ĐỀ THI VÀ ĐÁP ÁN MÔN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG _ Tài liệu số 6 (CÂU HỎI LÝ THUYẾT + BÀI TẬP)

18 3 0
ĐỀ THI VÀ ĐÁP ÁN MÔN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG _ Tài liệu số 6 (CÂU HỎI LÝ THUYẾT + BÀI TẬP)

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

ĐỀ THI VÀ ĐÁP ÁN MÔN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG (CÂU HỎI LÝ THUYẾT + BÀI TẬP) Bộ đề thi được cập nhật đầy đủ câu hỏi và đáp án cho môn Tín dụng ngân hàng, Môn Hoạt động ngân hàng Thương Mại. Bộ đề thi bao gồm các câu hỏi liên quan đến cho vay, tín dụng, cấp vốn, bảo lãnh, bao thanh toán của các ngân hang thương mại Ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hang, đề thi tín dụng ngân hàng

LÝ THUYẾT Sinh viên C cho rằng: “Trong cho vay hạn mức tín dụng, khách hàng doanh nghiệp có vốn lưu động rịng âm ln chấp thuận cho vay” Anh/chị bình luận nhận định C? Sinh viên trình bày cơng thức xác định vốn lưu động ròng ý nghĩa vốn lưu động ròng: Vốn lưu động ròng = Vốn chủ sở hữu + nợ dài hạn – tài sản dài hạn Vai trị: nguồn vốn mà doanh nghiệp có tể tự tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động dự kiến, mục đích chủ yếu tài trợ cho tài sản ngắn hạn có tính chất thường xun nên vốn lưu động phải trì mức độ định Về phía ngân hàng việc u cầu có vốn lưu động ròng tối thiểu nâng cao lực tài chính, trách nhiệm khách hàng giảm rủi ro tài trợ Trong trường hợp vốn lưu động ròng bị âm chứng tỏ khách hàng thiếu hụt vốn mặt cấu, không đủ tài trợ cho tài sản dài hạn vậy: - Ngân hàng từ chối cấp tín dụng - Yêu cầu cam kết bổ sung vốn trình kinh doanh - Ngân hàng cung cấp khoản cho vay trung dài hạn khách hàng hồn - trả từ nguồn tích lũy hàng năm Áp dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro cùng… Do ý kiến C không phù hợp Một nhân viên ngân hàng cho rằng: “Bao toán lần nghiệp vụ đơn giản cần thẩm định hóa đơn hợp pháp người mua hàng doanh nghiệp tiếng thị trường chấp nhận cấp tín dụng” Anh/chị bình luận nhận định nhân viên ngân hàng trên? Ý kiến không phù hợp rủi ro tín dụng tất yếu, nghiệp vụ bao toán lần cần thẩm định đầy đủ - - Các nội dung phân tích khách hàng Phân tích khả uy tín người bán đề nghị bao tốn người mua có nghĩa vụ tốn hóa đơn: theo tiêu chuẩn thẩm định ngân hàng 5C hay CAMPARI Thẩm định khoản nợ phải thu Do nghiệp vụ phức tạp, người mua tiếng thị trường chưa toán đầy đủ, hạn khoản nợ, hóa đơn hợp pháp hàng hóa khơng chuyển giao, khơng với hàng hóa dịch vụ đối ứng… trường hợp hồn tồn phát sinh Do nhận định chủ quan khơng phù hợp Trình bày khái niệm cách thức tổ chức cho vay tiêu dùng gián tiếp ngân hàng? Phân tích ưu điểm ngân hàng cách thức tổ chức so với cho vay tiêu dùng trực tiếp? Cho vay tiêu dùng gián tiếp hình