Rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại trên địa bàn thành phố hồ chí minh thực trạng và giải pháp luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGÔ ANH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP CHUYÊN NGÀNH : QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ : 5.02.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ : TIẾN SĨ NGUYỄN QUANG THU NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2000 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG : MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANHCỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – CÁC CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI : 1.1.1 1.Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 2.Chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Các hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Ý nghóa hoạt động tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG : 1.2.1 1.Khái niệm rủi ro 1.2.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại :.10 1.2.3.Vấn đề quản lý rủi ro tín dụng : 15 CHƯƠNG : PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 2.1.SỰ PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM : 17 2.1.1 1.Gi đoạn trước 1988 17 2.1.2 2.Gi đoạn từ 1988 đến 1997 17 2.1.3 3.Gi đoạn từ 1998 đến 18 2.2.PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NHỮNG NĂM QUA 19 2.2.1 1.Tì nh hình kinh tế xã hội thành phố Hồ Chí Minh 19 2.2.2 2.Tì nh hình hoạt động ngân hàng : .21 2.3.THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 23 2.4.NHỮNG NGUYÊN NHÂN GÂY RỦI RO TÍN DỤNG : 26 2.4.1 1.N guyên nhân vó mô 26 2.5 2.4.2 Nguyên nhân vi mô 29 ĐÁNH GIÁ CHUNG : 33 CHƯƠNG : MỘT SỐ BIỆN PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 35 3.1 CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG : 35 3.2 CÁC GIẢI PHÁP XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG : 38 3.3 CÁC GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU RỦI RO KHÁC : 39 3.4 ÄT SỐ KIẾN NGHỊ MO 46 3.4.1 Về việc quản lý điều hành Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam : 46 3.4.2 Về vấn đề quản lý Nhà Nước hoạt động ngân hàng thương mại 50 3.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG 53 PHẦN KẾT LUẬN : TÀI LIỆU THAM KHẢO 54 LỜI MỞ ĐẦU I./ TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI : Lịch sử hoạt động ngành ngân hàng giới ghi nhận vụ sụp đổ nhiều hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng tạo nên khủng hoảng tài tiền tệ, gây biến động lớn cho kinh tế trị nhiều quốc gia khu vực khủng hoảng tài 1929-1933, đổ vỡ hệ thống quỹ tín dụng Albani đầu thập niên 90 gần khủng hoảng tài châu Á làm rung chuyển hệ thống tài giới,… Ở Việt Nam có “cơn bão tín dụng” gây tác hại không nhỏ đến phát triển kinh tế quốc gia phá sản hàng loạt hợp tác xã tín dụng với quy mô toàn quốc năm 89-90 kiện số ngân hàng thương mại cổ phần liên tiếp bị xoá sổ thời gian gần tạo ảnh hưởng bất lợi định xã hội nói chung hoạt động ngành ngân hàng Việt Nam nói riêng Ngành ngân hàng Việt Nam, với đặc điểm có tỉ trọng hoạt động tín dụng chiếm đa số tổng