Phân tích hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần traphaco năm 2020

BỘ Y TẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC DƯỢC HÀ NỘI LÊ THẾ THẮNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO NĂM 2020 LUẬN VĂN DƯỢC SĨ CHUYÊN KHOA CẤP I HÀ NỘI - 2022 BỘ Y TẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC DƯỢC HÀ NỘI LÊ THẾ THẮNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO NĂM 2020 LUẬN VĂN DƯỢC SĨ CHUYÊN KHOA CẤP I CHUYÊN NGÀNH: Tổ chức quản lý dược MÃ SỐ: CK60720412 Người hướng dẫn khoa học: TS Trần Thị Lan Anh Nơi thực hiện: Trường Đại học Dược Hà Nội Công ty cổ phần Traphaco HÀ NỘI 2022 LỜI CẢM ƠN Trong thời gian vừa qua, học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn công lao to lớn, giúp đỡ nhiệt tình động viên kịp thời từ thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp người thân Lời đầu tiên, xin cảm ơn TS Trần Thị Lan Anh, người trực tiếp dậy bảo, tận tình hướng dẫn chu đáo truyền đạt kinh nghiệm quý báu giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban giám hiệu, phịng sau ĐH tồn thể thầy cô giáo trường ĐH Dược Hà Nội tạo điều kiện cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu Tôi chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, anh chị em Công ty Cổ phần Traphaco nơi công tác thực đề tài, nhiệt tình ủng hộ, giúp đỡ mặt để tơi sớm hồn thiện đề tài Cuối cùng, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới gia đình, người thân bạn bè chia sẻ tạo động lực giúp tơi suốt q trình học tập Hà Nội, ngày 16 tháng 06 năm 2022 HỌC VIÊN Lê Thế Thắng MỤC LỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH ĐẶT VẤN ĐỀ CHƯƠNG TỔNG QUAN TÀI LIỆU .3 1.1 TỔNG QUAN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1.1.1 Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh 1.1.2 Ý nghĩa phân tích hoạt động kinh doanh 1.1.3.Yêu cầu phân tích hoạt động kinh doanh 1.1.4 Nhiệm vụ phân tích hoạt động kinh doanh 1.2 CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ TRONG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1.2.1 Doanh số mua cấu nguồn mua 1.2.2 Doanh số bán tỷ lệ bán buôn, bán lẻ 1.2.3 Tình hình sử dụng phí .7 1.2.4 Vốn 1.2.4.1 Kết cấu nguồn vốn 1.3 VÀI NÉT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DƯỢC PHẨM TẠI VIỆT NAM VÀ THỰC TRẠNG KINH DOANH CÁC DOANH NGHIỆP DƯỢC PHẨM TẠI VIỆT NAM .13 1.4 THỰC TRẠNG KINH DOANH CỦA CÁC DOANH NGHIỆP DƯỢC PHẨM VIỆT NAM 15 1.4.1 Doanh số bán hàng công ty theo cấu nhóm hàng 15 1.4.2 Doanh số bán hàng theo thị trường 16 1.4.3 Nghiên cứu kết hoạt động kinh doanh qua số tiêu 16 1.4.4 Kết hiệu sử dụng vốn 18 1.5 KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO 20 1.5.1 Quá trình hình thành phát triển công ty .20 1.5.2 Nhân lực lao động Công ty năm 2020 21 1.5.3 Tổ chức máy: 22 1.6 TÍNH THIẾT YẾU CỦA ĐỀ TÀI .23 CHƯƠNG ĐỐI TƯỢNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 24 2.1 ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU 24 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 24 2.2.1 Thiết kế nghiên cứu 24 2.2.2.Biến số nghiên cứu 24 2.3 Phương pháp thu thập xử lý số liệu .28 2.3.1 Kỹ thuật thu thập số liệu công cụ thu thập số liệu .28 2.3.2 Quá trình thu thập số liệu 28 2.3.3 Phương pháp phân tích số liệu 28 Bảng 2.2 Các tiêu nghiên cứu 29 2.3.4 Các vấn đề liên quan đến đạo đức nghiên cứu biện pháp làm tăng độ tin cậy số liệu thu thập 30 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 31 3.1 Phân tích cấu sản phẩm theo nhóm hàng Cơng ty Cổ Phần Traphaco năm 2020 31 3.1.1 Phân tích cấu sản phẩm theo nguồn gốc nhóm hàng 31 3.1.2 Phân tích cấu sản phẩm theo phân loại hàng hóa .32 3.1.3 Phân tích cấu sản phẩm theo phân loại thuốc kê đơn 33 3.1.4 Phân tích cấu sản phẩm theo mức chiết khấu nhóm hàng 33 3.1.5 Phân tích cấu sản phẩm theo dạng bào chế 34 3.1.6 Phân tích cấu sản phẩm theo nhóm tác dụng dược lý 35 3.1.7 Phân tích cấu sản phẩm theo đối tượng khách hàng 36 3.1.8.Phân tích cấu sản phẩm theo thị trường…………………………….37 3.2 PHÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO NĂM 2020 38 3.2.1 Mô tả cấu doanh thu 38 3.2.2 Mô tả cấu khoản phí .38 3.2.3 Mô tả cấu lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận 39 3.2.4 Đánh giá hiệu sử dụng vốn Công ty năm 2020 40 3.2.5 Năng suất lao động bình qn cán cơng nhân viên năm 2020 41 3.2.6 Thu nhập bình quân CBCNV 42 CHƯƠNG : BÀN LUẬN .43 4.1 Cơ cấu danh mục sản phẩm công ty Cổ Phần Traphaco năm 2020 43 4.1.1 Cơ cấu sản phẩm theo nguồn gốc nhóm hàng .43 4.1.2 Cơ cấu sản phẩm theo phân loại hàng hóa 44 4.1.3 Cơ cấu sản phẩm theo phân loại thuốc kê đơn 45 4.1.4 Cơ cấu sản phẩm theo mức chiết khấu nhóm hàng 45 4.1.5 Cơ cấu sản phẩm theo dạng bào chế .46 4.1.6 Cơ cấu sản phẩm theo nhóm tác dụng dựơc lý .47 4.1.7 Cơ cấu sản phẩm theo đối tượng khách hàng 48 4.1.8 Cơ cấu sản phẩm theo thị trường 50 4.2 PHÂN TÍCH MỘT SỐ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO NĂM 2020 50 4.2.1 Kết hoạt động kinh doanh chung công ty năm 2020 50 4.2.2 Phân tích doanh thu lợi nhuận công ty 51 4.2.3 Phân tích chi phí cơng ty 52 4.2.4 Phân tích hiệu sử dụng vốn 53 4.2.5 Năng suất lao động thu nhập bình quân cán công nhân viên năm 2020 53 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU, CHỮ CÁI VIẾT TẮT GDP Thực hành tốt phân phối thuốc GPP Thực hành tốt nhà thuốc KNTT Khả toán KNTTN Khả toán nhanh KNTTNH Khả toán ngắn hạn LN Lợi nhuận ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu bình quân kì ROS Tỷ suất lợi nhuận từ doanh thu SNLCHTK Số ngày luân chuyển hàng tồn kho SNLCKPT Số ngày luân chuyển khoản phải thu SNLCVLĐ Số ngày luân chuyển vốn lưu động SVQHTK Số vòng quay hàng tồn kho SVQKPT Số vòng quay khoản phải thu SVQVLĐ Số vòng quay vốn lưu động TNDN TSCĐ Thu nhập doanh nghiệp Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động TSLN Tỷ suất lợi nhuận TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu CBCNV Cán công nhân viên DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Một số tiêu sản xuất, kinh doanh, nhập dược phẩm Việt Nam từ năm 2017 - 2018 14 Bảng 1.2 Kết hoạt động kinh doanh số công ty qua số tiêu 17 Bảng 1.3: Kết nghiên cứu hiệu sử dụng vốn số công ty 19 Bảng 1.4: Trình độ nhân viên 21 Bảng 2.5: Các biến số nghiên cứu 24 Bảng 2.6 Các tiêu nghiên cứu 29 Bảng 3.7: Cơ cấu sản phẩm theo nguồn gốc nhóm hàng 31 Bảng 3.8: Cơ cấu sản phẩm theo phân loại hàng hóa 32 Bảng 3.9: Cơ cấu sản phẩm theo danh mục thuốc kê đơn 33 Bảng 3.10: Cơ cấu sản phẩm theo mức chiết khấu nhóm hàng 34 Bảng 3.11: Cơ cấu sản phẩm theo dạng bào chế 34 Bảng 3.12: Cơ cấu sản phẩm theo nhóm tác dụng dược lý 35 Bảng 3.13: Cơ cấu sản phẩm theo đối tượng khách hàng 36 Bảng 3.14: Cơ cấu doanh thu theo thị trường 37 Bảng 3.15: Cơ cấu doanh thu 38 Bảng 3.16: Cơ cấu khoản phí 38 Bảng 3.17: Các tỷ số phân tích kết kinh doanh dựa lợi nhuận sau thuế 39 Bảng 3.18: Tổng hợp nguồn vốn năm 2020 41 Bảng 3.19: Năng suất lao động bình quân CBCNV năm 2020 41 Bảng 3.20: Thu nhập bình quân CBCNV năm 2020 42 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Sơ đồ máy Công ty Cổ Phần Traphaco năm 2020….20 ĐẶT VẤN ĐỀ Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, song song với phát triển ngành khoa học kỹ thuật khác, ngành Dược giới không ngừng trưởng thành phát triển Hòa chung với phát triển đó, ngành dược Việt Nam có bước tiến đáng kể, bước vươn lên, hòa nhập với nước khu vực Tuy nhiên, với thực trạng kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt nay, tạo lợi cạnh tranh cơng ty ngày cành khó trì lợi cạnh tranh lâu dài cịn khó nhiều Để tồn phát triển, nâng cao hiệu kinh doanh, đòi hỏi doanh nghiệp phải xác định phương hướng, mục tiêu phát triển định hướng rõ phương pháp sử dụng nguồn lực doanh nghiệp Do việc nắm bắt, thu thập xử lý thơng tin để đánh giá kết sản xuất kinh doanh quan trọng cần thiết doanh nghiệp Kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thể lực hoạt động trình hoạt động kinh doanh, đánh dấu phát triển doanh nghiệp qua thời kỳ Vì vậy, kết kinh doanh thông tin quan trọng để doanh nghiệp lập kế hoạch cho tương lai khắc phục tồn thiếu sót Trải qua gần 50 năm hình thành phát triển, Cơng ty Cổ phần Traphaco có bước phát triển vượt bậc đạt khơng thành tựu đáng kể hoạt động sản xuất kinh doanh Dưới tác động đại dịch Covid 19, năm 2020 chứng kiến khơng khó khăn giới nói chung ngành Dược phẩm nói riêng, Tuy nhiên, nhờ linh hoạt nhanh chóng xoay chuyển để thích ứng với tình huống, năm 2020, Cơng ty Cổ phần Traphaco trì tốt hoạt động kinh doanh đạt mức tăng trưởng tốt Tuy vậy, hoạt động kinh doanh Cơng ty gặp khơng khó khăn thách thức Việc thường xuyên phân tích hoạt động kinh doanh Cơng ty cơng việc quan trọng giúp đánh giá tình hình kinh doanh thực tế cơng ty, nhanh chóng tìm giải pháp khắc phục khó khăn thách thức, nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Nhận thức tầm quan trọng vấn đề tiến hành nghiên cứu đề tài: “Phân tích hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Traphaco năm 2020” Đề tài thực với hai mục tiêu: Phân tích cấu sản phẩm Cơng ty Cở phần Traphaco năm 2020 Phân tích số kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Traphaco năm 2020 Từ việc phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh Công ty đưa số ý kiến bàn luận, kiến nghị, đề xuất cho Công ty giúp cho hoạt động kinh doanh có hiệu năm da: 112.132.073.802 đồng, thuốc tiêu hóa: 107.141.539.331 đồng Nhóm thuốc trị bệnh Trĩ (Tottri viên nang cứng, viên hồn, Sitar) có sản phẩm mang doanh thu đáng kể 86.538.534.123 đồng, chứng tỏ chất lượng sản phẩm định hướng công ty phát triển sản phẩm Ba dòng sản phẩm chiếm doanh số thấp Thuốc ngủ: 33.984.423.461 đồng; vitamin: 12.251.269.521 đồng, kháng sinh: 9.100.425.657 đồng, đặc biệt dòng kháng sinh nhu cầu thị trường lớn doanh số tạm dừng lại mức 10 tỉ, chưa đóng góp nhiều vào tổng doanh số công ty Mặc dù dòng kháng sinh chiếm doanh số chủ yếu công ty ngành chưa phải mạnh Traphaco 4.1.7 Cơ cấu sản phẩm theo đối tượng khách hàng Hệ thống kênh phân phối qua nhà thuốc công ty chiến ưu đem 1.783.788.982.878 đồng chiếm 93,45% tổng doanh số công ty với 27.000 khách hàng 28 chi nhánh toàn quốc Để phát triển thành công thị trường phân phối qua nhà thuốc đòi hỏi xây dựng mạng lưới phân phối tốt Cách Traphaco khác hẳn nhiều công ty dược khác, vốn dựa vào hệ thống bán buôn – dù việc bán hàng nhẹ nhàng (vì giao cho số đầu mối đảm trách việc phân phối), tính lệ thuộc cao dễ tạo sốt giá ảo khiến khách hàng quay lưng Nếu mối quan hệ với nhà phân phối có trục trặc, việc kinh doanh gián đoạn Ban lãnh đạo Traphaco nhận thức rõ phó mặc số phận vào tay đại lý, mà phải tự xây dựng hệ thống bán lẻ đến tận tay người tiêu dùng 48 Để làm điều này, Traphaco ứng dụng công nghệ thông tin để hỗ trợ tối đa cho công tác bán hàng Theo đó, Traphaco trang bị phần mềm cho hệ thống nhà thuốc, máy tính bảng cho nhân viên bán hàng Mọi liệu mua bán truyền thẳng máy chủ cơng ty nhanh chóng giúp ban lãnh đạo cập nhật tình theo thời gian thực để có điều chỉnh chiến lược phù hợp, giúp nâng cao suất bán hàng, thống giá bán lẻ thị trường, tối ưu hóa việc sản xuất, xử lý tồn kho Chuỗi phân phối Traphaco với quy mơ 28.000 nhà thuốc tồn quốc tích hợp vào hệ thống DMS, quản lý bằng phần mềm thống nhất, tới nhân viên kinh doanh cơng ty Nhờ vậy, Cơng ty dự báo mức độ khu vực bị ảnh hưởng doanh số, mức độ tồn hàng nơi để có phương án luân chuyển hàng tới khu vực có nhu cầu cao, khơng để tình trạng kệ trống thuốc Đặc biệt, góp phần đảm bảo chuỗi sản xuất - bán hàng thông suốt, không bị đứt gẫy thời điểm nào, khu vực Dù bị ảnh hưởng không nhỏ dịch bệnh, kênh phân phối qua bệnh viện mang doanh thu 125.081.029.406 đồng chiếm 6,55% tổng doanh thu Ở thị trường này, Traphaco ngày kiện toàn mặt nhân sự, quy trình, với sách phù hợp để khai thác tốt sản phẩm nhóm gói thầu đông dược sản phẩm Tân dược Định hướng chung công ty thúc đẩy bán hàng bệnh viện Về dài hạn, việc đẩy mạnh phát triển mảng tân dược kỳ vọng giúp Traphaco tiếp tục trì triển vọng tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận nhà máy tân dược Hưng Yên hoàn tất trình đầu tư, nâng cấp lên chuẩn EU-GMP tham gia vào gói thầu nhóm kênh bệnh viện có quy mơ doanh thu biên lợi nhuận tốt 49 4.1.8 Cơ cấu sản phẩm theo thị trường Trong năm 2020, doanh thu bán hàng khu vực miền Bắc đạt 1.092.507.508.028 đồng, chiếm 57,23% tổng doanh thu, thị trường truyền thống lâu đời công ty, khách hàng tin tưởng ủng hộ dòng sản phẩm phù hợp với văn hóa vùng miền Trái ngược với miền Bắc, miền Nam đạt 420.906.327.135 đồng, chiếm 22,05% tổng doanh thu, chưa nửa doanh thu miền Bắc, dung lượng thị trường cịn lớn để khai thác Kết nghiên cứu Công ty Cổ phần Dược phẩm Vĩnh Phúc năm 2017 có kết tương tự với chi nhánh miền Bắc bán hàng 23 tỉnh phía Bắc chiếm tỷ trọng cao với 46,5%, chi nhánh Hồ Chí Minh 23 tỉnh phía Nam đứng thứ hai với tỷ trọng 24,1%[33] Tuy nhiên, nghiên cứu Công ty Cổ phần Dược Vật tư y tế Thanh Hóa năm 2014, doanh thu chủ yếu nguồn bán cho chi nhánh nội tỉnh với 29% bán nguồn BHYT 39% Cho thấy việc khai thác thị trường tiềm phụ thuộc nhiều vào mơ hình định hướng kinh doanh cơng ty[32] 4.2 PHÂN TÍCH MỘT SỐ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO NĂM 2020 4.2.1 Kết hoạt động kinh doanh chung công ty năm 2020 Năm 2020 kinh tế giới chịu ảnh hưởng lớn đại dịch Covid19 diễn từ cuối năm 2019 đến nay,gây ảnh hưởng toàn diện, sâu rộng đến tất quốc gia giới, diễn biến phức tạp.Kinh tế toàn cầu rơi vào suy thoái nghiêm trọng, kinh tế Việt Nam chịu tác động không nhỏ từ đại dịch Covid-19 Mặc dù gặp nhiều khó khăn đại dịch đại dịch Covid 19 gây giá nguyên liệu đầu vào tăng cao, khan nguồn cung, phân phối hàng có 50 nhiều hạn chế …nhưng doanh thu cơng ty năm 2020 có mức tăng trưởng ấn tượng đạt 11,92% so với kỳ năm 2019 Về cấu doanh thu theo địa bàn, cho thấy địa bàn kinh doanh công ty chưa đồng khắp nước mà tập trung miền Bắc ( >50% doanh số ) Do đó, cơng ty cịn nhiều địa bàn hội để phát triển địa bàn nhằm tăng doanh thu tổng công ty Về cấu doanh thu theo kênh phân phối, công ty kinh