thức cho vay tiêu dùng ngân hàng mua lại khoản nợ phát sinh công ty bán lẻ bán chịu hàng hóa, dịch vụ cho người tiêu dùng Sinh viên trình bày sơ đồ cho vay tiêu dùng gián tiếp mô tả chi tiết bước sơ đồ Ưu điểm cho vay tiêu dùng gián tiếp • Giúp ngân hàng gia tăng doanh số cho vay thông qua kênh đa dạng • Giảm chi phí so với vay trực tiếp • Khoản tín dụng đảm bảo vững cơng ty bán lẻ có khả tài tốt • Giúp mở rộng mối quan hệ ngân hàng với khách hàng hoạt động ngân hàng khác So sánh cho vay thấu chi cho vay theo HMTD Phân tích hai ưu điểm trội thẻ tín dụng so với thẻ thấu chi - Sinh viên thực so sánh dựa tiêu Giống nhau: thẻ ngân hàng; phương tiện để giải ngân hạn mức cho vay cấp; khách hàng vay trả linh hoạt; Khác nhau: cần có vấn đề Bản chất hành vi Đối tượng khách hàng áp dụng Đối tượng tài trợ Cách thức tính lãi Thời hạn cho vay … Ưu điểm trội thẻ tín dụng sinh viên lựa chọn xoay quanh vấn đề: - Mạng lưới toán, toán quốc tế, liên minh thẻ Các ưu đãi từ điểm chấp nhận thẻ Cơ chế tính lãi Điều kiện phát hành… Đồng nghiệp ngân hàng bạn cho không nên cho vay hộ tiểu thương họ thường có phương án kinh doanh không rõ ràng khoản vay nhỏ khối lượng công việc nhiều Anh/chị bình luận nhận định trên? - - Sinh viên trình bày đặc điểm hộ kinh doanh cá thể từ giải thích rủi ro đặc thù hộ tiểu thương biện pháp khắc phục Trong giải hai vấn đề tốn: Phương án kinh doanh khơng rõ ràng khơng có khả lập -> hướng dẫn hỗ trợ khách hàng lập theo mẫu quy định ngân hàng; khơng có thơng tin lập -> u cầu khách hàng cung cấp thông tin mua bán hàng phương án kinh doanh cũ, tham khảo tiểu thương khác… Khoản vay nhỏ khối lượng công việc nhiều: Số lượng tiểu thương bán buôn bán lẻ nhiều nên tận dụng quy mơ khách hàng để tăng dư nợ, khối lượng công việc cần thực với khách hàng tương đối giống Các khách hàng công vay vốn khơng có quy định ngân hàng khơng từ chối cho vay đối tượng khách hàng tiểu thương Do đó, bình luận chủ quan nên tránh TÌNH HUỐNG Ơng Tồn có nhu cầu xây thêm tầng nhà thuộc sở hữu ông Tổng chi phí xây dựng 300 triệu đồng thời gian thi cơng tháng Ơng đề nghị ngân hàng cấp tín dụng cho nhu cầu sử dụng thu nhập từ lương ông để trả nợ a Xác định nhu cầu tài trợ vốn khách hàng tư vấn sản phẩm tín dụng phù hợp? b Khách hàng đề nghị vay với thời hạn tháng Anh/chị đánh đề nghị này? Vì sao? c Ơng Tồn đề nghị tài trợ 200 triệu đồng, nhiên ngân hàng anh/chị quy định tài trợ tối đa 50% nhu cầu vốn Anh/chị xử lý tình này? a Nhu cầu tài trợ: Nhu cầu vốn tiền, tài trợ tiêu dùng cho khách hàng cá nhân, thời gian thiếu hụt vốn tùy thuộc thu nhập thường xuyên, định kỳ khách hàng Sản phẩm tín dụng phù hợp: Cho vay tiêu dùng trả góp xây, sửa nhà; b Ý kiến chưa xác C xác định thời hạn cho vay dựa thời gian