chống bởi chính phủ Bên cạnh đó, tác phẩm “Buôn lậu: Hàng cấm và tham nhũng trong lịch sử thế giới” của Alan Karras chỉ ra rằng buôn lậu tồn tại dưới 16 hình thức khác nhau, theo báo cáo tại Hội nghị Quốc tế về chống gian lận thương mại Cuốn “Buôn lậu và chống buôn lậu – Nhận diện và giải pháp” của Lê Văn Tới cũng đóng góp vào việc tìm kiếm các giải pháp hiệu quả trong cuộc chiến chống buôn lậu.
Cuốn sách "Chống buôn lậu, gian lận thương mại và hàng giả trong quan hệ thương mại biên giới Việt Nam - Trung Quốc" đã phân tích sâu sắc hiện tượng buôn lậu từ góc độ tội phạm học, làm rõ các nguyên nhân và đề xuất giải pháp ngăn chặn hoạt động này Tác phẩm cũng phản ánh bối cảnh và tình hình mới ảnh hưởng đến thương mại và buôn lậu tại biên giới hai nước, đồng thời đưa ra nhận định về tình hình buôn lậu trong thời gian tới, giúp xây dựng các biện pháp phòng chống hiệu quả hơn.
Nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác phòng, chống tội phạm buôn lậu trong bối cảnh hội nhập quốc tế, Học viện Cảnh sát nhân dân đã phối hợp với Cục điều tra chống buôn lậu và Tổng cục Hải quan tổ chức nhiều hội thảo và tọa đàm khoa học Các sự kiện này đã thu hút sự tham gia của các nhà khoa học, lãnh đạo và cán bộ từ nhiều cơ quan chức năng, nhằm chia sẻ kinh nghiệm và phân tích các điểm mới trong Luật Hải quan, cũng như việc áp dụng Hải quan điện tử Đặc biệt, các buổi tọa đàm đã tập trung vào việc nhận diện rõ hơn về tội phạm buôn lậu và gian lận thương mại, đồng thời đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả công tác đấu tranh Các hoạt động này không chỉ giúp trang bị kiến thức cho lực lượng kiểm soát Hải quan mà còn góp phần nâng cao nhận thức về tình hình thực tế và các thách thức trong công tác phòng, chống tội phạm buôn lậu tại Việt Nam.
Nguyễn Văn Nghiên đã công bố nhiều nghiên cứu quan trọng trên các báo và tạp chí, bao gồm các bài viết như "Việt Nam trên đường đổi mới - Hải quan Quảng Ninh với công tác phòng, chống buôn lậu qua biên giới", "Công tác phòng, chống buôn lậu ở Thành phố Hải Phòng - Thực trạng và giải pháp", và "Buôn lậu trên biển, thực trạng và giải pháp" Những công trình này cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình buôn lậu và các biện pháp phòng chống hiệu quả tại Việt Nam.
Buôn lậu và gian lận thương mại tại thành phố Hải Phòng đang diễn ra phức tạp, đòi hỏi các lực lượng chuyên trách cần nâng cao hiệu quả trong công tác đấu tranh và phòng chống Các nghiên cứu hiện nay tập trung phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp nhằm cải thiện tình hình này, từ đó bảo vệ nền kinh tế và đảm bảo an toàn cho thị trường.
1 1 2 Các công trình nghiên cứu trong nước và ở nước ngoài liên quan đến THPL và THPL về phòng, chống buôn lậu
Thực hiện pháp luật là yếu tố then chốt trong việc hiện thực hóa các mục tiêu và yêu cầu của hệ thống pháp luật, đồng thời là nội dung cốt lõi trong khoa học Lý luận Nhà nước và pháp luật Nhiều công trình nghiên cứu đã làm rõ khái niệm, đặc điểm và hình thức của việc thực hiện pháp luật, cùng với vị trí của nó trong xã hội Đặc biệt, các tác giả thường dành nhiều thời gian để phân tích về việc áp dụng pháp luật, với nhiều đề tài, sách, luận án và bài báo tiêu biểu được công bố trong lĩnh vực này.