nguồn vốn kinh13, thời gian qua, có kinh nghiệm hoạt động định, phải đau xót mà xoá nhiều khoản nợ khó đòi chắn phải tiếp tục tương lai Tuy nhiên, phát sinh nợ khó đòi điều tránh việc nghiên cứu rủi ro, nhận diện hạn chế chúng lại điều hoàn toàn làm Nếu đối mặt với dấu hiệu báo trước mà không rút kinh nghiệm không kịp thời có biện pháp xử lý khó tránh khỏi thất bại đáng tiếc Với non yếu bề dày kinh nghiệm, sức chịu đựng, lại hoạt động môi trường kinh tế với nhiều áp lực cạnh tranh đầy rủi ro, vấn đề quản lý rủi ro công việc có ý nghóa to lớn, quản lý rủi ro tín dụng chiếm vai trò quan trọng hàng đầu Ý thức tính cấp thiết vấn đề, chọn đề tài : “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh – Thực trạng giải pháp” II./ MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU :  Nhận thức nguyên tắc góp phần hoàn thiện lý luận hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng  Phân tích thực trạng xác định nguyên nhân rủi ro tín dụng địa bàn thành phố Hồ Chí Minh thời gian qua, từ đề số biện pháp kiến nghị cụ thể nhằm hạn chế rủi ro tín dụng III / ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU : Nội dung viết có liên quan đến nhiều lónh vực khác tài - tín dụng, kế toán, tra,… việc phân tích tập trung đến đối tượng cụ thể hoạt động tín dụng phòng chống rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh hoạt động kinh doanh 10 năm qua IV / PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU : Để thực đề tài này, kết hợp phương pháp lịch sử, so sánh, với số liệu thống kê, báo cáo Ngân hàng Nhà Nước, văn pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng để từ sở lý thuyết đến hoạt động thực tế, từ rút biện pháp khả thi phù hợp với tình hình V / KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN : - Lời mở đầu - Chương : Một số khái niệm ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại - Chương : Phân tích hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh - Chương : Một số biện pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thành phố Hồ Chí Minh - Kết luận CHƯƠNG MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – CÁC CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI : 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại : Trong trình phát triển ngành ngân hàng giới, có nhiều khái niệm ngân hàng thương mại đưa : Luật ngân hàng Pháp quy định : cá nhân hay sở hành nghề thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ nghiệp vụ chiết khấu, cho vay,… coi ngân hàng Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài Việt Nam ban hành năm 1990 quy định : ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Luật ngân hàng luật tổ chức tín dụng ban hành tháng 12/1997 quy định ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã loại hình ngân hàng khác Tăng cường quản lý doanh nghiệp thông qua quy định kiểm toán bắt buộc, kiểm tra trình độ định kỳ,… Thực điều này, doanh nghiệp Nhà Nước mặt tạo hiệu hoạt động tốt hơn, mặt khác tránh tình trạng thiếu vốn, hoạt động cỏi phải tìm thu nhập cách tham gia vào thương vụ kinh doanh thiếu đảm bảo, nhiều bất trắc cho tư nhân núp bóng tạo môi trường cho tiêu cực rủi ro phát sinh Ở góc độ khác, việc doanh nghiệp Nhà Nước củng cố góp phần nâng cao vai trò chủ đạo thành phần kinh tế quốc doanh tạo lực đẩy cho kinh tế phát triển Đẩy mạnh tốc độ cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà Nước : Việc cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà Nước có tác dụng tích cực nhiều mặt Ngoài ý nghóa kinh tế, xã hội, có tác dụng thúc đẩy hoạt động ngành ngân hàng hạn chế phần rủi ro tín dụng việc hiệu sản xuất kinh doanh nâng cao việc xác định rõ vấn đề sở hữu tài sản doanh nghiệp Như phân tích, việc doanh nghiệp Nhà Nước chấp tài sản doanh nghiệp để vay vốn ngân hàng khiến nhiều ngân hàng lúng túng việc giải cho vay Khi cổ phần hóa, tài sản Nhà Nước doanh nghiệp định giá giao lại quyền sở hữu cho doanh nghiệp, tạo chủ động việc xử lý tài sản Hiện tốc độ cổ phần hóa địa bàn thành phố Hồ Chí Minh chậm Theo số liệu Ban Đổi Mới Quản Lý Doanh Nghiệp thành phố Hồ Chí Minh, đến cuối tháng 08/2000, địa bàn thành phố có 10 doanh nghiệp cổ phần hóa tiêu giao 56 doanh nghiệp Tốc độ rõ ràng chậm so với yêu cầu thực tế Vì đẩy mạnh tốc độ cổ phần hóa công việc cấp thiết có ý nghóa cho hoạt động ngân hàng mà cho toàn xã hội 1.11 ĐÁNH GIÁ CHUNG : Trên điểm qua số giải pháp cụ thể để phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng kiến nghị cần thiết làm sở để thực cách tốt giải pháp đề Trong thực tế, bên cạnh phức tạp tình rủi ro phát sinh có nhiều giải pháp khác mà tính chất biện pháp pháp quản lý rủi ro tín dụng có ý nghóa nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Trong khuôn khổ giới hạn luận văn, điều kiện để liệt kê nhiều Tuy nhiên với nêu trên, thực nghiêm túc, hoàn toàn kiểm soát hầu hết dạng rủi ro tín dụng thường gặp điều kiện cần thiết trước tính đến mục tiêu khác cao công xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh nói riêng kinh tế phát triển nói chung KẾT LUẬN CHUNG Phát triển kinh tế nhiệm vụ chung cấp, ngành nước, với chức mình, hệ thống ngân hàng có vai trò quan trọng việc điều tiết nguồn vốn quốc gia cách hợp lý, công cụ quan trọng để Chính phủ quản lý kinh tế theo định hướng Vì cần thiết phải có hệ thống tài lành mạnh ổn định Đây yêu cầu mà nước ta chưa đạt Trong thực tế, sụp đổ nhiều hệ thống tài chính, ngân hàng xảy nguyên nhân, kiện nhỏ thiếu quan tâm xử lý kịp thời để dẫn đến hậu đáng tiếc Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, luận án tập trung vào nội dung sau : - Nêu số lý luận ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng cần thiết công tác quản lý rủi ro tín dụng - Nêu phân tích số nét thực trạng kinh tế xã hội rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thành phố Hồ Chí Minh thời gian qua Cạnh luận án tập trung phân tích số nguyên nhân tác động đến chất lượng hoạt động tín dụng dẫn đến rủi ro tín dụng - Trên sở phân tích nguyên nhân thực trạng hoạt động tín dụng nay, luận án nêu số biện pháp để phòng ngừa rủi ro tín dụng xử lý nợ hạn để cải thiện chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại đồng thời có kiến nghị với cấp liên quan