thực sửa nhà, thời hạn cho vay tiêu dùng trả góp ngồi thời gian thực phương án tiêu dùng, quy định ngân hàng… cịn phụ thuộc lớn vào khả toán nợ gốc lãi từ lương khách hàng Với thông tin tình thu nhập ơng A đủ sức trả tháng khẳng định C trình bày c Mức cho vay ngân hàng quy định 50%*300 = 150 triệu nhỏ nhu cầu khách hàng 200 triệu đồng Có thể thực theo hướng: - Đề nghị khách hàng xem xét khoản mục chi phí cách thức sửa nhà để giảm bớt nhu cầu vay xuống cho hợp lý - Khách hàng bổ sung thêm nguồn vốn đối ứng từ vốn tự có, vay mượn nguồn bên (bạn bè, người thân, từ nhà cung cấp…) - Các nhu cầu vốn nhỏ, thường xuyên phát sinh tài trợ sản phẩm khác thẻ thấu chi, thẻ tín dụng… - Khi hướng giải khơng phù hợp nên từ chối cho vay… Doanh nghiệp tư nhân Minh Minh có hợp đồng bán máy đóng gói cà phê hịa tan cho Cơng ty TNHH Tồn Phát để họ mở rộng ngành hàng sản xuất Tuy nhiên, Minh Minh nhà cung cấp có mặt thị trường để giảm giá mua Tồn Phát phải tốn 30% trước lắp ráp máy móc a Anh/chị xác định biến cố rủi ro phát sinh tổn thất cụ thể Tồn Phát giao dịch này? b Trình bày tên gọi, đặc tính loại bảo lãnh ngân hàng áp dụng trường hợp để phịng ngừa, hạn chế rủi ro cho Toàn Phát a Biến cố tổn thất: - Minh Minh giao hàng chậm trễ, không thỏa thuận ký kết Tổn thất: phá vỡ kế hoạch lắp đặt sản xuất, ảnh hưởng hoạt động kinh doanh Minh Minh không thực hợp đồng khơng hồn trả tiền ứng trước Tổn thất: ảnh hưởng hoạt động kinh doanh số tiền ứng trước Minh Minh khơng bảo hành máy móc phát sinh lỗi: tổn thất hoạt động kinh doanh bị gián đoạn, sản phẩm không chất lượng b Bảo lãnh trường hợp - Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh hồn tốn Bảo lãnh bảo hành Sinh viên trình bày đặc trưng nghĩa vụ tài bảo lãnh, điều kiện bảo lãnh đặc tính có liên quan Siêu thị điện máy Nguyễn Mộc muốn gia tăng doanh số bán hàng cách liên kết với ngân hàng thương mại cổ phần Đồng Tiến phép người tiêu dùng mua hàng trả góp siêu thị thơng qua sản phẩm ngân hàng a Anh chị xác định hai sản phẩm tín dụng mà ngân hàng Đồng Tiến áp dụng phù hợp trường hợp này? b Hãy phân tích ưu điểm sản phẩm rút nhận định ngân hàng nên đẩy mạnh áp dụng sản phẩm nào? Vì sao? a Nhu cầu khách hàng bán hàng trả góp thơng qua hỗ trợ vốn ngân hàng người mua hàng, áp dụng sản phẩm như: - Liên kết cho vay trả góp gián tiếp với ngân hàng Liên kết cho vay trực tiếp với ngân hàng Thẻ thấu chi, thẻ tín dụng chấp nhận tốn siêu thị Chiết khấu hóa đơn bán hàng trả chậm… b Tùy thuộc sản phẩm sinh viên lựa chọn mà đưa nhận định cho phù hợp với thực tế phát triển cho vay liên kết thẻ tín dụng nhà bán lẻ Trình bày nhu cầu tài trợ, sản phẩm tín dụng phù hợp với khách hàng đặc tính sản phẩm trường hợp: a Doanh nghiệp Nguyễn Thanh thường xuyên bán gạo trả chậm cho Tổng Công ty Lương thực Miền Nam theo hợp đồng mua bán dài hạn b Ông Tiến sở hữu kỳ phiếu ngân hàng chưa đến hạn ông cần vốn để phát triển kinh doanh muốn nhận số tiền lãi đáo hạn kỳ phiếu c Viên chức A nhận lương từ ngân sách nhà nước cần tiền mua hộ chung cư để a Nhu cầu: tài trợ sau giao hàng dựa hóa đơn người mua có uy tín cao, nhu cầu tài trợ thường xuyên Có thể thực cấp hạn mức bao toán cho khách hàng b Nhu cầu: cấp tín dụng tiền dựa giá trị kỳ phiếu ngân hàng không muốn từ bỏ quyền sở hữu, lợi tức từ kỳ phiếu đến hạn nên áp dụng: - Cho vay cầm cố kỳ phiếu - Chiết khấu có hồn lại c Nhu cầu: Vốn tiền cho mục đích tiêu dùng, tài sản hình thành có giá trị lớn trả nợ từ thu nhập đến từ lương định kỳ thường xuyên nên cần thời hạn dài để tốn Do đó, áp dụng cho vay trả góp mua hộ 5 Doanh nghiệp tư nhân Thanh Tâm vay 1,2 tỷ đồng từ ngân hàng Tân Á vòng năm Tuy nhiên sau 15 tháng khách hàng đề nghị tất tốn trước hạn tồn nợ vay a Trình bày cách xử lý anh chị nhận yêu cầu khách hàng? b Anh chị phân tích bất lợi xảy với ngân hàng khách hàng tất tốn trước hạn? c Hãy trình bày hai biện pháp ngân hàng áp dụng để hạn chế trường hợp khách hàng tất toán trước hạn? => bỏ a Cách xử lý theo hướng nhận định sinh viên, nhiên nên nhấn mạnh ý: - Trao đổi với khách hàng để xác định nguyên nhân trả nợ trước hạn khách hàng khách hàng đủ khả toán nợ khơng cịn nhu cầu vay vốn ngun nhân khơng hài lịng dịch vụ, chuyển vốn vay sang ngân hàng khác… - Xem xét lại lịch sử trả nợ, hồ sơ tín dụng để có thêm thơng tin uy tín khách hàng - Nếu khách hàng trả nợ trước hạn không khả tốn khách hàng tốt nên thuyết phục khách hàng trì dư nợ vay - Nếu khách hàng định trả nợ khách hàng khơng tốt nên thực tất tốn cho khách hàng - Tính tốn khoản nợ khách hàng cần toán thực thủ tục tất toán nợ b Ngân hàng: - Giảm nguồn thu từ lãi tín dụng so với dự kiến ban đầu - Khơng trì mối quan hệ với khách hàng, khách hàng tốt - Phải tìm kiếm khách hàng mới, giải đầu nguồn vốn… c Hạn chế khách hàng toán trước hạn: - Thẩm định kỹ thời hạn cho vay cấp tín dụng - Cung cấp dịch vụ tốt để trì quan hệ khách hàng - Phí/ lãi phạt trả nợ trước hạn - Các biện pháp khác theo ý kiến phù hợp sinh viên BÀI TẬP Ông Tuấn vay tiêu dùng để mua hộ chung cư giá 1.200 triệu đồng, vốn tự có 700 triệu đồng, thời gian vay 36 tháng, lãi suất cho vay 1,05%/tháng, lãi vay ngân hàng xác định theo phương pháp lãi gộp Gia đình ơng chi tiêu hàng tháng trung bình 6,5 triệu đồng Ơng sử dụng nhà để làm tài sản bảo đảm cho khoản vay a Thu nhập khách hàng tối thiểu cần có để đủ khả trả nợ? b Với thu nhập câu a ông A muốn kéo dài thời gian cho vay lên 48 tháng Anh/chị có chấp thuận với đề nghị khách hàng không? c Ngân hàng áp dụng phương pháp tỷ suất lợi tức