Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại công ty TNHH MTV thương mại dịch vụ và sản xuất tấm cách nhiệt TABI 3

Chương 4 Nhận xét và kiến nghị GVHD Th S Trịnh Quốc Hùng 56 CHƯƠNG 4 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ ĐỀ RA MỘT SỐ GIẢI PHÁP NĂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI 4 1 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY Qua những vấn đề được đề cập và phân tích ở chương 3 về thực trạng hiện quả sử dụng vốn của Công ty TNHH MTV Thương mại Dịch vụ Sản xuất Tấm cách nhiệt Tabi trong 3 năm 2016, 2017, 2018; ta có thể tổng.

Chương 4: Nhận xét kiến nghị CHƯƠNG 4: ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ ĐỀ RA MỘT SỐ GIẢI PHÁP NĂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI 4.1 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY Qua vấn đề đề cập phân tích chương thực trạng sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Thương mại Dịch vụ & Sản xuất Tấm cách nhiệt Tabi năm 2016, 2017, 2018; ta tổng quát lại kết đạt hạn chế cần khắc phục Công ty 4.1.1 Những kết đạt Từ thành lập đến lúc hoạt động đến nay, Công ty TNHH MTV Thương Mại Dịch Vụ Sản Xuất Tấm Cách Nhiệt Tabi có bước chuyển quan trọng thực phát triển Công ty khẳng định vị trí ngành có chỗ dựa vững thị trường nước Hoạt động sản xuất kinh doanh ngày đạt hiệu cao, doanh thu lợi nhuận tăng trưởng tốt giúp cho nguồn vốn Công ty tăng Điều cho thấy Cơng ty có quan tâm xem xét việc điều chỉnh chiến lược việc tiết kiệm giảm trừ chi phí để hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty đạt hiệu cao Tiền khoản tương đương tiền tăng cao, làm cho khả toán khoản nợ tiền nhanh chóng, giúp cho Cơng ty có tự chủ tài chính, chủ động việc chi trả chi phí Hàng tồn kho tiêu chiếm tỷ trọng cao ta thấy hệ số vòng quay hàng tồn kho năm sau có xu hướng tăng cao năm trước Bên cạnh số ngày vịng quay lại giảm xuống, điều cho thấy Công ty ý hoạt động quản lý hàng tồn kho, hàng tồn kho giải phóng ngày nhanh làm hiệu sử dụng vốn lưu động ngày cao Đây khoản mục quan trọng Cơng ty Hệ số vịng quay khoản phải thu ba năm gần có tăng giảm thất thường kéo theo thời gian thu nợ trung bình thay đổi theo nhìn chung có hiệu quả, cho thấy doanh nghiệp có sách tốn hợp lý Bộ máy tổ chức quản lý công ty tổ chức đơn giản gọn nhẹ phù hợp với đặc điểm ngành nghề kinh doanh Các phịng ban cơng ty có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, ln tạo điều kiện hỗ trợ trình làm việc để công việc diễn GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 56 Chương 4: Nhận xét kiến nghị cách nhanh chống khoa học tất mục tiêu giúp công ty ngày phát triển lớn mạnh Ngoài ra, với đội ngũ nhân viên động, nhiệt huyết có tay nghề cao góp phần quan trọng trình hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty, từ giúp cơng ty nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, để phục vụ cho cơng tác văn phịng diễn nhanh chóng kịp thời, cơng ty trang bị hệ thống máy tính nội tiên tiến tốc độ cao để thuận lợi việc lấy số liệu thông tin dễ dàng Về công tác phận kỹ thuật sản xuất, công ty trang bị thống máy móc, thiết bị tiên tiến thi trường, cơng ty cịn áp dụng quy trình “Cơng nghệ sạch” cho q trình sản xuất nhằm bảo vệ môi trường Đồng thời, để tiện cho việc liên lạc phòng ban diễn cách dễ dàng nhanh chóng cơng ty cịn lắp đặt hệ thống điện thoại nội Về sở hạ tầng, phịng ban cơng ty xây dựng rộng rãi thống mát, theo mang lại cho nhân viên tâm trạng thoải mái giúp cho công việc diễn hiệu hơn, giảm bớt căng thẳng q trình làm việc, tạo mơi trường làm việc lành mạnh động 4.1.2 Những hạn chế cần khắc phục Bên cạnh ưu điểm công tác quản lý vốn công ty tồn số hạn chế sau: Kết cấu vốn kinh doanh Cơng ty chưa có cân đối, vốn lưu động chiếm tỷ trọng nhỏ so với vốn cố định, cơng ty cần đề giải pháp vốn Bên cạnh đó, lượng tiền khoản tương đương tiền tăng cao dễ gây ứ động vốn giảm hiệu sử dụng vốn lưu động Điều đồng nghĩa với việc Công ty lượng lớn thu nhập từ tiền mặt không đem đầu tư 4.