để tăng tính khả thi cho biện pháp nêu Nhìn chung rủi ro tín dụng thực tế muôn hình muôn vẻ, rộng lớn, phức tạp làm đau đầu nhiều nhà nghiên cứu hoạt động ngân hàng Do luận án tham vọng chấm dứt hoàn toàn rủi ro tín dụng mà nêu số biện pháp nhận diện xử lý rủi ro thường gặp có khả gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Với quy mô công trình nghiên cứu cá nhân, luận án có sai sót hạn chế định Rất vui lòng đón nhận ý kiến đóng góp xây dựng TÀI LIỆU THAM KHẢO PTS Nguyễn Quang Thu : Quản trị tài - 1999 PTS Trần Hoàng Ngân : Tiền tệ – Ngân hàng toán quốc tế – NXB Thống kê năm 1996 PTS Lê Văn Tề : Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – NXB thành phố Hồ Chí Minh năm 1995 Học viện ngân hàng – Phân viện thành phố Hồ Chí Minh : tài liệu đào tạo phân tích tài ngân hàng thương mại – 1998 Học viện ngân hàng – PTS Nguyễn Văn Tiến chủ biên : Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng – NXB Thống kê 1998 Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á : Tài liệu hội thảo rủi ro tín dụng – 1996 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam : Tài liệu hội thảo xử lý tài sản chấp giải tỏa nợ đóng băng ngân hàng – tháng 11/1998 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam : Tài liệu tập huấn nghiệp vụ kiểm soát nội ngân hàng thương mại chế thị trường – tháng 9/1997 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam : Tài liệu đào tạo tra ngân hàng - 1999 10 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam : Hệ thống hóa văn pháp luật ngân hàng – NXB Chính trị Quốc gia 11 Các báo cáo tổng kết Ngân hàng Nhà Nước thành phố Hồ Chí Minh năm 1997, 1998, 1999, tháng đầu năm 2000, báo cáo tổng kết 10 năm hoạt động 12 Quỹ phát triển đồng sông Cửu long (MPDF) : Tài liệu đào tạo Quản lý rủi ro tín dụng – 1998 1 13 Quỹ phát triển đồng sông Cửu long (MPDF) : Tài liệu đào tạo Quản lý khoản tín dụng có vấn đề không lành mạnh – 1998 1 14 SIDA (Tổ chức Hợp tác phát triển quốc tế Thụy Điển) : Tài liệu đào tạo thẩm định dự án quản lý rủi ro tín dụng – 1997 15 Luật Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Luật Tổ chức tín dụng 16 Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài – NXB Pháp lý 17 Các tạp chí chuyên ngành : - Thời báo kinh tế Sài gòn từ 1995 đến 1999 - Tạp chí Ngân hàng từ 1995 đến 18.Lãi suất tiết kiệm ngân hàng thương mại thành phố Hồ Chí Minh thời điểm tháng 06/2000 (xem trang sau) Bảng 1: MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHÁT TRIỂN KINH TẾ CỦA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 I./ Toång sản phẩm XH (giá so sánh 94-tỉ đồng) Trong : - Kinh tế nước : 17,993 19,62 21,93 24,66 28,27 32,59 37,380 41,900 17,723 19,044 20,845 22,873 25,943 28,973 32,145 35,372 + Quoác doanh : - Kinh tế có vốn đầu tư nước : II./ Giá trị SX công nghiệp (giá 94-tỉ đồng) Trong : - Kinh tế nước : 9,966 10,706 11,673 12,775 14,487 16,037 17,894 19,708 271 585 1,085 1,795 2,327 3,623 5,236 6,528 13,687 14,75 17,17 20,58 24,22 29,51 34,770 39,340 13,579 14,341 16,205 18,087 20,863 24,845 27,977 29,907 + Quoác 9,303 9,734 10,998 22,438 doanh : - Kinh tế có vốn đầu tư 108 413 970 2,501 nước : III./ Giá trị SX nông-lâm nghiệp 1,442 1,500 1,557 1,608 (giá 94-tỉ đồng) IV./ Tổng vốn đầu tư xây dựng 2,107 3,451 4,551 7,278 (giá 94-tỉ đồng) Trong : - Vốn ngân sách 198 222 238 357 14,243 17,205 19,143 20,312 3,366 4,665 6,794 9,433 1,744 1,819 1,801 1,830 9,555 9,972 13,791 17,021 844 824 1,099 1,672 - Vốn tín dụng - Vốn doanh nghiệp V./ Thương mại - Giá (tỉ đồng) - Tổng mức hàng hóa bán (giaù 13,057 22,704 34,768 46,511 63,395 90,904 111,81 120,80 94) - Tổng mức hàng hóa bán lẻ 4,455 8,473 13,176 17,909 24,656 34,842 41,337 44,127 (giá 94) (triệu USD) VI./ Xuất 1/ Kim ngạch xuất 784 1,102 1,550 1,655 1,794 2,598 3,828 3,830 30 100 230 355 534 2,229 2,229 2,907 3,852 4,095 252 252 529 1,029 Chia : - Kinh tế nước - Kinh tế có vốn đầu tư nước nhập ngoàikhẩu 2/ Kim ngaïch 967 1,080 35 98 1,053 Chia : - Kinh tế nước - Kinh tế có vốn đầu tư nước 672 Bảng : TỈ TRỌNG VỐN HUY ĐỘNG VÀ DƯ N CHO VAY SO VỚI NGUỒN VỐN CỦA TỪNG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG : Đvt : % 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 Toàn hệ thống - Vốn huy động - Dư nợ cho vay Hệ thống NHQD - Vốn huy động - Dư nợ cho vay 52,6 57,1 59,6 56,6 55,9 57,3 57,2 54,3 49,5 45,5 53,8 53,6 60, 60,9 54,9 64,9 71,0 64,4 61,8 62,5 64,9 57,6 50,9 45,2 52,3 47,8 59,6 60,8 66,8 Hệ thống NHCP - Vốn huy động - Dư nợ cho vay 64,9 53,0 54,5 55,9 57,4 69,1 54,0 46,3 60,9 58,4 68, 61,3 Heä thống NHLD - Vốn huy động - Dư nợ cho vay 30, 27,7 40,0 51,7 60,2 61,1 58,7 54,0 30,7 41,5 39,0 46,7 38, 36,3 Hệ thống NHNN - Vốn huy 31,4 động - Dư nợ cho vay 26,7 62,4 46,5 40,5 40,7 43,1 36,1 36,7 46,0 46,4 52,3 60,1 64,0 63,5 60,9 59,9 (nguồn số liệu : báo cáo tổng kết Ngân hàng Nhà Nước TPHCM) 1.11.15 Bảng : THỊ PHẦN VỐN HUY ĐỘNG VÀ DƯ N CHO VAY CỦA TỪNG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Ñvt : % 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 THỊ PHẦN VỐN HUY ĐỘNG - Hệ thống NHQD - Hệ thống NHCP - Hệ thống NHLD - Hệ thống NHNN Toàn hệ thống 61, 27, 4, 6, 100, 57, 27, 6,3 9, 100, 53, 30, 7, 9, 100, 47, 29, 8,2 15, 100, 46, 27, 6, 19, 100, 50, 28, 5, 15, 100, 52, 26, 3,9 17, 100, 50, 28, 3,8 16, 100, THỊ PHẦN DƯ N CHO VAY - Hệ thống NHQD - Hệ thống NHCP - Hệ thống NHLD - Hệ thống NHNN Toàn hệ thống 61, 51, 44, 40, 37, 28, 32, 33, 33, 28, 5 4, 5,6 7, 5,6 5, 5, 10, 14, 20, 28, 100, 100, 100, 100, 100, 0 0 (nguồn số liệu : báo cáo tổng kết Nhà Nước TPHCM) 46, 45, 47, 24, 23, 24, 3, 2,4 2,1 26, 28, 25, 100, 100, 100, 0 Ngân hàng 1.11.16 Bảng : SỐ LIỆU VỀ DƯ N THEO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG Đvt : tỉ đồng Loại ngân NHQD NHCP NHLD NHNN Cộn hàng g Năm 1990 1.28 108 1.3 Naêm 1991 2.18 545 2.7 Naêm 1992 3.00 1.198 197 4.3 Naêm 1993 4.24 1.958 282 377 6.8 Naêm 1994 5.22 3.286 562 1.04 10 Naêm 1995 6.42 4.871 1.06 2.12 14 Naêm 1996 9.25 7.78 1.29 4.66 22.99 Naêm 1997 10.63 8.050 1.54 7.84 28.08 9 Naêm 1998 17.64 9.308 1.18 10.06 38.20 Naêm 1999 19.94 10.19 1.05 12.24 43.44 9 Naêm 2000 22.54 11.34 1.00 11.87 46.76 báo cáo Ngân (nguồn số liệu : tổng9kết hàng Nhà Nước TPHCM) nợ hạn : 1.11.17 Bảng : DƯ N QUÁ HẠN THEO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG Đvt : tỉ đồng Loại ngân NHQD NHCP NHLD NHNN Cộng hàng Năm 1996 854 Năm 1997 Năm 1998 Trong : * NQH thường : * Nợ chờ xử lý : * Nợ khoanh : Năm 1999 Trong : * NQH thường : * Nợ chờ xử lý : * Nợ khoanh : 3.90 4.9 1.254 210 27 2.0 22 13 415 1.243 218 138 3.92 651 820 25 2.01 4.75 677 8.2 2.9 24 15 11 3.83 3.78 665 1.993 24 152 871 216 6.00 4.86 711 45 0 5.39 7.4 (nguồn số liệu : báo cáo tổng kết Ngân hàng Nhà Nước TPHCM) Bảng : CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH THƯỜNG ĐƯC SỬ DỤNG 1.1.18 ĐỂ ĐÁNH GIÁ MỘT DOANH NGHIỆP Chỉ tiêu Cách tính A Nhóm hệ số Tiêu chuẩn khả toán Khả toán ngắn Tài sản lưu động/nợ > hạn ngắn hạn Khả toán nhanh (TM+ khoản phải thu)/nợ > ngắn hạn B Nhóm hệ số quản lý vốn Vòng quay hàng tồn kho Doanh thu / hàng tồn kho Tùy ngành Vòng quay khoản phải Doanh thu/các khoản Tùy thu phải thu ngành Vòng quay khoản phải Doanh thu/các khoản Tùy trả phải trả ngành Vòng quay vốn Doanh thu/tổng vốn Tùy ngành C Nhóm hệ số quản lý nợ Tỷ số nợ Tổng nợ/tổng vốn Tùy ngành D Nhóm hệ số hiệu kinh doanh Khả sinh lãi từ doanh Lãi ròng sau thuế/doanh thu thu Tỷ số hoàn vốn tự có Lãi ròng sau thuế/vốn tự có Tỷ số hoàn vốn toàn Lãi ròng sau thuế/tổng tài sản (ROA) tài sản E Nhóm hệ số đánh giá cổ phiếu Khả sinh lãi cổ Thu nhập cổ phiếu phiếu/thị giá co phiếu Tùy ngành > 10%/nă Tùy ngành > 7%/nă m (tổng hợp từ tài liệu phân tích tài lãi suất tiết kiệm thành phố Hồ Chí Minh thời điểm 30/06/2000) 1.11.1.1 Bảng : CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH THƯỜNG ĐƯC SỬ DỤNG ĐỂ 1.11.1.1.1 ĐÁNH GIÁ MỘT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Chỉ tiêu Cách tính Tiêu chuẩn A Nhóm hệ số vốn Hệ số Cooke Vốn tự có/tài sản có rủi ro quy đổi > 8% Vốn doanh nghiệp Nhà Vốn cổ đông nước DNNN/vốn điều lệ >10% Vốn tiền gửi Vốn tiền gửi/tổng nguồn vốn >70% Nợ hạn/tổng dư nợ < 5% B Nhóm hệ số tài sản có Nợ hạn Cho vay đảm bảo Dư nợ không đảm bảo/vốn tự có Dư nợ khách hàng lớn Dư nợ khách hàng lớn nhất/vốn tự co < 100% ù < 15% C Nhóm hệ số hiệu kinh ROA (tỷ số hoàn vốn toàn Lãi ròng sau thuế/tổng tài sản) tài sản ROE (tỷ số hoàn vốn cổ phần thường) Lãi ròng sau thuế/vốn tự có Tùy ngành > E Nhóm hệ số đánh giá cổ phiếu Khả sinh lãi cổ Thu nhập cổ phiếu/thị > phiếu giá cổ phiếu 7%/nă (Tổng hợp từ tài liệu đào tạo phân tích tài ngân hàng thương mại tài liệu tập huấn nghiệp vụ kiểm soát nội văn quy định tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, lãi suất tiết kiệm thời điểm 30/06/2000) ... niệm ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại - Chương : Phân tích hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh. .. BIỆN PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 35 3.1 CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG : 35 3.2 CÁC GIẢI PHÁP XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG : 38 3.3 CÁC GIẢI... biện pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thành phố Hồ Chí Minh - Kết luận CHƯƠNG MỘT SỐ KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN