MỤC LỤC Mục lục 1 DANH MỤC VIẾT TẮT 3 PHẦN 1 GIỚI THIỆU VỀ CAMELS VÀ FSIS 4 1 Tổng quan về phân tích CAMELS 4 1 1 Khái niệm về CAMELS 4 1 2 Các yếu tố của hệ thống xếp hạng tín dụng CAMELS 4 1 3 Tính.
MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT CNTT: Công nghệ thông tin ĐHĐCĐ: Đại hội đồng Cổ đông HĐQT: Hội đồng quản trị KHCN: Khách hàng cá nhân NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW: Ngân hàng Trung ương TCTD: Tổ chức tín dụng TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ: Tài sản bảo đảm PHẦN 1: GIỚI THIỆU VỀ CAMELS VÀ FSIS Tổng quan phân tích CAMELS 1.1 Khái niệm CAMELS Xếp hạng giám sát tình trạng chung ngân hàng, thường gọi xếp hạng CAMELS Là sản phẩm kỳ thi kỳ kiểm tra ngân hàng chỗ, người giám sát thu thập thông tin cá nhân, chẳng hạn chi tiết khoản vay có vấn đề, để đánh giá tình trạng tài ngân hàng giám sát việc tuân thủ luật pháp sách quy định ngân hàng Hệ thống đánh giá CAMELS Cục Quản lý tổ hợp tín dụng Hoa Kỳ (National Credit Union Administration - NCUA) xây dựng thông qua năm 1987, song Hoa Kỳ mà cịn có nhiều nước giới áp dụng Hệ thống đánh giá nàyđược sử dụng ba giám sát ngân hàng liên bang (Cục Dự trữ Liên bang, Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi liên bang (FDIC) Văn phịng kiểm sốt tiền tệ (OCC) quan giám sát tài khác để cung cấp thông tin ngân hàng thời điểm Mơ hình đánh giá CAMELS chủ yếu dựa tiêu chí: vốn (C), chất lượng tài sản (A), quản lý (M), lợi nhuận (E), mức khoản tổ chức tài (L) Thành phần thứ sáu - mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường ngân hàng (S), bổ sung vào năm 1997 Để hồn thiện phân tích tài ngân hàng, số quốc gia giới tiên phong việc điều chỉnh hệ thống phân tích đánh giá TCTD cách bổ sung thêm yếu tố phi tài vào hệ thống phân tích, điển hình số Nhật Bản 1.2 Các yếu tố hệ thống xếp hạng tín dụng CAMELS a) Capital Adequacy (An tồn vốn): Đánh giá đánh giá mức độ an An tồn vốn định chế thơng qua phân tích xu hướng vốn Người đánh giá đồng thời kiểm tra xem định chế có tuân thủ qui định liên quan đến rủi ro hay khơng Để có xếp hạng an tồn vốn cao, định chế phải tuân thủ qui tắc thông lệ lãi cổ tức Các yếu tố khác xếp hạng đánh giá mức độ an toàn vốn định chế kế hoạch tăng trưởng, môi trường kinh tế, khả quản lí rủi ro, tỉ trọng tập trung cho vay đầu tư b) Asset Quality (Chất lượng tài sản) Chất lượng tài sản bao gồm chất lượng khoản vay, phản ánh thu nhập định chế Đánh giá chất lượng tài sản bao gồm xếp hạng yếu tố rủi ro đầu tư mà cơng ti gặp phải cân yếu tố thu nhập cơng ti Nó cho thấy ổn định công ti đối mặt với rủi ro cụ thể Người đánh giá đồng thời kiểm tra xem công ti bị ảnh hưởng giá trị thị trường khoản đầu tư so sánh với giá trị sổ sách đầu tư công ti Cuối cùng, chất lượng tài sản phản ánh hiệu sách thực tiễn đầu tư định chế c) Management (Quản lí) Đánh giá quản lí định liệu định chế có khả phản ứng hợp lí căng thẳng tài hay khơng Thành phần xếp hạng phản ánh khả sách quản lí việc phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro hoạt động thường ngày định chế tài Nó bao gồm khả sách quản lí việc đảm bảo hoạt động định chế tài an toàn tuân thủ với qui định nội bên d) Earnings (Thu nhập) Khả tạo lợi nhuận định chế tài để mở rộng, trì khả cạnh tranh tăng vốn yếu tố quan trọng để đánh giá khả tồn lâu dài định chế Người đánh giá xác định điều thông qua việc đánh giá mức độ tăng trưởng, ổn định, định giá, biên độ lãi ròng, mức giá trị rịng chất lượng tài sản cơng ti Liquidity (Thanh khoản) e) Để đánh giá tính khoản công ti, người đánh giá xem xét độ nhạy cảm rủi ro lãi suất, tính sẵn có tài sản dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt, tính phụ thuộc