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA DOANH NGHIỆP 4.2.1 Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định Vốn cố định phận quan trọng doanh nghiệp để nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định Công ty TNHH MTV Thương Mại Dịch Vụ Sản Xuất Tấm Cách Nhiệt Tabi thời gian tới Cơng ty áp dụng số giải pháp đây: 4.2.1.1 Tận dụng lực tài sản cố định GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 57 Chương 4: Nhận xét kiến nghị Cần có biện pháp tăng cơng suất sử dụng máy móc để sử dụng tối đa hiệu thiết bị, máy móc tăng suất họat động máy lên giúp Công ty tiết kiệm chi phí phải trả cho việc trì sức lao động cao, giảm chi phí nguyên vật liệu bị hao phí q trình sản xuất để máy móc sản xuất vượt mức khả lao động từ giúp Cơng ty giảm chi phí tăng lợi nhuận 4.2.1.2 Nâng cao hiệu đầu tư đổi tài sản cố định Công ty cần tăng cường đầu tư, mua sắm tài sản cố định có tuổi thọ lâu đời vượt thời gian khấu hao trình sản xuất sử dụng đồng thời lý tài sản cố định hư, khơng cịn sử dụng để thu hồi vốn từ tài sản cố định đem tái đầu tư cho sản xuất Cố gắng ứng dụng công nghệ khoa học kỹ thuật để cải tiến quy trình, tăng hiệu sử dụng sản phẩm, sản xuất sản phẩm thân thiện với môi trường để phù hợp với yêu cầu xã hội cộng đồng để tăng số lượng thành phẩm để kịp thời cung ứng cho khách hàng 4.2.1.3 Chú trọng công tác bồi dưỡng, đào tạo nâng cao trình độ cơng nhân viên sử dụng quản lý TSCĐ Tiến hành phân cấp quản lý tài sản cố định cho phận, quy định trách nhiệm quyền hạn để người theo dõi có trách nhiệm, tinh thần tự giác sử dụng tài sản cố định, tránh sư dụng cơng vào mục đích cá nhân, lãng phí nguồn vốn Cơng ty Cần cao trình độ quản lý nghiệp vụ đội ngũ cán quản lý, cần có cơng tác đào tạo, cập nhật thơng tin công nghệ để kịp thời đưa định đầu tư tài sản cố định Đối với nhân cơng sản xuất cần nâng cao trình độ sử dụng máy sản xuất tương ứng để tránh lãng phí nguyên vật liệu, đảm bảo an toàn cho người lao động, đảm bảo nhịp nhàng dây chuyền 4.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Đây nhiệm vụ thường xuyên lâu dài nhà quản lý Công ty, cần theo dõi điều chỉnh hiệu quản lý sử dụng vốn lưu động lẫn quản lý tài dài hạn, đảm bảo vốn lưu động sử dụng tiết kiệm, đầu tư hợp lý hiệu thực sản xuất kinh doanh theo mục tiêu Công ty đề Sau số biện pháp: 4.2.2.1 Quản lý tiền mặt dự trữ cho hợp lý Đánh giá số liệu từ bảng số liệu ta thấy năm trước tỷ lệ tiền gửi ngân hàng cao nhiều so với tiền mặt quỹ doanh nghiệp khó khăn doanh nghiệp cần đáp ứng nhu cầu cấp thiết vốn để toán kịp thời đến khách hàng Công ty, GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 58 Chương 4: Nhận xét kiến nghị đến năm 2018 có thay đổi tỷ lệ tiền mặt quỹ tăng cao chiếm khoảng 1/3 số tiền gửi ngân hàng doanh nghiệp mục đích để tránh tình trạng thiếu vốn quỹ ngân hàng thừa nhiều tiền Theo đó, ta thấy việc dự trữ tiền điều cần thiết Công ty tập trung vào dự trữ tiền mà để lãng phí nguồn lực Cơng ty lựa chọn số hình thức đầu tư ngắn hạn để tăng khả sinh lời đồng tiền đầu tư chứng khoán… Tiền mặt phận quan trọng Cơng ty cần tập trung quản trị tiền mặt cho hợp lý nhằm giúp giảm rủi ro toán, tăng hiệu sử dụng tiền mặt, tránh gian lận tài Nếu Cơng ty định dự trữ tiền mặt bị động thực giao dịch toán cần sử dụng tiền mặt dự trữ tiền mặt nhiều bị ứ động vốn, giảm sức mua tiền, hội đầu tư tài Công ty cần xác định mức dự trữ tiền mặt phù hợp dự trữ tiền để phục vụ cho nhu cầu sau: - Chi cho khoản chi phí phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa như: tiền lương, chi phí ngun vật liệu, chi phí bảo quản… - Chi khoản đột xuất kế hoạch kiên phát sinh bất ngờ 4.2.2.2 Quản lý hàng tồn kho Công ty cần theo dõi thường xuyên phản ánh giá trị hàng tồn kho nắm giữ theo thay đổi giá thị trường để lập khoản dự phòng cần phản ánh đủ vào chi phí giá vốn, thường xuyên kiểm kê hàng tồn kho để xác định số vốn lưu động nắm giữ doanh nghiệp kịp thời bổ sung cho sản xuất Công ty có giá trị hàng tồn kho tăng cần có sách