- Chuyên đề: “Nghiên cứu chuyên sâu về phòng ngừa, điều tra tội phạm buôn lậu” (A Comprehensive Study on the Prevention and Investigation of Crime of
Trong bài viết của tác giả SONG Li-Hong, quan điểm của các học giả Trung Quốc về phòng ngừa và điều tra tội phạm buôn lậu được hệ thống hóa Tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc nghiên cứu các tội danh buôn lậu khác nhau để xác định phương pháp phòng ngừa và điều tra hiệu quả Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng chỉ ra các phương thức buôn lậu, trong đó có buôn lậu qua đường bưu chính, vẫn là thách thức lớn đối với Cảnh sát Trung Quốc Đề tài “Điều tra việc thực hiện pháp luật” làm rõ tình hình vi phạm pháp luật ở các địa phương và ngành nghề, đồng thời đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm phòng ngừa vi phạm và bảo đảm thực hiện pháp luật.
Nhằm làm rõ các nội dung cơ bản trong pháp luật về phòng, chống buôn lậu, nhiều bài báo khoa học đã được công bố Một trong số đó là bài viết “Nâng cao hiệu quả đấu tranh phòng, chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới trong tình hình mới”, được thực hiện bởi Học viện CSND Bài viết này tập trung vào việc nâng cao hiệu quả trong công tác đấu tranh chống buôn lậu, đồng thời đề xuất các giải pháp phù hợp với tình hình hiện nay.
Cục điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải Quan đã tổ chức hội thảo khoa học với sự tham gia của các nhà khoa học từ Bộ Công an, Bộ Tư lệnh Cảnh sát biển, Cục Cảnh sát đường thủy, và nhiều cơ quan khác Tại hội thảo, các báo cáo tham luận đã tập trung phân tích và đánh giá các vấn đề lý luận liên quan đến công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm buôn lậu và vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới, cùng với những kinh nghiệm thực tiễn trong quá trình này từ các lực lượng chuyên trách.
Cuốn sách “Lý luận nhà nước và pháp luật: Giáo dục pháp luật ở Liên bang Nga” nhấn mạnh rằng giáo dục pháp luật là quá trình có tổ chức và có định hướng nhằm hình thành ý thức pháp luật và tri thức pháp luật ở cá nhân Theo T I Akimova, điều này bao gồm việc phát triển thói quen và hành vi tích cực theo pháp luật, góp phần vào việc xây dựng văn hóa pháp luật Đồng thời, K V cũng cho rằng giáo dục pháp luật là hệ thống các biện pháp nhằm hình thành tư tưởng pháp luật, nguyên tắc và chuẩn mực pháp luật, từ đó tạo nên các giá trị văn hóa pháp luật của dân tộc và nhân loại.
Naumenkova và Strelaieva đã nhấn mạnh rằng giáo dục pháp luật là quá trình bền vững trong việc định hình các nguyên tắc và tư tưởng pháp luật vào ý thức của người học Trong khi đó, giáo dục lại về pháp luật phức tạp hơn, nhằm khắc phục những sai lầm và phán đoán sai lệch của cá nhân, đồng thời sửa chữa các hành vi tiêu cực có thể gây hại cho xã hội Cuốn sách "Phòng, chống tội phạm buôn lậu: Các nguyên tắc, quan điểm và thực tiễn" của Peter Brucker, Adrian Cherney, và Rob White cũng đề cập đến những vấn đề này.
Cuốn sách "Nghiên cứu tội phạm buôn lậu" đã trình bày các nguyên tắc và thực tiễn phòng chống tội phạm buôn lậu tại Anh và các nước Bắc Âu, nhấn mạnh tầm quan trọng của chiến lược phòng ngừa xã hội và hạn chế môi trường phạm tội Phần 1 của cuốn sách cung cấp cái nhìn tổng quan về lịch sử và lý thuyết trong công tác phòng chống tội phạm buôn lậu, trong khi phần 2 tập trung vào thực tiễn và thách thức trong việc thực hiện các biện pháp phòng ngừa, từ hoạch định chính sách đến công tác tại các khu vực công cộng và cửa khẩu Cuốn sách không chỉ giúp độc giả hiểu rõ các khía cạnh chính trị liên quan mà còn cung cấp khả năng phân tích và phê bình các kỹ thuật phòng chống tội phạm buôn lậu hiện nay.
