ĐỀ THI VÀ ĐÁP ÁN MÔN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG (CÂU HỎI LÝ THUYẾT + BÀI TẬP)Bộ đề thi được cập nhật đầy đủ câu hỏi và đáp án cho môn Tín dụng ngân hàng, Môn Hoạt động ngân hàng Thương Mại.Bộ đề thi bao gồm các câu hỏi liên quan đến cho vay, tín dụng, cấp vốn, bảo lãnh, bao thanh toán của các ngân hang thương mại
NGÂN HÀNG ĐỀ THI MƠN TÍN DỤNG (Chinh) A LÝ THUYẾT Câu 1: Khi phân tích tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thu thập thông tin từ nguồn nào? nguồn thơng tin ngân hàng thu thập thơng tin gì? Đáp án: (2 điểm) - Từ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng khách hàng: Thơng tin liên quan đến tính pháp lý, mục đích vay, khả tài chính, nguồn trả nợ, tài sản bảo đảm (có thể nêu hồ sơ giấy tờ) - Từ hồ sơ lưu trữ hệ thống ngân hàng (từ ngân hàng mình, từ CIC, từ ngân hàng thương mại khác): Thơng tin tình hình quan hệ tín dụng khứ, mức dư nợ ngân hàng, tình hình nợ xấu, nợ hạn - Từ vấn khách hàng khảo sát thực tế nơi kinh doanh khách hàng: Thơng tin mục đích vay vốn thực khách hàng, thực trạng tài sản, hàng tồn kho thực tế,… - Thông tin từ nguồn khác (Từ bạn hàng khách hàng, từ quan quản lý nhà nước, từ tổ chức chuyên cung cấp thông tin,…): Uy tín quan hệ kinh doanh, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng khứ hoặc/và tại, thông tin vĩ mô, ngành, Câu 2: Anh/chị nêu điểm giống khác phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng cho vay theo hạn mức thấu chi khách hàng vay doanh nghiệp Đáp án: (2 điểm) - Giống : Đều hình thức tín dụng tiền nhằm tài trợ cho nhu cầu bổ sung vốn lưu động thiếu hụt với hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian - Khác nhau: Nêu điểm khác chất hành vi, tài khoản sử dụng, giải ngân, thu nợ, cách tính lãi vay, thời hạn cho vay lần nhận nợ Câu 3: Anh/chị xác định nguồn trả nợ ngân hàng cho doanh nghiệp vay để kinh doanh ngắn hạn? Để thẩm định nguồn trả nợ ngân hàng dựa vào hồ sơ, giấy tờ gì? Đáp án: (2 điểm) - Nguồn trả nợ chính: Tiền từ doanh thu bán hàng phương án (hoặc dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh donh nghiệp) => Dựa vào phương án kinh doanh doanh nghiệp vay lập (hoặc dự toán lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp), hợp đồng đầu doanh nghiệp vay ký với người mua (Nếu có) - Nguồn trả nợ phụ (nếu nguồn tiền từ phương án kinh doanh liên quan đến vốn vay không khả thi dự kiến): + Tiền từ phương án khác từ lợi nhuận tích lũy => dưa vào báo cáo tài chính, dự tốn tài dự tốn lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp + Tiền từ phát mại tài sản bảo đảm => Hồ sơ giấy tờ tài sản bảo đảm, hợp đồng bảo đảm + Tiền từ lý phá sản doanh nghiệp => Dựa vào báo cáo tài doanh nghiệp vay Câu 4: Tại nói rủi ro tín dụng ngân hàng có tính tất yếu, khơng thể loại trừ hồn toàn Anh/chị đề xuất số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Đáp án: (2 điểm) - Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng có tính tất yếu, khơng thể loại trừ hoàn toàn: Tất giao dịch tín dụng nói chung dựa sở lịng tin, rủi ro tín dụng xẩy hai yếu tố: khả trả nợ và/hoặc thiện chí trả nợ khơng hình thành đầy đủ => Trình bày hạn chế khó khăn ngân hàng thẩm