ĐỀ THI VÀ ĐÁP ÁN MÔN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG (CÂU HỎI LÝ THUYẾT + BÀI TẬP) Bộ đề thi được cập nhật đầy đủ câu hỏi và đáp án cho môn Tín dụng ngân hàng, Môn Hoạt động ngân hàng Thương Mại. Bộ đề thi bao gồm các câu hỏi liên quan đến cho vay, tín dụng, cấp vốn, bảo lãnh, bao thanh toán của các ngân hang thương mại Phần lý thuyết 1 Thế nào là nợ có vấn đề? Trình bày các biện pháp phòng ngừa nợ có vấn đề trong quá trình cấp tín dụng? (2đ) Trả lời Nợ có vấn đề là các khoản nợ đã cấp cho khách hàng nhưng không thu.
Phần lý thuyết Thế nợ có vấn đề? Trình bày biện pháp phịng ngừa nợ có vấn đề q trình cấp tín dụng? (2đ) Trả lời: - Nợ có vấn đề khoản nợ cấp cho khách hàng không thu hồi có dấu hiệu khơng thu hồi theo cam kết hợp đồng tín dụng (0.5đ) - Các biện pháp ngăn ngừa: (1.5đ) + Trước cấp tín dụng: thẩm định khách hàng vay khoản vay cách kỹ lưỡng, thận trọng Có thể vận dụng quy tắc, phương pháp như: 6C, Campari, SWOT,… + Tại thời điểm giải ngân: kiểm soát giải ngân mục đích + Sau cấp tín dụng: giám sát tín dụng để cập nhật thơng tin giúp phát sớm khoản nợ có vấn đề thơng qua dấu cảnh báo tài chính, phi tài chính… Câu 2: Hãy trình bày bên tham gia mối quan hệ bên tham gia bảo lãnh ngân hàng? (1đ) Tại ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh lại hiểu hành vi cấp tín dụng? (1đ) Trả lời: - Các bên tham giavà mối quan hệ bên tham gia bảo lãnh ngân hàng (1đ): ngân hàng người bảo lãnh, ngân hàng người nhận bảo lãnh, người bảo lãnh người nhận bảo lãnh - Giải thích bảo lãnh hành vi cấp tín dụng (1đ): thơng qua việc giải thích bảo lãnh mang đặc trưng tín dụng như: chuyển giao tín dụng, rủi ro, hoàn trả Câu 3: Anh/chị nêu điểm khác phương thức cho vay lần cho vay theo hạn mức tín dụng? (2đ) Trả lời: Nêu điểm khác hai phương thức cho vay lần cho vay theo hạn mức tín dụng về: đối tượng cho vay, nguồn hồn trả, đối tượng khách hàng, thời hạn vay, xác định mức cho vay, tổng số tiền giải ngân, trình giải ngân – thu nợ (2đ) Câu 4: Anh chị trình bày vai trị bảo đảm tín dụng việc cấp tín dụng ngân hàng? (1đ) Tài sản bảo đảm có phải yếu tố quan trọng việc cấp tín dụng ngân hàng không?Tại sao? (1đ) Trả lời: - Nêu phân tích vai trị tài sản bảo đảm: (1đ) + Tạo động lực kích thích người vay sử dụng vốn hoàn trả nợ cam kết + Giảm tổn thất cho ngân hàng trường hợp người vay khơng hồn trả nợ dự kiến + Ngăn chặn rủi ro đạo đức từ người vay - Nêu giải thích ngân hàng khơng nên coi tài sản bảo đảm yếu tố quan trọng cấp tín dụng mà cần trọng đến tính khả thi, hiệu phương án, khả thiện chí trả nợ người vay… (1đ) Câu 5: Anh/chị nêu bước giải thích cụ thể cơng việc mà cán tín dụng cần thực bước quy trình tín dụng? (2đ) Trả lời: * Nêu bước quy trình tín dụng: lập hồ sơ cấp tín dụng, phân tích tín dụng, định tín dụng, giải ngân, giám sát tín dụng lý tín dụng (1đ) * Nêu cụ thể cơng việc cán tín dụng phải làm bước – lập hồ sơ cấp cấp tín dụng (1đ) Phần tình huống: Câu 1: Cơng ty TNHH Minh Huy có nhu cầu vay vốn thực phương án kinh doanhtheo đơn đặt hàng bên đối tác, thời gian từ mua mua nguyên vật liệu đến xuất bán cho khách