vào nguồn tài biến động ngắn hạn lực ALM (Quản lí tài sản nợ & có) f) Sensitivity (Độ nhạy cảm): Độ nhạy cảm bao gồm mức độ rủi ro cụ thể ảnh hưởng tới định chế tài Người đánh giá đánh giá mức độ nhạy cảm định chế rủi ro thị trường cách giám sát việc quản lí mức độ tập trung tín dụng Bằng cách đó, người đánh giá nhìn thấy việc cho vay tập trung ngành cụ thể ảnh hưởng tới định chế Những khoản vay bao gồm cho vay nông nghiệp, cho vay y tế, cho vay thẻ tín dụng cho vay ngành lượng Tỉ trọng cho vay giao dịch ngoại hối, hàng hoá, vốn, sản phẩm phái sinh đưa vào đánh giá mức độ nhạy cảm công ti rủi ro thị trường Tính ứng dụng phân tích CAMELS 1.3 T iê Ý u nghĩ c a h í C ô n g th ứ c M M C ứ ức A c độ R đ an = ộ toàn v a vốn ố n thể n t tự o số c vốn ó n tự / v có tổ ố để n n hỗ g tà C trợ a cho i p hoạt sả it độn n c a g l kinh ó A doa rủ i d nh e ro q ngâ q u u n a hàn y đ c g y Ngâ ổi n hàn g chấp nhậ n nhiề u rủi ro địi hỏi nhiề u vốn tự có để hỗ trợ hoạt độn g ngâ n hàn g bù đắp tổn thất tiềm năn g liên qua n đến mức độ rủi ro cao C h ấ t l ợ n g t i s ả n C hất lượn g tài sản tiêu tổng hợp nói lên chất lượn g A s n lý, s khả e năn t g D n ợ / T ổ n g tà i sả n N ợ x ấ u / T Q u a li t y than h toán , khả năn g sinh lời triển vọn g bền vữn g ngâ n hàn g ổ n g d n ợ P hần lớn rủi ro tron g hoạt độn g ngâ n hàn g tập t rung phía tài sản nó, nên cùn g với việc đảm b ảo an tồn vốn vấn đề nân g cao chất lượn g t ài sản có yếu tố qua n trọn g đảm bảo cho ngâ n h àng hoạt độn g an toàn Q Q C u uản hi ả lý p 10 hóa toàn tác vụ giao dịch nội khâu vận hành, thẩm định, phê duyệt (BPM), hành (M-Office), 100% RM KHCN sử dụng cơng cụ Smart RM để bán hàng Tăng trải nghiệm khách hàng Cải tiến chất lượng dịch vụ, chuẩn hóa tiêu chuẩn chất lượng dịch vụ áp dụng toàn hệ thống chi nhánh, phòng giao dịch kênh bán hàng tự động ATM, CDM **Đánh giá hoạt động Ban kiểm soát** Định kỳ hàng quý, Ban Kiểm soát tổ chức họp để đánh giá tình hình triển khai hoạt động Ban Kiểm soát, kết giám sát hoạt động quản trị điều hành, hoạt động kinh doanh kết giám sát kiểm toán nội quý Ngồi họp định kỳ, Ban Kiểm sốt tổ chức nhiều họp theo chương trình hành động Ban Kiểm sốt theo u cầu cơng việc khác để kịp thời phát hiện, kiến nghị Hội đồng quản trị Ban Điều hành kiện toàn hệ thống, nâng cao hiệu hoạt động quản lý rủi ro MB Ban Kiểm soát thực chức giám sát việc tuân thủ quy định Pháp luật, Điều lệ MB Nghị Đại hội đồng cổ đông hoạt động quản trị điều hành, tình hình tài kết hoạt động kinh doanh MB, hoạt động giám sát tập trung vào: Giám sát hoạt động quản lý cấp cao, giám sát tài đầu tư MB, cơng ty thành viên, giám sát triển khai chiến lược, công tác tái cấu ngân hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước gắn với xử lý thu hồi nợ xấu, giám sát giao dịch với bên liên quan Thơng qua giám sát cho thấy, nhìn chung MB tổ chức triển khai hoạt động kinh doanh theo quy định Pháp luật, Điều lệ MB Nghị Đại hội đồng cổ đơng; hồn thành kế hoạch kinh doanh năm, tiêu quy mô, hiệu vượt kế hoạch, kiểm soát tốt rủi ro đảm bảo an ninh, an toàn hoạt động, tình hình tài MB cơng ty thành viên minh bạch, hiệu quả, giao dịch với bên liên quan thực phù hợp với quy định Về thẩm định Báo cáo tài chính, Ban Kiểm soát đạo Cơ quan Kiểm toán nội thực thẩm định báo cáo tài định kỳ tháng, năm theo quy định; đồng thời thực giám sát độc lập q trình kiểm tốn kết kiểm tốn Cơng ty kiểm tốn độc lập EY kiểm tốn báo cáo tài năm 2017, 2018 2019 , đảm bảo báo cáo tài riêng MB hợp phản ánh 78 trung thực, hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh riêng hợp MB 2.6 Độ nhạy cảm rủi ro Hoạt động ngân hàng nói chung ngân hàng MB nói riêng ln chứa đựng