định khả trả nợ thiện chí trả nợ khách hàng - Các biện pháp để giảm thiểu rủi ro tín dụng: Xây dựng sách tín dụng, xây dựng hồn thiện quy chế, quy trình tín dụng, quy chế, quy trình bảo đảm tiền vay, xây dựng sách lãi suất, xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội … Câu 5: Anh/chị phân tích đặc trưng cho vay Một chuyên gia tài cho “nếu cấp tín dụng cho khách hàng có mức độ tín nhiệm ngành cấp tín dụng hình thức cho vay có rủi ro cao so với hình thức tín dụng khác” anh/chị có đồng quan điểm với nhận định hay khơng? sao? Đáp án: (2 điểm) - Phân tích đặc trưng cho vay phương diện: Hình thái giá trị tín dụng tiền tệ, chất hành vi cho vay ứng trước, đối tượng cho vay phong phú, phương thức cho vay đa dạng - Đưa quan điểm + Nếu đồng quan điểm: Lý giải dựa vào đặc trưng hình thái giá trị tín dụng tiền tệ (khi cho vay ngân hàng kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay khơng tốt xẩy việc sử dụng vốn vay sai mục đích) chất hành vi cho vay ứng trước + Nếu không đồng quan điểm: Đưa lý giải B BÀI TẬP TÌNH HUỐNG Câu 1: Cơng ty Sơn Hải xuất trình hồ sơ vay vốn ngân hàng để sản xuất lô hàng xuất với số liệu, thông tin liên quan đến phương án sau: - Ngày 28/12/2013 công ty Sơn Hải ký hợp đồng ngoại thương với nhà nhập nước ngoài, tổng giá trị hợp đồng 500.000 USD, ký hợp đồng công ty Sơn Hải nhà nhập ứng trước 10% tổng giá trị hợp đồng (tại thời điểm công ty Sơn Hải nhận tiền ứng trước bán ngoại tệ cho ngân hàng: tỷ giá ngoại tệ mua vào ngân hàng USD = 21.000 VND tỷ giá ngoại tệ bán ngân hàng USD = 21.100 USD) Đầu tháng 4/2014 công ty Sơn Hải phải giao hàng cho nhà nhập đến đầu tháng 6/2014 công ty Sơn Hải nhà nhập tốn tồn số tiền cịn lại - Giá mua nguyên liệu đầu vào với giá chưa có thuế giá trị gia tăng 7.000 triệu đồng, thuế suất thuế giá trị gia tăng loại nguyên liệu 10% Ngay thời điểm nhập kho nguyên liệu công ty Sơn Hải phải trả tiền cho người bán nguyên liệu 80% tổng giá trị hợp đồng đầu vào, số cịn lại người bán cho cơng ty Sơn Hải chịu đến đầu tháng 7/2014 phải toán (nhập kho nguyên liệu vào đầu tháng 1/2014) - Chi phí khấu hao: 400 triệu đồng; chi phí đóng gói, bao bì: 200 triệu đồng; chi phí nhân cơng: 600 triệu đồng; thuế xuất khẩu: 500 triệu đồng; - Vốn tự có cơng ty Sơn Hải tham gia vào phương án 3.500 triệu đồng Để vay công ty Sơn Hải chấp cho ngân hàng nhà xưởng số dây chuyền sản xuất với tổng giá trị theo định giá ngân hàng 4.500 triệu đồng (Đối với tài sản bảo đảm nhà xưởng dây chuyền sản xuất, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm 70%) Ngân hàng cho công ty Sơn Hải vay thời điểm trả tiền cho người bán nguyên liệu Yêu cầu: Xác định số tiền cho vay thời hạn cho vay phương án Sắp đến thời hạn trả nợ, theo đánh giá ngân hàng cơng ty Sơn Hải khơng có khả trả nợ theo thời hạn cam kết Nếu anh/chị cán tín dụng xử lý vấn đề nào? Đáp án Xác định số tiền cho vay thời hạn cho vay (2 điểm) * Xác định số tiền cho vay: ĐVT: triệu đồng - Tổng nhu cầu vốn thực phương án: 7.000 + (7.000*10%) + 200 + 600 + 500 = 9.000 - Vốn tự có: 3.500 - Vốn khác: [(500.000*10%) * 0,021] + [7.000 + (7.000*10%)]*20% = 2.590 => Nhu cầu vay = 9.000 – 3.500 – 2.590 = 2.910 - Số tiền cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm: 4.500 * 70% = 3.150 Kết luận: Số tiền cho vay 2.910 triệu đồng * Thời hạn cho vay: tháng (từ đầu tháng 1/2014 đến đầu tháng 6/2014) Xử lý tình khơng trả nợ công ty Sơn Hải (2 điểm) Gặp gỡ khách hàng để tìm hiểu nguyên nhân việc không trả nợ đến hạn - Nguyên nhân không trả nợ khách quan (chưa thu tiền từ nhà nhập thu tiền thời gian tới) khách hàng có thiện chí trả nợ tốt Trên sở khách hàng có giấy đề nghị gia hạn nợ cung cấp hồ sơ liên quan đến việc gia hạn nợ (báo cáo công nợ phải thu chi tiết, xác nhận nợ nhà nhập khẩu) kiểm tra thực tế thông tin khách hàng cung cấp, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm định giá lại mà giá trị tài sản bảo đảm bị giảm => Chấp thuận cho khách hàng gia hạn nợ - Nguyên nhân không trả nợ khách hàng thu tiền sử dụng vào mục đích khác khơng có thiện chí trả nợ tốt, khơng bổ sung tài sản bảo đảm định giá lại mà giá trị tài sản bảo đảm bị giảm, không cung cấp hồ sơ làm sở để gia hạn nợ không trả nợ khách quan có gia hạn khơng thể cải thiện tình hình khoản nợ,… => Khơng chấp thuận gia hạn nợ (chuyển nợ hạn, áp dụng lãi suất hạn),… Câu 2: Công ty Thanh Long xuất trình hồ sơ vay vốn ngân hàng để sản xuất lô hàng với số liệu, thông tin liên quan đến phương án sau: - Ngày 20/12/2013 công ty Thanh Long ký hợp đồng với người mua, số thông tin hợp đồng sau: Tổng giá trị hợp đồng 4.400 triệu đồng, đầu tháng 5/2014 công ty Thanh Long phải giao hàng cho người mua giao hàng công ty Thanh Long người mua toán 30% giá trị hợp đồng, số cịn lại cơng ty Thanh Long người mua toán vào đầu tháng 7/2014 - Giá mua nguyên liệu đầu vào với giá chưa có thuế giá trị gia tăng 3.000 triệu đồng, thuế suất thuế giá trị gia tăng loại nguyên liệu 10% Một tháng sau kể từ thời điểm nhập kho nguyên liệu công ty Thanh Long phải trả tiền cho người bán nguyên liệu 70%, số lại người bán cho công ty chịu đến đầu tháng 8/2014, (nhập kho nguyên liệu vào đầu tháng 1/2014) - Chi phí khấu hao: 50 triệu đồng; chi phí đóng gói, bao bì: 70 triệu đồng; chi phí nhân cơng: 230 triệu đồng - Vốn tự có cơng ty Thanh Long tham gia vào phương án 1.000 triệu đồng Để vay công ty Thanh Long chấp cho ngân hàng 07 xe tải với tổng giá trị theo định giá ngân hàng 2.500 triệu đồng (Đối với tài sản bảo đảm xe tải, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm 70%) Ngân hàng cho công ty Thanh Long vay thời điểm trả tiền cho người bán nguyên liệu Yêu cầu: Xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ gốc phương án Biết thời điểm công ty Thanh Long thu tiền từ người mua, ngân hàng thu nợ gốc với tỷ lệ 60% số tiền Gọi tên hình thức bảo đảm tiền vay, nêu rủi ro xảy (các rủi ro liên quan đến bảo đảm tiền vay) đề xuất biện pháp để hạn chế rủi ro ngân hàng nhận 07 xe tải làm tài sản bảo đảm Đáp án Xác định số tiền cho vay thời hạn cho vay (2 điểm) * Xác định số tiền cho vay: ĐVT: triệu đồng - Tổng nhu cầu vốn thực phương án: 3.000 + (3.000*10%) + 70 + 230 = 3.600 - Vốn tự có: 1.000 - Vốn khác:[3.000 + (3.000*10%)]*30% = 990 => Nhu cầu vay = 3.600 – 1.000 – 990 = 1.610 - Số tiền cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm: 2.500 * 70% = 1.750 Kết luận: Số tiền