Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài chính ở việt nam

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN LÊ THIỆN PHƯƠNG Chuyên ngành: Tài chính, lưu thông tiền tệ tín dụng Mã số: 5.02.09 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS NGUYỄN THANH TUYỀN TP HỒ CHÍ MINH - Năm 2004 LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài: Công đổi kinh tế với nội dung chủ yếu chuyển sang kinh tế thị trường, có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghóa nước ta năm qua thu thành tựu to lớn: kinh tế tăng trưởng liên tục với tốc độ cao, đưa nước ta thoát khỏi khủng hoảng kinh tế Những năm gần chịu ảnh hưởng khủng hoảng tài khu vực, kinh tế Việt Nam ổn định đạt mức tăng trưởng cao so với nước khu vực Đất nước chuyển sang giai đoạn phát triển mới, giai đoạn công nghiệp hóa – đại hóa Trong bối cảnh toàn cầu hóa khu vực hóa xu khách quan ngày tác động mạnh, vừa thời cơ, vừa thách thức lớn Chúng ta chủ trương xúc tiến việc đổi cấu kinh tế nhằm nâng cao hiệu sản xuất, kinh doanh khả cạnh tranh kinh tế trình phát triển hội nhập Chiến lược phát triển kinh tế – xã hội nước ta phấn đấu đạt nhịp độ tăng trưởng sản phẩm nước (GDP) giai đoạn 2001-2005 bình quân 7,5%, suốt 10 năm (2001-2010) tăng bình quân 7,2%/ năm để đến năm 2010 GDP tăng gấp đôi so với năm 2000, bảo đảm GDP bình quân đầu người vào khoảng 700-750 USD Để đạt mục tiêu này, tốc độ tăng vốn huy động 20-25%, tốc độ tăng cho vay kinh tế 16-20% năm cho giai đoạn từ 2001-2010, mức dự nợ cho vay kinh tế tăng bình quân 22%, đến năm 2005 dư nợ đạt khoảng 450 ngàn tỷ, đạt 60% GDP; phấn đấu đưa tỷ lệ đầu tư tín dụng chiếm 25% đến 30% tổng đầu tư toàn xã hội, tín dụng trung dài hạn trì 40% tổng dư nợ cho vay kinh tế Do đó, vốn – công nghệ – máy móc, thiết bị… vấn đề trọng Mặt khác, trình chuyển đổi sang kinh tế thị trường Việt Nam, tác động qui luật kinh tế khách quan, tình hình cạnh tranh doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh ngày gay gắt Sự nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa đòi hỏi doanh nghiệp phải đầu tư đổi máy móc thiết bị, áp dụng thành tựu khoa học kỹ thuật vào sản xuất kinh doanh Do đó, nhu cầu cần tài trợ vốn đầu tư trung dài hạn doanh nghiệp lớn Dịch vụ cho thuê tài đời hình thức đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp Thị trường cho thuê tài Việt Nam đời tất yếu khách quan tạo nên kênh dẫn vốn cho kinh tế, phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn doanh nghiệp kinh tế đặc biệt vốn trung, dài hạn đánh dấu phát triển thị trường tài Việt Nam Tuy nhiên, có công ty cho thuê tài chính, thị phần huy động dư nợ khiêm tốn, nhận biết khách hàng hoạt động cho thuê tài hạn chế… Điều nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan mà hoạt động cho thuê tài Việt Nam chưa thực phát triển thời gian qua Chính vậy, chọn đề tài :”Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu 2.Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu yếu tố cấu thành hoạt động cho thuê tài chính, lợi ích phương pháp tài trợ hình thức cho thuê tài Qua đề xuất số giải pháp việc tổ chức thực hiện, điều hành quản lý hoạt động cho thuê tài phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam nhằm phục vụ cho trình công nghiệp hóa, đại hóa đất nước 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Nghiên cứu phương thức tài trợ hoạt động cho thuê tài cần thiết hoạt động cho thuê tài kinh tế nói chung Việt Nam nói riêng - Nghiên cứu thực trạng hoạt động thị trường cho thuê tài Việt Nam, từ đưa số giải pháp thúc đẩy thị trường cho thuê tài Việt Nam, kéo theo phát triển thị trường vốn phục vụ cho mục tiêu công nghiệp hóa đại hóa kinh tế Việt Nam 4.Phương pháp nghiên cứu: Để thực đề tài này, sử dụng phương pháp nghiên cứu phương pháp vật biện chứng Ngoài để minh họa cho đề tài sử dụng phương pháp điều tra thống kê, phân tích liệu, số liệu so sánh 5.