để bán cho khách hàng số lượng tồn kho đẩy mạnh tiêu thụ, sách ưu đãi cho khách hàng Công ty cần nghiên cứu hướng thị trường xã hội để phát triển sản phẩm thân cho phù hợp thị hiếu, quan tâm khách hàng nay, tính toán biến động nguyên vật liệu đầu vào để cân đối sản xuất tồn kho cho phù hợp để không bị thiếu hay thừa mức gây lãng phí vốn, ứ động tồn kho Điều giúp Cơng ty có định mua ngun vật liệu phù hợp, giảm bớt chi phí đầu vào tăng lợi nhuận 4.2.2.3 Quản lý khoản phải thu Các khoản phải thu Công ty chiếm tỷ trọng cao cấu vốn lưu động quản lý tốt khoản phải thu giúp tăng khả sử dụng nguồn vốn lưu động, tận dụng nguồn lực có sẵn, thời gian thu hồi nợ ngắn tăng khả quay GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 59 Chương 4: Nhận xét kiến nghị vòng vốn để kịp thời đầu tư cho dự án Sau số giải pháp nâng cao hiệu khoản phải thu: - Đưa số điều khoản chiết khấu hậu hĩnh cho khách hàng toán tiền mặt toán khoản nợ trước hạn, mua hàng số lượng lớn, có điều khoản hợp đồng linh động với khách hàng cố tình chiếm dụng nguồn vốn doanh nghiệp lâu - Phân tích đánh giá khả tín dụng khách hàng: xác định khả toán hạn khách hàng để định có hợp tác đưa tín dụng phù hợp dựa tư cách tín dụng, lực trả nợ, uy tín, điều kiện tài chính…từ mở rộng vịng khách hàng - Cơng ty cần theo dõi thường xuyên chi tiết khoản phải thu, có quy định rõ ràng trách nhiệm thời hạn toán, phương thức toán, điều khoản vi phạm - Phân tích xu hướng kinh tế, xu hướng đầu tư khách hàng để hạn chế rủi ro nợ khó địi 4.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP KHÁC NĂNG CAO HIỆU QỦA SỬ DỤNG VỐN CỦA CƠNG TY 4.3.1 Giải pháp tăng doanh thu Vì khả kinh doanh Công ty đà phát triển mạnh hiệu cần tiếp tục trì hiệu kinh doanh tăng cao đề phương hướng kinh doanh thời gian dài để Công ty tiếp tục duuy trì sản xuất lợi nhuận trường hợp kinh tế có biến động Chú trọng nghiên cứu thị trường, tìm hiểu nhu cầu giới nói chung khách hàng thị trường Việt Nam nói tiêng để đánh giá sản phẩm Cơng ty, xác định phương hướng phát triển dựa thị phần chưa khai thác thị trường, đầu tư sản xuất, phân tích điểm mạnh điểm yếu có để cải thiện nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng, làm tăng hiệu kinh doanh sản xuất 4.3.2 Giải pháp quản lý chi phí Cần tổng hợp phân tích đánh giá trạng sử dụng nguồn chi phí để đưa định cho khoản chi Cơng ty Cần xác định chi phí cần thiết đóng góp trực tiếp tăng trưởng lợi nhuận Công ty Lựa chọn nhà đầu tư nguyên vật liệu phù hợp, giá thành ổn định đáng tin cậy, áp dụng máy móc thiết bị đại phù hợp cho mục tiêu sản xuất tối thiểu chi phí, giảm bớt nguồn chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí sản xuất lãng phí Lập quỹ dự phịng tài để đầu tư mở rộng sản xuất GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 60 Chương 4: Nhận xét kiến nghị 4.3.3 Thường xuyên đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động vốn cố định Công ty Công ty phải nắm rõ định bỏ đồng vốn thu lại đồng lợi nhuận để đánh giá hiệu sử dụng vốn mình, đánh giá thường xuyên nhà quản lý dễ dàng theo dõi biến động tình hình tài Cơng ty qua kỳ để năm bắt kịp thời đưa sách phù hopự để giải khó khăn Dựa vào việc phân tích số liệu kế tốn giúp Cơng ty nắm rõ nguồn vốn có, tình hình tóan nợ, tình hình đầu tư để đảm bảo q trình sản xuất kinh doanh trơi chảy thuận lợi GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 61 Chương 4: Nhận xét kiến nghị KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa vào ưu điểm hạn chế tồn trình sản xuất kinh doanh sử dụng nguồn vốn Cơng ty, nhóm Khóa luận đưa số giải pháp khắc phụ nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Thông qua số liệu phân tích Chương giải pháp nêu lên Chương Công ty rút nhận xét kinh nghiệm để nâng cao hiệu sử dụng định đầu tư vốn hợp lý tương lai GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 62 Phần kết luận PHẦN KẾT LUẬN Hiện thị trường nước ta ngày mở rộng theo hướng đại hóa với định tham gia vào kinh tế khu vực chung giới hội để doanh