Quản lý nợ xấu của doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An

MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Ngân hàng thương mại đã được hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa. Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, đồng thời ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nên kinh tế thị trường thì ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành định chế tài chính không thể thiếu được. Thông qua hoạt động tín dụng thì ngân hàng thương mại tạo ra lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền và cho cả ngân hàng thông qua chêch lệch lãi suất mà thu được lợi nhuận cho ngân hàng. Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, là công cụ quan trọng thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, các hoạt động kinh doanh tiền tệ với chức năng làm trung gian tín dụng. Ngân hàng thương mại khắc phục những khiếm khuyết của thị trường tài chính, khơi thông nguồn vốn nhàn rỗi ở mọi tổ chức cá nhân, mọi thành phần kinh tế. Chức năng trung gian tín dụng phản ánh rõ nét nhất bản chất của ngân hàng thương mại, bởi vì mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng luôn hàm chứa nhiều rủi ro, vì vậy việc quản lý để giảm thiểu rủi ro có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thậm chí đối với cả một nền kinh tế. Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, phần lớn các tổ chức tín dụng hiện nay đều coi chính sách mở rộng tín dụng là trọng tâm để tăng trưởng lợi nhuận mà trong đó lợi nhuận mang lại nhiều nhất là tăng trưởng tín dụng đối với các doanh nghiệp. Việc quản lý cho vay đối với các doanh nghiệp vô cùng phức tạp và khó quản lý hơn rất nhiều đối với công tác cho vay cá nhân. Do đó, việc quản lý nợ xấu có nguy cơ phát sinh và xử lý nợ xấu đã phát sinh của doanh nghiệp là một yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng trong toàn bộ hoạt động quản lý của ngân hàng. Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) chi nhánh Thành An được thành lập từ năm 1988 trải qua hơn 30 năm thành lập và phát triển chi nhánh đã trải qua nhiều thăng trầm và giờ đây vươn lên trở thành chi nhánh loại một trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam. Để có những thành tựu này Vietinbank chi nhánh Thành An trước đó cũng có khoảng thời gian khó khăn bởi nợ xấu ở chi nhánh phát sinh rất lớn đặc biệt là ở phân khúc khách hàng doanh nghiệp, làm ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình lợi nhuận cũng như hoạt động tín dụng của chi nhánh. Nhận thức được điều này, cũng như nhận thức từ thực tiễn của Vietinbank Chi nhánh Thành An. Vietinbank chi nhánh Thành An luôn coi kiểm soát và xử lý nợ xấu của doanh nghiệp là một trong những việc cần được giải quyết hàng đầu nhằm nghiêm túc đưa ra những giải pháp hạn chế, xử lý nợ xấu của doanh nghiệp, góp phần tăng cường một cách toàn diện, hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo ra điểm tựa vững chắc trong quá trình thực hiện đổi mới, phát triển của chi nhánh. Mặc dù đã cố gắng hoàn thiện tuy nhiên việc quản lý nợ xấu của doanh nghiệp tại Vietinbank chi nhánh Thành An vẫn bộc lộ nhiều hạn chế như: Các biện pháp nhận diện nợ xấu chưa được nêu cụ thể, các giải pháp xử lý nợ xấu chưa đạt hiệu quả cao,… Vì vậy là một thành viên của Vietinbank chi nhánh Thành An tôi quyết định chọn đề tài cho luận văn tốt nghiệp của mình là: “Quản lý nợ xấu của doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An”. 2. Tổng quan nghiên cứu Trong những năm gần đây, đã có một số đề tài nghiên cứu về quản lý nợ xấu tại các Ngân hàng Thương mại Cổ phẩn: Luận văn thạc sỹ “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh huyện Yên Phong tỉnh Bắc Ninh” của Nguyễn Thị Hằng - Trường đại học Kinh tế Quốc dân (2019). Luận văn được đánh giá cao vì đã nêu được tầm quan trọng của việc quản lý nợ xấu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh huyện Yên Phong tỉnh Bắc Ninh từ đó luận văn đã nêu bật được các biện pháp quản lý nợ xấu. Luận văn thạc sỹ “Nâng cao chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt nam” của Nguyễn Quyết - Trường đại học kinh tế quốc dân (năm 2017). Luận văn cho rằng quản lý nợ xấu rất cần thiết đối với ngân hàng thương mại. Luận án nghiên cứi nội dung quản lý nợ xấu theo cách tiếp cận của chuyên ngành Tài chính ngân hàng và theo quy trình quản lý nợ xấu gồm 4 bước đã chứng minh rằng khi nào thì nợ xấu được đo lường và nhận biết một cách chính xác thì các ngân hàng mới có thể nâng cao chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu. Luận văn thạc sỹ “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Mỹ Đình” của Nguyễn Thị Lan Phương, Trường đại học kinh tế quốc dân (năm 2016). Luận văn này đã tập trung nghiên cứu sâu về thực trạng tình hình quản lý nợ xấu tại ngân hàng. Luận văn đã nghiên cứi quản lý nợ xấu trên góc độ tiếp cận của chuyên ngành Tài chính Ngân hàng và nội dung quản lý nợ xấu của NHTM theo quy trình 4 bước có đưa ra nhận định sau: Mục tiêu của quản lý nợ xấu là kiểm soát nợ xấu ở mức độ ngân hàng có thể chấp nhận được trên cơ sở cân đối giữa rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng trong từng giai đoạn. Quản lý nợ xấu phải luôn nhằm vào việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức hợp lý để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của mỗi NHTM bằng hệ thống các chính sách, các biện pháp và các công cụ quản lý của mỗi ngân hàng. Luận án đã xác lập các chỉ tiêu đánh giá công tác quản lý nợ xấu của NHTM và phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu làm cơ sở cho việc khảo sát thực tế. Luận văn thạc sỹ "Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh" của Phạm Thị Thúy Vân - Trường đại học Kinh tế Quốc dân (năm 2015). Luận văn đã nêu bật được giả pháp để hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại ngân hàng. nội dung QLNX trong hoạt động tín dụng theo tiếp cận của chuyên ngành Quản lý kinh tế dựa trên các chức năng của quản lý (Xây dựng ban hành chính sách, chiến lược quản lý nợ xấu và quy trình quản lý nợ xấu; Mô hình tổ chức bộ máy quản lý nợ xấu; Tổ chức thực hiện hoạt động QLNX), của một NHTM. Với ba nội dung đó được coi là một thành công trong nghiên cứu lý luận cơ bản của đề tài. Nghiên cứu rút ra một số bài học có thể áp dụng cho NHTMCP Đầu tư và Phát triển Bắc Ninh. Ngoài ra còn một số luận văn khác như: “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Bắc quảng Bình” của Nguyễn Đức Tiến - Học viện Hành chínhQ uốc Gia; “Quản lý nợ xấu tại các Ngân hàng Thương mại theo pháp luật Việt Nam từ thực tiền Ngân hàng Thương mại Cổ phấn Á Châu”của Huỳnh Thị Phương Thảo - Học viện Khoa học xã hội; “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai” của Đoàn Nguyễn Thị Mỹ Hằng - Trường đại học Kinh tế Hồ Chí Minh; “Quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ninh” của Đặng Xuân Long - Trường đại học Kinh tế Quốc dân’. Các bài luận văn tập trung chủ yếu để làm sáng tỏ các phương pháp để quản lý nợ xấu tại ngân hàng. Luận án đã góp phần về mặt lý thuyết và mối quan hệ giữa nợ xấu với các yếu tố đặc thù, ngành cũng như yếu tố vĩ mô của quốc gia mới nổi như Việt Nam. Bên cạnh đó, luận án cung cấp vào bằng chứng thực nghiệm về sự tồn tại của các yếu tố tác động đến nợ xấu cũng như hậu quả của nợ xấu đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam. Hầu hết các luận văn thạc sỹ nói trên đều đi phân tích chung nợ xấu của các ngân hàng mà chưa có đề tài luận văn thạc sỹ nào đi phân tích sâu về nợ xấu của doanh nghiệp tại ngân hàng. Mà trên thực tế thì hầu hết tất cả các khoản vay của khách hàng cá nhân thì đều có tài sản bảo đảm, còn đối với các khách hàng doanh nghiệp thì sẽ có rất nhiều khách hàng khi vay sẽ không bảo Qua tham khảo và nghiên cứu, chưa thấy có đề tài nghiên cứu về quản lý nợ xấu của doanh nghiệp tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An. Xuất phát từ thực tế của ngành ngân hàng và xét tình hình thực tiễn của ngành ngân hàng hiện nay - đây là vấn đề được nhà nước, chính phủ và toàn xã hội quan tâm. Do vậy tôi đã chọn đề tài : “Quản lý nợ xấu của doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An”. 3. Mục tiêu nghiên cứu - Xác định được khung nghiên cứu về quản lý nợ xấu tại chi nhánh ngân hàng thương mại. - Phân tích được thực trạng quản lý nợ xấu của doanh nghiệp tại tại ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An giai đoạn 2016 – 2020.   - Đề xuất được một số giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu của doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An định hướng đến năm 2025. 