Ý nghóa khoa học thực tiển đề tài nghiên cứu: - Hệ thống hóa văn lý luận chế hoạt động thị trường cho thuê tài Việt Nam - Phân tích thực trạng hoạt động cho thuê tài Việt Nam, để đưa thành tựu, hạn chế tìm nguyên nhân làm kiềm hãm phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam thời gian qua - Những kế hoạch định hướng, kiến nghị giải pháp nhằm thúc đẩy phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam 6.Kết cấu luận văn: Luận văn gồm chương: Chương 1: Tổng quan cho thuê tài Chương 2: Thực trạng hoạt động cho thuê tài Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1SỰ CẦN THIẾT CỦA HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH: 1.1.1 Khái niệm: Thuê mua tài sản giới có từ hàng ngàn năm trước thực phát triển rầm rộ vòng 40 năm trở lại Đầu tiên thuê mua tài sản kỹ thuật bán hàng nhà cung cấp sau nhanh chóng trở thành dịch vụ tài – ngân hàng chuyên nghiệp với việc thành lập công ty thuê mua độc lập vào năm 1952 Mỹ Dịch vụ sau truyền bá nhanh chóng sang Châu Âu Nhật Bản vào năm 60 sang nước phát triển vào năm 70 kỷ XX Thuê mua hình thức cho thuê tài sản dài hạn, mà thời gian đó, người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc sở hữu cho người thuê sử dụng Người thuê có trách nhiệm toán tiền thuê suốt thời hạn thuê quyền sở hữu tài sản thuê, quyền mua tài sản thuê, quyền thuê điều kiện hai bên thỏa thuận Ở Việt Nam, theo Nghị định 16/2001/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 02/05/2001, cho thuê tài hiểu sau: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký kết hợp đồng.”  Từ định nghóa cho thuê tài rút đặc điểm bật sau đây: -Thuê tài thỏa thuận hủy bỏ trước kết thúc thời hạn thuê người thuê lẫn người cho thuê Đây đặc điểm quan trọng cho thuê tài tài sản cho thuê thường có giá trị lớn, thời gian khấu hao dài, trình đàm phán để đến ký kết hợp đồng thuê tài không đơn giản Nếu bên đơn phương hủy bỏ cam kết gây trở ngại lớn cho bên - Toàn rủi ro lợi ích liên quan đến tài sản thuê chuyển từ người cho thuê sang người thuê Người thuê chịu trách nhiệm tu, bảo hiểm sửa chữa tài sản thuê suốt thời hạn thuê Điều nhằm mục đích tăng cường trách nhiệm người thuê việc thực hợp đồng thuê tài - Thời hạn cho thuê thường tương xứng với thời gian hữu ích tài sản - Quyền mua tài sản thuê với giá tượng trưng thấp giá thị trường quy định hợp đồng thuê mua Trên sở tiêu chuẩn phân loại theo IAS 17 IASC (Ủy ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế – International Accounting Standards Committee), quốc gia có quy định cụ thể luật cho thuê tài dựa sở điều kiện cụ thể nước Những quy định có khác Cho thuê tài hình thức tài trợ trung dài hạn hình thức cho thuê tài sản liên quan đến lónh vực kỹ thuật công nghệ, đến việc thẩm định giá trị tài sản, thiết bị mặt công nghệ, giá trị sử dụng mặt tài Vì vậy, tập trung nghiên cứu để đưa quy trình làm việc nhanh gọn, không chồng chéo, không trùng lắp, phát huy tối đa lực cá nhân, đồng thời tăng cường phối hợp phòng ban, đưa hiệu công việc lên cao nhất, nâng cao suất lao động, đảm bảo