nghiệp khẳng định chỗ đứng theo việc sử dụng hiệu nguồn vốn doanh nghiệp trợ lực to lớn để góp phần tạo nên thành công cho Công ty so với đối thủ khác kình tế Là doanh nghiệp họat động lĩnh vực sản xuất cung ứng cách nhiệt năm qua, Công ty không ngừng nỗ lực phát triển sản phẩm khẳng định chỗ đứng thị trường đạt doanh thu lợi nhuận đáng kể Song để tăng cường hiệu thời gian tới Công ty phải cố gắng thời gian dài đặc biệt cần có kế hoạch quản lý sử dụng vốn hiệu Qua thời gian thực tập Công ty kết hợp với kiến thức học trường Đại học Cơng Nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh, nhóm Khóa luận có tìm hiểu phân tích kỹ hiệu sử dụng vốn Công ty, đưa nhận xét mặt trạng sử dụng vốn có giải pháp nâng cao hiệu Do trình độ cịn nhiều hạn chế nên q trình thực khóa luận khó tránh sai sót nhóm Khóa luận mong nhận đóng góp ý kiến bổ sung thầy để đề tài khóa luận hồn thiện có giá trị thực tiễn Một lần nhóm Khóa luận xin cảm ơn hướng dẫn tận tình giảng viên Th.S Trịnh Quốc Hùng giúp đỡ nhiệt tình anh chị Cơng ty TNHH TM DV & SX Tấm cách nhiệt Tabi giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi giúp nhóm Khóa luận hịan thành khóa luận GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 63 Tài liệu tham khảo DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều, Tài doanh nghiệp TS Nguyễn Trung Trực, Th.S Đặng Thị Trường Giang, Th.S Phạm Thị Bích Thảo, Th.S Phạm Thị Phương Loan Th.S Lại Cao Mai Phương, Tài doanh nghiệp 2, Đại học cơng Nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh TS Huỳnh Tấn Dũng, Th.S Trịnh Quốc Hùng Th.S Nguyễn Quốc Nhất, Phân tích hoạt động tài TS Trần Phước, Nguyên lý kế toán Nguyễn Viết Bảo, 2014 Phân tích hiệu sử dụng vốn cơng ty Cổ phần Xây dựng Đầu tư phát triển hạ tần Thừa Thiên Huế, Khóa luận tốt nghiệp Đại học Kinh tế Huế GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng PHỤ LỤC Phụ lục: Báo cáo tài năm 2017 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 421 161,137,256 10,449,916 421a (25,492,822) (169,257,805) 421b 186,630,078 179,707,721 422 0 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 440 15,996,383,702 14,595,790,168 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 = 421a + 421b) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Người lập phiếu: Giám đốc: NGÔ TRỌNG HIẾU Kế toán trưởng: Ngày: 15/03/2018 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 14 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2017 B Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2017 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Mẫu số B-02/DN) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT Ngày 22/10/2014 Bộ tài chính) Năm 2017 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI Mã số thuế: 0305753826 Tên đại lý thuế (nếu có): Đơn vị tính: Việt Nam đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 26,464,903,630 23,981,555,020 02 0 10 26,464,903,630 23,981,555,020 Giá vốn hàng bán 11 24,983,525,520 22,468,636,573 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) 20 1,481,378,110 1,512,918,447 Doanh thu hoạt động tài 21 6,076,717 5,926,247 Chi phí tài 22 3,708,092 3,796,318 23 0 Chi phí bán hàng 25 11,800,000 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 1,297,125,811 1,323,318,655 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 – 22) – 25 - 26) 30 186,620,924 179,929,721 11 Thu nhập khác 31 111,050 135,104,936 12 Chi phí khác 32 101,896 135,326,936 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 9,154 (222,000) Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) - Trong đó: Chi phí lãi vay GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 15 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2017 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 186,630,078 179,707,721 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 0 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 0 60 186,630,078 179,707,721 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 0 