hiệu dụng (quy tắc 78) để tính số tiền cần toán thêm khách hàng tốn trước hạn Trình lý ngân hàng lại áp dụng quy định này? d Nếu khách hàng yêu cầu tất tốn trước hạn tháng tổng cộng số tiền khách hàng A phải hoàn trả cho ngân hàng bao nhiêu? a Thu nhập khách hàng ≥ số tiền toán gốc lãi + chi tiêu thường xuyên Nhu cầu vay = 1200 – 700 = 500 Thanh toán gốc = 500/36 = 13,89 triệu Lãi gộp = 500*1,05%*36 = 189 triệu đồng Thanh toán lãi = 500*1,05% = 5,25 triệu -> Thu nhập tối thiểu = 13,89+5,25+6,5 = 25,64 triệu đồng b Khách hàng có thu nhập đủ trả nợ chi tiêu thời hạn 36 tháng muốn kéo dài thời hạn cho vay khơng nên vì: - Khơng phù hợp với nhu cầu thực tế ngân hàng thẩm định - Tiềm ẩn nguy rủi ro, sử dụng vốn sai mục đích - Khách hàng phải trả lãi nhiều thời hạn ban đầu chịu lãi suất hiệu dụng cao c Ngân hàng áp dụng quy tắc 78 với tổng số lãi hoàn trả phương pháp lãi gộp phân bổ tốc độ thu nợ nhanh hơn, thời điểm trước đến hạn tổng cộng lãi khách hàng phải trả ln nhiều phân bổ Do việc trả lãi nhiều đóng vai trị biện pháp hạn chế khách hàng trả nợ trước hạn bảo đảm quyền lợi cho ngân hàng d Khi tất toán trước hạn tháng khách hàng cần trả: Nợ gốc = 13,89 triệu * = 111,11 triệu Nợ lãi tốn thêm = lãi tính theo quy tắc 78 – lãi tính theo phân bổ Tiền lãi tính theo quy tắc 78 = 189 - (1+2+3+4+5+6+7+8)/666*189 = 178,78 triệu Tiền lãi tính theo phân bổ = 5,25*28 = 147 triệu => lãi trả thêm =178,78-147 = 31,78 triệu Tổng số tiền toán = 111,11 + 31,78 = 142,89 triệu Công ty Tân Long Phú cung cấp hồ sơ đề nghị cấp hạn mức tín dụng năm 201X đến ngân hàng A với tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh công ty sau: Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp: 1300 triệu đồng; Chi phí nhân cơng trực tiếp: 200 triệu đồng; Chi phí sản xuất chung: 150 triệu đồng (trong khấu hao 35 triệu đồng); Chi phí bán hàng: 190 triệu đồng (trong khấu hao 12 triệu đồng); Chi phí quản lý doanh nghiệp: 95 triệu (trong khấu hao 21 triệu đồng) Chu kỳ ngân quỹ bình quân doanh nghiệp năm ngân hàng xác định 43 ngày Vốn chủ sở hữu công ty 250 triệu đồng; Khoản mục nợ vay dài hạn: 155 triệu đồng; Tài sản cố định công ty: 350 triệu đồng Yêu cầu: a Xác định chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạn mức tín dụng cơng ty năm? b Nếu chu kỳ ngân quỹ 96 ngày khách hàng ngân hàng cam kết cho vay ngắn hạn năm 100 triệu đồng hạn mức tín dụng khách hàng bao nhiêu? c Nối tiếp câu b khách hàng có dư nợ 153 triệu đồng khơng có khả trả đến hạn, doanh nghiệp đề nghị giải ngân hạn mức lại để trả nợ cũ bổ sung vốn cho phương án kinh doanh để tạo nguồn tiền trả nợ Anh/chị xử lý trường hợp này? => dự trữ **** ý câu b, bỏ ý cam kết cho vay ngắn hạn năm 100 triệu đồng a Tổng chi phí kỳ kế hoạch =1300+200+150+190+95-(35+12+21) = 1.867trd Chu kỳ ngân quỹ kế hoạch = 43 ngày Nhu cầu vốn lưu động = 1867/365*43 = 219,95trđ VLĐR = 250+155-350 = 55trđ Hạn mức tín dụng = 219,95 – 55 = 164,95 trđ b Hạn mức tín dụng Như cầu vốn lưu động = 1867/365*96 = 491,05 triệu Vốn lưu động ròng= 55 trđ Vốn khác = 100 trđ  HMTD = 491.05 – 55 – 100 = 336,05 trđ c Hạn mức lại 336,05 – 153 = 183,05 triệu đồng Giải ngân để trả nợ cũ không quy định nên ngân hàng từ chối Đối với giải ngân để thực phương án cần thẩm định kỹ phương án đánh giá lại khách hàng Nếu phương án tốt khách hàng thiện chí xem xét chấp thuận, gia tăng giám sát Nếu khơng áp dụng biện pháp xử lý nợ có vấn đề… Ngân hàng thu thập số liệu chi phí sản xuất phương án ni bị thịt Red Angus thời gian 10 tháng địa bàn huyện Y sau: Khoản mục Đơn giá (đ/con/10 tháng) Giống 18.000.000 Thức ăn 8.500.000 Thuốc thú ý, khử trùng… 300.000 Khấu hao chuồng trại 200.000 Bảo hiểm chăn ni 1.000.000 Chi phí lao động (sử dụng lao động 3.500.000 gia đình hộ nơng dân) Chi phí khác 500.000 Trọng lượng bò dự kiến xuất bán 650kg, giá bán công ty cam kết mua 95.000 đồng/kg Hộ nông dân A đến ngân hàng đề nghị vay vốn để chăn ni bị với thơng tin phương án: số lượng ni 30 bị, hộ sử dụng lao động gia đình Vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án 200 triệu đồng Doanh nghiệp cung cấp bò giống cho phép hộ nông dân trả chậm 25% tiền mua tháng a Anh/chị xác định mức cho vay phù hợp, thời hạn dự kiến kỳ hạn trả nợ phương án khách hàng? b Hộ nông dân có thêm nguồn thu khác từ ni cá 1,5 triệu đồng/tháng, trồng rau triệu đồng/tháng Trong trường hợp kỳ hạn trả nợ thời hạn cho vay xác định nào? d Anh/chị phân tích hai rủi ro liên quan đến phương án khách hàng đề xuất biện pháp phịng ngừa? a Định mức chi phí mơ hình = 18 000000 + 8500000 + 300000 + 200000 + 1,000,000 + 500 000+500 000 = 32 000 000đ Loại trừ chi phí khơng thuộc đối tượng vay (khấu hao, chi phí lao động) = 500000 + 200000 = 3.700.000đ => Định mức tiền vay tối đa cho mơ hình = 32 000 000 – 700 000 = 28 300 000đ/con Mức cho vay tối đa theo định mức tiền vay khách hàng = 28 300 000đ *15con = 424 500 000 đ Vốn tự có: 200 000 000đ Vốn khác: 25% giá bò giống thời gian chiếm dụng người bán có tháng nên làm giảm nhu cầu vay vốn Mức cho vay tối đa khách hàng = 424 500 000 đ – 200 000 000đ = 224 500 000đ Thời hạn cho vay phù hợp theo thời gian chăn nuôi 10 tháng khách hàng xuất bán lần cho doanh nghiệp thu mua bò đủ trọng lượng nên thu nợ gốc lãi lần vào cuối kỳ b Nếu khách hàng có thêm nguồn thu nhập trao đổi với khách hàng để hạn chế rủi ro cho ngân hàng, gia tăng nỗ lực trả nợ giảm bớt chi phí vay vốn Tuy nhiên thu hồi thêm tháng 3,5 triệu khơng thể trả hết nợ gốc sớm Do thời hạn cho vay 10 tháng