doanh sản phẩm chủ yếu sản phẩm thuốc đông dược không kê đơn nên kênh phân phối tập trung đầu tư khai thác kênh nhà thuốc Kết thu cho thấy kênh nhà thuốc mang lại 93% doanh thu cơng ty Kênh bệnh viện cịn dung lượng lớn chiếm 7% tổng doanh thu công ty Cơ cấu hợp lý với cấu sản phẩm kinh doanh cơng ty, cần trì kênh nhà thuốc phát triển mạnh kênh bệnh viện thời gian tới 4.2.2 Phân tích doanh thu lợi nhuận công ty Các nhà kinh tế quan tâm đến hiệu kinh tế mục đích thu lợi nhuận cao Vì khả sinh lời yếu tố then chốt định loạt sách chiến lược đơn vị Tỷ số cho thấy khả sinh lời đồng vốn hay đồng tài sản cơng ty có ý nghĩa quan trọng nhà quản trị Về cấu doanh thu theo loại hình kinh doanh, cơng ty chủ yếu có doanh thu từ hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ (99,5%) Các hoạt động đầu tư khác mang lại phần nhỏ doanh thu Kết phù hợp với cơng ty kinh doanh hàng hóa dịch vụ Trong hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ cơng ty chủ yếu bán hàng sản xuất, giá trị 1.597.299.054.024 đồng, chiếm 83,68% tổng doanh thu Tỷ suất lợi nhuận rịng vốn chủ sở hữu bình quân kì ROE 51 năm 2020 đạt 20,54%, cho thấy khả thu nhập doanh nghiệp đảm bảo hiệu qủa cao nhiều so với công ty Công ty Cổ phần Dược Vật tư y tế Thanh Hóa năm 2014 đạt 10,07%[32], Cơng ty cổ phần Dược phẩm Vĩnh Phúc năm 2017 đạt 13,1%[33], Công ty Cổ phần Dược Trung ương Mediplantex năm 2020 đạt 13%[34] Tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản ROA năm 2020 đạt 16,15%, tức 100 đồng giá trị tài sản tạo 16,15 đồng lợi nhuận, đạt hiệu cao vượt trội so với công ty ngành Công ty Dược vật tư y tế Thanh Hố năm 2014 đạt 2,79%[32], Cơng ty Cổ phần Dược phẩm Vĩnh Phúc năm 2017 đạt 5,2%[33], Công ty Cổ phần Dược Trung Ương Mediplantex đạt 4,6%[34] Tỷ suất lợi nhuận rịng tổng chi phí năm 2020 Công ty 13,12% tức 100 đồng chi phí bỏ doanh nghiệp tạo 13,12 đồng lợi nhuận ròng Điều chứng tỏ năm vừa qua cơng ty sử dụng chi phí có hiệu kiểm sốt chi phí để tạo lợi nhuận tốt cho Công ty 4.2.3 Phân tích chi phí cơng ty Trong tổng chi phí liên quan đến hoạt động kinh giá vốn bán hàng chiếm tỷ lệ cao 53,12%, với giá trị 877.456.366.604 đồng, giá vốn bán hàng cao chủ yếu lượng hàng tồn kho cao Giá vốn bán hàng so với số công ty dược ngành Nam Hà năm 2017-2019 (~90% ) cho thấy Traphaco kiểm sốt giá vốn bán hàng tốt Chi phí bán hàng chiếm 30,75% tổng chi phí Trong đó, chiết khấu cho khách hàng, khuyến mại phát triển thị trường chủ yếu phí khó thể giảm bớt phải đảm bảo mở rộng thị trường có hiệu quả, chiến lược kinh doanh hướng Chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm 15,40% tổng chi phí Bao gồm 52 khoản chi phí : chi lương nhân viên, chi phí đồ dùng văn phịng, chi phí khấu hao tài sản cố định, chí phí dịch vụ mua ngồi dùng cho văn phịng, … Ta thấy chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm tỷ trọng hợp lý khó thể giảm bớt khoảng thời gian gần chi phí lương nhân viên, chi phí văn phịng phẩm cho phận bán hàng quản lý doanh nghiệp, chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí dịch vụ mua ngồi như: điện, nước tăng số chi phí khác tăng trượt giá, phải đảm bảo sống cho cán bộ, công nhân viên khuyến khích nhân viên làm việc có hiệu Chi phí hoạt động tài chiếm 0,07% tổng chi phí Chi phí khác chi phí cải tạo sửa chữa kho, lý công cụ dụng cụ chiếm 0,03% tổng chi phí năm 4.2.4 Phân tích hiệu sử dụng vốn Sử dụng nguồn vốn phận quan trọng, có ý nghĩa định, cơng ty khai thác tiềm có sẵn, biết vị trí q trình cạnh tranh với đơn vị khác, từ đưa chiến lược kinh doanh hợp lý Từ bảng số liệu ta thấy nợ phải trả chiếm 28,98% chủ yếu nợ ngắn hạn với 433.820.800.272 đồng.Vốn chủ sở hữu chiếm 71,02% công ty trì vốn góp chủ sở hữu, quỹ đầu tư phát triển, nguồn vốn đầu tư xây dựng đóng góp lợi nhuận chưa phân phối Số vịng quay vốn lưu động năm 2020 công ty 3,31, số vòng quay lớn chứng tỏ vốn lưu động luân chuyển nhanh, hoạt động tài tốt, kết phần từ việc Công ty ứng dụng công nghệ vào việc quản lý sản xuất bán hàng giảm tồn kho 4.2.5 Năng suất lao động thu nhập bình quân cán công nhân viên năm 2020 Năng suất lao động bình quân lượng sản phẩm dịch vụ mà trung 53 bình cán cơng nhân viên tạo Đây nhân tố đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển đời sống người nâng cao Phân tích cho thấy suất lao động bình quân phụ thuộc vào doanh thu bán hàng số lượng người lao động Năm 2020, suất lao động bình quân cán nhân viên Traphaco 2.228.586.240 đồng/người, cao Công ty Cổ phần Dược phẩm Vĩnh Phúc năm 2017 với suất lao động bình quân 1.035.000.000 đồng/người[33] Hiệu kinh doanh doanh nghiệp không đánh giá tiêu chí lợi nhuận mà cịn đánh giá đời sống phúc lợi người lao động Thu nhập bình quân người lao động phản ánh phát triển doanh nghiệp Ngoài tiền lương trả cho người lao động năm gồm có lương cố định lương theo hiệu cơng việc lương khốn, Traphaco thực chế độ đãi ngộ khác người lao động thưởng hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, quý, thưởng ngày thành lập Traphaco, ngày Lễ Tết; chi trả khoản trợ cấp độc hại, xăng xe, điện thoại, công tác phí, đồng phục, ăn ca, thực đầy đủ chế độ Bảo hiểm theo quy định Việc triển khai lương 3Ps ủng hộ tích cực từ CBNV Trong năm sửa đổi bổ sung phụ lục quy chế lương, thực tốt quy định trích nộp BHXH, mức đóng BHXH khơng thấp mức lương tối thiểu vùng x 1.07 Khắc phục tồn hệ thống lương cũ, tương đối cào bằng, phân biệt nhiều vị trí cơng việc Có phân biệt rõ mức lương vị trí cơng việc, đặc biệt lương vị trí cơng việc phức tạp so với công việc giản đơn 32,74 lần (hệ thống lương cũ 28 lần) Các vị trí chun viên; trưởng nhóm; cán quản lý cấp tiền lương tăng phù hợp với mức lương thị trường (chuyên viên khối kỹ thuật trả lương cao chuyên viên khối hỗ trợ hệ thống 54 lương cũ ngược lại), việc làm cần thiết để tạo động lực cho lao động chất lượng cao CBNV nhận thức rõ vai trò, trách nhiệm thân việc nâng cao lực cá nhân, hiệu cơng việc có kế hoạch phát triển lực phù hợp với khung lực vị trí cơng việc đảm nhận Đặc biệt năm 2020, sau 02 năm áp dụng, Traphaco hoàn thiện quy chế trả lương theo 3Ps áp dụng toàn hệ thống Ưu điểm việc áp dụng lương 3Ps hệ thống trả lương thưởng tiên tiến, đảm bảo tính cơng bằng,cạnh tranh minh bạch, tạo động lực cho người lao động Kết phân tích thu thu nhập bình quân đầu người 257,52 triệu đồng năm 2020, tháng bình quân 21,46 triệu Đây mức thu nhập bình quân cao, so với số đơn vị khác Công ty Cổ phần Dược phẩm Vĩnh Phúc năm 2017, thu nhập bình quân 66 triệu đồng/người/năm tương đương 5,5 triệu đồng/người/tháng[33] Cơng ty cần trì tăng trưởng mức thu nhập để đảm bảo đời sống khuyến khích nhân viên phát triển lực cống hiến cho công ty 55 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Phân tích kết hoạt động kinh doanh cơng ty năm 2020 cho thấy: Về cấu sản phẩm Trong cấu tổng số 128 mặt hàng công ty năm 2020, thuốc hóa dược có số khoản mục cao với 47 khoản mục chiếm 37% chiếm 24% giá trị doanh thu, thuốc đông y, thuốc từ dược liệu gồm 38 khoản mục chiếm tới 62% doanh thu Thực phẩm chức dòng sản phẩm