cho vay 1.610 triệu đồng * Kỳ hạn trả nợ gốc: kỳ - Kỳ 1: Đầu tháng 5/2014 với số tiền gốc 4.400*30%*60% = 792 - Kỳ 2: Đầu tháng 7/2014 với số tiền gốc 1.610 – 792 = 818 * Thời hạn cho vay: tháng (từ đầu tháng 2/2014 đến đầu tháng 7/2014) Trình bày hình thức bảo đảm tiền vay, nêu rủi ro đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro (2 điểm) - Hình thức bảo đảm tiền vay: Thế chấp động sản (07 xe), ngân hàng giữ giấy tờ 07 xe, khách hàng giữ sử dụng tài sản - Nêu rủi ro đề xuất biện pháp để hạn chế rủi ro Câu 3: Ơng Bình giám đốc tài vợ ơng nhân viên kinh doanh cơng ty 100% vốn nước ngồi Ơng Bình đề nghị ngân hàng cho vay số tiền 700 triệu đồng để xây nhà cho gia đình mình, gốc lãi trả góp hàng tháng theo phương pháp lãi gộp với lãi suất 0,65%/tháng Tài sản bảo đảm cho khoản vay toàn nhà sau xây Biết thu nhập ơng Bình tháng 50 triệu đồng, vợ ông thu nhập tháng 15 triệu đồng chi tiêu tháng gia đình ông 30 triệu đồng Yêu cầu Gọi tên sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho ơng Bình? Hãy nêu lợi ích ơng Bình ơng sử dụng sản phẩm tín dụng ngân hàng Theo anh/chị ngân hàng cho ông Bình vay tối thiểu tháng phù hợp với khả trả nợ? Khi cho ơng Bình vay khoản vay trên, ngân hàng gặp rủi ro gì? Đề xuất biện pháp để hạn chế rủi ro mà anh/chị vừa nêu Đáp án Gọi tên sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho ơng Bình nêu lợi ích ơng Bình ơng sử dụng sản phẩm tín dụng ngân hàng (1,5 điểm) - Tên sản phẩm tín dụng: Cho vay tiêu dùng (mục đích xây nhà để ở) trả góp hàng tháng theo phương pháp lãi gộp - Những lợi ích ơng Bình: Ơng Bình có số tiền cần thiết để xây nhà từ giúp ơng nâng cao chất lượng sống (giúp ơng xây nhà mà khơng phải chờ tích lũy đủ tiền), phương pháp trả góp hàng tháng với số tiền phù hợp với khả trả nợ gia đình ơng, việc biết trước số tiền ơng phải trả nợ tháng giúp ông chủ động thiết lập kế hoạch tài cho gia đình mình, hình thức bảo đảm tiền vay chấp tài sản hình thành từ vốn vay tạo thuận lợi cho khách hàng,… Thời hạn cho vay tối thiểu (1 điểm) - Khả trả nợ (gốc lãi) tháng = (50 + 15) – 30 = 35 trđ - Thời hạn cho vay Số tiền trả nợ tháng = (V + (V*r*n))/n 35 = [700 + (700 * 0,65% * n)]/n => n = 22,99 tháng Kết luận: Thời hạn cho vay tối thiểu 23 tháng Nêu rủi ro đề xuất biện pháp để hạn chế rủi ro (1,5 điểm) - Các rủi ro liên quan đến thiện chí trả nợ khả trả nợ ơng Bình - Các biện pháp: Phải thu thập đầy đủ thông tin để thẩm định kỹ thiện chí trả nợ khả trả nợ khách hàng (ơng Bình) trước cho vay Sau cho vay giám sát chặt chẽ khách hàng Câu 4: Ông Nhật vay ngân hàng số tiền 480 triệu đồng để mua xe phục vụ mục đích tiêu dùng với thời hạn vay năm, gốc lãi trả góp hàng tháng theo phương pháp lãi gộp, lãi suất ngân hàng áp dụng cho khoản vay 0,70%/tháng Bảo đảm tiền vay xe sau mua Yêu cầu Tính số tiền gốc lãi ơng Nhật phải toán tháng cho ngân hàng Nếu cho vay tiêu dùng trả góp hàng tháng lãi tính theo dư nợ thực tế ngân hàng áp dụng với lãi suất 1,4%/tháng, người vay nên chọn cách trả nợ nào? sao? Theo anh/chị trước ngân hàng định cho vay ông Nhật, Ngân hàng nên thẩm định vấn đề khách hàng thẩm định Đáp án Tính số tiền gốc lãi ơng Nhật phải toán cho ngân hàng