QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH TÂY NINH

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH TÂY NINH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH TÂY NINH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH TÂY NINH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH TÂY NINH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH TÂY NINH

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THÁI ĐĂNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH TÂY NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI – 2021 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THÁI ĐĂNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TỈNH TÂY NINH Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8340410 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: NGUYỄN THỊ VIỆT NGA HÀ NỘI – 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu độc lập riêng tơi Các số liệu kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Nguyễn Thái Đăng LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian thực đề tài, tác giả nổ lực cố gắn hồn thành luận văn Bên cạnh đó, tác giả nhận giúp đỡ thầy cô giáo Viện Hàn Lâm khoa học xã hội Việt Nam – Học viên khoa học xã hội giúp tác giả hồn thành cơng trình nghiên cứu Đặt biệt hướng dẫn tận tình TS Nguyễn Thị Việt Nga giúp tác giả hoàn thành tốt đề tài Qua đây, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giúp đỡ Xin cảm ơn Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh, đồng nghiệp đơn vị công tác tạo điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ tạo điều kiện thuận lợi cho tác giả trình thu thập liệu Tác giả chân thành cảm ơn!!! MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển địa phương 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng 1.3 Đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng thơng qua tiêu hoạt động tín dụng 17 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng 18 Kết luận chương 23 Chương 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TÂY NINH 24 2.1 Tổng quan Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh 24 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh giai đoạn 2018 – 2020 30 2.3 Đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng thơng qua tiêu hoạt động tín dụng 42 2.4 Đánh giá chung thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh 49 Kết luận chương 53 Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TÂY NINH 54 3.1 Định hướng hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh đến năm 2025 54 3.2 Định hướng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh 55 3.3 Các giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh 55 3.4 Kiến nghị 63 KẾT LUẬN 66 DANH MỤC VÀ TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải QĐTPT QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN UBND ỦY BAN NHÂN DÂN TCTD TỔ CHỨC TÍN DỤNG TDĐT TÍN DỤNG ĐẦU TƯ RRTD RỦI RO TÍN DỤNG QLRRTD QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CBTD CÁN BỘ TÍN DỤNG DN DOANH NGHIỆP DPRRTD DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG HĐTD HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG SXKD SẢN XUÂT KINH DOANH DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ: 1.1 Phân loại Rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1 Bộ máy hoạt động Quỹ ĐTPT Tây Ninh 26 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ cấu tổ chức QLRRTD 30 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.2 Tình hình nguồn vốn Quỹ ĐTPT giai đoạn năm 2018 - 2020 28 Bảng 2.3 Hoạt động cho vay Quỹ ĐTPT Tây Ninh giai đoạn năm 2018 - 2020 29 Bảng 2.4 Kết nhận diện rủi ro Quỹ Đầu tư phát triển 33 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ hạn Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh 42 giai đoạn năm 2018 - 2020 42 Bảng 2.6 Hệ số rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh 43 giai đoạn năm 2018 – 2020 43 Bảng 2.7 Tỷ lệ khấu trừ tối đa tài sản bảo đảm 47 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro Quỹ Đầu tư phát triển 49 Tây Ninh 49 MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Quỹ Đầu tư phát triển tổ chức tài quan trọng kinh tế, tương đương với ngân hàng chịu quản lí trực tiếp Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trung ương Để phát huy nội lực, khuyến khích tăng trưởng kinh tế cao bền vững, quốc gia cần xây dựng hệ thống Quỹ Đầu tư phát triển hoạt động có hiệu cao đặc biệt kinh tế Việt Nam Quỹ Đầu tư phát triển tổ chức Tín dụng nhà nước, hình thành phát triển với mục tiệu trở thành cánh tay nối dài Ủy ban nhân dân tỉnh việc huy động nguồn vốn, cho vay đầu tư dự án sở hạ tầng địa bàn tỉnh Hiện nay, Quỹ Đầu tư phát triển thành lập, trở thành hệ thống hoạt động vừa độc lập, vừa có tính gắn kết cao Hiện hoạt động tín dụnng Quỹ ĐTPT hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập Nhưng song song với rủi ro, rủi ro yếu tố luôn gắn liền với hoạt động Tín dụng, rủi ro xảy ảnh hưởng lớn nội Quỹ ĐTPT nói riêng ảnh hưởng đến uy tín nói chung Để làm tốt nhiệm vụ mà Ủy ban nhân dân tỉnh giao phó ngồi việc tập chung nguồn lực nhằm đầu tư phát triển hạ tầng đô thị cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ln Quỹ ĐTPT trọng quan tâm Cùng với mục tiêu chung QLRRTD giảm thiểu tổn thất RRTD gây ra, Quỹ ĐTPT Tây Ninh thực xây dựng chiến lược QLRR theo nguyên tắc chấp nhận quản lý rủi ro cho phép khuôn khổ vị rủi ro xác định, ln xem xét đến tính tương quan mức độ rủi ro thu nhập Các chiến lược quản lý rủi ro thu nhập Các chiến lược quản lý rủi ro ln quan tâm đến tính phù hợp với chiến lược chung Quỹ Trước đòi hỏi cấp thiết nhằm phục vụ công tác Quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế ngăn ngừa nợ xấu Tơi chọn đề tài: “Quản lý rủi ro Tín dụng Chương ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TÂY NINH 3.1 Định hướng hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh đến năm 2025 Trong thời kỳ kinh tế phát triển rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng yêu cầu đặt Quỹ ĐTPT phải đáp ứng trình hội nhập kinh tế phát triển tỉnh Tây Ninh nói chung phát triển kinh tế hội nhập nước quốc tế nói riêng Đứng quan điểm quản lý tồn hoạt động tín dụng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải xác định chiến lược hoat động chung Trong hoạt động kinh doanh với mức tổn thất mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành cơng lĩnh vực quản lý rủi ro Trong trỉnh cho vay hoạt động tín dụng gặp nhiều rủi ro, cơng tác thẩm định hồ sơ cho vay, quản lý dự án quản lý rủi ro phải bước đáp ứng u cầu: bảo đảmtính rõ ràng cơng khai minh bạch công tác định hồ sơ cho vay Trở thành tổ chức lành mạnh tin cậy UBND tỉnh Tây Ninh Chính phủ Thì Quỹ Đầu tư phát triển phải có phương hướng xây dựng hồn thiện Quy trình quản lý rủi ro tín dụng để trở thành tổ chức tài uy tín khách hàng Công tác thu hồi nợ xem nhiệm vụ trọng tâm đặc biệt trọng tháo gỡ khó khăn, nâng cao sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn, khơng để phát sinh tăng nợ hạn lãi Hoàn thành hồ sơ, thủ tục trình cấp có thẩm quyền đề nghị xử lý dứt điểm dự án đơn vị khó khăn sản xuất kinh doanh 54 Định hướng cơng tác rủi ro tín dụng giảm rủi ro tín dụng để khơng để paht1 sinh nợ q hạn lãi treo dự án 3.2 Định hướng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh - Xây dựng hồn thiện quy trình nhận diện rủi ro khách hàng (theo quy chế xây dựng quản lý rủi ro); - Mơ hình QLRRTD phải tách bạch trách nhiệm phận thẩm định phê duyệt hạn mức tín dụng, phận tín dụng việc kiểm sốt giải ngân vốn vay phận kiểm soát rủi ro, phải trì kiểm sốt chéo phận; - Tăng cường hoạt động trách nhiệm phận kiểm soát nội bộ; - Phân tán rủi ro danh mục đầu tư tín dụng theo định hướng lựa chọn nhóm khách hàng có khả phát triển đạt hiệu 3.3 Các giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh 3.3.1 Nhận diện đánh giá rủi ro Hàng năm Quỹ ĐTPT Tây Ninh xây dựng đưa Nghị chiến lược, định hướng hoạt động, kinh doanh thời kỳ Nhưng để thực có hiệu định hướng cần phải đưa sách cụ thể cho khách hàng, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro Tránh phản ứng chậm, gây lung túng công tác quản trị rủi ro Quỹ Cơ sở liệu nội không đầy đủ , việc thu thập thông tin cần trọng tăng cường, nên thu thập thông tin CIC định kỳ 01 tháng 01 lần tùy đối tượng khách hàng, để nắm bắt kịp thời tình hình khách hàng vay 55 3.3.2 Xây dựng phương án quản lý rủi ro Với định hướng xây dựng Quỹ ĐTPT Tây Ninh thành định chế tài đủ mạnh để giúp tỉnh thực có hiệu sách huy động vốn cho hoạt động đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội theo chiến lược kinh tế xã hội tỉnh; đồng thời mở rộng chức tài nhà nước khác cung cấp bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa, phát triển quỹ nhà ở, quỹ đất Qua tổ chức hoạt động quản lý rủi ro Quỹ ĐTPT Tây Ninh thời gian qua, Quỹ thành lập phận quản lý rủi ro lại hoạt động song song với phòng nghiệp vụ, chưa tách bạch, hoạt động độc lập chưa phân định rõ ràng trách nhiệm phận, hạn chế đưa định, để hạn chế vấn đề cần phải phát triển phận quản lý rủi ro, có cán lãnh đạo nhằm phát huy vai trị tính độc lập trình thự nhiệm vụ kiểm soát nội quản lý rủi ro Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế, phận có nhiệm vụ tổng hợp rủi ro hoạt động tín dụng, chiến lược khách hàng đưa chiến lược, danh mục đầu tư cụ thể theo thởi kỳ Vốn cho vay phải phân bổ cách hợp lý vào lãnh vực, nghành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức, thực phân tán rủi ro nhằm đạt lợi nhuận cao hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Vì vậy, danh mục cho vay phải rà soát định kỳ xu hướng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro Một mặt để giảm áp lực co CBTD, giúp họ tập trung vào chuyên môn cán nhiệm vụ cần thiết Quỹ ĐTPT Tây Ninh + Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng nội bộ; hệ thống phương pháp chấm điểm quán dự vào số tài 56 phi tài hồn cảnh thực tế Quỹ theo loại hình khách hàng vay Hệ thống xếp hạng tín dụng nội tối thiểu bao gồm: - Các sở pháp lý liên quan đến thành lập kinh doanh khách hàng; - Các tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả thực nghĩa vụ theo cam kết; - Uy tín với tổ chức tín dụng giao dịch trước đây; - Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống sở xếp hạng cụ thể khách hàng * Kết xếp hạng tín dụng nội sở để Quỹ ĐTPT Tây ninh xác định giới hạn tín dụng, xác định điều kiện tín dụng thích hợp với khách hàng; thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo qui định - Nhất thiết phải hồn thiện quy trình rủi ro cấp tín dụng Quỹ, hoạt động cần hoàn thiện nâng cao là: + Hoạt động thẩm định cấp tín dụng đóng vai trị trọng yếu cơng tác cấp tín dụng, thẩm định phân tích yếu tố dự án đầy đủ, xác mặt giúp Ban lãnh đạo định việc cấp tín dụng, hạn chế sai sót, giúp lường trước rủi ro xảy ra: • Thẩm định hồ sơ nghiêm túc, thuân thủ chặt chẽ quy trình đảm bảo tín khách quan, khơng nới lỏng hồ sơ UBND tỉnh định • Nâng cao hoạt động kiểm tra hoàn thiện hồ sơ chấp, hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo, thực đầy đủ thủ tục, công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch đảm bảo, kiểm tra tính pháp lý hợp đồng chấp Việc giúp cho trình xử lý tài sản đảm bảo thực dễ dàng, hợp pháp rủi ro tín dụng xảy cắn pháp lý để định giá kiểm tra, giám sát, định giá lại tài sản đảm bảo: cơng trình xây dựng kiểm tra tháng/lần có biến động lớn giá; bất động sản định kỳ 12 tháng/lần có biến động lớn giá; động sản định kỳ tháng/lần… Ngoài , Quỹ cần xây dựng 57 hồn thiện tiêu chí định giá tài sản đảm