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 0 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) Người lập phiếu: Giám đốc: NGƠ TRỌNG HIẾU Kế tốn trưởng: Ngày: 15/03/2018 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 16 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2017 C Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2017 LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT Ngày 22/10/2014 Bộ tài chính) Năm 2017 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI Mã số thuế: 0305753826 Tên đại lý thuế (nếu có): Đơn vị tính: Việt Nam đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 29,087,275,765 25,675,633,971 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (26,647,614,175) (23,816,115,717) Tiền chi trả cho người lao động 03 (2,593,502,330) (2,131,572,339) Tiền lãi vay trả 04 (3,708,092) (3,687,985) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (67,000,000) (52,207,551) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 3,608,716,550 2,425,591,243 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (2,897,343,898) (1,327,322,981) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (20 = 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07) 20 486,823,820 770,318,641 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 0 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 0 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 0 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 0 25 0 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 17 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2017 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 5,975,417 5,541,307 30 5,975,417 5,541,307 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 0 Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 0 Tiền thu từ vay 33 0 Tiền trả nợ gốc vay 34 0 Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 0 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (40 = 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36) 40 0 50 492,799,237 775,859,948 60 1,740,197,849 964,337,901 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 2,232,997,086 1,740,197,849 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (30 = 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Người lập phiếu: Giám đốc: NGÔ TRỌNG HIẾU Kế toán trưởng: Ngày: 15/03/2018 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 18 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2018 A Bảng cân đối kế toán năm 2018 BẢNG CẤN ĐỐI KẾ TOÁN (Mẫu số B-01/DN) (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Tài chính) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI Mã số thuế: 0305753826 Tên đại lý thuế (nếu có): Đơn vị tính: Việt Nam đồng TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 11,528,098,910 6,064,836,110 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 5,411,218,736 2,232,997,086 Tiền 111 5,411,218,736 2,232,997,086 Các khoản tương đương tiền 112 0 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 130 833,536,323 1,462,102,061 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 393,536,323 1,387,880,561 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 440,000,000 74,221,500 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 134 0 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) III Các khoản phải thu ngắn hạn (131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 139) Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 19 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 dựng Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 0 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 0 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 5,256,438,729 2,310,505,825 Hàng tồn kho 141 5,256,438,729 2,310,505,825 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 150 26,905,122 59,231,138 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 Thuế GTGT khấu trừ 152 0 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 