4. Phạm vi nghiên cứu - Về đối tượng nghiên cứu: Quản lý nợ xấu của doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng thương mại. - Về nội dung: Tập trung nghiên cứu quản lý nợ xấu theo tiếp cận quản lý rủi ro: Bộ máy quản lý nợ xấu; Nhận diện nợ xấu; Đo lường, đánh giá nợ xấu; Kiểm soát nợ xấu; Xử lý nợ xấu. - Về không gian: Đề tài tập trung nghiên cứu về quản lý nợ xấu của doanh nghiệp tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An với 10 địa điểm giao dịch: trụ sở chi nhánh; PGD La Phù; PGD Phú Mỹ; PGD Sơn Tây; PGD Hà Đông; PGD Quốc Oai; PGD Thanh Thùy; PGD Thành Phát; PGD Thanh Niên; PGD Xuân Thủy. - Về thời gian: Dữ liệu thu thập cho giai đoạn 2016 - 2020; Thu thập dữ liệu sơ cấp dợ kiến vào tháng 2 năm 2021; Giải pháp được đề xuất cho giai đoạn đến năm 2025.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  ĐÀM LÊ HẠNH NGA QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH AN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Hà Nội, năm 2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  ĐÀM LÊ HẠNH NGA QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH AN Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH Mã ngành: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HỮU XUYÊN Hà Nội, năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận về đề tài: “Quản lý nợ xấu doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An” cơng trình nghiên cứu cá nhân thời gian qua Mọi số liệu sử dụng phân tích luận văn kết nghiên cứu tơi tự tìm hiểu, phân tích cách khách quan, trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa cơng bố hình thức Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm có khơng trung thực thơng tin sử dụng cơng trình nghiên cứu Hà nội, ngày … tháng năm 2021 Học viên Đàm Lê Hạnh Nga LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn thạc sĩ này, tơi xin bày tỏ cảm kích đặc biệt tới cố vấn tôi, Tiến sĩ Nguyễn Hữu Xuyên – người định hướng, trực tiếp dẫn dắt cố vấn cho suốt thời gian thực đề tài nghiên cứu khoa học Đồng thời, thầy người cho lời khuyên vô quý giá kiến thức chuyên môn định hướng phát triển nghiệp Một lần nữa, xin gửi lời cảm ơn đến thầy tất lịng biết ơn Tôi xin cảm ơn thầy cô khoa Quản lý kinh tế - Trường đại học Kinh tế Quốc dân truyền đạt cho kiến thức chuyên sâu chuyên ngành suốt thời gian học tập để tơi có tảng kiến thức hỗ trợ lớn cho tơi q trình làm luận văn thạc sĩ Trong luận vặn, hẳn tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tơi mong muốn nhận nhiều ý kiến đóng góp quý báu đến từ quý thầy cô, ban cố vấn bạn đọc để đề tài hoàn thiện có ý nghĩa thiết thực áp dụng thực tiễn sống Chân thành cảm ơn Hà nội, ngày … tháng năm 2021 Học viên Đàm Lê Hạnh Nga MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BẰNG TIẾNG VIỆT Viết tắt ĐH.KTQD DNVVN HĐQT KTKSNB NHCT NHNN NHTM NHTMCP NQH PGD QĐ QH QHKHĐH.KTQD RRTD TS TSĐBRRTD TT Vietinbank Giải nghĩa Đại học kinh tế Quốc dân Doanhg nghiệp vừa nhỏ Hội đồng quản trị Kiểm tra kiểm sốt nội Ngân hàng Cơng thương Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Nợ hạn Phòng giao dịch Quyết định Quốc hội Quan hệ khách hàngĐại học kinh tế Quốc dân Rủi ro tín dụng Tiến sĩ Tài sản đảm bảoRủi ro tín dụng Thơng tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BẰNG TIẾNG ANH A M C B C B S Asset Management Company Basel Committee on Banking Super vision Credit CI Information C Center E Exposure at A Default D E Expected L Loss I International M Monetary F Fund L Loss Given G Default D P Probability of D Default U Unexpexted L Loss V A M C Vietnam Asset Management Company Công ty quản lý xử lý nợ Ủy ban giám sát ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng quốc qia Dư nợ thời điểm không trả nợ Tổn thất dự tính Quỹ tiền tệ quốc tế Tổn thất ngân hàng người vay không trả nợ Xác xuất không trả nợ Tổn thất không dự tính Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  ĐÀM LÊ HẠNH NGA QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH AN Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH Mã ngành: 8340410 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Hà Nội, năm 2021 10 TÓM TẮT LUẬN VĂN Lý chọn đề tài Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) chi nhánh Thành An thành lập từ năm 1988 trải qua 30 năm thành lập phát triển chi nhánh trải qua nhiều thăng trầm vươn lên trở thành chi nhánh loại hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam Để có thành tựu Vietinbank chi nhánh Thành An trước có khoảng thời gian khó khăn nợ xấu chi nhánh phát sinh lớn đặc biệt phân khúc khách hàng doanh nghiệp, làm ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình lợi nhuận hoạt