bảo nợ vay định kỳ theo tính chất tài sản nhằm đảm bảo giá trị tài sản đủ để đảm bảo dư nợ vay khách hàng thời điể kiểm tra • Người thẩm định phải có kinh nghiệm thực tế, có khả lường trước rủi ro xảy thời gian dài sau Vì vậy, việc bố trí thực thẩm định dự án nên giao người có kinh nghiệm cơng tác tín dụng Cán làm thẩm định phải người có lực, đào tạo bản, có hiểu biết kinh tế, trị, xã hội tinh thần trách nhiệm cao công việc Thường xuyên đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ cán tín dụng, đồng thời tổ chức lớp tập huấn ngiệp vụ, quy trình, quy định, lớp thẩm định tài doanh nghiệp, thẩm định giá + Hồn chỉnh quy chế cho vay: • Tăng cường công tác quản lý, theo dõi nợ vay: cho vay đầu tư với dự án thường có thời gian đầu tư thu hồi vốn dài, vốn đầu tư lớn nên việc theo dõi nợ vay q trình phức tạp, thơng tin dự án theo dõi nợ vay trình phúc tạp, thông tin dự án theo dõi, tập hợp đầy đủ lưu trữ từ cho vay đến kết thúc việc trả nợ phải mang tính liên tục, xác với tình hình thực tế dự án, Vì vậy, phải cụ thể hóa văn việc xếp hồ sơ dự án, công tác kiểm tra định kỳ tài sản đảm bảo, tình hình hoạt động dự án, cơng tác báo cáo dự án, dấu hiệu nhận biết rủi ro xảy Qua việc thường xuyêntheo dõi, phân tích, xử lý thơng tin đưa cảnh báo sớm rủi ro, từ đề kế hoạch hành động nhằm phòng ngừa rủi ro • Đẩy mạnh cơng tác thu hồi nợ: phối hợp chặt chẽ với Ban nghành, quyền địa phương để hỗ trợ thông tin có tác động giúp Quỹ thực việc thu hồi xử lý nợ 58 Thường xuyên thực rà sốt dự án, phân tích xếp loại Doanh nghiệp, qua đưa biện pháp thực loại dự án Việc phân loại dự án phải dự sở phân tích tình hình tài chính, lực chủ đầu tư, tình hình hoạt động dự án Việc phân loại dự án tìm hiểu phân tích dấu hiệu rủi ro khoản vay, từ phân loại khoản vay, từ phân loại khoản vay thành nhóm biện pháp xử lý tương ứng Từ nhóm phân loại tiếp tục chi tiết cho khoản vay hướng xử lý cụ thể Đối với dự án gặp khó khăn khách quan, thuộc đối tượng xử lý nợ theo quy định Nhà nước: cần nghiên cứu hình ảnh hưởng điều kiện khách quan tác động đến, đồng thời thu thập tài liệu liên quan, phối hợp quan quyền, quan chức lượng hóanhững tổn thất Đối với dự án gặp khó khăn khơng có khả thu hồi vốn không thuộc đối tượng xử lý nợ theo quy định nhà nước để yêu cầu phá sản doanh nghiệp chuyển hướng hoạt động để thu hồi nợ,… Đối với dự án có rủi ro đạo đức chủ đầu tư chủ đầu tư chây ỳ không trả nợ, không trung thực báo cáo tình hình dự án: kiên trì, bám sát đơn vị, sử dụng nguồn thông tin, thu thập tình hình trả nợ, khơng trung thực báo cáo tình hình dự án: kiên trì bám sát đơn vị sử dụng nguồn thơng tin, thu thập tình hình hoạt động, đồng thời nhờ quan chức năng, quan chức việc thu hồi nợ Nếu đơn vị kiên không trả nợ, thực biện pháp mạnh lý tài sản đảm bảo tiền vay, khởi kiện để thu hồi nợ - Đánh giá phân loại khoản vay khoản vay cần thực phân loại theo chất lượng mức độ rủi ro Khoản vay có chất lượng cao tỷ lệ rủi ro thấp ngược lại Quỹ ĐTPT Tây Ninh cần thực phân khoản vay thường xuyên để theo dõi, phân tích có phương án xử láy kịp thời với rủi ro phát sinh khoản vay đ6ẻ giúp bảo toàn vốn thu lợi nhuận 59 + Việc theo dõi nợ vay Quỹ ĐTPT Tây Ninh CBTD đảm nhiệm Tuy nhiên định kỳ phân quản lý rủi ro tiến hành rà soát phối hợp với phận tín dụng phân loại nợ vay + Việc phân loại nợ chủ yếu dựa vào kết thực việc thu gốc lãi dự án nên có trường hợp chưa đánh giá thực chất khoản nợ Ví dụ có trường hợp ngun nhân khách quan khơng phải khó khăn tài đơn vị ý thức trả nợ doanh nghiệp vay vốn chậm trả nợ số ngày so với kỳ hạ, khoản vay xếp vào nhóm nợ có khó khăn tạm thời + Để nâng cao hiệu công tác phân loại nợ, cần bổ sung tiêu chí phân loại nợ vào dấu hiệu rủi ro khoản vay Như Doanh nghiệp có dấu hiệu khó khăn tài dấu hiệu khó khăn tài dấu hiệu khơng tốt từ dự án có khả ảnh hưởng đến việc trả nợ (như dự án chậm trả vào hoạt động thời gian dài) chủ đầu tư sử dụng tạm thời nguồn khác để trả nợ dự án xếp vào nhóm dự án có dư nợ bình thường + Để cơng tác phân loại sở để phòng ngừa rủi ro, công tác phân loại nợ cần: Căn vào công tác thu thập, phân tích, xử lý thơng tin thu dấu hiệu cảnh báo sớm (báo cáo tài doanh nghiệp, hoạt động tài khoản ngân hàng, dấu hiệu chung) để qua thấy thực chất hoạt động khách hàng bình thường hay có khó khăn; Căn vào ý thức trả nợ khách hàng…., để phân loại dự án có rủi ro đạo đức khách hàng vay vốn - Quản lý nợ có vấn đề để giảm bớt tổn thất đánh giá khoản nợ có vấn đề, CBTD Ban lãnh đạo phải lập kế hoạch thu nợ cân nhắc cac phương án tối ưu để thu hồi khoản vay cách hiệu Có thể quản lý nợ hạn số biện pháp như: Tổ chức khai thác lý khoản nợ khó địi; Xiết nợ lý tài sản đảm bảotheo nguyên tắc 60 đồng thuận theo phán tòa án; Phá sản doanh nghiệp….Cần thực bước thận trọng, không nên nóng vội làm phá vỡ mối quan hệ khách hàng, đặc biệt khách hàng cũ, quan hệ lâu năm Bên cạnh phải làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ khách hàng phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý: cần uyển chuyển, áp dụng đặc thù với khách hàng, đảm bảo cao với chi phí hợp lý Xử lý tài sản đảm bảo giải pháp cuối sau áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ 3.3.3 Kiểm tra, kiểm soát rủi ro tín dụng Trong năm gần đây, cơng tác tra, kiểm tra hoạt động đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà Nước Chính phủ quan tâm đạo liệt Công tác kiểm tra, kiểm soát nội biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động cho vay đầu tư Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội giúp tránh rủi ro trình cho vay đầu tư gây lỗi thực chưa chuẩn xác theo quy trình, quy chế, sai sót phân tích liệu,…Thơng qua cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội đúc kết sai sót, vướng mắc trình xử lý nghiệp vụ, thiếu hụt sách quản lý, từ có đề xuất hồn thiện, tăng cường cơng tác quản lý, từ có đề xuất hồn thiện, tăng cường công tác quản lý rủi ro cho vay đầu tư Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội phải thực thường xuyên, liên tục lại tất khâu cho vay thẩm định, đầu tư, thẩm định, giải ngân, theo dõi thu hồi nợ vay, xử lý nợ Xuất phát từ cần thiết nêu, đồng thời để đàm bảo máy hoạt động ngày hoàn thiện, đáp ứng yêu cầu định hướng phát triển Quỹ đầu tư phát triển Tây Ninh, việc thành lập phịng kiểm sốt nội cần thiết tình hình 61 Đối với công tác tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát sau cấp tín dụng phải thường xuyên theo dõi khoản vay, tích cực đơn đốc khách hàng trả nợ hạn, kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích hay khơng, kiểm tra tài sản đảm bảo, kiểm tra tình hình hoạt động khách hàng Thường xuyên theo dõi, tiếp xúc khách hàng nhằm nắm rõ tình hình khó khăn khách hàng để kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp Hiện Quỹ đầu tư phát triển Tây Ninh thực báo cáo tình hình dư nợ, thu nợ, phân loại nợ để đánh giá tình hình hoạt động Quỹ, Quỹ cần có báo cáo riêng phân tích khoản nợ hạn, nợ xấu, tình hình khó khăn khách hàng để có biện pháp xử lý khoản nợ có vấn đề 3.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng Hiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng trọng, việc trích lập dự phịng RRTD thực theo quy định Nhưng RRTD phân tích xuất phát từ nguyên nhân mà Quỹ không lường trước Vì vậy, sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Giải pháp đưa yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản chấp, giải thích rõ lợi ích mà khách hàng có rủi ro xảy Vì đơi khi, tập quán mà khách hàng chưa quen với việc mua bảo hiểm cho tài sản chấp điều kiện cần việc cấp tín dụng Đồng thời cần xem xét kỹ tính pháp lý tài sản đảm bảo, tuân thủ quy định thủ tục pháp lý, công chứng đăng ký đầy đủ tài sản đảm bảo theo quy định trước giải ngân Để đảm bảo tính pháp lý tài sản đảm bảo, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản phần tài sản hình thành tương lai, xem điều kiện cấp tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo 62 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Chính phủ: - Là tổ chức tài nhà nước địa phương, có chế hoạt động riêng, có chế quản lý tài chính, hạch tốn, báo cáo riêng, khơng giống hoàn toàn Ngân hàng thương mại Do vậy: việc ban hành Nghị định, Thông tư hướng dẫn vấn đề quản lý dành riêng cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương quan trọng hữu ích Vì vậy: Bộ tài cần ban hành hướng dẫn để Quỹ đầu tư phát triển đại phương hoạt động tốt, hiệu quả, pháp luật, thực vai trò, nghĩa vụ tổ chức địa phương - Từ thành lập đến nay, có 03 (ba) Nghị định, 02 (hai) Thơng tư hướng dẫn hoạt động Quỹ ĐTPTĐP, Đó là: Nghị định số: 138/2007/NĐCP; Nghị định số 37/2013/NĐ-CP tổ chức, hoạt động Quỹ ĐTPTĐP, Nghị định số 147/2020/NĐ-CP ngày 18/12/2020 Chính phủ, Thơng tư số: 49/2009/TT-BTC Thơng tư 209/2015/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế toán áp dụng Quỹ ĐTPTĐP chưa có Do đó: Bộ tài cần quan tâm soạn thảo, ban hành phối hợp với Bộ LĐTB&XH để giải vướng mắc - Chính phủ phải có thái độ dứt khoát xếp lại doanh nghiệp nhà nước, chủ tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp cần thiết cho dân sinh, cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước - Cần kiểm sốt chặt chẽ, tăng cường trách nhiệm việc cấp giấy phép thành lập đăng kí kinh doanh doanh nghiệp sau cho phù hợp với lực thực tế doanh nghiệp - Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện sửa đổi, ban hành luật, văn hình thức luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt động ngân hàng nói riêng tạo hành lang cho hoạt động doanh ghiệp tổ chức tín dụng hướng 63 - Nhà nước cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo vốn tín dụng cấp cho kinh tế nhà nước nên có biện pháp giải pháp thực gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan toàn kinh tế - Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững của hệ thống tổ chức tín dụng - Cần có quy định cụ thể liên quan đến thơng tin tài mại, tránh tình trạng thắt chặt thay đổiđịnh hướng donh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện cơng ty kiểm tốn họ thực báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo - Xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSĐB nhanh chóng, hiệu quả; quy định pháp lý liên quan đến giao dịch đảm bảo, quy định giấy tờ cấp giấy sở hữu tài sản, quy định nghành kinh doanh… - Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đạon khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân tổ chức tín dụng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm, để hỗ trợ tổ chức tín dụng, Chính phủ cần xây dựng chế phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua bán, khoản nợ xấu 3.4.2 Uỷ ban nhân dân tỉnh: Uỷ ban nhân dân tỉnh quan trực tiếp quản lý, điều hành hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển, Vì vậy: Vai trị lãnh đạo định hướng UBND tỉnh quan trọng cần thiết Thực tế chứng minh tỉnh thành phố mà Quỹ ĐTPTĐP nhận quan tâm hỗ trợ mực từ cấp quyền địa phương hoạt động Quỹ khẳng định cách 64 mạnh mẽ Để Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh hoạt động chức năng, nhiệm vụ đảm bảo an toàn, ngày nâng cao nguồn vốn, UBND tỉnh Tây Ninh cần quan tâm vấn đề sau: - Về tăng cường lực tài cho Quỹ: Bố trí bổ sung vốn hoạt động cho Quỹ theo lộ trình Quan tâm, tạo điều kiện cho Quỹ hoạt động vốn, trọng tăng cường nguồn vốn hoạt động cho Quỹ cách ổn định bền vững; bổ sung nhiệm vụ nguồn vốn hoạt động quỹ tài thực phát triển hạ tầng kinh tế - xã hội địa phương ủy thác cho Quỹ quản lý tổ chức tài khác để tránh phân tán nguồn lực hỗ trợ Quỹ tiếp cận nguồn vốn (ODA) cho vay lại Chính phủ - Về hoạt động sử dụng vốn: Với vai trò chủ sở hữu, trực tiếp quản lý Quỹ, UBND tỉnh cần yêu cầu Quỹ thực cho vay, đầu tư lĩnh vực, đối tượng vốn, tuân thủ giới hạn cho vay, đầu tư lãi suất cho vay theo quy định - Về công tác kiểm tra, giám sát: Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh Quỹ để phát có biện pháp chấn chỉnh kịp thời sai phạm hoạt động Quỹ Kết luận chương Để hoàn thiện hoạt động QLRRTD Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh cần phải thực đồng số giải pháp chương Chỉ thực đồng số giải pháp hoạt động QLRRTD Quỹ đầu tư phát triển Tây Ninh đạt hiệu cao Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị Chính phủ phủ UBND tỉnh nhằm hỗ trợ tổ chức tín dụng hoạt động QLRRTD 65 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại trừ bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối có rủi ro xảy Đứng quan điểm quản lý toàn hoạt động tín dụng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải ln xác định chiến lược hoạt động chung Trong hoạt động kinh doanh với mức độ tổn thất thấp tỷ lệ tổn thức dự kiến thành công lĩnh vực quản lý rủi ro Các TCTD Quỹ ĐTPT phải nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn hiệu Vì vậy: tác giả chọn đề tài “ Quản lý rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh” Luận văn cung cấp sở lý luận rủi ro tín dụng, Quản lý rủi ro tín dụng Quỹ ĐTPTĐP nói chung đặc thù Quỹ ĐTPT Tây Ninh nói riêng Từ liệu thu thập được, sở sử dụng phương pháp khái quát nội dụng, nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng, đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Với thực trạng QLRRTD định hướng hoạt động Quỹ ĐTPT Tây Ninh thời gian tới, tác giả khái quát lịch sử hình thành Quỹ, hoạt động chức nhiệm vụ, đưa phương án quản lý rủi ro tín dụng kiểm sốt, tỷ lệ nợ q hạn từ đưa tỷ lệ trích lập dự phịng nhóm nợ, kết đạt nguyên nhân hạn chế Từ tác giả đưa định hướng Quỹ ĐTPT Tây Ninh trong năm tới, từ cần có phương pháp nâng cao chất lượng QLRRTD đưa kiến nghị với chủ thể liên quan 66 DANH MỤC VÀ TÀI LIỆU THAM KHẢO Nghị định số 138/2007/NĐ-CP ngày 28/8/2007 Chính phủ tổ chức hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển địa phương, Hà Nội Nghị định số 137/2013/NĐ-CP ngày 22/4/2013 sửa đổi, bổ sung số điều nghị định số 138/2007/NĐ-CP ngày 28 tháng năm 2007 tổ chức hoạt động quỹ đầu tư phát triển địa phương Nghị định số 147/2020/NĐ-CP ngày 18/12/2020 Chính phủ quy định tổ chức hoạt động quỹ đầu tư phát triển địa phương Bộ tài 2007, Thơng tư số 139/TT-BTC ngày 29/11/2017 Bộ Tài ban hành chế quản lý tài củ Quỹ Đầu tư phát triển địa phương, Hà nội Bộ Tài 2009, Quyết định số 2281/QĐ-BTC ngày 21/09/2009 Bộ Tài việc phê duyệt sổ tay tổng hợp dự án Quỹ Đầu tư phát triển địa phương, Hà Nội Bùi Mỹ Dung 2014, Hạn chế Rủi ro tín dụng Nhà nước Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Long An, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học kinh tế Tp.Hồ chí Minh Lê Thị Hồng Điều 2008, Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế TP.Hồ Chí Minh Ngân hàng Nhà Nước 2001, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng nhà nước việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nội Thông tư Ngân hàng Nhà nước 2014, Thông tư số 14/2014/TT-NHNN ngày 20/5/2014 sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ngân hàng Nhà nước Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 67 10 Ngân hàng Nhà nước 2013, Thông tư 12/2013/TT-NHNN ngày 27/5/2013 Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/213 Ngân hàng nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập Quản trị ngân hàng thương mại; Nhà xuất lao động 12 Phan Phạm Dũng 2008, Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển đại phương Việt Nam nay, Luận án Tiến sĩ, Học viện Tài 13 Các định, quy chế, quy trình nghiệp vụ Quỹ Đầu tư phát triển Tây Ninh./ 68