kiến thức thông suốt luật, tránh trường hợp công ty Kexim nhiều hợp đồng ký kết không hợp lệ dẫn đến việc vô hiệu lực làm cho công ty có dư nợ hạn cao chưa giải Hiện đại hóa quy trình làm việc công cụ đại, tạo điều kiện tốt cho nhân viên nhằm đảm bảo yêu cầu nhanh gọn – chuẩn xác công việc Do đó, mô hình hoạt động công ty cho thuê tài đòi hỏi phải có cụm nghiệp vụ chủ yếu - Bộ phận tiếp thị quản lý tài sản cho thuê: Nhằm đảm nhận vai trò vừa nghiên cứu mở rộng thị trường, vừa kiểm tra kiểm soát việc khách hàng có thực thỏa thuận tài sản, thiết bị hay không Ngoài có trách nhiệm thẩm định công nghệ, đánh giá hữu ích, giá tài sản, máy móc, thiết bị - Bộ phận nghiệp vụ tài trợ: Bộ phận giữ nhiệm vụ huy động vốn, vay nợ tiến hành tài trợ, hạch toán kế toán, định giá cho thuê, thẩm định rủi ro, tư cách khách hàng thuê - Bộ phận kinh doanh xuất nhập khẩu: Đặc thù ngành cho thuê tài liên quan đến xuất máy móc thiết bị có giá trị lớn thời gian dài Do đó, việc hình thành phận nhằm: + Đảm nhiệm toàn hoạt động có liên hệ với bên để đảm bảo kế hoạch nhập máy móc thiết bị, công nghệ xuất máy móc cũ + Thực nhiệm vụ kinh doanh ngoại tệ: Mua bán giao ngay, mua bán có kỳ hạn, thực quyền chọn,… để Nhà nước cho phép hoạt động công ty sẵn sàng thực Nhằm hạn chế rủi ro biến động tỷ giá cho phép công ty cho thuê tài đa dạng hóa hoạt động kinh doanh dịch vụ 3.2.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng trình phát triển hoạt động cho thuê tài chính: Hội nhập tài ngân hàng xu thời đại phát triển trình toàn cầu hóa kinh tế giới nói chung phát triển lónh vực tài nói riêng Bước vào tiến trình hội nhập này, hệ thống tài ngân hàng Việt Nam có nhiều hội hợp tác, tranh thủ nguồn vốn, tiếp cận khoa học công nghệ tiên tiến, học tập cách thức tổ chức quản lý hệ thống tài đại… song đặt nhiều thách thức Một thách thức nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân lực định chất lượng mức độ tiện ích dịch vụ cung cấp Việc đầu tư công nghệ trở thành lãng phí nguồn nhân lực có trình độ tương ứng Thị trường cho thuê tài nước ta không khỏi rơi vào trường hợp Do đó, để thị trường cho thuê tài phát triển theo xu hướng toàn cầu hóa nay, công ty cho thuê tài phải đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng nhu cầu này, cụ thể là:  Thực đào tạo đào tạo lại cách thường xuyên cán quản lý cán tác nghiệp hành Thực tế cho thấy, đa số cán công ty cho thuê tài chuyển qua từ ngân hàng chưa đào tạo cách bản, lối suy nghó ban ơn, giúp đỡ khách hàng hay vụ lợi tồn số cán làm công tác cho thuê tài tín dụng nói chung Vì vậy, để đáp ứng mô hình tổ chức hoạt động cho thuê tài hướng tới hội nhập quốc tế ta cần tăng cường công tác đào tạo cán hai phương diện chuyên môn lẫn đạo đức - Đào tạo nhân viên kỹ thuật, nghiệp vụ mà trọng đến việc đào tạo số mặt khác tiếp nhận dự báo thông tin, pháp luật kinh doanh, tâm lý học quản lý, tiếp cận với phương pháp đầu tư - Nâng cao suất lao động nhân viên chương trình khuyến khích nhân viên tích cực tham gia công tác, xây dựng mối quan hệ tốt đẹp công ty Tạo động lực tinh thần vật chất (lương, thưởng, đề bạt…) để khuyến khích nhân viên dám nghó, dám làm, dám chịu trách nhiệm trước công việc - Xuất phát từ đặc thù ngành tài đạo đức nghề nghiệp phải đặc lên hàng đầu với trình độ chuyên môn Không vụ án kinh tế lớn vừa qua có liên quan đến thoái hóa, biến chất phận cán tài Đây học sâu sắc cần thiết phải trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho người giao trọng