nhiều rủi ro, có loại rủi ro thị trường: rủi ro lãi suất rủi ro tiền tệ a) Rủi ro lãi suất Định hướng MB trở thành tập đồn tài đa Do vậy, việc sử dụng cơng cụ tài chính, bao gồm huy động vốn từ khách hàng (bằng sản phẩm tiền gửi phát hành giấy tờ có giá) đầu tư vào tài sản tài có chất lượng cao trở thành hoạt động mang tính then chốt giúp MB đạt mức chênh lệch lãi suất cần thiết Xét từ khía cạnh quản lý rủi ro, MB cần trì cấu danh mục tài sản, công nợ nguồn vốn (bao gồm khoản mục nội bảng ngoại bảng) mục tiêu an tồn, giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, MB thực đầu tư vào chứng khốn hay cấp tín dụng cho ngân hàng khác Những rủi ro liên quan đến trao đổi ngoại tệ thay đổi lãi suất quản lý thông qua áp dụng hạn mức trạng thái nhằm hạn chế tập trung mức, đồng thời tham gia vào hoạt động có tác dụng cân lẫn để giảm thiểu rủi ro MB thường tiến hành đánh giá chênh lệch lãi suất, so sánh với thị trường nước quốc tế để có điều chỉnh kịp thời Thêm vào đó, việc áp dụng quy trình quản lý rủi ro nội trở nên hiệu nhờ việc triển khai Hệ thống Quản lý Vốn Tập trung Hệ thống Thanh tốn Tập trung, theo tồn giao dịch vốn toán MB Hội sở thực Việc cho phép MB giám sát hiệu biến đổi vốn giảm sai sót xảy thủ tục phức tạp không cần thiết RSA 2017 2018 2019 31765019 36660154 41562973 RSL 28427665 GAP 32815220 33373539 37160176 38449337 44027969 79 RSA/RSL 1.1174 1.1172 1.1185 Nhìn vào số liệu ba năm, ta thấy tài sản nhạy cảm nguồn vốn nhạy cảm có gia tăng đồng qua năm, ngân hàng tập trung vào khách hàng cá nhân doanh nghiệp vừa nhỏ, tăng nhiều khoản cho vay ngắn hạn tiền gửi ngắn hạn Cụ thể , năm 2018 RSA tăng 5,97% RSL tăng 15,43%; tương tự năm 2019 RSA tăng 13,37% RSL tăng 13,24% cho thấy mức độ huy động vốn ngắn hạn tăng tương đối đồng qua năm, tốc độ tăng RSA tăng có đột phá năm 2019- ngân hàng tăng trưởng tín dụng đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn Qua phân tích vê xu hướng RSA RSL, cho thấy hiệu số GAP tăng qua năm, cụ thể năm 2018 tăng 15,2% năm 2019 tăng 14,5% Bên cạnh đó, số RSA/RSL có chiều hướng tăng dần qua năm Nếu năm 2018, giảm nhẹ-giảm 0,0001% tốc độ tăng RSL nhanh so với RSA đến năm 2019 có tăng đột phá với tốc độ 11,63% có tăng mạnh RSA Mặc dù vậy, ba năm hệ số có giá trị lớn cho thấy MB sở hữu nhiều tài sản nhạy cảm so với nguồn vốn nhạy cảm Từ đó, nhìn vào biểu đồ thấy ngân hàng đối đầu với rủi ro lãi suất giảm mạnh đặc biệt kinh tế biến động không ngừng Tuy nhiên, theo chuyên gia đánh giá MB coi ngân hàng an toàn bước áp dụng xây dựng mơ hình quản lý rủi ro hiệu quản theo chuẩn Basel II, tiến tới áp dụng Basel III Ngoài ra, ngân hàng sử dụng mơ hình Var để dự đốn xác suất xảy tình xấu từ ứng biến, thành lập dự phòng khắc phục hư tổn mà rủi ro lãi suất gây b) Rủi ro tiền tệ 80 Đồng tiền giao dịch MB đồng Việt Nam Các khoản cho vay khách hàng MB chủ yếu đồng Việt Nam Đô la Mỹ Một số tài sản khác MB ngoại tệ khác ngồi đồng Việt Nam Đơ la Mỹ MB thiết lập hạn mức trạng thái cho loại tiền tệ dựa hệ thống đánh giá rủi ro nội MB quy định NHNN Trạng thái đồng tiền quản lý hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro MB sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết lập TA 2017 2018 2019 4352323 44773207 47753913 4384088 49830022 48867889 -317655 -5056815 -1113976 TL Trạng thái ngoại tệ Nhìn vào biểu đồ bảng số liệu, ta thấy ngân hàng MB ln trì trạng thái ngoại tệ âm, điều tồn rủi ro tỷ giá cho ngân hàng Đồng USD đồng chiếm tỷ trọng lớn nên bị ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu xét vào thời điểm cuối năm, cuối năm 2018 tỷ giá USD/VND có tăng nhẹ từ 22425 thành 23210 cho thấy đồng USD tăng giá với trạng thái ngoại tệ âm dẫn đến rủi ro tỷ giá xấu cho ngân hàng Tuy nhiên, xét năm 2019 tỷ giá lại giảm thành 23175 nên phần có lợi cho ngân hàng MB Kết đạt hạn chế MB 3.1 Kết đạt Năm 2017 năm MB thức triển khai Chiến lược phát triển giai đoạn 2017 - 2021 với phương châm “Tăng trưởng đột phá, Hiệu - An toàn” nhằm giữ vững mục tiêu “MB nằm Top Ngân hàng hàng đầu hiệu quả” Các tiêu MB có tăng trưởng mạnh mẽ so với 2016: Tổng Tài sản tăng 22%, LNTT tăng 26% (trong LNTT riêng Ngân hàng tăng 44%); Doanh thu tăng 41%, Tổng thu lãi từ hoạt động dịch vụ tăng 66%; đồng thời kiểm soát rủi ro chặt chẽ với tỷ lệ nợ xấu 1,20% - mức thấp hệ thống ngân hàng 81 Bên cạnh đó, MB triển khai đầu tư toàn diện nhiều dự án để củng cố lực bền vững như: tăng lực tài thơng qua việc tăng vốn điều lệ 2017 lên 18.155 tỷ đồng, đầu tư lực hạ tầng CNTT, ngân hàng số, tảng QTRR hiệu quả, quản lý chi phí chặt chẽ góp phần tích cực vào tăng trưởng lợi nhuận MB Giá cổ phiếu MBB tăng trưởng 100% - mức tăng mạnh mẽ kể từ niêm yết; Giá trị vốn hóa tăng ~ lần so với năm 2016 Sau năm triển khai thức Chiến lược phát triển giai đoạn 2017 - 2021 bám sát phương châm “Đổi mới, Hiện đại, Hợp tác, Bền vững” chuyển dịch chiến lược Ngân hàng số, Nâng cao quan hệ khách hàng, Quản trị rủi ro vượt trội, Quản lý hiệu hoạt động Công ty thành viên, năm 2018, MB triển khai liệt hoạt động kinh doanh, hoàn thành vượt mức kế hoạch Cụ thể, tiêu MB có tăng trưởng mạnh mẽ so với năm đầu triển khai Chiến lược mức tăng trưởng cao từ trước đến nay: lợi nhuận trước thuế riêng ngân hàng đạt 7.030 tỷ đồng, tăng trưởng 31,3% so với năm 2017 Trong năm 2018, cổ phiếu MB tiếp tục có tính khoản cao nhà đầu tư ưu tiên nắm giữ Tổng thu lãi từ hoạt động dịch vụ tăng 126%, đầu ngân hàng số với App ngân hàng MBBank mơ hình kinh doanh hợp tác với Viettel (Viettel Pay), Vingroup (thẻ MB Vin ID), hợp tác với đối tác Bordier&Cie Singapore để triển khai dịch vụ Khách hàng cá nhân (KHCN) cao cấp Năm 2019, đánh dấu kỷ niệm 25 năm thành lập, MB có tăng trưởng mạnh mẽ, bứt phá hoạt động kinh doanh Báo cáo tài MB cho thấy, tổng tài sản ngân hàng đạt gần 400.000 tỷ đồng, tăng trưởng 13% so với năm 2018 Tài sản sinh lời tăng trưởng 13% Lợi nhuận trước thuế hợp năm 2019 mức cao, vượt 10 nghìn tỷ đồng, tăng 29% so với năm 2018 MB hoàn thành vượt mức nhiều tiêu kế hoạch: Tổng tài sản đạt 411.488 tỷ đồng, tăng 14% so với 2018 Nợ xấu riêng ngân hàng kiểm soát chặt chẽ 0,98%, TCTD có chất lượng tín dụng tốt Các tiêu hiệu ROE đạt ~ 21,79%, thuộc nhóm ngân hàng có hiệu cao hệ thống MB quản lý số an toàn đảm bảo tuân thủ theo quy định NHNN: hệ số an tồn vốn Theo thơng tư 41 CAR ~ 10,12% (TT41), LDR 82 ~ 73,8%, tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn 32,32% (quy định NHNN ≤ 40%), tỷ lệ dự trữ khoản ~ 20,68% (quy định NHNN tối thiểu 10%) Vị ngân hàng nâng cao, nhiều năm liền NHNN xếp hạng A NHNN ban hành, hệ số tín nhiệm B+ theo xếp hạng quốc tế Fitch Các tiêu kinh doanh khác ngân hàng hoàn thành vượt mức kế hoạch đề đầu năm Cụ thể, tính đến 31-12-2019, dư nợ cho vay khách hàng đạt gần 240 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 15,5% so với năm 2018 MB tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân theo định hướng phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng trưởng 23%, gấp 1,5 lần tốc độ tăng trưởng chung ngân hàng Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng từ 36,0% năm 2018 lên 38,4% năm 2019 MB ngân hàng đầu việc kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu năm 2019 ngân hàng giảm từ 1,22% năm 2018 xuống mức 0,98% năm 2019 3.2 Hạn chế Bên cạnh thành tựu đạt MB Bank cịn tồn số hạn chế tỷ lệ tăng NIM chậm, phụ thuộc lớn vào tài tiêu dùng; khơng thu nhập từ hoạt động bảo hiểm tăng chậm mà thu nhập từ phí dịch vụ chậm lại Ngồi tỷ lệ xoá nợ xấu tăng cao kéo theo chi phí dự phịng tăng trưởng mạnh 1, NIM tăng cịn phụ thuộc nhiều vào cho vay tài tiêu dùng Theo phân tích VDSC, cấu cho vay hợp năm 2019 MBB tiếp tục chuyển sang cho vay bán lẻ với mức tăng trưởng cho vay bán lẻ lên đến 32,8% so với kỳ, gần gấp dôi so với mức tăng trưởng 16,6% tổng danh mục cho vay Tính đến cuối năm 2019, tỷ trọng cho vay bán lẻ chiếm 40,5%, cho vay doanh nghiệp SME chiếm 42,8% cho vay doanh nghiệp lớn chiếm 11,3% VDSC cho tăng trưởng cho vay MBB chủ yếu nhờ đẩy mạnh cho vay mua nhà cho vay tiêu dùng Trong khoản vay bán lẻ, cho vay mua nhà chiếm khoảng 50%; lại vay mua ô tô, kinh doanh hộ gia đình cho vay tiêu dùng 83 Mặc dù cấu cho vay dịch chuyển sang bán lẻ NIM ngân hàng mẹ không thay đổi so với năm 2018, lãi suất huy động trả lãi giấy tờ có giá bình qn tăng lên làm triệt tiêu phần cải thiện lợi tức tài sản Trong đó, NIM hợp lại tăng đáng kể từ 4,6% năm 2018 lên 4,9%, cho thấy mảng tài tiêu dùng có vai trị dẫn dắt tăng trưởng thu nhập lãi ròng Điều nhờ dư nợ cho vay MCredit tăng trưởng mạnh tới 57%, giúp đẩy tăng trưởng cho vay khách hàng hợp lên 16,6% so với mức 14,5% riêng ngân hàng mẹ Theo MBB, MCredit trì lãi suất cho vay trung bình mức khoảng 40-45%/năm, cho biên lãi ròng 20% Khoản vay tiền mặt chiếm tỷ trọng 70% danh mục cho vay MCredit Với việc Thơng tư 18/2019/TT-NHNN có hiệu lực, MCredit đặt kế hoạch tái cấu danh mục cho vay Để giảm dần tỷ trọng cho vay tiền mặt, khoản cho vay mua xe máy điện thoại điện máy dự kiến đẩy mạnh, với việc mắt thẻ tín dụng dự kiến vào tháng 3/2020 Theo đó, tăng trưởng cho vay thu nhập lãi MCredit chậm lại, chi phí hoạt động nhiều khả tăng nhanh công ty tập trung mở rộng mạng lưới điểm bán cho vay có mục đích CASA hợp giảm từ 40,5% vào cuối năm 2018 xuống 38,4% vào cuối 2019, nhiên hồi phục đáng kể kể từ mức 33,4% quý 3/2019 Mức CASA mức cao số tất ngân hàng giúp cho NIM ngân hàng mẹ cải thiện chút năm 2020 2, Thu nhập dịch vụ tăng chậm đáng kể Tăng trưởng thu nhập dịch vụ MBB có xu hướng chậm lại, giảm xuống 24,3% so với kỳ năm mức thấp nhiều so với kỳ vọng ngân hàng lúc đầu 50% Trong đó, thu nhập rịng từ bảo hiểm tăng 33,9% so với kỳ (thấp nhiều so với mức tăng vọt 368% so với kỳ năm 2018), đạt 1.788 tỷ đồng, tương đương 56,1% thu nhập dịch vụ 84 Do cạnh tranh ngày tăng hoạt động bancassurance với đẩy mạnh nhiều ngân hàng khác VCB ACB, VDSC cho việc khôi phục lại tăng trưởng bancassurance mức cao tương đối khó khăn Tuy vậy, MB Ageas Life mở rộng thêm kênh đại lý để trì tăng trưởng, dù định hướng khiến chi phí hoạt động tăng nhanh Trong đó, khoản thu phí dịch vụ khác cịn hạn chế, điển thu từ toán ngân quỹ chiếm tỷ trọng 24,1%, với mức tăng trưởng năm 2019 17% Các hoạt động dịch vụ cần đẩy mạnh nhằm đảm bảo tăng trưởng tổng thể tích cực thu nhập phí 3, Gia tăng gánh nặng hoạt động dự phịng rủi ro Chi phí hoạt động MBB năm 2019 tăng 11% giúp cho số chi phí thu nhập (CIR) giảm từ 44,7% năm 2018 39,4%, điều phần lớn chi phí hoạt động khác giảm Tuy nhiên, mục chi phí cịn lại tăng, đặc biệt chi phí trả lương cho nhân viên số lượng nhân viên tăng 3% Vì vậy, CIR MB khó cải thiện thời gian tới Bên cạnh đó, dự phịng tăng trưởng mạnh tới 61,0% Với tình hình dịch bệnh Covid 19 khiến doanh nghiệp kinh doanh lao đao, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao, ngân hàng buộc phải trích lập dự phịng rủi ro nhiều Tỷ lệ xóa nợ năm 2019 mức gần 2,0%, cao nhiều so với năm 2018 0,9%, cho thấy xu hướng hình thành nợ xấu ngày gia tăng vị rủi ro cao Một số giải pháp Gia tăng vốn tự có cách đa dạng hóa danh mục cổ đơng chiến lược hợp tác với tập đoàn ngân hàng nước Mặc dù vốn điều lệ MB tăng mạnh so với năm trước thấp số NHTM khác ACB, STB, EIB, thua xa ngân hàng khác khu vực Cùng với trình hội nhập tái cấu NHNN, 85 xuất ngày nhiều đối thủ có tiềm lực tài mạnh, MB phải nhanh chóng nâng cao nội lực nhằm tăng khả cạnh tranh Một vài ý kiến đóng góp tác giả cho q trình gia tăng vốn tự có MB: Thứ nhất, MB cần trọng đa dạng hóa danh mục đối tác đầu tư chiến lược Lựa chọn tập đoàn kinh tế lớn với nhiều lĩnh vực hoạt động khác nhau, với nhiều khách hàng cá nhân thể nhân nước cho phép MB có thêm hội thực việc cung cấp dịch vụ ngân hàng bán lẻ đa dạng tiện ích, hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng cộng đồng Thứ hai, MB nên nhanh chóng tìm kiếm đối tác chiến lược phù hợp tập đồn tài - ngân hàng nước ngồi Sự hợp tác khơng giúp cho MB tăng thêm tiềm lực tài mà cịn cho phép MB học hỏi, hỗ trợ thêm kinh nghiệm ứng dụng công nghệ quản trị điều hành ngân hàng nhƣ cách thức đáp ứng tốt nhu cầu dịch vụ ngày cao (đặc biệt toán quốc tế, mua bán ngoại tệ, chuyển tiền, kiều hối, đầu tư, ) khách hàng, tập đồn ngân hàng nước ngồi ln ngân hàng có kinh nghiệm lâu năm hiệu hoạt động cao Nhóm giải pháp nâng cao hiệu chất lượng tài sản có Hồn thiện việc triển khai mơ hình mới, kiểm sốt chặt chẽ hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro Hiện MB bước triển khai mơ hình quản lý theo trục dọc, khối quản trị rủi ro chịu trách nhiệm giám sát, hỗ trợ hoạt động đến chi nhánh Việc cấp xét hạn mức cho khách hàng thông qua hội đồng tín dụng khu vực Tỷ lệ nợ xấu MB thấp mức trung bình tồn hệ thống ngân hàng nhƣng lại cao số chi nhánh, tạo không đồng hiệu hoạt động tồn hệ thống MB, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng: Thứ nhất, cần nhanh chóng hồn thiện mơ hình hỗ trợ tập trung Tách biệt hẳn thành khối hỗ trợ tín dụng riêng với chi nhánh, phân chia theo khu vực Bắc, Trung, Nam để tránh tình trạng số chi nhánh chạy theo tiêu dư nợ, ban lãnh đạo tìm cách bỏ qua bước phịng ngừa rủi ro 86 Thứ hai, kiểm sốt chặt chẽ hoạt động cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng MB cần nhanh chóng thành lập Ban đạo cấu thu hồi nợ, xác định chế thưởng phạt cụ thể, thường xuyên phân tích nguyên nhân, vướng mắc việc xử lý khoản nợ Các chi nhánh có nợ xấu cao 3% xem xét chặt chẽ quy mô, nghiêm khắc yêu cầu chi nhánh phải xử lý dứt điểm khoản nợ có vấn đề trước cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng Cần gia tăng số lượng khách hàng cá nhân sử dụng nhiều dịch vụ MB, chi nhánh hoạt động năm, dư nợ tối đa 20 khách hàng lớn không vượt 30% tổng dư nợ khách hàng cá nhân chi nhánh thời điểm Ưu tiên phát triển doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu, hoạt động lĩnh vực xuất mũi nhọn như: thủy sản, gạo, cà phê, cao su, xăng dầu, than, may mặc , khách hàng hoạt động lĩnh vực phân phối, có vịng quay vốn lưu động nhanh, có dịng tiền ln chuyển thực qua hệ thống ngân hàng Tiếp tục kiểm soát chặt chẽ cho vay lĩnh vực bất động sản, cho vay kinh doanh chứng khoán, lĩnh vực không ưu tiên, đảm bảo tuân thủ giới hạn đƣợc phê duyệt Kết hợp kết xếp hạng tín dụng nội với tính khả thi dự án, tập trung phân tích thêm yếu tố phi tài khác như: uy tín doanh nghiệp, lực, phẩm chất máy ban điều hành, tình hình tiêu thụ sản phẩm khác, tìm hiểu lợi nhuận doanh nghiệp mang lại từ hoạt động nào, trước đưa định cho vay Thứ ba, thường xuyên tiến hành rà soát khoản dư nợ, đánh giá lại lực tài khách hàng Cán tín dụng đa số trọng đến khâu thẩm định dự án, mà chưa trọng đến công tác kiểm tra sau vay để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, quản lý nguồn doanh thu khách hàng, kịp thời phát dấu hiệu rủi ro để có hướng xử lý nhanh chóng phù hợp Nâng cao chất lượng tín dụng cách đẩy nhanh tốc độ giải ngân khoản vay, loại bỏ quy trình khơng cần thiết Thứ nhất, giảm thiểu thời gian tác nghiệp phận liên quan Để hoàn thành hồ sơ giải ngân cho khách hàng hạn mức chi nhánh nhiều thời gian trình tác nghiệp phòng ban 87 (Quan hệ khách hàng – Thẩm định – Hỗ trợ - Kế tốn) Do đó, cần phải có quy trình định lượng rõ ràng thời gian tác nghiệp phận phận với nhau, tránh bất đồng nội Ngoài ra, nên thiết lập phần mềm phê duyệt lưu trữ hồ sơ khách hàng tín dụng kế toán (gọi phần mềm quản lý khách hàng MB), phòng ban liên quan vào phần mềm lấy thông tin để báo cáo, soạn thảo hồ sơ, phê duyệt MB lưu giấy tờ liên quan đến tín dụng hồ sơ pháp lý, thông tin khách hàng,…các giấy tờ giải ngân khác lưu có chữ ký khách hàng Hồ sơ trả cho khách hàng in hệ thống với mã vạch MB làm pháp lý Giải pháp góp phần giảm chi phí in ấn, thời gian chuyển hồ sơ qua lại phòng ban, giảm thiểu rủi ro trường hợp hồ sơ bị thất lạc, cháy nổ, thuận lợi cho kiểm soát nội kiểm tra hồ sơ khách hàng định kỳ mà ko cần phải yêu cầu chi nhánh cung cấp phê duyệt Thứ hai, phân định rõ trách nhiệm bên liên quan báo cáo thẩm định tài sản chấp Quy trình định giá tài sản bất cập, bắt buộc tồn khoản vay có tài sản chấp khách hàng phải thông qua Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng Quân Đội (AMC), kể vay mua xe, mua chung cư chấp tài sản Khách hàng phải đóng khoản phí không hợp lý, AMC chịu trách nhiệm kết định giá vòng tháng, lại trách nhiệm thuộc ngân hàng Điều gây xúc cho cán quan hệ khách hàng trình tác nghiệp, đồng thời khách hàng khơng hài lịng phí AMC đưa cao Vì vậy, cần sớm có quy định điều chỉnh lại mức phí phù hợp theo mặt chung NHTM khác Tăng thời gian chịu trách nhiệm kết định giá theo tỷ lệ định với thời hạn vay Hoặc MB nên có trung tâm thẩm định giá thuộc ngân hàng, tương tự ACB để giảm thời gian, thủ tục định cho vay, đồng thời tăng tính độc lập hoạt động, động việc tìm kiếm khách hàng bên ngồi cho cơng ty thuộc tập đồn Nhóm giải pháp khả sinh lợi hoạt động MB 88 Trong năm qua, MB có tỷ lệ sinh lời tương đối cao hệ thống ngân hàng Việt Nam, lại tập trung cao vào thu nhập lãi dẫn đến nguy rủi ro kinh tế gặp khó khăn, đồng thời làm giảm tính động ngân hàng vai trò dịch vụ bán lẻ ngày đề cao Do đó, MB cần tìm giải pháp nhằm đa dạng hóa cấu thu nhập, trì đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng Thứ nhất, tăng thu ngồi lãi, kiểm sốt chặt chẽ chi phí hoạt động Hội sở đạo chi nhánh thƣờng xuyên tự rà sốt lại tồn hoạt động mang lại nguồn thu đơn vị, tập trung đẩy mạnh, khai thác sâu vào lĩnh vực mà đơn vị có lợi Ban hành sách giảm phí để thu hút nhóm khách hàng hoạt động mạnh ngành xuất nhập khẩu, cung cấp thiết bị, xây lắp, tăng thu phí bảo lãnh, tốn quốc tế Phát động tháng bán hàng ngoại hối, bảo lãnh, thẻ, với chế khen thưởng cho chi nhánh nhân viên theo tỷ lệ % nguồn thu mang lại Thiết lập phịng ban có trách nhiệm lên kế hoạch sử dụng kiểm soát chặt chẽ chi phí hoạt động phát sinh, tránh lãng phí nay: Nhiều trụ sở văn phòng thuê với giá cao nhƣng khơng sử dụng hết diện tích, chất lượng đồng phục với giá thành cao, Ngoài cần phải có phận đánh giá xác suất cơng việc vị trí nhân viên, vào tình hình hoạt động đơn vị, để có kế hoạch xếp số lượng nhân hợp lý nhằm giảm chi phí lương thưởng Thứ hai, MB cần lựa chọn danh mục đầu tư phù hợp với giai đoạn kinh tế để tăng hiệu từ hoạt động đầu tư tài Tăng cường khả nghiên cứu phân tích mơi trường kinh tế vĩ mơ, diễn biến thị trường vốn, nhờ hỗ trợ chuyên gia tài bên ngồi, để từ có kế hoạch sử dụng vốn đầu tư cách hợp lý vào loại chứng khốn có khả sinh lời cao Hàng tháng xây dựng báo cáo công cụ đầu tư thị trường chứng khốn để dự báo trước giảm thiểu khoản lỗ xảy 89 Khảo sát, phân tích kỹ tình hình tài chính, lực quản trị tổ chức tín dụng, doanh nghiệp trước định lựa chọn làm đối tác góp vốn đầu tư Nhóm giải pháp nâng cao khả khoản MB Quản trị rủi ro khoản mối quan tâm hàng đầu hệ thống ngân hàng Để nâng cao tính hiệu khả thi chiến lược quản trị, nhà quản lý gắn liền việc phân tích rủi ro khoản với rủi ro thị trường MB đánh giá NHTM tư nhân có khả khoản tốt qua nhiều giai đoạn khó khăn kinh tế Ngồi cách thức MB triển khai, tác giả đề xuất thêm số giải pháp góp phần nâng cao hiệu hoạt động MB: Thứ nhất, MB cần phải thiết kế phần mềm quản trị khoản lượng hóa rủi ro Thực báo cáo phân tích dài hạn dựa liệu thu thập từ trung tâm hệ thống khác có liên quan nhằm phục vụ mục tiêu huy động sử dụng nguồn vốn hiệu Áp dụng phổ biến linh hoạt công cụ phân tích quản trị độ lệch thời gian, tình huống, rủi ro tập trung, ảnh hưởng cam kết cho vay chưa giải ngân… Thứ hai, xây dựng kế hoạch đối phó tình trạng khủng hoảng khoản Luyện tập thường xuyên kịch dựa giả định thay đổi lãi suất, thay đổi môi trường kinh tế vĩ mô (lạm phát, tăng trưởng, giảm phát theo chu kỳ kinh tế…) môi trường vi mô (sự cạnh tranh ngân hàng, uy tín MB ) Kết phải cho yếu tố như: khả huy động tiền gửi từ tổ chức kinh tế, cá nhân, phát hành giấy tờ có giá, kế hoạch cho vay mới, khả chuyển tài sản thành tiền mặt, tình trạng khoản dư thừa hay thiếu hụt thời gian tới Đưa tình giải khoa học nhanh chóng để khơng xảy tình trạng khách hàng gửi tiền rút trước hạn lãi suất thị trường tăng cao có đối thủ khác đưa lãi suất cao, hấp dẫn khách hàng Thứ ba, xây dựng phận quản lý rủi ro khoản chi nhánh 90 Bộ phận tập trung vào vấn đề tác nghiệp thực tế, hỗ trợ cho việc đề chiến lược dài hạn khối quản trị rủi ro tập trung hội sở DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO • Văn pháp luật + Thông tư 41/2016/TT-NHNN + Thông tư 52/2018/TT-NHNN • Các văn khác + Giáo trình Ngân hàng thương mại (2013), NXB Đại học kinh tế Quốc dân + Báo cáo tài MB năm 2017 + Báo cáo tài MB năm 2018 + Báo cáo tài MB năm 2019 + Báo cáo thường niên MB 2017 + Báo cáo thường niên MB 2018 + Báo cáo thường niên MB 2019 + Chuyên san Kinh tế, Tài Ngân hàng + Tài liệu nghiên cứu FSAP + Tài liệu hội thảo FSIS + Trang chủ đại học Hà Tĩnh + Phân tích hoạt động MB, SSI research + Nguyễn Thị Diễm Hiền, Trần Thanh Vũ, Nguyễn Thị Ngọc Chung “Áp dụng hệ thống xếp hạng CAMELS đánh giá hoạt động NHTM Việt Nam 2008-2012” + TS Nguyễn Thị Minh Huệ cộng “Đánh giá hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam qua số số lành mạnh tài chính” + Đinh Thị Thanh Vân, Lê Ngọc Thiên Trang, Bùi Nguyên Hạnh “Các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ lành mạnh tài NHTM Việt Nam” 91 + Kỷ yếu hội thảo khoa học “Áp dụng Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam”, Trường Đại học kinh tế Quốc dân + Bài tiểu luận “Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam” + Bài luận “Đánh giá hoạt động kinh doanh EXIMBANK” 92 ...PHẦN 1: GIỚI THIỆU VỀ CAMELS VÀ FSIS Tổng quan phân tích CAMELS 1.1 Khái niệm CAMELS Xếp hạng giám sát tình trạng chung ngân hàng, thường gọi xếp hạng CAMELS Là sản phẩm kỳ thi kỳ kiểm... tham gia vào mơi trường tồn cầu Dựa vào tiêu mơ hình ta nhận điểm yếu tình hình tài ngân hàng để từ tìm cách khắc phục, cải thiện theo ý muốn chủ quan người điều hành + Việc áp dụng mơ hình CAMELS. .. hạng nhỏ 1,5 30 Tổng quan FSIS 2.1 Khái niệm FSIS Các số lành mạnh tài (FSIs) số đánh giá lành mạnh tình trạng tài tổ chức tài kinh tế khách hàng cá nhân tổ chức họ FSIs đóng vai trị quan trọng