động tín dụng chi nhánh Nhận thức điều này, nhận thức từ thực tiễn Vietinbank Chi nhánh Thành An Vietinbank chi nhánh Thành An coi kiểm soát xử lý nợ xấu doanh nghiệp việc cần giải hàng đầu nhằm nghiêm túc đưa giải pháp hạn chế, xử lý nợ xấu doanh nghiệp, góp phần tăng cường cách toàn diện, hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo điểm tựa vững trình thực đổi mới, phát triển chi nhánh Mặc dù cố gắng hoàn thiện nhiên việc quản lý nợ xấu doanh nghiệp Vietinbank chi nhánh Thành An bộc lộ nhiều hạn chế như: Các biện pháp nhận diện nợ xấu chưa nêu cụ thể, giải pháp xử lý nợ xấu chưa đạt hiệu cao,… Vì thành viên Vietinbank chi nhánh Thành An định chọn đề tài cho luận văn tốt nghiệp là: “Quản lý nợ xấu doanh nghiệp ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An” Mục tiêu nghiên cứu - Xác định khung nghiên cứu quản lý nợ xấu chi nhánh ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An giai 10 93 - 93 Thực rà soát lại khoản nợ xấu để xác định tình trạng khoản nợ xấu đưa hướng xử lý phù hợp Phân rõ khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm, khơng có tài sản bảo đảm, hay bảo đảm phần số dư nợ chiếm phần so với giá trị tài sản xem xử lý để thu hồi khoản - nợ xấu hay không Quan hệ chặt chẽ với cấp ủy, quyền địa phương, ban ngành chức - có liên quan việc cho vay, thu nợ, xử lí nợ, xử lí TSĐB Xem xét đến tình trạng khoản nợ xấu khơng có khả thu hồi cần sử - dụng quỹ dự phòng rủi ro để tiến hành xử lý rủi ro khoản nợ xấu Ln bám sát tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng để khách hàng có dấu hiệu bất thường có khả khơng trả nợ ngân ahngf thu giữ kịp thời tài sản, hàng hố, thiết bị, máy móc… để thu hồi nợ thông việc chuyển nhượng tài sản 3.2.5 Hoàn thiện xử lý nợ xấu Ngoài biện pháp xử lý nợ xấu thông thường mà Vietinbank chi nhánh Thành An áp dụng trích quỹ Dự phòng rủi ro để bù đắp khoản nợ, lý tài sản bảo đảm, tài sản chấp vv Vietinbank chi nhánh Thành An tăng cường việc sử dụng biện pháp khác Có thể kể đến như: Bán khoản nợ xấu cho AMC nhà đầu tư nước : Hiện NHTM thực chuyển giao khoản nợ cho công tý mua bán nợ Khi công ty mua bán nợ không thực thu hồi nợ NHTM lại phải mua lại khoản nợ xấu để thực xử lý theo phương pháp cuối xử lý nợ quỹ dự phịng rủi ro ngân hàng Việc bán nợ tạm thời làm cho cơng ty mua bán nợ khơng có áp lực, trách nhiệm cao việc tâm thu hồi nợ Vì việc bán đứt khoản nợ cho công ty mua bán nợ điều cần thiết việc xử lý nợ xấu Việc giúp NHTM có điều kiện tập trung vào hoạt động kinh doanh để gia tăng lợi nhuận phát triển doanh nghiệp bền vững 93 94 94 Chuyển nợ thành vốn góp: Hiện khoản nợ mà ngân hàng đánh giá doanh nghiệp hoạt động ngân hàng cân nhắc đến việc chuyển khoản nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp, tuỳ vào tình hình mà tạo điều kiện để doanh nghiệp vay thêm vốn để đầu tư Biện pháp nuôi nợ: Đối với số doanh nghiệp trình kinh doanh doanh nghiệp gặp phải khó khăn tạm thời yếu tố khách quan, nhiên ngân hàng đánh giá tình hình khách hàng mà thực tiếp tục tài trợ thêm cho doanh nghiệp giúp doanh nghiệp ổn định lại tình hình tài chính, từ giúp khách hàng trả nợ cho ngân hàng Xử lí nợ đồng tài trợ: Có khoản nợ xấu mà xảy vượt ngồi khả giải được, mà cần có giúp đỡ ngân hàng theo hình thức đồng tài trợ để xử lý nợ 3.2.6 Một số giải pháp khác Khuyến khích khách hàng vay vốn mở tài khoản ngân hàng: Đối với khách hàng vay vốn Vietinbank cần yêu cầu khách hàng phải mợ khoản để ngân sử dụng tài khoản để thực giao dịch nhận tiền chuyển tiền, việc giúp ngân hàng theo dõi dịng tiền khách hàng xem khách hàng có thực hoạt động kinh doanh tốt hay không Việc khách hàng sử dụng tài khoản ngân hàng khơng đề phịng, ngăn ngừa hạn chế rủi ro mà giúp ngân hàng gia tăng thêm việc bán chéo sản phẩm cho khách hàng Đồng thời khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngân hàng tìm hiểu thêm nhu cầu mà khách hàng cần từ phát triển thêm sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng Nâng cao chất lượng cán tín dụng: Đối với ngành nghề yếu tố người yếu tố quan trọng nhất, định thành bại hoạt động Đặc biệt hoạt động cho vay người lại đảm nhận vai trị vơ quan trọng cán tín dụng người trực tiếp tiếp xúc khách hàng, thực thu thập thông tin phân tích đánh giá khách hàng để đưa định có phê duyệt cấp tín dụng hay khơng Chính Vietinbank chi nhánh Thành An cần tạo 94 95 95 lớp học để bổ sung kiến thức nghiệp vụ chuyên môn, phổ biến văn quy trình quy định ngân hàng cấp tín dụng, thực đào tạo kỹ giao tiếp, kỹ bán hàng Đồng thời cần kiên thực tiêu chuẩn hoá cán cán tư cách đạo đức kém, không trung thực, kiến thức nghiệp vụ chuyên môn không chịu cải thiện cần phải luận chuyển vị trí làm việc sa thải 3.3 Một số kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Cơ cấu máy quản lý: Các NHTM gặp vướng mắc cấu máy tổ chức cồng kềnh, gây trở ngại đến thời gian xử lý công việc Ngồi máy quản lý phần lớn q trình thẩm định phân tích khách hàng cán thực điều tạo nguy rủi ro cao việc định phê duyệt tín dụng Chính vậy, cần tiến hành phần tách phận tiếp thị khách hàng, thẩm định khách hàng, phân tích đánh giá khách hàng thành phận riêng biệt Thực hiên phân quyền xác định trách nhiệm rõ ràng cho phận đảm bảo tính độc lập khách quan Ban lãnh đạo cần thực giám sát, rà soát kiểm tra chặt chẽ, thường xuyên cán Làm vậy, ngân hàng kiểm sốt cơng tác cho vay diễn suôn sẻ, hiệu quả, giảm thiểu nguy rủi ro tín dụng Nâng cao chất lượng chuyên môn nghiệp vụ, tư cách đạo đức cán nhân viên: Các cán nhân viên cần tuyên truyền giáo dục để nâng cao tinh thần trách nhiệm, tính trung thực cơng việc Ngân hàng cần tạo hội để nhân viên có điều kiện tiếp cận nắm bắt quy định pháp luật, quỳ trình cấp tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Vietinbank cần tổ chức lớp đào tạo, buổi toạ đàm,… Có tham gia tư vấn có uy tín ngân hàng chuyên gia bên Đối với cán bộ, nhân viên thẩm định: Vietinbank cần mở lớp đào tạo phân tích báo cáo tài doanh nghiệp, cách tính tốn số tài doanh nghiệp, phân tích đánh giá thị trường Luồn trau tìm hiểu kỹ ngành nghề mà khách hàng phụ trách Từ nhân viên thẩm định dựa vào 95 96 96 kiển thức mà thực phân tích đánh giá khách hàng đưa định cấp tín dụng đắn phù hợp với quy mô sản xuát kinh doanh khách hàng Đối với phận thẩm định tài sản đảm bảo, phận kiểm soát, kiêm tra rủi ro … phận khác liên quan cần thường xuyên bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên mơn Vietinbank cần có kiểm tra định kỳ cán để kiểm tra lực chun mơn, trình độ nghiệp vụ nhân viên Việc kiểm tra không đánh giá lực trình độ nhân viên mà cịn làm để đánh giá cân nhắc vị trí lãnh đạo tương lai Ngồi kiến thức cán cần trau kiến thức đạo đức nghề nghiệp Đậy yếu tố quan trọng việc tạo nên thành công hoạt động ngân hàng đường phát triển nghiệp thân Yếu tố đạo đức cần nâng cao thơng qua việc tun truyền, khích lệ người tốt việc tốt Bên cạnh ngân hàng công thương cần ban hành quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp, cách ứng xử công việc để cán nhân viên tuân thủ Đi đôi với việc nâng cao chất lượng cán Vietinbank cần có sách đãi ngộ cho nhân viên Việc giúp khích lệ tinh thần cống hiến làm việc nhân viên như: Thưởng riêng thành tích cá nhân, tập thể phịng ban, chế độ trợ cấp, quan tâm chia sẻ động viên khó khăn cán q trình làm việc Từ tạo mơi trường làm việc thân thiện, công Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin đại vào quản lý nợ xấu: Hiện để đo lường đánh giá nợ xấu ngân hàng cần thực đo lường đánh đánh giá nợ xấu theo phương pháp định tính định lượng Để đo lường đánh giá nợ xấu cách tốt ngân hàng cần có phần mềm đưa tiêu chí đo lường đánh giá nợ xấu nhằm xây dựng quy chuẩn giúp xử lý nhanh công việc, tiết kiệm thời gian cho nhân viên viên, tiết 96 97 97 kiệm chi phí cho ngân hàng Từ lượng hố thành cơng rủi ro tín dụng đưa dự báo xác cho khoản nợ nợ xấu Với xu hướng công nghệ việc hợp tác với công ty công nghệ việc cung cấp nguồn liệu khách hàng cần thiết Việc giúp ngân hàng lựa chọn khách hàng nguồn liệu cấp để tím kiếm khách hàng tiềm Tăn cường công tác kiểm tra giám sát báo cáo quản lý nợ xấu: Việc kiểm tra kiểm soát khách hàng vay cần hiện trước sau cho vay Việc kiểm tra giám sát trước cho vay giúp giảm thiểu rủi ro định phê duyệt tín dụng cho khách hàng Giám sát chặt chẽ sau vay giúm nắm bắt tình hình khách hàng để có ứng xử kịp thời khách hàng có khó khăn kinh doanh gây trở ngại trình trả nợ Đồng thời việc kiểm tra giám sát giúp tìm sai lầm lỗ hổng trình cho vay từ thực xử lý khắc phục kịp thời nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Đối với cơng tác báo cáo nợ xấu ngồi báo cáo theo yêu cầu quan nhà nước ngân hàng cơng thương báo cáo nợ xấu trọng đến việc đưa phân tích dự đốn tình hình khoản nợ xấu dựa thực tiền tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng diễn biến tình hình kinh tế Việc phân tích giúp