khác chiếm tỷ trọng nhỏ Trong năm 2020, Cơng ty có nhóm sản phẩm chính, có nhóm sản phẩm từ nhà máy sản xuất thuốc, thực phẩm chức công ty bao gồm: nhà máy Hưng Yên, nhà máy Hồng Liệt nhà máy cơng nghệ cao CNC Trong nhà máy cơng nghệ cao CNC sản xuất hầu hết sản phẩm chủ lực Traphaco với số khoản mục chiếm 38,28% chiếm đến 68,56% tổng giá trị sản phẩm Các dòng sản phẩm Traphaco đa dạng đường dùng chủ yếu đường uống, dạng viên nén nang cứng, nang mềm, viên hoàn chiếm tỷ trọng cao 73,46% tổng doanh thu Nhóm thuốc bổ não bổ gan chiếm chưa tới 8% số khoản mục tỷ trọng doanh thu 29,38% 19,12% Với sản phẩm chủ lực không kê đơn Hoạt huyết dưỡng não, Boganic, Tottri, Cebraton, mạnh công ty hàng không kê đơn chiếm 78,91% số khoản mục tương ứng 85,19% doanh thu, Hoạt huyết Boganic mặt hàng chủ lực mạnh công ty Hệ thống phân phối qua kênh nhà thuốc công ty chiếm ưu doanh thu (93,45%), kênh phân phối qua bệnh viện chiếm 56 6,55% Doanh thu khu vực miền Bắc chiếm ưu với 57,23%, khu vực miền Nam với 22,05%, lại khu vực miền Trung Bắc Miền Trung Về kết hoạt động kinh doanh Nhìn chung, năm 2020 tài sản, vốn chủ sở hữu hoạt động kinh doanh cơng ty đánh giá có hiệu quả, doanh thu cơng ty 1.918.431.147.573 đồng, doanh thu từ hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng cao với giá trị 99,5%, doanh thu từ hoạt động khác chiếm phần nhỏ, khơng đáng kể Về chi phí, giá vốn hàng bán chiếm tỷ lệ cao với 53%, chi phí bán hàng chiếm tới 30,75% Chi phí doanh nghiệp chiếm tới 15,4% Cho thấy mức cân đối kiểm sốt tương đối hợp lý chi phí hoạt động Traphaco thời buổi dịch bệnh bùng nổ Về hiệu sử dụng vốn, nợ phải trả chiếm 28,98% chủ yếu nợ ngắn hạn , vốn chủ sở hữu chiếm 71,02%, cho thấy tiềm lực công ty mạnh Về cấu lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận, năm 2020, lợi nhuận sau thuế công ty 216.747.577.989 đồng Trong đó, số ROA, ROE, ROS có giá trị 13,13%; 18,51%; 11,35% KIẾN NGHỊ Về vấn đề hoạt động kinh doanh: - Duy trì vị trí số sản phẩm chủ lực - Mảng thuốc tân dược số lượng nhiều doanh số thấp, kênh bệnh viện doanh số chiếm 7% tổng doanh số, thị trường miền Nam chiếm chưa tới nửa thị trường miền Bắc cần tăng trưởng doanh số thuốc tân dược, thúc đẩy thị trường kênh bệnh viện, dành nhiều nguồn lực để 57 phát triển thị trường miền Nam thị trường cịn dung lượng lớn - Nghiên cứu phát triển kênh phân phối thông qua bệnh viện Về lợi nhuận, lương thưởng - Duy trì mức tăng trưởng lợi nhuận mà cơng ty đề - Duy trì đà tăng trưởng lương tối thiếu 20% năm để đảm bảo đời sống cán công nhân viên 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Bộ môn Quản lý Kinh tế Dược (2006), Giáo trình pháp chế hành nghề dược, NXB Y học, Hà Nội Bộ môn Quản lý Kinh tế Dược (2007), Giáo trình Quản lý Kinh tế Dược, NXB Y học, Hà Nội Bộ Y tế (2011), Thông tư số 46/2011/TT-BYT, ngày 21/12/2011Ban hành nguyên tắc, tiêu chuẩn “Thực hành tốt nhà thuốc”, Bộ Y tế (2011), Thông tư số 48/2011/TT-BYT, ngày 21/12/2011Ban hành nguyên tắc, tiêu chuẩn “Thực hành tốt phân phối thuốc”, Cục Quản lý Dược Việt Nam (2011), Báo cáo tổng kết công tác dược năm 2010, HàNội Nguyễn Văn Cơng (2009), Giáo trình Phân tích kinh doanh, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Phạm Văn Dược Đặng Thị Kim Cương (2007), Phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Lao động – Xã hội Cơng ty cổ phần chứng khốn FPT (FPTS), báo cáo ngành dược 2014 Tuấn Dương (2013), “Phân tích tình hình tài ngành dược phẩm năm 2013”, Tạp chí kinh tế 10 Nguyễn Đình Kiệm (2008), Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội 11 Luật doanh nghiệp (2009), Nhà xuất tài 12 Nguyễn Thị Thái Hằng, Lê Viết Hùng, Phân tích hoạt động kinh doanh, thị trường chiến lược kinh doanh doanh nghiệp dược, giáo trình sau đại học, Trường Đại học Dược Hà Nội (2007) 13 Nguyễn Thị Hằng (2014), “Ngành dược phẩm Việt Nam”, Báo cáo ngành VietinbankSc 14 Phùng Hưng (2011), “Tình hình nhập dược phẩm từ số nước giới năm 2011”, Tạp chí thương mại 15 Phùng Hưng (2013), “Tình hình nhập dược phẩm từ số nước giới năm 2012”, Tạp chí thương mại 16 Phạm Văn Được, Đặng Thị Kim Cương (2007), Phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Lao Động, HàNội 17 Trịnh Văn Sơn (2005), Phân tích hoạt động kinh doanh, Đại học kinh tế Huế 18 Nguyễn Hải Sản (2007), Quản trị doanh nghiệp, NXB Tàichính 19 Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân – Khoa kế tốn (2008), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, NXB Đại học kinh tế quốc dân, HàNội 20 Bùi Xn Phong (2010), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh,NXB Thông tin truyền thông, Hà Nội 21 Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân (2005), Kế toán tài doanh nghiệp, NXB Thống Kê 22 Nguyễn Năng Phúc (2009), Phân tích kinh doanh - lý thuyết thực hành, NXB Tài chính, Hà Nội 23 Cao Minh Quang (2011), “Tổng quan công nghiệp dược Việt Nam: hội, thách thức chiến lược phát triển giai đoạn 2011-2020, Tầm nhìn năm 2030”, Tạp chí dược học 424 24 Hoàng Hiếu Tri (2014), “Báo cáo ngành dược phẩm”.FPT Securities 25 Trung tâm phân tích ACBS (2013), Báo cáo phân tích cơng ty ngành dược Võ Duy Hảo, Trần Minh Tuấn (2018), Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 26 Nguyễn Thị Thái Hằng Lê Viết Hùng (2007), Quản lí Kinh tế Dược, NXB Y học, Hà Nội 27 Nguyễn Văn Công (2018), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 28 ACBS (2018), Tổng quan ngành Dựợc phẩm, Trung tâm phân tích ACBS 29 Trần Tuyết Trinh (2015), Phân tích kết hoạt động kinh doanh công ty cổ phần Dược vật tư y tế Thanh Hoá năm 2014, Đại học Dược Hà Nội, Hà Nội 30 Dương Thị Thuý An (2018), Phân tích kết hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần Dược phẩm Vĩnh Phúc năm 2017, Đại học Dược Hà Nội, Hà Nội 31 Nguyễn Thuý Ngân (2020), Phân tích hoạt động kinh doanh Cơng ty Cở phần Dược Trung Ương Mediplantex năm 2020, Đại học Dược Hà Nội, Hà Nội 32 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Phú Hưng (2021), “Ngành Dược phẩm – Tăng trưởng chiếm lĩnh khối ngoại” PHỤ LỤC 01 Biểu mẫu thu thập số liêu STT Tên Nguồn Phân loại Kê Mức Dạng Nhóm Kênh Thị trường Số Thành sản gốc Thuốc hoá dược, đơn, chiết bào Tác bán hàng (Miền Bắc, lượng tiền phẩm Nhóm Đơng y, dược khơng khấu chế dụng ( Bệnh Trung, Nam) hàng liệu, TPCN, kê đơn dược lý viện, nhà thuốc) khác) Thủ trưởng đơn vị Kế tốn trưởng (kí tên, đóng dấu) (kí ,họ tên) Người lập biểu (kí,họ tên) ... TỔNG QUAN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1.1.1 Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh 1.1.2 Ý nghĩa phân tích hoạt động kinh doanh 1.1.3.Yêu cầu phân tích hoạt động kinh doanh ... 4.2 PHÂN TÍCH MỘT SỐ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO NĂM 2020 50 4.2.1 Kết hoạt động kinh doanh chung công ty năm 2020 50 4.2.2 Phân tích doanh thu lợi nhuận công ty. .. Cơng ty giúp cho hoạt động kinh doanh có hiệu năm CHƯƠNG TỔNG QUAN TÀI LIỆU 1.1 TỔNG QUAN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1.1.1 Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh hoạt động