Đang tải... (xem toàn văn)
ĐỀ THI VÀ ĐÁP ÁN MÔN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG (CÂU HỎI LÝ THUYẾT + BÀI TẬP) Bộ đề thi được cập nhật đầy đủ câu hỏi và đáp án cho môn Tín dụng ngân hàng, Môn Hoạt động ngân hàng Thương Mại. Bộ đề thi bao gồm các câu hỏi liên quan đến cho vay, tín dụng, cấp vốn, bảo lãnh, bao thanh toán của các ngân hang thương mại
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHOA NGÂN HÀNG ĐỀ THI KẾT THÚC HỌC PHẦN Tên học phần: Tín dụng ngân hàng I Khối lớp : Đại học quy Thời gian : 90 phút LÝ THUYẾT Câu 1: (2 điểm) Hãy bình luận câu nói: “Bảo đảm tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro ngân hàng, nguy hiểm coi để ngân hàng định chấp nhận cấp tín dụng” Trả lời: Nêu khái niệm bảo đảm tín dụng (0.5 điểm) Phân tích vai trị bảo đảm tín dụng nhằm phịng ngừa rủi ro hoạt động cấp tín dụng ngân hàng: tạo động lực kích thích khách hàng trả nợ, hạn chế rủi ro đạo đức người vay bù đắp tổn thất cho ngân hàng khách hàng không trả nợ (0.5 điểm) Nếu bảo đảm tín dụng để cấp tín dụng nguy hiểm nguồn thu nợ thứ Phân tích hậu việc cấp tín dụng dựa tài sản bảo đảm: Nếu thiện chí khả trả nợ khách hàng khơng đảm bảo dễ dẫn đến rủi ro tín dụng tốn chi phí, căng thẳng khoản, thua lỗ… (1 điểm) Câu 2: (2 điểm) Anh/chị phân tích nhận định “rủi ro tín dụng khơng thể loại trừ hồn tồn” Nêu biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng Trong biện pháp đó, theo anh/chị biện pháp quan trọng nhất? Tại sao? Trả lời: Nêu khái niệm rủi ro tín dụng (0.5 điểm) Phân tích nguyên nhân rủi ro tín dụng khơng thể loại trừ hồn tồn: thơng tin bất cân xứng khó đánh giá xác thiện chí khách hàng Khả trả nợ yếu tố tương lai, phụ thuộc vào nhiều yếu tố khách quan khó phán đốn xác (0.5 điểm) Nêu biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng: xây dựng sách tín dụng, quy trình tín dụng chặt chẽ; thực phân tích tín dụng chặt chẽ nhằm lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng trước định; quản trị danh mục cho vay; áp dụng biện pháp bảo đảm tín dụng (0.5 điểm) Lựa chọn biện pháp quan trọng theo lập luận thí sinh (0.5 điểm) Câu 3: (2 điểm) Anh/chị kể tên phương pháp xác định hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp Hiện nay, ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng phổ biến phương pháp nào? Trình bày tiến trình thực ưu nhược điểm phương pháp Trả lời: • Nêu phương pháp xác định hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp: (0.5 điểm) - Phương pháp chênh lệch nguồn sử dụng nguồn, bao gồm: phương pháp theo chu kỳ ngân quỹ, phương pháp theo vòng quay vốn lưu động, phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh thu - Phương pháp lưu chuyển tiền tệ • Hiện nay, ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng phổ biến phương pháp chênh lệch nguồn sử dụng nguồn (0.5 điểm) • Trình bày tiến trình thực hiện: (0.5 điểm) - Xác định nhu cầu vốn lưu động kỳ kế hoạch - Xác định nguồn vốn mà doanh nghiệp tự tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động dự kiến - Hạn mức tín dụng xác định từ phần chênh lệch yếu tố • Trình bày ưu nhược điểm phương pháp (0.5 điểm) - Ưu điểm: Phù hợp với thực tế trình độ kế tốn cịn hạn chế; Cách thực đơn giản - Nhược điểm: Hạn mức tín dụng thiếu linh hoạt; Thời điểm giải ngân thu nợ chưa xác định nên ngân hàng khó quản lý, giám sát Câu 4: (2 điểm) Phân biệt bao toán chiết khấu thương phiếu Trả lời: Phân biệt bao toán chiết khấu thương phiếu dựa theo tiêu chí đây: - Bản chất - Chứng từ - Khả bảo đảm toán - Kỹ thuật tài trợ - Phương thức - Lãi phí - Quyền truy địi Câu 5: (2 điểm) Trình bày phương pháp hồn trả tín dụng tiêu dùng Cho ví dụ minh họa trường hợp Trả lời: Các phương pháp hồn trả tín dụng tiêu dùng, cho ví dụ - Phương pháp trả góp: trả lãi theo dư nợ giảm dần, phương pháp lãi gộp, phương pháp giá - Phương pháp phi trả góp - Phương pháp vay trả tuần hồn II TÌNH HUỐNG Câu 1: (3 điểm) Anh/chị xác định phương thức cấp tín dụng, biện pháp bảo đảm tín dụng giải thích lý lựa chọn trường hợp đây: a Công ty cổ phần An Tâm khách hàng uy tín ngân hàng, có vịng quay vốn nhanh, sản xuất kinh doanh nhiều mặt hàng Công ty cần bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh năm tới Công ty sử dụng nhà thuộc sở hữu giám đốc công ty làm tài sản bảo đảm b Công ty XYZ cần vốn thực phương án xuất hạt điều có thời hạn tháng theo đơn đặt hàng bên đối tác Công ty muốn sử dụng hàng tồn kho nguyên vật liệu làm đảm bảo cho khoản vay c Gia đình ơng Lý có nhu cầu mua hộ chung cư Ông dự định trả gốc lãi hàng tháng thu nhập hàng tháng gia đình dùng hộ chung cư làm tài sản bảo đảm Trả lời: Sinh viên phân tích đưa nội dung phù hợp: (1 điểm/câu) a Cho vay theo hạn mức tín dụng – Thế chấp tài sản bên thứ ba b Cho vay lần – Thế chấp/cầm cố hàng tồn kho c Cho vay tiêu dùng trả góp – Thế chấp tài sản hình thành tương lai Câu 2: (3 điểm) Anh/chị lựa chọn hình thức bảo đảm tín dụng phù hợp phân tích rủi ro phát sinh trình nhận tài sản làm bảo đảm ngân hàng a Công ty TNHH AB dùng nhà giám đốc làm tài sản bảo đảm cho khoản vay ngân hàng b Ông B vay vốn ngân hàng để mua xe ô tô phục vụ lại dùng xe tơ làm tài sản bảo đảm cho khoản vay c Doanh nghiệp ZC vay vốn ngân hàng để thực hợp đồng nhập sắt thép sử dụng lô hàng làm bảo đảm cho khoản vay Trả lời: Sinh viên phân tích đưa nội dung phù hợp a Biện pháp bảo đảm: Thế chấp tài sản bên thứ (0.25 điểm) Tài sản bảo đảm bất động sản Rủi ro xảy ra: (0.75 điểm) - Bất động sản thường có tính khoản thấp so với loại tài sản khác - Do hình thức bảo đảm tín dụng chấp, ngân hàng nắm giữ giấy tờ tài sản người bảo đảm sử dụng nên khách hàng khơng bảo trì, hư hỏng làm giảm giá trị tài sản - Việc định giá nhà xưởng phức tạp, tốn nhiều chi phí b Biện pháp bảo đảm: Thế chấp tài sản hình