tháng (1 điểm) - Tổng lãi hợp đồng: L = V*r*n = 480*0,70*48 = 161,28 trđ - Số tiền gốc ông Nhật phải toán cho ngân hàng tháng V/n = 480/48 =10 trđ - Số tiền lãi ông Nhật phải toán cho ngân hàng tháng L/n = 161,28/48 = 3,36 trđ => Tổng số tiền ông Nhật phải toán cho ngân hàng tháng 10 + 3,36 = 13,36 trđ Cách trả nợ người vay chọn (1,5 điểm) - Lãi suất tính theo lãi gộp quy lãi suất hiệu dụng rhd = (2*12*161,28)/480*(48+1) = 0,1646 = 16,46%/năm - Lãi suất tính theo dư nợ thực tế năm: 1,45% * 12 = 17,4%/năm - Kết luận: Nếu dựa vào yếu tố lãi suất ơng Nhật nên chọn cách tính lãi theo dư nợ thực tế lãi tính theo phương pháp lãi gộp quy lãi suất hiệu dụng cao Tuy nhiên lãi tính theo dư nợ thực tế kỳ đầu phải trả lãi cao so với lãi tính theo lãi gộp việc chọn cách tính lãi theo dư nợ thực tế hay khơng cịn phụ thuộc vào khả trả nợ ông Nhật kỳ đầu Nêu vấn đề cần thẩm định cách thức thẩm định (1,5 điểm) - Thẩm định uy tín (thiện chí trả nợ) khả trả nợ ơng Nhật dựa theo 5C, - Nêu cách thức thẩm định Câu 5: Ơng Tồn vay ngân hàng số tiền 600 triệu đồng để mua xe phục vụ mục đích tiêu dùng với thời hạn vay năm, gốc lãi trả góp hàng tháng theo phương pháp lãi gộp, lãi suất ngân hàng áp dụng cho khoản vay 0,65%/tháng Bảo đảm tiền vay xe sau mua Yêu cầu Tính số tiền gốc lãi ơng Tồn phải tốn tháng cho ngân hàng Nếu đến tháng thứ 58 ơng Tồn đề nghị trả trước hạn, tính số lãi ơng Tồn phải trả thêm cho ngân hàng Ngân hàng cho ơng Tồn vay khoản vay trên, ngân hàng gặp rủi ro gì? Đề xuất biện pháp để hạn chế rủi ro mà anh/chị vừa nêu Đáp án Tính số tiền gốc lãi ơng Tồn phải tốn cho ngân hàng tháng (1 điểm) - Tổng lãi hợp đồng: L = V*r*n = 600*0,65%*60 = 234 trđ - Số tiền gốc ơng Tồn phải tốn cho ngân hàng tháng V/n = 600/60 =10 trđ - Số tiền lãi ơng Tồn phải tốn cho ngân hàng tháng L/n = 234/60 = 3,9 trđ => Tổng số tiền ơng Tồn phải tốn cho ngân hàng tháng 10 + 3,9 = 13,9 trđ Số lãi ơng Tồn phải trả thêm cho ngân hàng (1,5 điểm) - Số lãi ơng Tồn phải trả 58 kỳ lãi phân bổ theo quy tắc 78 234 * (60+59+58+ +3)/(1+2+3+ +60) = 233,62 trđ - Số lãi ơng Tồn trả 58 kỳ lãi phân bổ theo đường thẳng (234/60) * 58 = 226,2 trđ => Số lãi ơng Tồn phải trả thêm 233,62 – 226,2 = 7,42 trđ Nêu rủi ro đề xuất biện pháp để hạn chế rủi ro (1,5 điểm) - Các rủi ro liên quan đến thiện chí trả nợ khả trả nợ giảm sau cho vay - Các biện pháp: Phải thu thập đầy đủ thông tin để thẩm định kỹ thiện chí trả nợ khả trả nợ ơng Tồn trước cho vay Sau cho vay giám sát chặt chẽ khoản vay ơng tồn Câu 6: Cơng ty Thịnh Vượng ngân hàng cho vay theo hạn mức tín dụng Dự toán lưu chuyển tiền tệ tháng đầu năm 2014 cơng ty gởi cho ngân hàng có liệu sau: ĐVT: Triệu đồng STT Nội dung Tháng Lưu chuyển tiền vào 1.300 1.200 1.500 1.400 1.200 1.200 Lưu chuyển tiền 1.500 1.500 1.300 1.000 1.300 1.400 Lưu chuyển tiền ròng Tiền đầu kỳ 100 Tiền tối thiểu cuối kỳ 150 150 120 120 100 100 Yêu cầu: Hãy xác định hạn mức tín dụng tháng đầu năm 2014 cơng ty Thịnh Vượng Anh/chị trình bày biện pháp giám sát trình cho vay theo hạn mức tín dụng? Đáp án Xác định hạn mức tín dụng cơng ty Thịnh Vượng tháng đầu năm 2014 (2 điểm) - Dự toán lưu chuyển tiền tệ công ty STT Nội dung Tháng Lưu chuyển tiền