hàng khoảng tháng a Ngân hàng cho công ty vay theo phương thức nào? Nêu hồ sơ giấy tờ công ty cần cung cấp cho ngân hàng? (1.5đ) b Để thẩm định khả thu hồi nợ, ngân hàng cần phân tích thơng tin hồ sơ vay vốn? Nếu thời hạn bên mua toán tiền 30 ngày sau nhận hàng, thời hạn cho vay phương án bao nhiêu? (1.5đ) c Công ty Minh Huy khách hàng quen thuộc ngân hàng lần cho vay trước ngân hàng nhận thấy người cung cấp nguyên vật liệu cho công ty Minh Huy thường giao hàng trễ so với tiến độ thỏa thuận ban đầu Điều ảnh hưởng đến việc sản xuất giao hàng công ty Minh Huy cho đối tác Là cán tín dụng anh/chị ứng xử để bảo đảm cho việc phương án kinh doanh lần không gặp trở ngại việc giao hàng khơng tiến độ nhà cung cấp? (1đ) Trả lời: a Phương thức cho vay lần (0.5đ) Các loại hồ sơ giấy tờ cần thiết (1đ) b Thông tin lực pháp lý, lực tài chính, uy tín,… cơng ty Minh Huy Đồng thời cần phân tích tính khả thi hiệu phương án kinh doanh (khả năng, uy tín nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào khả năng, uy tín việc tốn tiền hàng đối tác mua hàng) (1đ) Thời hạn cho vay phương án tháng (0.5đ) c Tư vấn cho công ty Minh Huy yêu cầu người bán nguyên vật liệu cung cấp cho công ty Minh Huy thư bảo lãnh thực hợp đồng ngân hàng phát hành với người thụ hưởng bảo lãnh công ty Minh Huy để đảm bảo cho việc giao hàng tiến độ cam kết (1đ) Câu 2: Hãy chọn lựa hình thức bảo đảm tín dụng phù hợp với nhu cầu phát sinh khách hàng giải thích lý chọn sau đây: (3đ) a Công ty TNHH M vay thực đơn đặt hàng đối tác dùng tài sản quyền sở hữu nhà giám đốc công ty b Khách hàng A vay mua xe phục vụ lại dùng xe mua làm bảo đảm c Công ty TNHH Liên Hương dùng nhà xưởng công ty để vay vốn d Khách hàng C viên chức nhà nước vay vốn sửa chữa nhà công đoàn đứng bảo lãnh cho khoản vay e Sinh viên H vay du học có đảm bảo bố mẹ Trả lời: Thế chấp tài sản bất động sản bên thứ (giám đốc công ty) Thế chấp động sản (chiếc xe) Thế chấp bất động sản (nhà xưởng) Tín chấp Bảo lãnh Câu 3: Hãy tư vấn cho khách hàng hình thức cấp tín dụng ngân hàng thích hợp trường hợp sauvà giải thích lý chọn: (3đ) a Doanh nghiệp cần vốn để tiếp tục kinh doanh sau xuất hàng bán trả chậm cho đại lý trước doanh nghiệp ngân hàng cấp hạn mức rút vốn dựa giá trị khoản phải thu a b c d e b Ông A nhân viên kế tốn có nhu cầu mua hộ chung cư, trả tiền dần với thời hạn 10 năm c Doanh nghiệp dự định trang bị dàn máy móc sản xuất theo cơng nghệ đại d Doanh nghiệp X dự định đặt hàng doanh nghiệp Y gia công lô quần áo em bé để xuất không tin tưởng khả giao hàng cam kết thời hạn, số lượng, chất lượng e Cơ M có nhu cầu vay chi trả khoản chi tiêu, mua sắm không tiền mặt trung tâm thương mại Trả lời: Chọn sản phẩm đúng, ý 0.6 điểm a Bao toán hạn mức b Cho vay tiêu dùng trả góp c Cho thuê tài chính/ cho vay trung dài hạn d Bảo lãnh thực hợp đồng bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm e Cho vay thông qua phát hành thẻ tín dụng Câu 4: Anh/ chị tư vấn hình thức cấp tín dụng phù hợp trường hợp sau giải thích lý chọn: a) Doanh nghiệp A sở hữu dàn máy móc thiết bị dàn máy hoạt động tốt Tuy nhiên, doanh nghiệp A