26,905,122 59,231,138 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 9,098,973,556 9,874,225,803 I Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 219) 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227) 220 9,036,372,152 9,644,237,076 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 5,527,666,616 6,112,950,900 - Nguyên giá 222 9,778,130,156 9,628,130,156 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (4,250,463,540) (3,515,179,256) 224 3,508,705,536 3,531,286,176 225 3,678,791,634 3,678,791,634 V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 153 + 154 + 155) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) - Nguyên giá GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 20 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 (170,086,098) (147,505,458) 227 0 - Nguyên giá 228 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 0 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 0 IV Tài sản dở dang dài hạn (240 = 241 + 242) 240 62,601,404 62,601,404 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 62,601,404 62,601,404 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 0 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 260 167,387,323 Chi phí trả trước dài hạn 261 167,387,323 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 20,627,072,466 15,939,061,913 C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 2,204,668,723 14,578,250,576 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + … + 322 + 323 + 324) 310 2,204,668,723 14,578,250,576 Phải trả người bán ngắn hạn 311 1,027,051,467 473,010,855 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 1,157,542,087 429,382,200 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 20,075,169 195,352,326 Phải trả người lao động 314 0 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 0 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 253 + 254 + 255) VI Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 21 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 0 Phải trả ngắn hạn khác 319 13,480,505,195 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 0 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 330 0 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 18,422,403,743 1,360,811,337 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + … + 420 + 421 + 422) 410 18,422,403,743 1,360,811,337 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 18,000,000,000 1,200,000,000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 18,000,000,000 1,200,000,000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + … + + 343) GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 342 22 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 421 422,403,743 160,811,337 421a 123,485,321 (25,492,822) 421b 298,918,422 186,304,159 422 0 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 440 20,627,072,466 15,939,061,913 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 = 421a + 421b) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 432) 431 + TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Người lập phiếu: Giám đốc: NGÔ TRỌNG HIẾU Kế toán trưởng: Ngày: 16/03/2019 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 23 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 B Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Mẫu số B-02/DN) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT Ngày 22/10/2014 Bộ tài chính) Năm 2018 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI Mã số thuế: 0305753826 Tên đại lý thuế (nếu có): Đơn vị tính: Việt Nam đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước 01 34,324,144,719 26,464,903,630 02 0 10 34,324,144,719 26,464,903,630 Giá vốn hàng bán 11 32,472,722,974 24,983,460,629 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) 20 1,851,421,745 1,481,443,001 Doanh thu hoạt động tài 21 4,737,107 6,076,717 Chi phí tài 22 51,527,840 4,599,380 23 0 Chi phí bán hàng 25 0 