vào 1.300 1.200 1.500 1.400 1.200 1.200 Lưu chuyển tiền 1.500 1.500 1.300 1.000 1.300 1.400 Lưu chuyển tiền ròng -200 -300 200 400 -100 -200 Tiền đầu kỳ 100 150 150 120 200 100 Tiền tối thiểu cuối kỳ 150 150 120 120 100 100 Nhu cầu vay (+)/trả (-) ròng 250 300 -230 -320 200 Dư nợ vay tích lũy 250 550 320 0 200 Hạn mức tín dụng 550 - Kết luận: Hạn mức tín dụng ngân hàng công ty Thịnh Vượng tháng đầu năm 2014 550 triệu đồng Trình bày biện pháp giám sát trình cho vay theo hạn mức tín dụng (2 điểm) - Quy định doanh số trả nợ theo định kỳ - Quy định mức dư nợ giảm thấp - Quy định thời hạn trả nợ cụ thể cho lần giải ngân - Xác định vịng quay vốn tín dụng phù hợp với vịng quay ngân quỹ Câu 7: Công ty Trung Long ngân hàng cho vay theo hạn mức tín dụng Dự toán lưu chuyển tiền tệ tháng đầu năm 2013 cơng ty gởi cho ngân hàng có liệu sau: ĐVT: Triệu đồng STT Nội dung Tháng Lưu chuyển tiền vào 4.500 4.700 4.800 4.800 4.300 4.400 Lưu chuyển tiền 4.800 4.900 4.200 4.300 4.600 4.700 Lưu chuyển tiền ròng Tiền đầu kỳ 100 Tiền tối thiểu cuối kỳ 120 120 150 150 100 100 Yêu cầu: Hãy xác định hạn mức tín dụng tháng đầu năm 2013 công ty Trung Long, biết dư nợ lại hợp đồng hạn mức năm trước đầu ngày 1/1/2013 220 triệu đồng Ngày 18/01/2013 cơng ty Trung Long có nhu cầu toán tiền vay sau: a Trả tiền mua nguyên vật liệu 190 triệu đồng b Trả tiền mua xe tải trả góp số tiền 70 triệu đồng c Trả tiền điện tháng trước 80 triệu đồng d Thanh toán tiền lương cho nhân viên 140 triệu đồng Hãy thực nghiệp vụ ngân hàng giải thích, biết dư nợ đầu ngày 18/01/2013 280 triệu đồng Đáp án Xác định hạn mức tín dụng cơng ty Trung Long tháng đầu năm 2013 (2 điểm) - Dự toán lưu chuyển tiền tệ công ty ĐVT: triệu đồng STT Nội dung Tháng Lưu chuyển tiền vào 4.500 4.700 4.800 4.800 4.300 4.400 Lưu chuyển tiền 4.800 4.900 4.200 4.300 4.600 4.700 Lưu chuyển tiền ròng -300 -200 600 500 -300 -300 Tiền đầu kỳ 100 120 120 150 480 180 Tiền tối thiểu cuối kỳ 120 120 150 150 100 100 Nhu cầu vay (+)/trả (-) 320 200 -570 -170 220 Dư nợ vay tích lũy Hạn mức tín dụng 540 740 170 0 220 740 - Kết luận: Hạn mức tín dụng ngân hàng cấp cho công ty Trung Long tháng đầu năm 2013 740 triệu đồng Xử lý nghiệp vụ phát sinh giải thích (2 điểm) - Kiểm tra nhu cầu giải ngân khách hàng có thuộc đối tượng cho vay hợp đồng hạn mức tín dụng hay khơng: Nhu cầu (a), nhu cầu (c) nhu cầu (d) thuộc đối tượng cho vay, nhu cầu (b) không thuộc đối tượng cho vay Tổng số tiền cần giải ngân nhu cầu thuộc nghiệp vụ (a), (c) (d) 190 + 80 + 140 = 410 triệu đồng - Kiểm tra số dư khả dụng hợp đồng tín dụng hạn mức đầu ngày 18/01/2013: Số dư khả dụng 740 – 280 = 460 triệu đồng - Kết luận: Do nhu cầu giải ngân thuộc đối tượng cho vay 410 triệu đồng nhỏ số dư khả dụng hợp đồng tín dụng hạn mức (số dư khả dụng 460 triệu đồng) ngân hàng giải ngân cho khách hàng 410 triệu đồng Câu 8: Công ty cổ phần Phương Nam có hóa đơn bán hàng trị giá 2.000 triệu đồng, ngân hàng chấp thuận bao toán Thời hạn từ ngân hàng giải ngân đến thu nợ từ bên mua hàng 95 ngày Lãi suất ngân hàng áp dụng 1,2%/tháng, lãi suất hạn 150% lãi suất hạn, phí bao tốn tính giá trị khoản phải thu 0,06% Tỷ lệ ứng trước 70%, phí thu ứng tiền Yêu