lại khó khăn vốn kinh doanh, khơng có tiền để mua ngun vật liệu trang trải chi phí cần thiết để tiếp tục hoạt động kinh doanh b) Chủ đầu tư muốn ngăn chặn rủi ro trường hợp chọn nhà thầu mà nhà thầu chọn lại không chịu ký kết hợp đồng thực cơng trình c) Ông Bình sở hữu chứng tiền gửi cịn 06 tháng đến hạn tốn ơng lại cần tiền để tổ chức tiệc cưới cho trai d) Cơng ty Hồng Anh Gia Lai đề nghị quan Thuế cho công ty nợ thuế thời gian, quan Thuế chưa tin tưởng khả thực cam kết công ty Hoàng Anh Gia Lai sau thời gian gia hạn việc nộp thuế Trả lời: Mỗi ý 0.75đ a) Tái cho thuê b) Bảo lãnh dự thầu c) Chiết khấu/ vay chấp chứng tiền gửi d) Bảo lãnh tốn thuế Câu 5: Ơng Khải cần vay tiền du học năm, ông sở hữu tài sản sau: + Một nhà đầy đủ giấy tờ hợp pháp quận Tp.HCM + Lô trái phiếu kho bạc, thời hạn đáo hạn lại năm + Một ô tô Camry chỗ Yêu cầu: a) Đứng góc độ ngân hàng, anh chị nhận tài sản làm bảo đảm? Vì sao? Gọi tên hình thức bảo đảm đó, biết theo sách tín dụng ngân hàng giá trị tài sản nói thỏa mãn số tiền ơng Khải vay b) Nêu rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro hai tài sản không nhận làm bảo đảm trên? Trả lời: a) Chọn trái phiếu kho bạc tính ổn định khoản cao, rủi ro thời hạn đáo hạn phù hợp với khoản vay (1đ) Tên hình thức bảo đảm: cầm cố trái phiếu kho bạc (0.5đ) b) Nêu rủi ro biện pháp hạn chế (1.5đ) Phần tập: Câu 1: Cơng ty TNHH Hồng Phát cơng ty cho thuê tài Vietinbank cho thuê dàn máy nhập từ Nhật với tổng số tiền tài trợ 500 triệu đồng, thời han thuê năm, lãi suất cho thuê 12%/năm, kỳ hạn tốn theo năm u cầu: a Đây mơ hình cho th tài gì, nêu ưu điểm mơ hình cho th này? (1.5đ) b Tính số tiền thuê phải trả kỳ tiền thuê trả cuối kỳ hạn số tiền vốn gốc, lãi phải toán kỳ ? (1.5đ) c Nếu tỷ lệ thu hồi vốn 90% trả tiền thuê theo cuối kỳ số tiền th mà cơng ty phải toán kỳ bao nhiêu? (0.5đ) d Giả sử cuối năm thuê thứ 3, công ty Hoàng Phát muốn trả lại dàn máy cho Vietinbank để đầu tư dàn máy Vietinbank xử lý nào? Trả lời: a Mơ hình cho th tài bên Ưu điểm mơ hình: - Bên cho thuê mua tài sản trước nên dự trữ tồn kho - Việc chuyển giao tài sản thực trực tiếp bên cung cấp bên thuê họ chịu trách nhiệm trực tiếp tình trạng hoạt động tài sản, thực việc bảo hành bảo dưỡng tài sản Như vậy, bên cho thuê trút bỏ gánh nặng tình trạng hoạt động tài sản - Bên cho thuê không trực tiếp nhận tài sản nên hạn chế rủi ro liên quan đến việc từ chối nhận hàng bên thuê sai sót kỹ thuật b Số tiền phải trả kỳ trả cuối kỳ: T = 164,62 triệu đồng Dư nợ cuối kỳ 395,382,782 278,211,498 146,979,659 c Nếu tỷ lệ thu hồi 90% toán cuối kỳ là: 154,55 triệu đồng d Nếu Vietinbank xét thấy nhận lại dàn máy móc mà khơng bán cho khách hàng khác th họ chưa thu hồi toàn vốn bỏ Vietinbank khơng chấp nhận yêu cầu công ty dựa điều khoản không hủy ngang hợp đồng cho thuê tài Tuy nhiên, xét thấy dàn máy móc có tính khả mại, có khách hàng khác chịu th khơng thiệt hại vốn đầu tư Vietinbank thỏa thuận với cơng ty, phạt tiền việc trả trước hạn nhận lại dàn máy cũ Câu 2: Cuối tháng 06 năm 2014, doanh nghiệp XYZ xuất trình hồ sơ vay ngân hàng để thực phương án kinh doanh 06 tháng cuối năm 2014 ngân hàng xét thấy doanh nghiệp XYZ đủ điều kiện để cấp tín dụng.Trong hồ sơ vay, doanh nghiệp có dự kiến dịng ngân lưu vào dòng ngân lưu với số liệu sau: ĐVT: triệu đồng Tháng 12 255 201 u cầu: a Hình thức cấp tín dụng phù hợp mà ngân hàng áp dụng cho doanh nghiệp XYZ trường hợp phương pháp xác định giá trị khoản tín dụng đó? (0.5đ) b Xác định nhu cầu vay trả hạn mức tín dụng cấp cho doanh nghiệp 06 tháng đầu năm 2014? (3đ) c Ngày 10/7/2014, doanh nghiệp có nhu cầu cần toán tiền vay sau: - Ủy nhiệm chi trả tiền mua nguyên vật liệu 25 triệu đồng - Trả tiền mua xe trả góp 50 triệu đồng - Ủy nhiệm chi kèm bảng lương toán tiền cho nhân viên 40 triệu đồng Hãy xử lý nghiệp vụ phát sinh giải thích, biết dư nợ đầu ngày 10/07/2014 30 triệu đồng (1đ) d Trong tháng 9, số tiền thực chi có tăng mạnh so với tháng cịn lại, Anh/chị đưa nguyên nhân để giải thích cho tăng lên nhu cầu thực chi tháng 9? (0.5) Biết rằng: - Khoản mục tiền tính đến ngày 31/12/2013 65 Số dư tiền tối thiểu phải trì cuối tháng 50 Trả lời: a Cho vay theo hạn mức tín dụng, xác định dựa theo bảng dự toán lưu chuyển tiền tệ 06 tháng cuối năm 2014 (0.5đ) b Xác định HMTD (3đ) Tháng Tháng 240 156 84 50 134 50 16 118 230 381 (151) 118 (33) 50 83 83 50 83 c Xử lý nghiệp vụ ngày 10/07/2014: Số dư khả dụng đầu ngày 10/07/2014: 83 – 30 = 53 triệu đồng + Ủy nhiệm chi toán tiền mua nguyên vật liệu: 25 trđ < SDKD (53 trđ), giải ngân mục đích giá trị nhỏ SDKD nên ngân hàng giải cho DN Lúc SDKD lại là: 53 – 25 = 28 triệu đồng (0.5đ) + Trả tiền mua xe trả góp: khơng thuộc đối tượng tài trợ NH, mục đích giải ngân khơng phù hợp nên khơng giải (0.5đ) + Ủy nhiệm chi toán lương: 40 trđ >SDKD (28 trđ) nên NH giải ngân số tiền số dư khả dụng 28 triệu đồng cho DN (0.5đ) d Nêu nguyên nhân xảy (0.5đ) Câu 3: Đầu tháng 2/2014, doanh nghiệp X xuất trình hồ sơ vay ngân hàng để thực phương án kinh doanh Các số liệu hồ sơ vay vốn gồm: - Giá trị hàng mua vào chưa thuế 2.100 triệu đồng (thuế suất thuế GTGT 10%) Chi phí khấu hao: 80 triệu đồng Chi phí vận chuyển: 300 triệu đồng Chi phí tiêu thụ: 100 triệu đồng Vốn tự có tham gia: 450 triệu đồng Tài sản bảo đảm ước tính trị giá 3.500 triệu đồng (tỷ lệ cho vay tối đa 70%) Trong số hàng hóa mua hàng có 20% trả chậm, thời hạn toán cuối cuối tháng 8/2014 Vốn ngân hàng 5.000 tỷ đồng Hai bên thỏa thuận tỷ lệ thu nợ gốc tương đương tỷ lệ vốn vay ngân hàng so với tổng nhu cầu vốn phương án - Kế hoạch tiêu thụ tháng 4, 5, 700 triệu đồng, 800 triệu đồng 1500 triệu đồng Biết rằng, tiền bán hàng tháng thu ngay, cịn tháng có 60% thu ngay, lại đến cuối tháng thu hết - Tiền vay phát lần vào đầu tháng 2/2014 Yêu cầu: a Gọi tên sản phẩm tín dụng phù hợp để tài trợ cho doanh nghiệp X phương án trên?Hãy trình bày ưu nhược điểm phương thức cấp tín dụng vừa xác định trên? b Xác định mức cho vay ngân hàng định? c Dự kiến kỳ hạn trả nợ thời hạn cho vay? d Đến hạn trả nợ doanh nghiệp X không trả nợ, ngân hàng xử lý vấn đề nào? Trả lời: - a Sản phẩm tín dụng: cho vay lần (0.5đ) + Ưu điểm: (0,5đ) + Nhược điểm: (1đ) b Xác định mức cho vay: (1.5đ) Tổng nhu cầu vốn: 2.100 * 1,1 + 300 +100 = 2.710 triệu đồng Giá trị cho vay tối đa TSĐB: 70% * 3.500 = 2.450 triệu đồng Giới hạn cho vay VTC NH: 15% * 5.000.000 = 750.000 triệu đồng Số tiền chiếm dụng từ người bán: 20% * (2.100 * 1.1) = 462 triệu đồng Nhu cầu vay vốn DN: 2.710 – 450 - 462 = 1.798 triệu đồng Mức cho vay: 1.798 triệu đồng c Tỷ lệ cho vay /tổng nhu cầu: 1.798/2710 = 66,34% (chọn tỷ lệ 66%) (1.5đ) Kế hoạch thu nợ: Kỳ hạn I: Tháng 4: 700 * 66% = 462 triệu đồng Kỳ II: tháng 5: 800 * 66% = 528 triệu đồng Kỳ II: tháng 6: 60% * 1500 * 66% = 594 triệu đồng Số tiền gốc thiếu: 1.798 – ( 462+528+594) = 214 triệu đồng thu hết tháng Thời hạn cho vay: 2/2014 – 7/2014 (5 tháng) d Xử lý vấn đề: Ngân hàng xuống doanh nghiệp để gặp gỡ, làm việc tìm hiểu nguyên nhân không trả nợ: - - Nếu khách hàng có thiện chí hợp tác ngun nhân khơng trả nợ khách quan ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp cách gia hạn nợ, thay đổi lịch trả nợ, Nếu khách hàng thiếu thiện chí ngun nhân khơng trả nợ doanh nghiệp làm sai: sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh khơng hiệu quả,…có gia hạn nợ khơng thể cải thiện tình hình trả nợ…thì ngân hàng chuyển nợ hạn, xử lý tài sản bảo đảm,… Câu 4: Công tyThương Mại Huy Quân thường xuyên bán chịu cho công ty HKT, tuyn nhiên hai bên không phát hành thương phiếu Doanh số mua bán dự kiến năm 2014 25.550 triệu đồng, hai bên thỏa thuận thời gian từ chuyển giao hàng trả tiền tối đa 30 ngày a Để đáp ứng cho nhu cầu vốn kinh doanh mình, Cơng ty Huy Qn nên đề nghị ngân hàng cung cấp cho cơng ty sản phẩm tín dụng khơng muốn sử dụng hình thức vay ngắn hạn? Vì sao?(0.5đ) b Hãy nêu tiện ích mà cơng ty Huy Quân hưởng từ sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp? (1đ) c Nếu cấp tín dụng giá trị khoản tín dụng mà công ty Huy Quân ngân hàng chấp thuận bao nhiêu? (1đ) d Ngày 15/01/2014, công ty Huy Quân xuất trình hóa đơn chuyển giao hàng cho cơng ty HKT sau: - Hóa đơn số 01 giá hàng hóa 1.700 triệu đồng, ngày xuất hàng 10/01/2014, thời gian tốn 30/01/2014 - Hóa đơn số 02 trị giá 300 triệu đồng, ngày xuất hàng 12/01/2014 thời hạn toán ngày 10/02/2014 Yêu cầu: - Xử lý nghiệp vụ phát sinh ngày 15/01/2014? (1đ) - - Tính giá mua bán khoản phải thu hóa đơn số 01 Nếu phí thu ứng tiền tất tốn khoản bao tốn cho hóa đơn số 01, số tiền mà ngân hàng phải trả cho công ty Huy Quân bao nhiêu? (1.5đ) Biết số dư tài khoản bao toán hạn mức đầu ngày 15/01/2014 100 triệu đồng, tỷ lệ ứng trước ngân hàng 70% giá trị khoản phải thu, phí 0,05% lãi suất 0,95%/tháng, số ngày năm 365 ngày Trả lời: a Sản phẩm tín dụng: bao tốn hạn mức Vì nhu cầu tài trợ cho khoản phải thu công ty Huy Quân công ty HKT phát sinh thường xuyên, liên tục năm (0.5đ) b Tiện ích bao tốn: tài trợ vốn, quản lý nợ, thu hộ nợ, bảo hiểm (nếu có) (1đ) c Hạn mức bao tốn cấp cho cơng ty Huy Quân là: (25550/365)*30= 2.100 (1đ) d * Xử lý nghiệp vụ: (1đ) - Số dư khả dụng đầu ngày 15/01/2014: 2.100 -100 = 2.000 - Số tiền ứng trước hóa đơn 01: 1.700 * 70% = 1.190 < SDKD Số dư khả dụng lúc này: 2.000 -1.190 = 810 - Số tiền ứng trước đ/v hóa đơn 01: 300 *70% = 210