kỳ hạn trả nợ gồm 10 kỳ, thu phần nợ từ nguồn thu khác khách hàng c Sinh viên trình bày dựa rủi ro liên quan đến chi phí đầu vào, giá bán đầu ra, trọng lượng bị, thiên tai dịch bệnh, thay đổi thiện chí khách hàng… đề xuất biện pháp phù hợp Cơng ty A xuất trình hồ sơ vay vốn ngân hàng để sản xuất lô hàng xuất với số liệu thông tin liên quan đến phương án sau: Tổng chi phí phương án: Chi phí ngun vật liệu với giá chưa có thuế giá trị gia tăng 3.800trđ, thuế suất giá trị gia tăng 10%, nhập kho vào đầu tháng Sau nhập kho nguyên liệu tháng công ty phải trả tiền cho người bán nguyên liệu 70%, phần lại 30% đến cuối tháng phải trả tiền cho người bán Chi phí sơ chế, đóng gói, bao bì: 150trđ; Chi phí nhân cơng: 210trđ; Thuế xuất khẩu: 100trđ; Chi phí vận chuyển bảo hiểm hàng hóa: 250trđ nhà nhập tốn Vốn tự có cơng ty tham gia vào phương án: 1.000trđ Giá trị hợp đồng bán hàng công ty cho nhà nhập 5.500trđ Tháng công ty giao hàng cho nhà nhập nhận 20% tiền toán hàng, 30% nhà nhập hoàn trả tháng đến cuối tháng cơng ty nhà nhập tốn phần tiền lại Nếu chấp thuận cho vay ngân hàng bắt đầu giải ngân bắt đầu phương án Ngân hàng thu nợ gốc theo tỷ lệ nợ gốc/doanh thu phương án a Nếu yếu tố phi tài thỏa mãn, anh chị xác định số tiền đồng ý cho vay, kỳ hạn nợ thời hạn cho vay phương án b trên? Phân tích ngun nhân gọi khoản nợ trường hợp c “khoản vay tự khoản”? Nhận dạng hai rủi ro liên quan đến phương án đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro? a Chi phí khơng tính vào chi phí hợp lý phương án chi phí vận chuyển, bảo hiểm hàng hóa người bán chịu Nhu cầu vốn phương án = 3800 + 10%* 3800 + 150 + 210 + 100 = 4640trđ Vốn tự có: 1000trđ Vốn chiếm dụng: chiếm dụng phải trả người cung cấp nguyên liệu 30% Sinh viên cần lập luận chu kỳ ngân quỹ để chứng minh vốn chiếm dụng hợp lý = 30% * (3800 + 3800*10%) = 1254 trđ  Nhu cầu vay = Nhu cầu vốn – VTC – VCD = 4.640 - 1.000 – 1.254 = 2.386trđ Khả trả nợ phương án: Doanh thu phương án: 5.500 lớn tổng chi phí phương án; Lợi nhuận phương án = 5.500 – 4.640 = 860trđ => Phương án có hiệu kinh tế, trả hết nợ gốc cho khoản nợ Ngân hàng chấp thuận cho vay 2386trđ Thời hạn cho vay: Tỷ lệ thu nợ = 2.386/5.500 = 43,38% Thu nợ tháng = 43,38% * 20% * 5.500 = 477,2 trđ Thu nợ tháng = 43,38% * 30% * 5.500 = 715,8trđ Thu nợ tháng = 43,38% * 50% * 5.500 = 1.193trđ Thời hạn cho vay từ đầu tháng đến cuối tháng với kỳ hạn trả nợ b Khoản nợ vay tài trợ cho nhu cầu chi phí thực phương án doanh thu, lợi nhuận tạo phương án sử dụng làm nguồn trả nợ trực tiếp cho khoản vay mà không cần hỗ trợ từ nguồn thu khác => tự khoản c Rủi ro liên quan biện pháp giảm thiểu: sinh viên trình bày rủi ro liên quan đến • Gia tăng chi phí đầu vào • Giảm doanh thu, người mua tốn khơng