thành tương lai (0.25 điểm) Tài sản bảo đảm: động sản/ xe ô tơ Rủi ro xảy ra: (0.75 điểm) - Khách hàng khơng bảo trì, gây tai nạn, hư hỏng làm giảm giá trị tài sản - Giá trị xe thị trường giảm sút - Khó bán thị trường c Biện pháp bảo đảm: Cầm cố hàng tồn kho (0.25 điểm) Tài sản bảo đảm: Hàng tồn kho sắt thép Rủi ro xảy ra: (0.75 điểm) - Hư hỏng trình quản lý tài sản - Giá trị giảm sút, khó bán Câu 3: (3 điểm) Công ty A chuyên gia công hàng may mặc xuất Công ty sở hữu nhà xưởng, dàn máy may công nghiệp lượng hàng tồn kho thành phẩm chuẩn bị xuất bán cho đối tác theo hợp đồng ký Hiện nay, cơng ty có nhu cầu vay vốn để thực hợp đồng xuất ký kết với đối tác nước ngồi Vì khách hàng lần quan hệ tín dụng với ngân hàng nên ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản bảo đảm cho khoản vay Ở góc độ nhân viên tín dụng, anh/chị lựa chọn tài sản bảo đảm mà theo anh chị tốt tài sản Giải thích cho lựa chọn anh/chị Trả lời: Phân tích, so sánh đặc điểm tài sản công ty sở hữu để đưa lựa chọn phù hợp (3 điểm) - Nhà xưởng, dàn máy may cơng nghiệp: chấp khó quản lý, tính khoản thấp, ngồi định giá khó khăn rủi ro khác phát sinh trình nhận tài sản bảo đảm - Hàng tồn kho: cầm cố dễ quản lý, tính khoản cao chuẩn bị xuất bán cho đối tác theo hợp đồng ký kết Câu 4: (3 điểm) Anh/chị tư vấn cho khách hàng sản phẩm tín dụng (tên, đặc tính tiện ích) phù hợp với nhu cầu khách hàng Công ty X có nhu cầu mua sắm dây chuyền may mặc công nghệ để mở rộng sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, công ty không đáp ứng đủ mức vốn tự có để vay vốn ngân hàng Doanh nghiệp BN giai đoạn đàm phán chuẩn bị ký kết hợp đồng bán hàng với đối tác mới, vậy, cần có bảo đảm để củng cố tin tưởng bên đối tác với hợp đồng mà doanh nghiệp thực Trả lời: Sinh viên gọi tên, nêu đặc trưng tiện ích sản phẩm tín dụng (tên, đặc tính tiện ích) phù hợp với nhu cầu khách hàng: (1.5 điểm/câu) Cho thuê tài Bảo lãnh Câu 5: (3 điểm) Anh/chị tư vấn cho khách hàng sản phẩm tín dụng (tên, đặc tính tiện ích) phù hợp với nhu cầu khách hàng Doanh nghiệp A chuyên xuất hàng bán trả chậm cho siêu thị lớn thành phố Hiện doanh nghiệp A cần vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh Cơng ty X có nhu cầu mua sắm dây chuyền may mặc công nghệ để mở rộng sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, công ty khơng đáp ứng đủ mức vốn tự có để vay vốn ngân hàng Trả lời: Sinh viên gọi tên, nêu đặc trưng tiện ích sản phẩm tín dụng (tên, đặc tính tiện ích) phù hợp với nhu cầu khách hàng: (1.5 điểm/câu) Bao tốn Cho th tài Câu 6: (3 điểm) Anh/chị tư vấn cho khách hàng sản phẩm tín dụng (tên, đặc tính tiện ích) phù hợp với nhu cầu khách hàng Ông Tâm giám đốc công ty TNHH địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Do nhu cầu thường xuyên phải giao tiếp nên ông đề nghị ngân hàng cho phép chi vượt số dư tài khoản tiền gửi toán mở ngân hàng Ơng Bình