cầu: Hãy xác định giá mua bán khoản bao toán; số tiền ứng trước nhận số tiền ngân hàng chuyển cho người bán tất toán khoản phải thu Hãy xác định số tiền ngân hàng chuyển cho người bán tất toán khoản phải thu khoản bao toán bị hạn 18 ngày Trước ngân hàng chấp thuận bao toán cho khách hàng, ngân hàng cần thẩm định vấn đề thẩm định nào? Đáp án Hãy xác định giá mua bán khoản bao toán; số tiền ứng trước nhận số tiền ngân hàng chuyển cho người bán tất toán khoản phải thu (1,5 điểm) * Giá mua bán khoản bao toán: G = M – L – P - Lãi bao toán (L) = 2.000 * 70% * (1,2%/30)*95 = 53,2 trđ - Phí bao tốn (P) = 2.000 * 0,06% = 1,2 trđ => Giá mua bán khoản bao toán = 2.000 – 53,2 – 1,2 = 1.945,6 trđ * Số tiền ứng trước cho người bán = (2.000 * 70%) – 1,2 = 1.398,8 trđ * Số tiền người bán nhận tất toán khoản phải thu = 1.945,6 – 1.398,8 = 546,8 trđ Số tiền ngân hàng chuyển cho người bán tất toán khoản phải thu khoản bao toán bị hạn 18 ngày (0,5 điểm) - Lãi hạn 18 ngày = 2.000 * 70% * [(1,2%*150%)/30]* 18) = 15,12 trđ - Số tiền người bán nhận tất toán khoản phải thu = 531,68 trđ Nêu vấn đề ngân hàng cần thẩm định cách thức thẩm định (2 điểm) - Thẩm định uy tín (thiện chí trả nợ) khả trả nợ người bán người mua (hoặc thẩm định theo 5C CAMPARI )thẩm định khả giao hàng người bán khả kinh doanh người mua; - Cách thức thẩm định: 5C, CAMPARI thẩm định tài phi tài (có thể nêu thêm nguồn thông tin phục vụ việc thẩm định) Câu 9: Công ty cổ phần Thanh Long có hóa đơn bán hàng trị giá 2.500 triệu đồng, ngân hàng chấp thuận bao toán Thời hạn từ ngân hàng giải ngân đến thu nợ từ bên mua hàng 75 ngày Lãi suất ngân hàng áp dụng 1,15%/tháng, lãi suất hạn 150% lãi suất hạn, phí bao tốn tính giá trị khoản phải thu 0,05% Tỷ lệ ứng trước 80%, phí thu ứng tiền Yêu cầu: Hãy xác định giá mua bán khoản bao toán; số tiền ứng trước nhận số tiền ngân hàng chuyển cho người bán tất toán khoản phải thu Hãy xác định số tiền ngân hàng chuyển cho người bán tất toán khoản phải thu khoản bao toán bị hạn 12 ngày Hãy nêu rủi ro đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro ngân hàng nhận bao tốn khoản phải thu nói Đáp án Hãy xác định giá mua bán khoản bao toán; số tiền ứng trước nhận số tiền ngân hàng chuyển cho người bán tất toán khoản phải thu (1,5 điểm) * Giá mua bán khoản bao toán: G = M – L – P - Lãi bao toán (L) = 2.500 * 80% * (1,15%/30)*75 = 57,5 trđ - Phí bao tốn (P) = 2.500 * 0,05% = 1,25 trđ => Giá mua bán khoản bao toán = 2.500 – 57,5 – 1,25 = 2.441,25 trđ * Số tiền ứng trước cho người bán = (2.500 * 80%) – 1,25 = 1.998,75 trđ * Số tiền người bán nhận tất toán khoản phải thu = 2.441,25 – 1.998,75 = 442,5 v Số tiền ngân hàng chuyển cho người bán tất toán khoản phải thu khoản bao toán bị hạn 12 ngày (0,5 điểm) - Lãi hạn 12 ngày = 2.500 * 80% * (1,15%*150%/30)*12 = 13,8 trđ - Số tiền người bán nhận tất toán khoản phải thu = 442,5 – 13,8 = 428,7 trđ Nêu rủi ro đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro (2 điểm) - Người mua khơng tốn khoản phải thu đến hạn người mua khơng có thiện chí hoặc/và khơng có khả trả nợ Khi người mua khơng tốn ngân hàng khơng truy địi tiền từ người bán người bán khơng có thiện chí hoặc/và khơng có khả trả nợ Người bán người mua cấu kết để lập chứng từ, hóa đơn khống… - Đề xuất biện pháp: Thẩm định uy tín (thiện chí trả nợ) khả trả nợ người bán người mua, thẩm định khả giao hàng người bán khả kinh doanh người mua, … Câu 10: Doanh số mua bán chịu Công ty Hải Vân Siêu thị A năm 2014 15.000 triệu đồng, hai bên thỏa thuận thời gian từ công ty chuyển giao hàng siêu thị trả tiền 75 ngày Cơng ty đề nghị cấp tín dụng ngân hàng thương mại tài trợ phương thức bao toán theo hạn mức Yêu cầu: Hãy xác định hạn mức bao toán mà ngân hàng chấp thuận cho Công ty Hải Vân hợp đồng mua bán với Siêu thị A Xử lý nghiệp vụ phát sinh ngày 08/01/2014, Công ty Hải Vân xuất trình cho ngân hàng hóa đơn chuyển giao hàng cho Siêu thị A sau: - Hóa đơn thứ nhất, trị giá hàng hóa 400 triệu đồng, ngày xuất hàng 04/01/2014, thời gian toán 10/02/2014; - Hóa đơn thứ hai, trị giá hàng hóa 700 triệu đồng, ngày xuất hàng 07/01/2014, thời gian toán 01/03/2014; Biết tỷ lệ ứng trước ngân hàng bao toán 75% giá trị khoản phải thu số dư tài khoản bao toán đầu ngày 08/01/2014 150 triệu đồng Theo anh/chị trước cấp hạn mức bao toán cho công ty Hải Vân ngân hàng cần thẩm định vấn đề thẩm định nào? Đáp án Xác định hạn mức bao toán mà ngân hàng chấp thuận cho Công ty Hải Vân hợp đồng mua bán với Siêu thị A (1 điểm) HMBTT = (Doanh số mua bán chịu * Thời gian tốn bình qn)/365 = (15.000 * 75)/365 = 3.082,19 trđ Xử lý nghiệp vụ phát sinh ngày 08/01/2014 (1,5 điểm) * Kiểm tra hóa đơn chứng từ - Hóa đơn thứ nhất, trị giá hàng hóa 400 triệu đồng, ngày xuất hàng 04/01/2014, thời gian tốn 10/02/2014, hóa đơn Cơng ty Hải Vân xuất hàng cho siêu thị A nên thuộc đối tượng bao toán hợp đồng bao tốn hạn mức - Hóa đơn thứ hai, trị giá hàng hóa 700 triệu đồng, ngày xuất hàng 07/01/2014, thời gian tốn 01/03/2014, hóa đơn Công ty Hải Vân xuất hàng cho siêu thị A nên thuộc đối tượng bao toán hợp đồng bao toán hạn mức * Tổng số tiền ứng trước dựa vào giá trị khoản phải thu (400*75%) + (700*75%) = 825 trđ * Số dư khả dụng hợp đồng bao toán theo hạn mức đầu ngày 08/1/2014 là: 3.082,19 – 150 = 2.932,19 trđ * Kết luận: Do số dư khả dụng hợp đồng bao toán theo hạn mức đầu ngày 08/1/2014 lớn so với số tiền công ty đề nghị ứng trước ngân hàng cho công ty ứng trước với số tiền 825 trđ Nêu vấn đề cần thẩm định thức thẩm định (1,5 điểm) - Thẩm định uy tín (thiện chí trả nợ) khả trả nợ cơng ty Hải Vân; thẩm định uy tín (thiện chí trả nợ) khả trả nợ siêu thị A, đặc biệt thẩm định khả giao hàng công ty Hải Vân khả kinh doanh siêu thị A - Trình bày cách thức thẩm định ... cho ngân hàng tháng 10 + 3,9 = 13,9 trđ Số lãi ơng Tồn phải trả thêm cho ngân hàng (1,5 điểm) - Số lãi ơng Tồn phải trả 58 kỳ lãi phân bổ theo quy tắc 78 2 34 * (6 0+5 9+5 8+ +3 )/( 1+2 + 3+ +6 0) = 233,62... Tháng Lưu chuyển tiền vào 4. 500 4. 700 4. 800 4. 800 4. 300 4. 400 Lưu chuyển tiền 4. 800 4. 900 4. 200 4. 300 4. 600 4. 700 Lưu chuyển tiền ròng -300 -200 600 500 -300 -300 Tiền đầu kỳ 100 120 120 150 48 0... Đáp án Tính số tiền gốc lãi ơng Nhật phải toán cho ngân hàng tháng (1 điểm) - Tổng lãi hợp đồng: L = V*r*n = 48 0*0,70 *48 = 161,28 trđ - Số tiền gốc ông Nhật phải toán cho ngân hàng tháng V/n = 48 0 /48