trách giữ “tay hòm, chìa khóa” Vì vậy, việc đào tạo nguồn nhân lực có chuyên môn cao phải đôi với giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, có chữ “tâm” công việc - Cán quản lý khả quản lý mà cần phải có trình độ chuyên môn thành thạo, nên quan tâm sử dụng hiệu đồng vốn giao tránh tình trạng vô trách nhiệm sau đổ lỗi cho chế - Hoàn thiện hệ thống chương trình vi tính quản lý hồ sơ thuê, hồ sơ kế toán… khuyến khích hỗ trợ nhân viên tự học nâng cao nghiệp vụ  Mở rộng quan hệ hợp tác với nước việc đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đáp ứng yêu cầu trình hội nhập Cử số cán then chốt tiếp cận kinh nghiệm hoạt động cho thuê tài số nước có hoạt động cho thuê tài phát triển mạnh 3.2.2.5 Hoạch định mạng lưới hoạt động cho thuê tài theo hướng hội nhập:  Mở rộng mạng lưới kinh doanh: Mạng lưới hoạt động công ty cho thuê tài mỏng, toàn hệ thống có công ty Tất tập trung thành phố lớn Hà Nội thành phố Hồ Chí Minh, có công ty cho thuê tài Ngân hàng Nông nghiệp I (ALC1) mở chi nhánh Hải Phòng, công ty cho thuê tài thuộc Ngân hàng Nông nghiệp (ALC2) có chi nhánh Đà Nẵng, Cần Thơ Do khó tiếp cận doanh nghiệp vừa nhỏ địa phương khác đối tượng nông dân Có nhiều đối tượng muốn mở rộng chuyển đổi mô hình sản xuất mà tiếp cận nguồn vốn ngân hàng muốn nhận phương thức tài trợ từ công ty cho thuê tài lại nơi mà ngành kinh doanh chưa vươn tới Điều ảnh hưởng đến quy mô mục tiêu hoạt động công ty, chưa thể đáp ứng rộng rãi nhu cầu vốn xã hội Mặt khác việc đầu tư thành phố trung tâm ngày khó khăn có nhiều đối thủ cạnh tranh nhà đầu tư có xu hướng chuyển sang đầu tư khu công nghiệp Đồng Nai, Bình Dương,… với nhiều sách ưu đãi Vì vậy, trước mắt công ty cho thuê tài độc lập chưa có điều kiện công ty cho thuê tài trực thuộc Ngân hàng lớn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Ngoại thương Nên tận dụng ưu mạng lưới sẵn có Ngân hàng mẹ, thực ủy thác cho chi nhánh Ngân hàng địa phương, chí đến tận quận, huyện để làm đại lý ủy thác cho thuê  Nâng cao nhận thức doanh nghiệp cá nhân tiếp cận dịch vụ cho thuê tài Cho thuê tài dịch vụ mẻ chủ thể vay vốn Để mở rộng nâng cao hiệu kênh tiếp vốn cần phải có chương trình phổ biến kiến thức cho thuê tài chính, qua giúp khách hàng hiểu biết sử dụng dịch vụ cho thuê tài cách hiệu Vì công ty cho thuê tài cần đẩy mạnh công tác tiếp thị thông qua lớp tập huấn, hội thảo, phương tiện thông tin truyền hình, báo, đài, tờ rơi để thành phần kinh tế biết hiểu sâu sắc dịch vụ cho thuê tài Bên cạnh đó, cần tăng cường công tác tư vấn vấn đề có liên quan đến cho thuê tài Đẩy mạnh công tác tiếp thị, định kỳ tổ chức hội nghị khách hàng, thiết lập trang Web, đưa thông tin lên mạng giới thiệu với khách hàng lợi ích cho thuê tài chính, thủ tục cần thiết, điều kiện tài trợ, phạm vi hoạt động,… Tóm lại: xu hướng phát triển tích cực thị trường thuê mua trở thành thực đòi hỏi nổ lực từ nhiều phía: Từ phía nhà quản lý nhà nước, việc tạo môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý thông thoáng phù hợp với trình độ phát triển lực lượng thị trường; Từ phía công ty thuê mua, việc không ngừng cải tiến, đa dạng hóa nâng cao chất lượng dịch vụ; Còn phía bên thuê, nổ lực nâng cao trình độ kinh doanh quản lý để dể dàng tiếp cận với nguồn vốn thuê mua Những nổ lực phải thực đồng thời, thường xuyên liên tục định hướng kiểm soát Nhà nước Có thị trường thuê mua Việt Nam phát triển nhanh chóng, xứng đáng với tầm vóc thị trường tài đóng góp nhiều cho nghiệp công nghiệp hóa đại hóa đất nước KẾT LUẬN Để tăng trưởng kinh tế ổn định bền vững, quốc gia phải có chiến lược tạo vốn Vốn điều kiện hàng đầu trình phát triển, điều cần thiết Việt Nam tiến trình công nghiệp hóa – đại hóa đất nước Có nhiều kênh huy động vốn, cho thuê tài kênh tiếp vốn quan trọng Việt Nam Loại hình cho thuê tài Việt Nam đời phát triển đạt thành tựu đáng khích lệ, góp phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn cho doanh nghiệp kinh tế, đặc biệt vốn trung dài hạn Tuy nhiên, thời gian qua, hoạt động cho thuê tài Việt Nam phát triển chưa tương xứng với tiềm vốn có Vì vậy, thúc đẩy loại hình cho thuê tài phát triển biện pháp hữu hiệu tạo vốn cho kinh tế góp phần thúc đẩy tiến trình công nghiệp hóa – đại hóa đất nước Qua nghiên cứu đề tài “Mộât số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài Việt Nam” luận văn nêu bật được:  Cho thuê tài thực chất hoạt động tín dụng trung dài hạn, đem lại nhiều lợi ích cho người thuê, người cho thuê kinh tế Đưa số học kinh nghiệm hoạt động cho thuê tài số nước giới có thị trường cho thuê tài phát triển  Sự đời phát triển hoạt động cho thuê tài Việt Nam, qua làm bật tính hấp dẫn thị trường cho thuê tài Việt Nam Hoạt động cho thuê tài đời khắc phục số bất cập hệ thống tài hành Việt Nam mà chủ yếu vấn đề tạo vốn đầu tư trung dài hạn doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp thành lập có dự án khả thi thiếu sở vật chất kỹ thuật, thiếu vốn đầu tư  Đánh giá thực trạng hoạt động cho thuê tài Việt Nam, qua phân tích số thành tựu, hạn chế thị trường cho thuê tài để từ tìm nguyên nhân làm kiềm hãm phát triển thị trường để định hướng cho phát triển thị trường cho thuê tài Việt Nam  Kiến nghị số giải pháp thúc đẩy thị trường cho thuê tài phát triển Về phía nhà nước, nhanh chóng xây dựng môi trường pháp lý hoàn thiện, ổn định đồng hoạt động cho thuê tài chính, đồng thời đưa số giải pháp hỗ trợ để tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động cho thuê tài nước ta diễn thuận lợi hiệu theo định hướng nhà nước Về phía thân công ty cho thuê tài chính, không ngừng nâng cao hiệu kinh doanh mình, tận dụng ưu hoạt động cho thuê tài mở rộng nghiệp vụ, phát triển đa dạng hóa dịch vụ, hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động cho thuê tài chính, hoạch định mạng lưới hoạt động, đào tạo nguồn nhân lực theo xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế… đặc biệt tăng cường đẩy mạnh công tác tuyên truyền quảng bá hoạt động cho thuê tài để nâng cao nhận thức doanh nghiệp cá nhân tiếp cận dịch vụ để hình thức không xa lạ với công chúng Tuy nhiên, vấn đề lớn phức tạp mà khả có giới hạn, nên chắn tránh khỏi thiếu sót Chúng mong nhiệt tình đóng góp quý thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè để đề tài hoàn thiện hơn, đóng góp thiết thực vào nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa đất nước ... Chương 3: Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1SỰ CẦN THIẾT CỦA HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH: 1.1.1 Khái niệm: Thuê mua tài sản... cho thuê tài Việt Nam chưa thực phát triển thời gian qua Chính vậy, chọn đề tài :? ?Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài Việt Nam? ?? làm đề tài nghiên cứu 2.Mục tiêu nghiên cứu đề tài: ... (Cho thuê hoạt động) hình thức cho thuê tài sản, theo bên thuê sử dụng tài sản cho thuê Bên cho thuê thời gian định trả lại tài sản cho Bên cho thuê kết thúc thời hạn thuê tài sản Bên cho thuê giữ