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 1,496,052,950 1,296,625,333 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 – 22) – 25 - 26) 30 308,578,062 186,295,005 11 Thu nhập khác 31 4,440,990 121,160 12 Chi phí khác 32 14,100,630 112,006 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) - Trong đó: Chi phí lãi vay GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 24 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 40 (9,659,640) 9,154 50 298,918,422 186,304,159 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 1,010,915 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 0 60 297,907,507 186,304,159 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 0 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 0 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) Người lập phiếu: Giám đốc: NGƠ TRỌNG HIẾU Kế tốn trưởng: Ngày: 16/03/2019 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 25 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 C Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2018 LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP) (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BCT Ngày 22/10/2014 Bộ tài chính) Năm 2018 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI Mã số thuế: 0305753826 Tên đại lý thuế (nếu có): Đơn vị tính: Việt Nam đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 39,626,546,902 29,087,275,765 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (36,029,136,164) (26,635,194,029) Tiền chi trả cho người lao động 03 (2,191,410,191) (2,385,529,880) Tiền lãi vay trả 04 (49,453,768) (4,208,570) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (10,000,000) (67,000,000) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 0 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (16,326,021,196) (2,909,654,376) 20 (14,979,474,417 ) (2,914,311,090) 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 0 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 3,424,760 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 0 24 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (20 = 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 26 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 0 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 4,737,107 5,975,417 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (30 = 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) 30 8,161,867 5,975,417 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 16,800,000,000 Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 0 Tiền thu từ vay 33 500,000,000 Tiền trả nợ gốc vay 34 (500,000,000) Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 0 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (40 = 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36) 40 16,800,000,000 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 1,828,687,450 (2,908,335,673) 60 2,232,997,086 1,740,197,849 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 4,061,684,536 (1,168,137,824) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền tương đương tiền đầu kỳ Người lập phiếu: Giám đốc: NGƠ TRỌNG HIẾU Kế tốn trưởng: Ngày: 16/03/2019 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 27 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 28 ... 14,595,796, 135 12 ,33 7,929,980 C - NỢ PHẢI TRẢ (30 0 = 31 0 + 33 0) 30 0 13, 385 ,34 0,252 11,0 93, 102,508 I Nợ ngắn hạn (31 0 = 31 1 + 31 2 + … + 32 2 + 32 3 + 32 4) 31 0 13, 385 ,34 0,252 11,0 93, 102,508 31 1 1,186,240,007... cao hiệu sử dụng vốn cố định Vốn cố định phận quan trọng doanh nghiệp để nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định Công ty TNHH MTV Thương Mại Dịch Vụ Sản Xuất Tấm Cách Nhiệt Tabi thời gian tới Cơng ty. .. TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 15,996 ,38 3,702 14,595,796, 135 C - NỢ PHẢI TRẢ (30 0 = 31 0 + 33 0) 30 0 14, 635 ,246,446 13, 385 ,34 0,252 I Nợ ngắn hạn (31 0 = 31 1 + 31 2 + … + 32 2 + 32 3 + 32 4) 31 0 14, 635 ,246,446