cho ban lãnh đạo chi nhánh đưa định phù hợp trình quản lý nợ xấu 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành: NHNN cần nâng cao vai trị người đầu việc định hướng việc quản lý, tư vấn NHTM NHNN cần phân tích đưa dự đốn tình hình thị trường kinh tế đặc biệt hoạt động liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM lấy làm sở để tham khảo đưa hoạch định sách tín dụng cho để vừa đảm bảo tăng trưởng, vừa phòng ngừa rủi ro tín dụng 97 98 98 Tiếp tục nâng cao chất lượng, hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động cấp tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế, quy trình cho vay ảo đảm tiền vay Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với NHTM ban ngành có liên quan việc xử lý nợ xấu nhằm tháo gỡ vướng mắc NHTM trình xử lý tài sản bảo đảm NHNN cần đưa sách , quy định rõ ràng việc phát mại tài sản đảm bảo để từ làm sở pháp lý đưa đến ban hành thơng tư ngành Tăng cường hoạch định sách: Các sách nhà nước ban hành cần phải tổng hồ cân đối lợi ích việc phát triển kinh tế, hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ bên cạnh phát triển bền vững NHTM Để không xảy tình trạng thắt chặt cho vay hay nới lỏng cho vay mức gây cân q trình hoạt động NHTM Hồn thiện quy định pháp lý có liên quan đến bảo đảm tiền vay để xảy tình trạng nợ xấu phát sinh, ngân hàn có quyền xử lý tài sản mà khách hàng dùng để bảo đảm cho khoản vay nhằm thu hồi khoản nợ Khắc phục khó khăn vướng mắc quy trình xử lý tài sản, thời gian xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ xấu Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia (CIC): Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia ngồi việc cung cấp thơng tin khoản vay khách hàng tổ chức tín dụng cần có thơng tin liệu phân tích, từ đưa cảnh báo sớm cho ngân hàng khách hàng có dấu hiệu bất thường Các thông tin trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia cung cấp NHTM, nhiên nhiều ngân hàng để giữ thông tin khách hàng mà cung cấp thông tin khách hàng cho CIC Chính trung tâm thơng tin tín dụng quốc giacần có biện pháp phù hợp để phân tích cho NHTM lợi ích việc cung cấp thơng tin 98 99 99 Tăng cường công tác tra, kiểm tra kiểm sốt: Thường xun thực cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nhiều hình thức khác việc trực tiếp xuống tận nơi chi nhánh để thực kiểm tra kiểm tra gián tiếp từ xa thông qua việc kiểm tra thông tin hồ sơ khách hàng hệ thống yêu cầu chi nhánh cung cấp thông tin, số liệu để kịp thời phát ngăn chặn hành vi gây tiêu cực hoạt động tín dụng để đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo Các tra, kiểm tra cần xây dựng khoa học, chi tiết, thơng tin thu thập cần phải phân tích kỹ lưỡng tránh mang tính hình thức, nội dung tra cần cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt ngân hàng thương mại, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro để hạn chế tác động tiêu cực gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Đối với cán tra xây dựng phương án bổ sung hoán đổ tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan, tạo mơi trường đa dạng cho cán kiểm tra, tra trau dồi thêm nghiệp vụ Xây dựng đội ngũ cán kiểm tra, tra, giám sát nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra có phẩm chất đạo đức tốt, ln chủ động cập nhật thơng tin phát luật, sách, thị trường để ngồi việc thực tốt cơng tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng tương mại mà cịn đưa nhận định, phân tích giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động 3.2.3 Kiến nghị khách hàng doanh nghiệp Trong trình vay vốn doanh nghiệp cần sử dụng tiền vay mục đích vay, khơng sử dụng khoản vay phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh để thực mua sắm tài sản cố định hay đầu tư dài hạn vào dự án khác ngành nghề mà kinh doanh Khách hàng doanh nghiệp cần cung cấp đầy đủ thông tin báo cáo tài định kỳ cho ngân hàng thơng tin tình hình kinh doanh khách hàng thời thời kỳ có gặp khó khăn hay trở ngại khơng để từ ngân hàng đưa lời khuyên có ứng xử phù hợ với khoản vay doanh nghiệp 99 100 100 Các doanh nghiệp cần cân đối dòng tiền phù hợp với khoản phải thu, khoản phải trả, hàng tồn kho để dịng tiền ln ln chuyển, khách hàng có đủ vốn tự có để tham gia vào sản xuất kinh doanh bên cạnh nguồn vốn mà ngân hàng tài trợ cho khách hàng vay KẾT LUẬN Trải qua 30 năm hình thành pháp triển từ năm 1988 đến nay, Vietinbank chi nhánh Thành An không ngừng