sở hữu lơ trái phiếu kho bạc trị giá 300 triệu đồng tháng đáo hạn Hiện nay, ơng cần gấp 200 triệu đồng để bắt đầu thực kinh doanh Trả lời: Sinh viên gọi tên, nêu đặc trưng tiện ích sản phẩm tín dụng (tên, đặc tính tiện ích) phù hợp với nhu cầu khách hàng: (1.5 điểm/câu) Cho vay thấu chi Chiết khấu giấy tờ có giá III BÀI TẬP Câu 1: (5 điểm) Công ty xuất nhập NAC chuyên cung cấp hàng hóa cho cơng ty Tân Hiệp Phát Trong năm 201X, công ty NAC công ty Tân Hiệp Phát ký kết hợp đồng mua bán chịu với thời gian thỏa thuận từ công ty NAC chuyển hàng công ty Tân Hiệp Phát trả tiền 70 ngày Công ty NAC đề nghị bao toán theo hạn mức Yêu cầu: a Nêu giải thích ý nghĩa giấy tờ hồ sơ đề nghị cấp hạn mức bao tốn cơng ty NAC b Xác định doanh số mua bán chịu công ty NAC công ty Tân Hiệp Phát biết hạn mức bao toán mà ngân hàng chấp thuận cho công ty NAC 958,94 triệu đồng c Ngày 07/03/201X, cơng ty NAC xuất trình hóa đơn xuất hàng cho cơng ty Tân Hiệp Phát có trị giá 250 triệu đồng, ngày xuất hàng 06/03/201X, thời hạn toán ngày 03/05/201X Hãy xử lý nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hóa đơn xuất trình ngày 07/03/201X d Hãy xác định số tiền ứng trước, giá mua bán khoản phải thu số tiền ngân hàng chuyển cho cơng ty NAC tất tốn e Giả sử đến ngày đáo hạn khoản phải thu, cơng ty Tân Hiệp Phát chưa có tiền toán cho ngân hàng Anh/chị xử lý trường hợp nào? Biết rằng: tỷ lệ ứng trước ngân hàng bao toán 70% giá trị khoản phải thu, phí thu giải ngân với mức phí 0.5%, lãi suất bao toán 1%/tháng số dư tài khoản bao toán hạn mức vào đầu ngày 07/03/201X 400 triệu đồng Trả lời: a Liệt kê chi tiết giải thích ý nghĩa loại giấy tờ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: giấy đề nghị bao tốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài bên bán, bên mua hồ sơ kinh tế gồm hợp đồng mua bán loại giấy tờ có liên quan (1 điểm) b Hạn mức bao toán: X/365* 70 = 958,94 triệu đồng Doanh số mua bán chịu công ty NAC siêu thị BigC là: 958,94/70 * 365 = 5.000 triệu đồng (1 điểm) c Ngày 07/03/201X: Kiểm tra hóa đơn: người mua, thời hạn toán (0.25 điểm) Số tiền ứng trước: 250*70% = 175 triệu đồng < hạn mức bao tốn cịn lại: 958.9 – 400 = 554.9 triệu đồng => Ứng trước 175 triệu đồng (0.25 điểm) Thu phí: 0.5% * 250 = 1.25 triệu đồng (0.25 điểm) Khách hàng ký vào giấy nhận nợ Dư nợ bao toán cuối ngày: 175 + 400 = 575 triệu đồng (0.25 điểm) d.Khi tất toán vào ngày 03/05/201X: Ngân hàng thu nợ 250 triệu đồng từ siêu thị Coopmark Giá trị mua bán khoản phải thu: 250 – 175* 1%/30*57 – 1.25 = 245.425 triệu đồng (0.5 điểm) Số tiền hoàn lại cho khách hàng: 245.425 – (175 -1.25) = 71.675 triệu đồng (0.5 điểm) e Trường hợp đến ngày đáo hạn khoản phải thu, công ty Tân Hiệp Phát chưa trả nợ, ngân hàng cần tìm hiểu nguyên nhân để đưa hướng xử lý kịp thời (0.5 điểm) - Nếu nguyên nhân gây chậm trễ khách quan, khó khăn mang tính chất tạm thời, ngân hàng xem xét kéo dài thời gian trả nợ cho công ty Tân Hiệp Phát Sau thu nợ, ngân hàng tính thêm lãi hạn khoản phải thu công ty Tân Hiệp Phát (0.25 điểm) - Nếu nguyên nhân chậm trễ chủ quan, khó khăn kéo dài, ngân hàng truy địi công ty NAC xử lý tài sản bảo đảm (nếu có) cơng ty NAC theo quy định pháp luật (0.25 điểm) Câu 2: (5 điểm) Công ty TNHH Thành Long chuyên cung cấp nông sản gửi đến ngân hàng hồ sơ đề nghị vay vốn để bổ sung vốn thực hợp đồng kinh tế ký với công ty xuất nhập ANN vào ngày 25/3/201X Những số liệu, thông tin liên quan đến phương án sau: -Số lượng, đơn giá mua, đơn giá bán nông sản: Loại nông sản Số lượng (tấn) Loại Loại -Các chi phí khác bao gồm: 300 250 Đơn giá mua (triệu đồng/tấn) 12 9,6 + Chi phí sơ chế, đóng gói bao bì: 300 triệu đồng Đơn giá bán (triệu đồng/tấn) 16,5 13 - + Chi phí nhân cơng: 700 triệu đồng + Chi phí khấu hao: 200 triệu đồng Vốn tự có cơng ty 2.100 triệu đồng Tại thời điểm nhập nguyên liệu vào đầu tháng 4, công ty Thành Long phải trả tiền cho - cung cấp Công ty Thành Long giao hàng cho công ty ANN thành đợt với giá trị tương ứng là: đầu tháng 6: 40% giá trị hợp đồng, đầu tháng 7: 60% giá trị hợp đồng Công ty ANN - nợ gối đầu vòng tháng kể từ ngày nhận hàng Do công ty Thành Long vay lần đầu nên ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản bảo đảm Hiện nay, công ty sở hữu nhà xưởng trị giá 8.000 triệu đồng Biết tỷ lệ cho vay tối đa tài sản bảo đảm nhà xưởng 70% Yêu cầu: a Nêu phương thức cho vay phù hợp với nhu cầu vốn khách hàng Giải thích anh/chị chọn phương thức b Xác định số tiền cho vay để lập hợp đồng tín dụng c Xác định thời hạn cho vay, kỳ hạn nợ phương án Biết hai bên thỏa thuận tỷ lệ thu nợ gốc tương đương tỷ lệ vốn vay ngân hàng so với tổng nhu cầu vốn phương án d Đến hạn tốn, cơng ty Thành Long không trả nợ cam kết Nêu hướng giải anh/chị trường hợp Trả lời: a Phương thức cho vay phù hợp: Cho vay lần – nhằm bổ sung vốn thực phương án kinh doanh riêng biệt hợp đồng cung cấp hàng cho công ty ANN (1 điểm) b Xác định số tiền cho vay: (1.5 điểm) - Xác định nhu cầu vốn: Tổng nhu cầu vốn thực phương án: (300* 12) + (250 * 9,6) + 300 + 700 = 7.000 triệu đồng Vốn tự có tham gia vào phương án: 2.100 triệu đồng Vốn khác: đồng Nhu cầu vay = 7.000 – 2.100 – = 4.900 triệu đồng Số tiền cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm: 8.000 * 70% = 5.600 triệu đồng > 4.900 triệu đồng Vậy số tiền cho vay phương án 4.900 triệu đồng c Xác định thời hạn cho vay, kì hạn nợ (1.5 điểm) - Vẽ sơ đồ dòng tiền phương án - Kỳ hạn nợ: + Kỳ 1: Đầu tháng Trả gốc: 4.900/7.000*40%*8.200 = 2.296 triệu đồng + Kỳ 2: Đầu tháng 8: Trả gốc: 4.900 – 2.296 = 2.604 triệu đồng - Thời hạn vay: tháng (từ đầu tháng đến đầu tháng 8) d Trường hợp đến trả nợ, công ty Thành Long chưa trả nợ, nhân viên tín dụng cần tìm hiểu nguyên nhân để đưa biện pháp xử lý kịp thời (0.5 điểm) - Nếu nguyên nhân gây chậm trễ khách quan, khó khăn mang tính chất tạm thời cơng ty ANN chậm tốn tiền cho cơng ty Thành Long ngân hàng xem xét thay đổi kỳ hạn nợ, gia hạn nợ cho công ty (0.25 điểm) - Nếu nguyên nhân chậm trễ chủ quan, khó khăn kéo dài, ngân hàng nên thực lý bắt buộc: xử lý tài sản bảo đảm, phát mại tài sản công ty (0.25 điểm) Câu 3: (5 điểm) Ơng Bình có nhu cầu mua nhà trị giá 1.000 triệu đồng Hiện nay, gia đình ơng có số tiền 400 triệu đồng Tổng thu nhập hàng tháng gia đình ơng Bình 35 triệu đồng Chi tiêu hàng tháng gia đình ơng 17 triệu đồng (chưa kể dự phòng triệu đồng) Yêu cầu: Tư vấn sản phẩm tín dụng biện pháp bảo đảm tín dụng phù hợp với nhu cầu khách hàng Khách hàng đề nghị vay thời gian năm, lãi trả hàng tháng Với tư cách nhân viên tín dụng, anh/chị có đồng ý đề nghị hay không? Tại sao? Biết lãi suất ngân hàng cho vay 13%/năm, lãi tính theo phương pháp lãi gộp, lãi phân bổ theo đường thẳng Đến tháng thứ 40, ơng Bình đề nghị trả nợ trước hạn, tính số lãi mà ơng Bình phải trả thêm cho ngân hàng biết ngân hàng áp dụng quy tắc 78 để phân bổ lãi Nếu ngân hàng cho vay số tiền với mức lãi suất 16%/năm, tính theo dư nợ thực tế giảm dần, theo anh/chị, khách hàng nên chọn cách tính lãi có lợi hơn? Tại sao? Nêu 02 rủi ro xảy với khoản vay đề xuất biện pháp khắc phục Trả lời: Sản phẩm tín dụng biện pháp bảo đảm tín dụng phù hợp với nhu cầu khách hàng: Cho vay tiêu dùng trả góp – Thế chấp tài sản hình thành tương lai (1 điểm) Nhu cầu vay khách hàng: 1.000 – 400 = 600 triệu đồng Với thời hạn vay năm, lãi suất 13%/năm: - Tổng lãi khoản vay: 600 * *13% = 390 triệu đồng - Tổng gốc lãi phải trả hàng tháng: (600 + 390)/60 = 16,5 triệu đồng Số tiền khả dụng dùng để trả nợ hàng tháng khách hàng: 35 – 17 – = 17 triệu đồng > 16,5 triệu đồng Như vậy, thời hạn vay năm phù hợp với khả trả nợ khách hàng Số tiền lãi ơng Bình trả 51 kì: 390/60* 51 = 331,5 triệu đồng Số tiền lãi ơng Bình phải trả 51 kì áp dụng quy tắc 78: 390 – 390* (1+2+ +9)/(1+2+…+60) = 380,41 triệu đồng Số tiền lãi ơng Bình phải đóng thêm là: 380,41 – 331,5 = 48,91 triệu đồng Cách 1: So sánh tổng lãi phải trả: -Tổng lãi phải trả theo phương pháp lãi theo dư nợ thực tế giảm dần: I1 = 600 * 16%/12* (60 +1)/2 = 244 triệu đồng -Tổng lãi theo phương pháp lãi gộp: I2 = 390 triệu đồng > I1 Cách 2: Tính theo lãi suất hiệu dụng -Nếu trả theo lãi gộp phải chịu lãi suất thực là: (2*60* 13%/12)/(60+1) = 2,13%/tháng => 25,57%/năm > 16%/năm Kết luận: trả lãi theo phương pháp dư nợ giảm dần có lợi cho khách hàng Nêu 02 rủi ro xảy với khoản vay đề xuất biện pháp hợp lý để khắc phục (1 điểm) Câu 4: (5 điểm) Công ty TNHH ABC gửi đến ngân hàng Z báo cáo kế hoạch tài đề nghị ngân hàng cấp hạn mức tín dụng năm 201X sau: (ĐVT: triệu đồng) Tháng Doanh thu dự kiến 3.000 Giá vốn hàng bán/doanh 80% Tháng 6.000 80% Tháng 4.000 85% Tháng 7.000 85% thu Chi phí hoạt động Số dư dự trữ tiền tối thiểu Biết rằng: 500 200 500 250 500 300 400 200 - Trong quý đầu năm, công ty bán chịu cho đối tác với tỷ lệ 90% doanh thu với thời hạn q Hai q cịn lại cơng ty cho khách hàng nợ 70% doanh thu trả vào quý sau - Công ty nhà cung cấp cho nợ lại 20% giá vốn hàng bán với thời hạn quý - Đối với chi phí hoạt động, cơng ty phải trả chi phí hoạt động phát sinh - Trong quý I, công ty phải thực khoản phải thu 120 triệu đồng khoản phải trả 400 triệu đồng - Hàng q, cơng ty có khoản chi phí dịch vụ chung, đó, quý 50 triệu đồng quý tăng thêm 20 triệu đồng so với quý trước - Cuối quý II, công ty bán máy móc thiết bị với số tiền 400 triệu đồng người mua toán tiền vào quý III - Trên bảng cân đối kế toán: số dư tiền đầu kỳ 500 triệu đồng Yêu cầu: Tư vấn khách hàng lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Xác định hạn mức tín dụng cơng ty NBC năm 201X? Ngày 22/5/201X, khách hàng có nhu cầu giải ngân hóa đơn mua vật tư 800 triệu đồng Dư nợ vay theo hạn mức tín dụng cuối ngày 21/5/201X 2.500 triệu đồng Giả thiết khách hàng ký hợp đồng vay theo hạn mức tín dụng năm 201X chưa thực giải ngân lần từ đầu năm Hãy xử lý nghiệp vụ ngân hàng phát sinh ngày Trả lời: Liệt kê chi tiết loại giấy tờ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ phương án vay vốn, hồ sơ tài sản bảo đảm (1 điểm) Xác định hạn mức tín dụng: (3 điểm) Quý Doanh thu Thu quý Thu quý trước Thu bán tài sản Tổng thu GVHB Chi GVHB kỳ 3000 300 120 6000 600 2700 420 2400 1920 3300 4800 3840 4000 1200 5400 400 7000 3400 2720 7000 2100 2800 4900 5950 4760 Chi GVHB kỳ trước 400 480 960 Chi phí hoạt động 400 500 500 Chi phí dịch vụ chung 50 70 90 Tổng chi 2770 4890 4270 Ngân lưu ròng -2350 -1590 2730 Số dư tiền đầu kỳ 500 200 200 Số dư tiền tối thiểu 200 200 250 Thặng dư/thâm hụt -2050 -1590 2680 Vay nợ 2050 1590 Trả nợ 0 2680 Dư nợ gốc cuối kỳ 2050 3640 960 Số dư tiền cuối kỳ 200 200 250 Hạn mức tín dụng 3640 Vậy hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng là: 3.640 triệu đồng 680 500 110 6050 -1150 250 300 -1200 1200 2160 300 Các nghiệp vụ ngân hàng có liên quan: (1 điểm) B1: Tiếp nhận hóa đơn mua vật tư 800 triệu đồng – xem xét có thuộc hoạt động cơng ty, hóa đơn giải ngân lần chưa để xem xét mục đích giải ngân có hợp pháp, hợp lý hợp lệ B2: Xem xét mức đề nghị giải ngân có nằm hạn mức tín dụng khả dụng hay khơng Hạn mức tín dụng khả dụng thời điểm ngày 22/2/201X là: 3.640 – 2.500 = 1.140 triệu đồng > 800 triệu đồng B3: Ngân hàng tiến hành giải ngân cho người bán khách hàng 800 triệu đồng yêu cầu khách hàng ký vào giấy nhận nợ Câu 5: (5 điểm) Công ty cổ phần Thanh Hà khách hàng vay thường xuyên Ngân hàng ACB Cuối năm 201X, công ty gửi tới ngân hàng phương án vay vốn theo hạn mức năm 201X+1 Một số số liệu báo cáo tài năm 201X cơng ty sau: ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Phải thu khách hàng Hàng tồn kho Phải trả người bán Tài sản cố định ròng Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Số đầu năm Số cuối năm 650 750 290 800 1.100 319 2.130 350 2.050 Doanh thu Giá vốn hàng bán Biết rằng: 5.400 3.700 - Dự kiến doanh thu năm 201X+1 tăng 20% so với doanh thu năm 201X - Tỷ lệ giá vốn hàng bán số hoạt động năm 201X+1 không thay đổi so với năm trước - Trong năm 201X+1, công ty dự kiến phát hành thêm cổ phiếu trị giá 800 triệu đồng - Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế năm 201X+1 dự kiến 5% doanh thu - Tỷ lệ chi trả cổ tức năm 201X+1 dự kiến 40% lợi nhuận sau thuế - Công ty dự định mua thêm tài sản cố định trị giá 1.200 triệu đồng, vay nợ khoản 400 triệu đồng - Khấu hao năm dự kiến 300 triệu đồng - Trả nợ vay dài hạn cho ngân hàng 100 triệu đồng Yêu cầu: Ngân hàng cần phân tích nội dung trước định tín dụng Xác định hạn mức tín dụng năm 201X+1 mà ngân hàng cấp cho cơng ty cổ phần Thanh Hà Biết thời gian dự trữ tiền dự kiến 15 ngày Đến hạn tốn, cơng ty không trả nợ cam kết Nêu hướng giải anh/chị trường hợp Trả lời: Nêu giải thích nội dung ngân hàng cần phân tích theo mơ hình 6C/5P/CAMPARI/tài phi tài (1 điểm) Xác định hạn mức tín dụng (3 điểm) Xác định chu kỳ ngân quỹ Thời gian dự trữ tiền Thời gian phải thu Thời gian tồn kho Thời gian phải trả Chu kỳ ngân quỹ Xác định nhu cầu vốn năm kế hoạch Doanh thu KH Giá vốn hàng bán KH Nhu cầu vốn lưu động KH Xác định vốn lưu động ròng 15 49.00 91.25 30.04 125.22 ngày 6480 triệu đồng 4440 triệu đồng 1,523.18 triệu đồng Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận giữ lại Vốn chủ sở hữu Tài sản cố định Nợ dài hạn Vốn lưu động rịng Vốn khác Hạn mức tín dụng 648.00 388.80 3238.8 3030.00 650.00 858.8 664.38 triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng triệu đồng đồng triệu đồng Trường hợp đến hạn trả nợ, công ty chưa trả nợ, nhân viên tín dụng cần tìm hiểu nguyên nhân để đưa biện pháp xử lý kịp thời (0.5 điểm) - Nếu nguyên nhân gây chậm trễ khách quan, khó khăn mang tính chất tạm thời cơng ty ANN chậm tốn tiền cho cơng ty Thành Long ngân hàng xem xét thay đổi kỳ hạn nợ, gia hạn nợ cho công ty (0.25 điểm) - Nếu nguyên nhân chậm trễ chủ quan, khó khăn kéo dài, ngân hàng nên thực lý bắt buộc: xử lý tài sản bảo đảm, phát mại tài sản công ty (0.25 điểm) ... nợ khách hàng Số tiền lãi ông Bình trả 51 kì: 39 0/60* 51 = 33 1,5 triệu đồng Số tiền lãi ơng Bình phải trả 51 kì áp dụng quy tắc 78: 39 0 – 39 0* ( 1+2 + +9 )/( 1+2 +? ? ?+6 0) = 38 0,41 triệu đồng Số tiền... suất 13% /năm: - Tổng lãi khoản vay: 600 * * 13% = 39 0 triệu đồng - Tổng gốc lãi phải trả hàng tháng: (600 + 39 0)/60 = 16,5 triệu đồng Số tiền khả dụng dùng để trả nợ hàng tháng khách hàng: 35 –... thẳng Đến tháng thứ 40, ơng Bình đề nghị trả nợ trước hạn, tính số lãi mà ơng Bình phải trả thêm cho ngân hàng biết ngân hàng áp dụng quy tắc 78 để phân bổ lãi Nếu ngân hàng cho vay số tiền với