CƠ SỞ LÝ LUẬN THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU 23
CƠ SỞ LÝ LUẬN THỰC HIỆN PHÁP LUẬT
VỀ PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU
2 1 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM VÀ VAI TRÒ THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU
2 1 1 Khái niệm thực hiện pháp luật về phòng, chống buôn lậu
- Khái niệm buôn lậu và tội phạm buôn lậu
Buôn lậu là hành vi buôn bán những hàng hóa trốn thuế và hàng cấm, phản ánh quan niệm phổ thông hiện nay Theo từ điển Bách Khoa Việt Nam (1995), buôn lậu được định nghĩa là việc buôn bán hàng hóa trong nước mà Nhà nước cấm kinh doanh và trốn thuế.
Vào ngày 09/6/1977, tại thủ đô Nairobi, Kenya, Tổ chức Hải quan thế giới (WCO) đã thống nhất định nghĩa về buôn lậu, coi đây là hành vi gian lận thương mại nhằm che giấu và kiểm soát của Hải quan bằng mọi thủ đoạn và phương tiện để đưa hàng hoá lén lút qua biên giới.
Theo BLHS năm 1999 (sửa đổi bổ sung năm 2009), Điều 153 quy định buôn lậu là hành vi buôn bán trái phép qua biên giới các loại hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý và đá quý Giá trị của các mặt hàng này phải từ một trăm triệu đồng đến dưới ba trăm triệu đồng, hoặc dưới một trăm triệu đồng nhưng đã bị xử phạt hành chính liên quan đến hành vi buôn lậu.
153 hoặc tại một trong các điều: Điều 154; Điều 155; Điều 156; Điều 157; Điều
158; Điều 160; Điều 161; Điều 193; Điều 194; Điều 195; Điều 196; Điều 230; Điều 232; Điều 233; Điều 236; Điều 238 [80; 83]
Ngày 27/11/2015, Quốc hội khóa XII, Kỳ họp thứ 10 đã thông qua BLHS năm
2015, thực hiện từ ngày 01/7/2016 Tuy nhiên, do một số sai sót về kỹ thuật, nên
Quốc hội đã quyết định lùi thời hạn có hiệu lực của Bộ luật Hình sự năm 2015 cho đến khi Luật sửa đổi, bổ sung Bộ luật Hình sự năm 2015 có hiệu lực Quyết định này được ghi nhận trong Nghị quyết số 144/2016/QH13 ban hành ngày 29/6/2016, liên quan đến việc lùi hiệu lực thi hành của Bộ luật Hình sự số 100/2015/QH13.
Luật tổ chức cơ quan điều tra hình sự số 99/2015/QH13, Luật thi hành tạm giữ, tạm giam số 94/2015/QH13 và dự án Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Bộ luật Hình sự số 100/2015/QH13 đã được đưa vào chương trình xây dựng luật, pháp lệnh năm 2016 theo quyết định 101/2015/QH13.
So với Điều 153 Bộ luật Hình sự năm 1999, Bộ luật Hình sự năm 2015 đã mở rộng quy định về hành vi buôn bán, bao gồm việc "buôn bán từ khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại" vi phạm pháp luật Đồng thời, luật cũng bổ sung đối tượng tác động của tội phạm là "di vật, cổ vật".
Bổ sung các tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự, như việc vật phạm pháp được xác định là bảo vật quốc gia; đồng thời, loại bỏ đối tượng tác động của tội phạm là "hàng cấm" Ngoài ra, tăng mức hình phạt tiền và giảm hình phạt tù, với mức án tù cao nhất được điều chỉnh từ chung thân xuống còn 20 năm.
Theo BLHS 2015, buôn lậu được định nghĩa là hành vi buôn bán trái phép hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, và các vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa, hàng cấm qua biên giới Việt Nam Các pháp nhân thương mại vi phạm tội buôn lậu sẽ phải chịu hình phạt tiền, bị đình chỉ hoạt động trong thời gian từ 06 tháng đến 03 năm, hoặc có thể bị đình chỉ vĩnh viễn.
Tội phạm buôn lậu được định nghĩa là hành vi vi phạm pháp luật gây nguy hiểm cho xã hội, được quy định trong các văn bản pháp luật hiện hành.
BLHS, do người hoặc pháp nhân thương mại thực hiện một cách cố ý xâm phạm trật tự quản lý Kinh tế và thực hiện chịu hình phạt
Năm 2017, Bộ luật Hình sự mới (được hợp nhất từ Bộ luật Hình sự số
Luật số 100/2015/QH13 và Luật số 12/2017/QH14 đã có hiệu lực từ ngày 01/01/2018, mang đến nhiều quy định mới về tội phạm buôn lậu, đặc biệt là quy định xử lý đối với pháp nhân thương mại Các điều chỉnh này được ghi nhận trong văn bản hợp nhất số 01/VBHN-VPQH, ngày 10/7/2017 của Văn phòng Quốc hội, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các tổ chức, cá nhân trong lĩnh vực thương mại.
- Khái niệm phòng, chống buôn lậu
Phòng ngừa và chống buôn lậu là hai khái niệm quan trọng trong việc bảo vệ xã hội Theo từ điển Tiếng Việt, "phòng ngừa" có nghĩa là ngăn chặn trước những hành vi xấu xảy ra, trong khi "chống" là hoạt động ngăn cản hoặc gây trở lực cho hành động không mong muốn Do đó, công tác phòng, chống buôn lậu tập trung vào việc xác định và thực hiện các biện pháp phòng ngừa hiệu quả từ nhiều chủ thể khác nhau, nhằm ngăn chặn hành vi buôn lậu và khắc phục hậu quả nếu sự việc xảy ra.
Phòng ngừa buôn lậu được coi là một phần quan trọng trong công tác chống buôn lậu, với mục tiêu làm giảm thiểu cơ hội xảy ra các hành vi này Việc phát hiện và xử lý các vụ buôn lậu cần được thực hiện nghiêm minh, tương tự như các loại tội phạm khác, thông qua các hoạt động kiểm tra, thanh tra và giám sát từ các cơ quan có trách nhiệm Hiệu quả của công tác phòng ngừa sẽ được nâng cao khi có sự xử lý nghiêm khắc đối với các hành vi buôn lậu, đồng thời tạo động lực cho việc thực hiện phòng ngừa một cách liên tục và thường xuyên.
Phòng ngừa tội phạm buôn lậu là trách nhiệm của các cơ quan nhà nước, thông qua nhiều biện pháp nhằm khắc phục nguyên nhân và điều kiện dẫn đến tình trạng này Mục tiêu là ngăn chặn, hạn chế và từng bước giảm thiểu, tiến tới loại trừ tội phạm buôn lậu khỏi đời sống xã hội.
Biện pháp phòng ngừa là tập hợp các phương thức do cơ quan chức năng, tổ chức xã hội và công dân thực hiện để hạn chế và ngăn chặn nguyên nhân, điều kiện dẫn đến tội phạm Có hai loại biện pháp phòng ngừa chính, bao gồm phòng ngừa xã hội và phòng ngừa nghiệp vụ.
Biện pháp phòng ngừa xã hội bao gồm các phương thức giáo dục, quần chúng và hành chính Biện pháp quần chúng là một trong những phương thức quan trọng nhất trong cuộc chiến phòng, chống tội phạm, nhằm huy động sức mạnh của nhân dân để bảo vệ an ninh trật tự thông qua tuyên truyền, giáo dục và vận động tham gia Nội dung của biện pháp này bao gồm điều tra, nghiên cứu tình hình và hướng dẫn quần chúng tham gia vào các hoạt động bảo vệ an ninh Biện pháp giáo dục tác động đến sự phát triển tinh thần và ý thức của cá nhân, giúp họ có những phẩm chất cần thiết, được quy định trong Luật hình sự và Luật tố tụng hình sự Việt Nam Cuối cùng, biện pháp hành chính sử dụng quy định pháp luật để quản lý xã hội, ngăn chặn các hành vi xâm hại an ninh, bảo đảm cuộc sống yên vui và hạnh phúc cho nhân dân.