hạn • Rủi ro q trình sản xuất • Rủi ro liên quan đến tài sản bảo đảm Doanh số mua bán hàng hóa năm Doanh nghiệp thương mại Tân Tiến với siêu thị Tấn Khang 3.000trđ với siêu thị Minh Thành 6.200tđ, thời gian toán từ lúc giao hàng siêu thị 20 35 ngày Công ty đề nghị ngân hàng cung cấp hạn mức bao toán để tài trợ vốn cho doanh nghiệp a Doanh nghiệp Tân Tiến cần cung cấp cho ngân hàng hồ sơ để đề nghị ngân hàng thực bao toán? b Hãy xác định hạn mức bao toán mà Doanh nghiệp Tân Tiến chấp thuận trường hợp này? c Hãy xử lý nghiệp vụ phát sinh ngày 15/2 công ty gửi đến ngân hàng 01 hóa đơn Tấn Khang có trị giá hàng hóa 200trđ, thời hạn tốn cịn lại 19 ngày 02 hóa đơn Minh Tuấn: hóa đơn trị giá 320 triệu đồng có thời hạn tốn cịn lại 31 ngày, hóa đơn có giá trị 150 triệu đồng thời hạn thành toán 181 ngày Biết tỷ lệ ứng trước ngân hàng Bao toán 65% giá trị khoản phải thu số dư bao toán hạn mức đầu ngày 15/2 400 triệu Tấn Khang 50 triệu Minh Tuấn 350 triệu a Sinh viên liệt kê cụ thể theo hồ sơ: giấy đề nghị bao toán; hồ so pháp lý hồ sơ tài người mua, người bán; hồ sơ bao tốn; hồ sơ bảo đảm tín dụng (nếu có) b Hạn mức bao toán Đối với siêu thị Tấn Khang = 3000/365 * 20= 164,38trđ Đối với siêu thị Minh Thành = 6200/365 * 35 = 594,52trđ Tổng HMBTT = 164,38 + 594,52= 758,9 trđ c Xử lý nghiệp vụ - Kiểm tra bề mặt hóa đơn Đối chiếu hợp đồng mua bán thời hạn lại hóa đơn: từ chối tốn hóa đơn Minh Thành thời hạn toán dài - - quy định cho phép BTT Kiểm tra chứng từ chứng minh hoàn tất giao hàng cho người mua Kiểm tra hạn mức khả dụng với người mua o Tấn Khang: 164,8 – 50 = 114,38trđ o Minh Thành: 594,52 – 350 = 244,52trđ Tính tốn số tiền ứng trước: o Hóa đơn Tấn Khang: 200*65% = 130trđ Số tiền ứng trước lớn hạn mức khả dụng nên ngân hàng xử lý:  Ngân hàng ứng trước phần số dư khả dụng 114,38trđ  Ngân hàng thực BTT lần với hóa đơn  Ngân hàng từ chối giải ngân không đủ hạn mức khả dụng khách hàng không đồng ý với giải pháp o Hóa đơn Minh Thành: 320*65% = 208trđ Số tiền nhỏ số dư khả dụng nên ngân hàng chấp thuận giải ngân ... 111,11 triệu Nợ lãi tốn thêm = lãi tính theo quy tắc 78 – lãi tính theo phân bổ Tiền lãi tính theo quy tắc 78 = 189 - ( 1+2 + 3+4 +5 +6 + 7+8 ) /66 6*189 = 178,78 triệu Tiền lãi tính theo phân bổ = 5,25*28 =... 244,52trđ Tính tốn số tiền ứng trước: o Hóa đơn Tấn Khang: 200 *65 % = 130trđ Số tiền ứng trước lớn hạn mức khả dụng nên ngân hàng xử lý:  Ngân hàng ứng trước phần số dư khả dụng 114,38trđ  Ngân hàng. .. gian thi cơng tháng Ơng đề nghị ngân hàng cấp tín dụng cho nhu cầu sử dụng thu nhập từ lương ông để trả nợ a Xác định nhu cầu tài trợ vốn khách hàng tư vấn sản phẩm tín dụng phù hợp? b Khách hàng

Ngày đăng: 02/09/2022, 16:03

Tài liệu cùng người dùng

Tài liệu liên quan