cài tạo đội ngũ nhân viên, phương thức tổ chức quản lý Đến Vietinbank chi nhánh Thành An đạt nhiều tiến vượt bậc trình kinh doanh Bên cạnh thành tự đạt Vietinbank chi nhánh Thành An có nhiều khó khăn thử thách hoạt động cho vay công tác quản lý nợ xấu Với mục tiêu hồn thiện tăng cường cơng tác quản lý nợ xấu Vietinbank chi nhánh Thành An, việc sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu sở lý luận thực tiễn luận án nêu giải vấn đề sau: Hệ thống hoá sở nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại tơi tập trung làm rõ khái niệm Phân tích thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Thành An giai đoạn 2016 – 2020 dựa nhóm tiêu chí đánh giá quản lý nợ xấu đề xuất từ hệ thống lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu, nhằm đưa đánh giá toàn diện, xác có ý nghĩa mặt thực tiễn Cùng với việc khai thác, sử dụng nguồn số liệu mà tơi thu thập q trình công tác Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Thành An Luận án đánh giá, phân tích, đưa nhận định hoạt động quản lý nợ xấu giải pháp nhằm tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Thành An Dựa kết đánh giá, phân tích mang tính định tính định lượng có độ tin cậy cao, luận án đề xuất giải pháp phù hợp với tình hình thực tế chi nhánh Luận án xu phát triển nhằm tăng cường công 100 101 101 tác quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Thành An Các giải pháp kiến nghị luận án có tính khả thi ứng dụng cao với tình hình thức tế Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Thành An giai đoạn phát triển từ đến năm 2025 Luận án đạt số thành định song tồn số hạn chế: Nguồn số liệu thứ cấp sử dụng luận án nhiều hạn chế mức độ tin cậy tính tồn diện, đầy đủ tính chất nhạy cảm thơng tin Luận án xem xét hoạt động quản lý nợ xấu phương diện cụ thể cho Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Thành An mà chưa có điều kiện phân tích, nghiên cứu chung cho hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam nói chung hệ thống Ngân hàng thương mại nói riêng Hạn chế nêu nên kết luận rút qua nghiên cứu chưa phản ánh đầy đủ hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Thành An nói riêng Do đó, tơi tiếp tục nghiên cứu sâu đề tài thời gian tới nhằm hoàn thiện hạn chế nêu 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Basel Committee on Banking Supervision (2006) The IRB Use Test: Backgruond and Implementation, Basel Committee Newsletter No.9 Đỗ Đức Bình, Ngơ Thị Tuyết Mai, giáo trình kinh tế quốc tế, năm 2019, nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc Dân Đỗ Hoàng Toàn, Mai Văn Bưu, giáo trình quản lý nhà nước kinh tế, năm 2018, nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc Dân Lê Văn Phùng chủ biên, Nguyễn Dịch, Trần Thị Tuyết biên soạn (2014), Khoa học quản lý, xuất ngày 23 tháng 11 năm 2014, NXB Thông tin Truyền thơng Lê Việt Th, Trương Thị Hồi Linh, kế toán ngân hàng, năm 2016, nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc Dân Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005: Quyết định việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013: Quy định phân loại tài sản, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Nguyễn Ngọc Huyền, giáo trình quản trị kinh doanh, năm 2018, tái lần thứ tư, nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc Dân Nguyễn Ngọc Quang, giáo trình kế tốn quản trị, năm 2014, tái lần thứ 10 hai, nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc Dân Nguyễn Quyết (2017), Nâng cao chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng hải Việt nam, Luận văn thạc sỹ Trường 11 đại học kinh tế quốc dân Nguyễn Thị Lan Phương (2016), Quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Mỹ Đình, Luận văn thạc sỹ 12 Trường đại học kinh tế quốc dân Nguyễn Thị Ngọc Huyền, Đoàn Thị Thu Hà, Đỗ Thị Hài Hà, giáo trình quản lý học, năm 2018, nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc Dân 102 13 Phạm Quang Trung, Lê Thị Bích Ngọc (2020), Giáo trình quản trị tài 14 doanh nghiệp, năm 2020, nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc Dân Phạm Thái Hà (2016), "Nợ xấu – nhận diện đo lường nợ xấu", Tạp chí 15 nghiên cứu tài kế tốn, số 07 (156) – 2016, Hà Nội Phạm Thị Thúy Vân ( 2015), Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư 16 Phát triển Bắc Ninh, Luận văn thạc sỹ Trường đại học Kinh tế Quốc dân Phan Thị Thu Hà, giáo trình ngân hàng thương mại, năm 2013, nhà xuất 17 Đại học Kinh tế Quốc Dân Quốc hội (2010), Luật số: 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 06 năm 2010 : Luật 18 tổ chức tín dụng Quốc hội (2010), Luật số: 59/2010/QH12 ngày 17 tháng 11 năm 2010: Luật 19 bảo vệ người tiêu dùng Quốc hội (2017), Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21 tháng 06 năm 2017: 20 Về thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Vũ Ngọc Anh (2021), Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, luận án tiến sĩ học viện tài PHỤ LỤC MẪU PHIẾU KHẢO SÁT PHIẾU KHẢO SÁT CÁN BỘ NGÂN HÀNG VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Số:………………… Kính thưa q anh/chị Tên tơi Đàm Lê Hạnh Nga, nghiên cứu sinh trường Kinh tế quốc dân Tôi tiến hành nghiên cứu Quản lý nợ xấu doanh nghiệp ngân 103 hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An Tôi mong quý anh/chị chia sẻ thông tin cho ý kiến số vấn đề dược nêu Mọi ý kiến đóng góp anh/chị nguồn thơng tin hữu ích kết nghiên cứu Thông tin Anh/chị cung cấp bảo mật, phục vụ cho mục đích nghiên cứu Nếu Anh/chị cịn điều cần trao đổi quan tâm tới kết tổng hợp nghiên cứu này, xin liên hệ: Đàm Lê Hạnh Nga – số điện thoại: 0375588969 – email: dalehanhnga@gmail.com Xin trân thành cảm ơn tham gia anh/chị I Thông tin cá nhân (đánh dấu x vào ô tương ứng) Anh/Chị thuộc nhóm tuổi nào? [ ] Dưới 30 tuổi [ ] Từ 30 – 40 tuổi [ ] Từ 41 – 50 tuổi [ ] Trên 50 tuổi Anh/Chị thuộc giới tính nào? [ ] Nam [ ] Nữ Thời gian làm việc Anh/Chị ngân hàng [ ] Dưới năm [ ] Từ – 10 năm [ ] Trên 11 - 20 năm [ ] Trên 20 năm Trình độ học vấn Anh/Chị [ ] Đại học [ ] Sau đại học Khác: ………… Chức vụ công tác Anh/Chị ngân hàng [ ] Lãnh đạo/Quản lý Hội sở [ ] Lãnh đạo/Quản lý Chi nhánh 104 [ ] Cán nghiệp vụ Anh/Chị vui lòng cho biết Anh/Chị làm phận ngân hàng? [ ] Tín dụng [ ] Quan hệ khách hàng [ ] Quản lý rủi ro [ ] Kế toán [ ] Pháp chế [ ] Kiểm soát nội [ ] Khác II Đánh giá mức độ ảnh hưởng nhân tố đến hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng Anh/Chị đánh dấu X vào thích hợp thể mức độ đồng ý với nhận xét Mức độ ảnh hưởng quy ước điểm đánh sau: 12345- Hồn tồn khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình thường Đồng ý Hồn tồn đống ý Mã hóa Nội dung thang đo Bộ máy quản lý nợ xấu A1 A2 A3 A4 A5 105 Nhân lực có trình độ chun mơn cao, am hiểu sâu lĩnh vực quản lý nợ xấu Số lượng nhân lực đáp ứng đủ yêu cầu cho công tác quản lý nợ xấu Nhân viên làm việc nghiêm túc, tinh thần trách nhiệm cao công việc, phẩm chất đạo đức tốt Bộ máy quản lý nợ xấu chun mơn hóa Bộ máy quản lý nợ xấu có phối hợp tốt phòng ban Mức điểm đánh giá Mã hóa Nội dung thang đo Nhận điện nợ xấu B1 Phương pháp định lượng lượng hóa đầy đủ dấu hiệu để nhận diện nợ xấu B2 Phương pháp định tính đưa cảnh báo kịp thời để nhận diện nợ xấu B3 Phương pháp định tính định lượng triển khai áp dụng có hiệu Đo lường đánh giá nợ xấu C1 Phương pháp đo lường đầy đủ nợ xấu kịp thời phản ánh rủi ro C2 Việc triển khai phương pháp đo lường áp dụng hiệu Kiểm soát nợ xấu D1 Ngân hàng trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp D2 Ngân hàng thực việc cấp tín dụng lành mạnh D3 Ngân hàng xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp D4 Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội kịp thời Xử lý nợ xấu E1 Hoạt động quản lý nợ xấu hoàn thành tốt mục tiêu quản lý nợ xấu ngân hàng E2 Hoạt động quản lý nợ xấu góp phần vào phát triển chung ngân hàng E3 Việc triển khai xử lý nợ xấu với hệ thống văn quy định hướng dẫn E4 Các phương pháp xử lý nợ xấu ngân hàng áp dụng phù hợp 106 Mức điểm đánh giá Anh/chị vui lịng cho biết ý kiếm đóng góp cá nhân việc hồn thiện cơng tác Quản lý nợ xấu doanh nghiệp ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Thành An ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Xin cảm ơn Anh/Chị dành thời gian trả lời câu hỏi khảo sát này! 107 ... cấu máy quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành An Nguồn: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành An Nhận diện nợ xấu Qua... đến quản Quản lý nợ xấu doanh nghiệp lý nợ xấu chi nhánh ngân hàng thương mại - Nhân tố thuộc chi nhánh ngân hàng - Bộ máy Thực mục tiêu quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại quản lý nợ xấu - Mục... Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành An Bộ máy quản lý nợ xấu a) Cơ cấu máy Mơ hình cấu máy quản lý nợ xấu doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành An