Mục tiêu của đề tài
Mục tiêu nghiên cứu là đánh giá thực trạng công tác chống buôn lậu (CBL) và gian lận thương mại (GLTM) tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp, đồng thời phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác này Nghiên cứu sẽ chỉ ra những bất cập trong tổ chức công tác CBL và GLTM, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phòng chống tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp.
Phương pháp nghiên cứu
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, tác giả áp dụng phương pháp định tính và kỹ thuật khảo sát nhằm đánh giá thực trạng công tác CBL và GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp Nghiên cứu cũng phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác này và đề xuất các giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế trong thời gian tới.
Dữ liệu thu thập từ nguồn dữ liệu thứ cấp: Báo cáo kết quả CBL, GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp, giai đoạn 2014-2018.
Ý nghĩa thực tiễn của đề tài
Thêm bằng chứng thực tế về công tác CBL, GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
Tài liệu tham khảo này sẽ hỗ trợ Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp trong việc phát triển các giải pháp khắc phục những hạn chế trong công tác CBL và GLTM trong tương lai Đồng thời, tài liệu cũng rất hữu ích cho các nhà nghiên cứu, học viên cao học, sinh viên và những độc giả có nhu cầu tìm hiểu sâu hơn về lĩnh vực này.
Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài được kết cấu thành 03 chương như sau:
Chương 1: Tổng quan lý thuyết và các công trình nghiên cứu liên quan về
Chương 2: Thực trạng và các yếu tố ảnh hưởng đến công tác CBL, GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
Chương 3: Giải pháp đẩy mạnh công tác CBL, GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp.
4
Khái niệm buôn lậu và gian lận thương mại
Sự phát triển của nền kinh tế - xã hội đã dẫn đến sự gia tăng hoạt động trao đổi hàng hoá, tạo ra một tầng lớp thương nhân chuyên trung gian giữa người sản xuất và người tiêu dùng Hoạt động này không chỉ giới hạn trong một quốc gia mà còn mở rộng ra toàn cầu, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế và chuyên môn hoá trong sản xuất Tuy nhiên, cùng với sự phát triển của thương mại quốc tế, tình trạng buôn lậu và gian lận thương mại cũng gia tăng, gây tổn hại đến lợi ích của các quốc gia tham gia Buôn lậu được coi là hiện tượng kinh tế - xã hội tiêu cực, phức tạp, xuất hiện trong hoạt động lưu thông hàng hoá, đặc biệt là khi có hàng rào thuế quan Nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng buôn lậu là sự chênh lệch về giá cả và nhu cầu hàng hoá giữa các khu vực địa lý và các nền kinh tế khác nhau.
Khái niệm buôn lậu hiện nay vẫn gây nhiều tranh cãi và được coi là hành vi gian lận thương mại đặc biệt nguy hiểm ở một số quốc gia Theo Công ước Quốc tế Nairobi, buôn lậu được định nghĩa là hành vi gian lận nhằm che giấu sự kiểm tra của hải quan khi đưa hàng hoá qua biên giới Tại Việt Nam, buôn lậu thường được hiểu là việc mua bán trái phép những hàng hoá mà Nhà nước cấm hoặc quản lý chặt chẽ Từ điển Tiếng Việt định nghĩa buôn lậu là hoạt động trốn thuế hoặc buôn bán hàng quốc cấm, trong khi Từ điển Bách khoa Việt Nam mô tả buôn lậu là hành vi buôn bán trái phép qua biên giới các loại hàng hoá hoặc ngoại tệ mà Nhà nước cấm xuất nhập khẩu, cũng như trốn thuế đối với hàng hoá trong nước.
Buôn lậu được định nghĩa là hoạt động buôn bán trái phép qua biên giới, bao gồm cả hàng hóa, tiền tệ hợp pháp và bất hợp pháp, vi phạm các quy định xuất nhập khẩu mà nhà nước đã ban hành.
1.1.2 Khái niệm gian lận thương mại
Trong những năm gần đây, thuật ngữ GLTM (gian lận thương mại) đã trở nên phổ biến và gây tranh cãi về khái niệm Theo từ điển tiếng Việt, GLTM được định nghĩa là hành vi “dối trá, buôn bán gian lận” trong thương mại, và người thực hiện hành vi này được gọi là gian thương, tức là những người có mưu mô lừa lọc Trong dân gian, GLTM thường liên quan đến thành ngữ “buôn gian bán lận”, chỉ những thủ đoạn lừa đảo để thu lợi bất chính Hành vi buôn bán gian lận bao gồm nhiều chiêu trò như: bán hàng kém chất lượng, quảng cáo sai sự thật, định giá không chính xác, buôn bán hàng cấm, và trốn thuế.
1.1.3 Phân biệt buôn lậu và gian lận thương mại
“Thực tế hiện nay ở Việt Nam cũng như một số quốc gia khác, hai khái niệm
BL và GLTM chưa được,phân định rõ ràng.”’
Nhiều quốc gia trên thế giới xem bạo lực lạm dụng tình dục (BL) là một hành vi đặc biệt nguy hiểm trong bối cảnh tội phạm lạm dụng tình dục (GLTM) Tại Hội nghị quốc tế lần thứ năm về chống GLTM do Tổ chức hải quan thế giới tổ chức tại Brúcxen, Bỉ vào năm 1995, BL đã được xếp vào các hình thức GLTM và được công nhận là một loại GLTM đặc biệt nguy hiểm.
Công ước quốc tế Nairobi định nghĩa "buôn lậu" là hành vi gian lận thương mại, nhằm mục đích che giấu sự kiểm tra và kiểm soát của hải quan bằng mọi thủ đoạn và phương tiện để đưa hàng hóa lén lút qua biên giới.
Giữa buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) có sự khác biệt rõ rệt Buôn lậu được coi là hành vi gian lận thương mại ở mức độ cao hơn, với tính chất phức tạp và nghiêm trọng hơn, bao gồm các hành vi giấu giếm để tránh sự kiểm tra của hải quan tại cửa khẩu hoặc vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới Ngược lại, gian lận thương mại là hành vi cố ý vi phạm các quy định pháp luật, lợi dụng sơ hở của chính sách và cơ quan quản lý để thực hiện các hành vi lừa đảo nhằm thu lợi bất chính tại nơi kiểm tra của hải quan Do đó, khái niệm gian lận thương mại theo Tổ chức Hải quan thế giới có phạm vi rộng hơn so với khái niệm buôn lậu.
1.1.4 Mối quan hệ giữa buôn lậu và gian lận thương mại
GLTM không phải là tội danh trong luật hình sự, nhưng có nhiều dấu hiệu tương đồng với tội buôn lậu (BL), trong đó BL cũng được xem là một hình thức của GLTM Tại Hội nghị Quốc tế lần thứ V về chống GLTM của tổ chức Hải quan thế giới, BL được phân loại là loại hình GLTM nguy hiểm, đặc biệt Công ước quốc tế Nairobi đã định nghĩa BL và GLTM, nhấn mạnh việc sử dụng mọi thủ đoạn để che giấu sự kiểm tra của Hải quan khi đưa hàng hóa lén lút qua biên giới Bộ luật hình sự của Việt Nam đã ghi nhận tội buôn lậu.
Buôn bán trái phép và vận chuyển hàng hóa qua biên giới là những hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng, được quy định trong công ước quốc tế xử lý 16 loại gian lận thương mại (GLTM) Những hành vi này bao gồm buôn bán hàng cấm, không khai báo chủng loại hàng hóa, và khai tăng giảm giá trị hàng hóa GLTM, một thuật ngữ mới, bao hàm nhiều hành vi gian lận phức tạp hơn so với buôn lậu truyền thống Sự phát triển của các hiện tượng tiêu cực trong xã hội đã dẫn đến sự kết hợp của hai thuật ngữ "Buôn lậu và gian lận thương mại".
Những tác động của buôn lậu và gian lận thương mại
BL và GLTM là những nguyên nhân chính gây hại nghiêm trọng đến nền kinh tế quốc gia, làm suy yếu các ngành công nghiệp và sản xuất địa phương, đồng thời giảm nguồn thu ngân sách nhà nước Nhiều nước đang phát triển hiện nay tồn tại một nền kinh tế ngầm song song với hoạt động kinh tế chính thức, ảnh hưởng lớn đến quản lý vĩ mô của Nhà nước và cản trở chiến lược phát triển các ngành sản xuất trong nước.
Hoạt động buôn lậu và gian lận thương mại đối với hàng hóa nhập lậu thường liên quan đến những sản phẩm có lợi thế cạnh tranh, đặc biệt là về giá, thấp hơn so với hàng hóa sản xuất trong nước hoặc hàng nhập khẩu chính ngạch Khi hàng hóa nhập lậu xuất hiện với số lượng lớn, giá cả thị trường sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực Nguyên nhân của tình trạng này là do sự phát triển nhanh chóng của thị trường Việt Nam, với độ mở kinh tế lớn, dẫn đến gia tăng giao thương hàng hóa Điều này tạo cơ hội cho nhiều tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân lợi dụng kẽ hở của pháp luật và các cơ quan quản lý để đưa hàng hóa nhập lậu vào tiêu thụ trong thị trường nội địa.
Việc nhập lậu hàng hóa có chất lượng cao và khả năng cạnh tranh với sản phẩm nội địa đang diễn ra, trong khi hàng hóa kém chất lượng cũng được tuồn vào Việt Nam, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền sản xuất trong nước Tại biên giới phía Bắc, nhiều mặt hàng như gà thải, bánh kẹo, quần áo và giày dép kém chất lượng đang tràn vào thị trường Sự xuất hiện của các sản phẩm này không chỉ tạo ra thị trường tiêu thụ hàng hóa dư thừa từ nước ngoài mà còn làm giảm chất lượng hàng hóa nội địa, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong nước và thiệt hại cho người tiêu dùng Điều này đồng thời tạo lợi thế cho những kẻ buôn lậu, ảnh hưởng tiêu cực đến các doanh nghiệp làm ăn chân chính.
Tình hình xuất lậu hàng hóa từ Việt Nam đang trở nên nghiêm trọng, đặc biệt là các sản phẩm mà nước ta có lợi thế cạnh tranh Những mặt hàng này thường bị cấm xuất khẩu, do đó, việc xuất lậu mang lại lợi nhuận cao Lợi thế của Việt Nam chủ yếu dựa vào tài nguyên thiên nhiên phong phú Việc xuất lậu khoáng sản, nguyên liệu thô và các mặt hàng chiến lược không chỉ gây ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế vĩ mô mà còn làm suy kiệt tài nguyên đất nước nếu khai thác không có quy hoạch Điều này sẽ tác động nặng nề đến nền kinh tế trong tương lai gần.
“Qua những phân tích trên, có thể thấy rất nhiều tác động tiêu cực từ hoạt động BL và GLTM đến sự phát triển kinh tế: ”
Hàng hóa nhập lậu tạo ra áp lực cạnh tranh không lành mạnh đối với sản phẩm nội địa và hàng hóa nhập khẩu chính ngạch Điều này buộc doanh nghiệp phải giảm giá để cạnh tranh, nhưng nếu giảm giá quá mức, họ sẽ không bù đắp được chi phí sản xuất, dẫn đến đình trệ hoạt động và có nguy cơ phá sản Kết quả là, doanh nghiệp khó có thể tích lũy và đầu tư dài hạn, ảnh hưởng đến khả năng phát triển và nâng cao năng lực cạnh tranh của nền sản xuất trong nước.
Việt Nam, với nền sản xuất còn hạn chế, đang phải đối mặt với thâm hụt cán cân thương mại Chính phủ đã áp dụng các hàng rào thuế quan và phi thuế quan nhằm bảo vệ sản xuất trong nước, nhưng chỉ trong thời gian nhất định theo cam kết quốc tế Mục tiêu là giúp doanh nghiệp trong nước phát triển và đủ khả năng cạnh tranh với hàng ngoại Tuy nhiên, tình trạng hàng hóa nhập lậu đã gây khó khăn cho sản xuất trong nước, khiến hàng Việt không thể cạnh tranh Kể từ khi thực hiện chính sách đổi mới, Việt Nam vẫn duy trì thâm hụt cán cân thương mại, cho thấy nền sản xuất của doanh nghiệp Việt chưa đạt được sự cân bằng cần thiết.
Hành vi buôn lậu và gian lận thương mại chủ yếu là trốn thuế, gây thất thu ngân sách cho nhà nước Các cá nhân và doanh nghiệp thường tìm cách tối đa hóa lợi nhuận với chi phí thấp nhất, dẫn đến việc không ngần ngại thực hiện các hành vi trốn thuế Những hoạt động này thường liên quan đến việc trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế xuất nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng và các loại thuế khác, ảnh hưởng nghiêm trọng đến nguồn thu ngân sách nhà nước.
Hoạt động thương mại quốc tế của Việt Nam đang diễn ra mạnh mẽ trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, giúp đất nước đẩy nhanh quá trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa Tuy nhiên, toàn cầu hóa không chỉ mang lại cơ hội phát triển mà còn tiềm ẩn nhiều thách thức và bất bình đẳng, đặc biệt đối với các quốc gia đang phát triển như Việt Nam Sự kết hợp giữa hợp tác và cạnh tranh trong bối cảnh này đòi hỏi Việt Nam phải có những chiến lược phù hợp để tận dụng lợi thế và vượt qua khó khăn.
Hoạt động buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) là những vấn đề nghiêm trọng phát sinh từ sự quản lý của Nhà nước trong kinh doanh thương mại quốc tế Những hành vi này không chỉ làm lệch hướng hoạt động thương mại mà còn xâm phạm quyền lợi của các doanh nghiệp hợp pháp trong lĩnh vực này.
Hoạt động buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) tạo ra sự bất bình đẳng trong môi trường kinh doanh cho các doanh nghiệp hợp pháp Khi tất cả các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đều phải đóng thuế, chi phí thuế sẽ được tính vào giá thành sản phẩm, khiến cho các doanh nghiệp cạnh tranh công bằng Tuy nhiên, hàng hóa nhập lậu và trốn thuế lại tồn tại trên thị trường, trực tiếp cạnh tranh với hàng hóa hợp pháp, gây thiệt hại cho các doanh nghiệp tuân thủ pháp luật.
Việc nhập lậu và xuất lậu hàng hóa kém chất lượng hoặc hàng giả không chỉ gây thiệt hại lớn cho người tiêu dùng và doanh nghiệp, mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của hàng thật, khiến việc mở rộng thị trường trở nên khó khăn hơn Hệ quả là uy tín quốc gia trên thị trường quốc tế cũng bị suy giảm.
Hoạt động buôn lậu và gian lận thương mại tạo ra những đồng tiền "bẩn", dẫn đến việc cá nhân phải thực hiện rửa tiền cả trong nước lẫn quốc tế Điều này tạo cơ hội cho các tổ chức tội phạm xuyên quốc gia, gây bất ổn và ảnh hưởng tiêu cực đến thương mại toàn cầu.
(Nguồn Tạp chí nghiên cứu lý luận nghiệp vụ, khoa học của Học viện cảnh sát nhân dân)”
Hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại, trốn thuế và tránh thuế đang gây ra sự bóc lột tài nguyên quốc gia, tiền bạc và sức lao động của nhân dân Những hành vi này làm mất cân đối giữa sản xuất và tiêu dùng, dẫn đến sự lệch hướng trong phát triển kinh tế Buôn lậu và gian lận thương mại có thể kìm hãm tốc độ công nghiệp hóa và hiện đại hóa của đất nước.
Tổ chức công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại
BL và GLTM được coi là một "quốc nạn" với đặc tính tội phạm kinh tế - xã hội sâu sắc, được xác định là giặc "nội xâm" Sự nguy hiểm của vấn đề này không chỉ ảnh hưởng đến nền kinh tế mà còn tác động tiêu cực đến xã hội.
BL và GLTM không chỉ tác động đến nền kinh tế mà còn gây ra nhiều hệ lụy phức tạp về văn hóa, chính trị và xã hội Chúng đe dọa hiệu lực pháp luật và khả năng quản lý của nhà nước, đồng thời là mối nguy lớn cho chủ quyền và an ninh quốc gia Do đó, cần nhận thức rõ rằng BL và GLTM, dưới mọi hình thức và đối tượng, đang tạo ra những nguy cơ và tác hại lâu dài, nghiêm trọng.
Việc tổ chức phòng Chống buôn lậu (CBL) và Giám sát thị trường (GLTM) đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ sản xuất trong nước, quản lý chặt chẽ xuất - nhập khẩu, tăng thu thuế và ổn định ngân sách nhà nước Một hệ thống CBL và GLTM hiệu quả sẽ góp phần duy trì ổn định chính trị và xã hội Ngược lại, sự phát triển kinh tế - xã hội có thể giúp giảm thiểu tình trạng buôn lậu và gian lận thương mại Do đó, phòng CBL, GLTM và phát triển kinh tế - xã hội có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau trong việc thực hiện các mục tiêu chung.
1.3.1 Các biện pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại
Trước tình hình phức tạp của hoạt động buôn lậu và gian lận thương mại, lực lượng kiểm soát hải quan đã tăng cường triển khai đồng bộ 09 biện pháp nghiệp vụ kiểm soát hải quan Các giải pháp này nhằm chống buôn lậu, gian lận thương mại và vận chuyển trái phép qua biên giới, giúp kịp thời phát hiện và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm pháp luật hải quan.
Theo Quyết định 728/2012/QĐ-TTg ngày 19/4/2012 của Thủ tướng Chính phủ, Quy chế hoạt động của lực lượng hải quan chuyên trách phòng chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới được ban hành, quy định các biện pháp nghiệp vụ kiểm soát hải quan.
*Vận động quần chúng tham gia phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới
Lực lượng kiểm soát hải quan thực hiện biện pháp nghiệp vụ thông qua việc vận động quần chúng, nhằm phát huy sức mạnh tổng hợp của chính quyền và các tổ chức xã hội Cơ quan Hải quan có trách nhiệm tuyên truyền và hướng dẫn cá nhân, doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp luật về hải quan, đồng thời củng cố mối quan hệ với quần chúng nhân dân để tham gia phòng, chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.
Tuần tra hải quan là hoạt động tổ chức và sử dụng lực lượng cùng phương tiện trong một khu vực cụ thể nhằm ngăn chặn và phát hiện buôn lậu cũng như vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Hoạt động này mang tính chất bí mật và công khai, được thực hiện theo kế hoạch có sự chỉ huy và chỉ đạo rõ ràng Đội tuần tra được trang bị vũ khí, công cụ hỗ trợ và các phương tiện cần thiết khác theo quy định để đảm bảo hiệu quả trong công tác kiểm soát.
Thu thập và nghiên cứu thông tin liên quan đến địa bàn, tuyến vận chuyển hàng hóa, các vụ việc, hiện tượng, phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh và các cá nhân liên quan là rất quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong quản lý và giám sát.
Điều tra nghiên cứu nắm tình hình là biện pháp nghiệp vụ của lực lượng kiểm soát hải quan, được thực hiện thông qua việc thu thập, phân tích và xử lý thông tin Mục tiêu của phương pháp này là chủ động đề ra các phương án và biện pháp phòng ngừa, đấu tranh hiệu quả.
*Thu thập, nghiên cứu thông tin về cá nhân có dấu hiệu hoạt động liên quan đến buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới
Sưu tra là biện pháp nghiệp vụ của lực lượng kiểm soát hải quan, được thực hiện dựa trên việc thu thập và xử lý thông tin cùng với nghiên cứu tình hình các đối tượng có dấu hiệu nghi vấn liên quan đến buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Mục tiêu của sưu tra là chủ động phòng ngừa, kịp thời phát hiện và ngăn chặn tội phạm, đồng thời thực hiện điều tra khám phá theo chức năng và nhiệm vụ của lực lượng kiểm soát hải quan.
Cơ quan hải quan thực hiện việc thu thập và xử lý thông tin liên quan đến hoạt động hải quan từ cả trong nước và quốc tế Đồng thời, cử cán bộ, công chức hải quan ra nước ngoài để xác minh và thu thập thông tin, tài liệu theo quy định của pháp luật Việt Nam cũng như các điều ước quốc tế mà Việt Nam tham gia.
Hoạt động kiểm soát hải quan bao gồm việc áp dụng các biện pháp nghiệp vụ và công nghệ thông tin để quản lý hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu và quá cảnh, cũng như các phương tiện vận tải liên quan trên lãnh thổ Việt Nam Điều này bao gồm việc thu thập thông tin về các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước có liên quan đến buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, nhằm chủ động phòng ngừa các hoạt động gian lận thương mại, bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ, và chống lại các tội phạm như ma túy, rửa tiền và khủng bố trong lĩnh vực hải quan.
Tuyển chọn và xây dựng đội ngũ nhân sự không thuộc biên chế của cơ quan Hải quan nhằm thực hiện các nhiệm vụ quan trọng trong công tác phòng, chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới là một giải pháp hiệu quả Việc sử dụng nguồn lực này sẽ góp phần nâng cao khả năng kiểm soát và bảo vệ an ninh biên giới.
Là người cộng tác bí mật trong công tác phòng, chống buôn lậu, lực lượng Hải quan có nhiệm vụ phát hiện và thu thập thông tin liên quan đến hoạt động buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Các cơ sở bí mật được chia thành hai loại: cơ sở bí mật địa bàn, hoạt động tại các khu vực trọng điểm, và cơ sở bí mật điều tra, tập trung vào việc điều tra cá nhân và tổ chức có liên quan đến các hành vi vi phạm này.
Bố trí công chức hải quan có vai trò quan trọng trong việc kiểm tra, giám sát và theo dõi hoạt động của các đối tượng buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Việc này nhằm đảm bảo an ninh biên giới, ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật và bảo vệ lợi ích quốc gia.
Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại
Trong thời gian gần đây, tình hình buôn lậu và gian lận thương mại tại Việt Nam đã trở nên phức tạp, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khách quan và chủ quan Các yếu tố này được phân tích trên các lĩnh vực kinh tế, pháp luật, xã hội và văn hóa.
BL và GLTM là hệ quả tiêu cực của kinh tế thị trường, gia tăng trong bối cảnh cầu sản phẩm phát triển hoặc do khó khăn kinh tế khiến các nhà sản xuất phải tăng doanh thu và giảm giá bán Các quốc gia như Trung Quốc, Thái Lan, Nhật Bản, Hàn Quốc, Đài Loan và các nước Châu Âu, Mỹ đã phát triển thị trường từ lâu, với sản phẩm chất lượng cao và giá thành thấp nhờ công nghệ tiên tiến Trong khi đó, các nước ASEAN đang phục hồi sau khủng hoảng tài chính, gia tăng sản xuất và khuyến khích xuất khẩu, tạo áp lực lớn về cung ứng và cầu nội địa Điều này góp phần làm gia tăng tình hình BL và GLTM tại Việt Nam.
Hoạt động buôn lậu qua biên giới gần đây được thúc đẩy mạnh mẽ nhờ các biện pháp khuyến mãi từ các trùm đầu nậu nước ngoài Họ xem buôn lậu như một ngành kinh tế và áp dụng các chiến lược marketing, bao gồm chiết khấu theo tỷ lệ phần trăm, doanh số, và tổ chức các khoản thưởng lớn cho khách hàng Những khoản thưởng này có thể lên đến hàng tỷ đồng và bao gồm cả việc chia sẻ rủi ro từ những lô hàng bị phát hiện Chính vì lợi nhuận cao và sự hỗ trợ tích cực trong các tình huống rủi ro, buôn lậu tiếp tục phát triển mạnh mẽ.
Mỗi quốc gia đều có những lợi thế cạnh tranh riêng, và việc khai thác những lợi thế này không chỉ giúp đạt được thành công mà còn thúc đẩy sự phát triển của các ngành kinh tế khác Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu ngày càng hội nhập, các công ty xuyên quốc gia đã hình thành để tận dụng sức mạnh từ nhiều quốc gia khác nhau Việc thay thế hàng nhập khẩu là cần thiết để phát triển một nền kinh tế toàn diện và giảm áp lực từ hàng ngoại, tuy nhiên, nước ta vẫn chưa có ưu thế trong một số lĩnh vực, dẫn đến tình trạng hàng hóa sản xuất ra chưa đủ để cân đối cung - cầu, đồng thời cản trở hàng lậu và bảo vệ lợi ích quốc gia.
Vấn đề lao động và việc làm hiện nay là một trong những nguyên nhân quan trọng nhất tại Việt Nam, nơi có dân số đông thứ hai Đông Nam Á với hơn 80 triệu người, chủ yếu là dân số trẻ Mặc dù tỷ lệ tăng dân số đã được kiềm chế, nhu cầu việc làm vẫn cao do lực lượng lao động lớn Tình trạng thất nghiệp vẫn đáng lo ngại, đặc biệt ở các vùng nông thôn, miền núi và biên giới, nơi chiếm gần 80% lực lượng lao động nhưng lại thiếu cơ hội việc làm do hạn chế trong đầu tư và phát triển ngành nghề Điều này dẫn đến tình trạng dư thừa lao động, đặc biệt là trong thời gian nông nhàn, và các chợ "lao động" tại các thành phố lớn là minh chứng rõ ràng cho tình trạng thiếu việc làm ở vùng nông thôn.
Trong xã hội hiện nay, sự phân hóa giữa người giàu và người nghèo vẫn tồn tại, dẫn đến một bộ phận muốn làm giàu bằng mọi giá Họ tìm kiếm những phương pháp nhanh chóng và táo bạo, trong đó có việc kinh doanh trái pháp luật, GLTM và BL.
Sự hấp dẫn từ lợi nhuận khổng lồ mà buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) mang lại đã khiến nhiều đối tượng lao vào con đường này Ban đầu, họ chỉ nhập khẩu hàng hóa tiêu dùng thông thường để trốn thuế và kiếm lời, nhưng sau đó đã chuyển sang những mặt hàng có giá trị lớn hơn như ôtô, xe máy, hàng điện tử và điện lạnh Hiện nay, nổi bật nhất là việc buôn bán ma túy.
Nhận thức của người dân về buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) còn hạn chế, thiếu sự định hướng đúng đắn và chưa tạo được dư luận xã hội mạnh mẽ để đấu tranh chống lại các hành vi này Trong khi mọi người nhanh chóng hành động khi phát hiện kẻ trộm, thì lại thờ ơ khi thấy hàng lậu, cho thấy sự thiếu hiểu biết về tác hại của buôn lậu và lợi ích gắn liền với quốc gia Nhiều người coi buôn lậu như một phương thức sinh nhai và thiếu sự lên án đối với hành vi vi phạm pháp luật này Trong các gia đình, việc có người tham gia buôn lậu thường không bị ngăn cản, thậm chí một số người còn tiếp tay, trong khi chính quyền địa phương lại thiếu sự quan tâm và giám sát để ngăn chặn kịp thời.
Trình độ dân trí của một bộ phận dân cư, đặc biệt là ở vùng sâu, vùng xa và vùng biên giới, hiện nay còn rất thấp, dẫn đến nhận thức và ý thức pháp luật hạn chế Nhiều người dân không hiểu rõ bản chất nguy hại của buôn lậu, chỉ nhận thức mơ hồ rằng hành vi này là sai trái, nhưng không nhận thức được mức độ nghiêm trọng của nó Họ thường làm "cửu vạn" cho các đầu nậu buôn lậu mà không nhận ra rằng công việc này không khác gì vi phạm pháp luật Sự hạn chế về văn hóa và hiểu biết khiến ý thức đấu tranh chống buôn lậu trong cộng đồng ở những khu vực này rất thấp, do đó, dù có nỗ lực tuyên truyền giáo dục, kết quả đạt được cũng không cao.
Trong những năm qua, hệ thống lập pháp của nước ta đã có những bước tiến đáng kể với việc ban hành nhiều bộ luật, pháp lệnh và văn bản pháp quy, góp phần hoàn thiện hệ thống pháp lý và tạo cơ sở cho các lĩnh vực hoạt động đa dạng trong thời kỳ mở cửa Tuy nhiên, mặc dù đã có nhiều nỗ lực, hệ thống pháp luật hiện nay vẫn chưa đồng bộ và hoàn thiện, với nhiều văn bản luật còn tồn tại sơ hở và thiếu sót.
Hệ thống văn bản luật thuế liên quan đến hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, liên doanh và đầu tư tại Việt Nam hiện nay khá phức tạp và còn nhiều thiếu sót Để đạt được sự thống nhất trong định danh hàng hóa, cần tham gia vào một số công ước quốc tế do hoạt động xuất nhập khẩu mở rộng ra nhiều quốc gia trên thế giới.
Việt Nam đang gặp khó khăn trong việc áp dụng hệ thống mã hàng hóa HS do sự chậm trễ trong việc tham gia Công ước HS và cách định danh hàng hóa còn thiếu chính xác Thực tế, việc sử dụng mô tả dài dòng dẫn đến hiểu lầm và nhầm lẫn giữa các loại hàng hóa tương tự, mặc dù thuế suất có thể khác nhau Sự không thống nhất giữa các bộ, ngành như Bộ Tài chính, Bộ Thương mại, Tổng cục Hải quan và Tổng cục Thống kê gây ra tình trạng áp dụng không đồng bộ Hệ thống mã hàng hóa của Việt Nam không tương đồng với quốc tế, gây khó khăn trong hoạt động xuất nhập khẩu Mặc dù có quy định khuyến khích nội địa hóa trong thành phẩm, nhưng các quy định về thành phẩm và bán thành phẩm vẫn chưa phổ biến trong thương mại quốc tế Chẳng hạn, các quy định nhập khẩu linh kiện cho xe ôtô, xe máy không được các công ty nước ngoài biết đến, tạo ra sơ hở cho gian lận thuế.
Hệ thống giá tính thuế và cơ chế giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu ở Việt Nam còn nhiều hạn chế Trong cơ chế thị trường, giá bán hàng hóa có thể khác nhau do nhiều phương pháp định giá Hiện tại, chúng ta áp dụng phương pháp tính thuế dựa trên giá tối thiểu do Bộ Tài chính quy định và giá theo hợp đồng thương mại Mỗi phương pháp này đều có ưu nhược điểm riêng Giá cả thị trường không cố định, do đó việc xác định mức giá tối thiểu chỉ mang tính tương đối và không phản ánh chính xác bản chất thị trường Mặc dù giá theo hợp đồng thương mại linh động hơn, nhưng lại thiếu tin cậy do doanh nghiệp thường có xu hướng gian lận để trốn thuế, dẫn đến việc gia tăng lợi nhuận Mặc dù đã có nhiều quy định đi kèm, lĩnh vực này vẫn tồn tại nhiều thiếu sót và sơ hở dễ bị lợi dụng.
Bản sắc văn hóa và trình độ văn hóa có ảnh hưởng mạnh mẽ đến tâm lý tiêu dùng của người Việt Nam Dân cư Việt Nam, với độ tuổi trẻ và năng động, dễ dàng thích nghi với cái mới, nhưng lại có tâm lý ưa chuộng hàng ngoại và thiếu tôn trọng hàng nội địa Nguyên nhân chính là do hàng hóa Việt Nam thường không đẹp, chất lượng chưa cao, và giá cả chưa hợp lý, từ đó dẫn đến thói quen tiêu dùng hàng ngoại.
Việc bảo tồn và phát huy bản sắc dân tộc trong những năm qua vẫn còn nhiều hạn chế Sự chuyển đổi kinh tế đã mang đến cho người dân những cái nhìn mới về giá trị văn hóa truyền thống, yêu cầu cần có sự đổi mới phù hợp với sự thay đổi của xã hội Tuy nhiên, chúng ta vẫn chưa chủ động trong việc kết hợp giữa truyền thống và hiện đại, và còn thiếu sáng tạo trong việc lồng ghép các ý niệm văn hóa vào sản phẩm hàng hóa, điều này ảnh hưởng đến việc xây dựng lòng tự hào dân tộc.
“Người Việt Nam dùng hàng Việt Nam”
1.4.5 Nhận định từ kết quả khảo sát ý kiến
Các công trình nghiên cứu trước đây liên quan đến đề tài
Trong thời gian qua, nhiều nhà khoa học ở Việt Nam đã tiến hành nghiên cứu về quản lý nhà nước trong lĩnh vực Hải quan, tập trung vào các nghiệp vụ cơ bản như kiểm tra giám sát hàng hóa xuất nhập khẩu, điều tra chống buôn lậu và gian lận thương mại, đào tạo nguồn nhân lực, thuế xuất nhập khẩu và kiểm tra sau thông quan Bài viết này sẽ trình bày một số luận văn của các tác giả đã nghiên cứu sâu về lĩnh vực Hải quan, nhằm tổng hợp và phân tích những đóng góp của họ trong bối cảnh nghiên cứu hiện tại.
Thứ nhất, sách chuyên khảo (1998), “Chống buôn lậu và gian lận thương mại” của PGS.TS Lê Thanh Bình, NXB Chính trị quốc gia
Luận án tiến sĩ năm 2005 của Nguyễn Đức Bình tại Trường Đại học Luật tập trung vào việc đấu tranh phòng chống tội phạm buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Nghiên cứu này nhằm phân tích các phương thức và biện pháp hiệu quả để ngăn chặn tình trạng buôn lậu, đồng thời đề xuất các giải pháp pháp lý và thực tiễn nhằm tăng cường công tác quản lý biên giới.
Thứ ba, Luận án tiến sĩ (2019) “Nâng cao hiệu quả công tác quản lý nhà nước của
Hải quan Việt Nam trong đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại” Nguyễn Văn Cẩn, Tổng cục Hải quan
Đề tài khoa học cấp Ngành năm 2015 của Nguyễn Văn Thọ, Tổng cục Hải quan, mang tên “Cơ sở lý luận và thực tiễn đề xuất giải pháp kiểm soát chống buôn lậu hàng giả có nguồn gốc nhập khẩu đến năm 2020” nhằm nghiên cứu và đề xuất các biện pháp hiệu quả trong việc kiểm soát và ngăn chặn tình trạng buôn lậu hàng giả.
Luận văn Thạc sỹ của tác giả Nguyễn Viết Hồng, năm 2002, tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân, tập trung vào việc nâng cao hiệu quả trong công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại của Hải quan Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế.
Luận văn Thạc sỹ "Hoạt động phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại của ngành Hải quan Việt Nam – Thực trạng và giải pháp" được trình bày vào thứ Sáu, nêu rõ thực trạng và đề xuất giải pháp cho các vấn đề liên quan đến buôn lậu và gian lận thương mại trong lĩnh vực hải quan tại Việt Nam.
Dương Minh Đức (2008), trường Đại học Kinh tế Quốc dân
Các nghiên cứu hiện tại đã chỉ ra nhiều vấn đề lý luận và thực trạng trong quản lý nhà nước về Hải quan, đồng thời đưa ra một số giải pháp cải thiện Tuy nhiên, nội dung phân tích vẫn chưa đi sâu vào thực tiễn công tác chuyên môn của từng lĩnh vực, đặc biệt là trong công tác chống buôn lậu qua biên giới Các tác giả mới chỉ dừng lại ở mức tổng hợp và phân tích, chưa đủ điều kiện để nghiên cứu chi tiết các vấn đề cụ thể.
Nghiên cứu cho thấy hầu hết các tác giả chỉ phân tích tình hình hoạt động CBL ở mức tổng quát mà chưa đi sâu vào thực tiễn ở cấp cơ sở Các giải pháp đề xuất cho hoạt động CBL trong tương lai vẫn mang tính chung chung, thiếu cụ thể về nội dung cần thực hiện Ví dụ, trong công tác giáo dục và tuyên truyền, cần xác định rõ ngành nào chủ trì, ngành nào tham gia, đối tượng tuyên truyền là ai, và cách thức thực hiện hiệu quả, nhưng những vấn đề này vẫn chưa được đề cập đầy đủ.
Tóm lại, các nghiên cứu hiện tại chủ yếu tập trung vào khía cạnh vĩ mô và chiến lược tổng thể trong công tác phòng chống buôn lậu tại Cục Hải quan Tuy nhiên, vẫn thiếu các phương pháp và biện pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả công tác này, đặc biệt là trong việc đối phó với buôn lậu và gian lận thương mại trong bối cảnh công nghệ cao ngày càng phát triển, dẫn đến những hành vi buôn lậu ngày càng tinh vi hơn.
Trong chương 1, tác giả giới thiệu các khái niệm về buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM), đồng thời phân biệt rõ ràng giữa hai khái niệm này Bên cạnh đó, tác giả cũng nêu rõ mối quan hệ giữa BL và GLTM, các tác động của chúng đến nền kinh tế, cũng như các biện pháp cần thiết để chống lại buôn lậu và gian lận thương mại Cuối cùng, bài viết đề cập đến những yếu tố ảnh hưởng đến công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại.
Tác giả sẽ sử dụng cách tiếp cận này để phân tích thực trạng và các yếu tố ảnh hưởng đến công tác CBL và GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp.
Vài nét về tỉnh Đồng Tháp
Đồng Tháp, tỉnh đầu nguồn sông Cửu Long với diện tích 3.374 km², có hệ thống giao thông thuận lợi kết nối với TP Hồ Chí Minh, Cần Thơ và các tỉnh lân cận, cũng như Campuchia Tỉnh này có hai con sông lớn, sông Tiền và sông Hậu, cung cấp nguồn nước ngọt dồi dào, tạo điều kiện thuận lợi cho việc vận chuyển hàng hóa Đồng Tháp nằm trong tọa độ 10°07’ - 10°58’ vĩ độ Bắc và 105°12’ - 105°56’ kinh độ Đông, giáp với tỉnh Prey Veng của Campuchia ở phía Bắc, Vĩnh Long và Cần Thơ ở phía Nam, An Giang ở phía Tây, và Long An, Tiền Giang ở phía Đông Với đường biên giới dài khoảng 52 km, Đồng Tháp có bốn cửa khẩu, trong đó Thường Phước và Dinh Bà là hai cửa khẩu quốc tế Mùa nước nổi, khu vực biên giới tràn ngập nước, tạo điều kiện cho phương tiện qua lại nhưng cũng gây khó khăn cho việc quản lý và giám sát hoạt động xuất nhập cảnh.
(Nguồn: Cổng Thông tin điện tử tỉnh Đồng Tháp)
Vài nét về Cục Hải quan Đồng Tháp
Cục Hải quan Đồng Tháp được thành lập theo Quyết định số 215/TCHQ-TCCB ngày 05/12/1985 của Tổng cục trưởng Tổng Cục Hải quan Sau khi thành lập, Cục đã xây dựng chức năng, nhiệm vụ cho các đơn vị trực thuộc, phát triển cơ sở vật chất, tuyển chọn nhân sự và tổ chức đào tạo nghiệp vụ Cục chính thức hoạt động từ ngày 01/7/1986 với 02 đơn vị cấp phòng, 03 đơn vị HQCK và 01 Đội kiểm soát chống buôn lậu, tổng biên chế là 29 người.
Theo Quyết định số 1919/QĐ-BTC ngày 06/9/2016 của Bộ Tài chính, Cục Hải quan Đồng Tháp được tổ chức với 04 phòng chuyên môn, bao gồm: Phòng Nghiệp vụ, Phòng Chống buôn lậu và xử lý vi phạm, Phòng Tổ chức cán bộ - Thanh tra và Văn phòng Cục cũng có 05 Chi cục Hải quan và 01 Đội kiểm soát Hải quan.
+ Phòng Tổ chức cán bộ - Thanh tra
+ Phòng Tham mưu chống buôn lậu và xử lý vi phạm
Khối chi cục, Đội kiểm soát:
+ Chi cục HQCK Thường Phước (Cửa khẩu Quốc tế)
+ Chi cục HQCK Cảng Đồng Tháp (Cảng đường sông):
+ Chi cục HQCK Dinh Bà (Cửa khẩu Quốc tế)
+ Chi cục Hải quan Sở Thượng (Cửa khẩu Phụ)
+ Chi cục Hải quan Thông Bình (Cửa khẩu Phụ)
+ Đội Kiểm soát Hải quan
Bộ máy Tổ chức của Hải quan Đồng Tháp hiện có 04 đơn vị cấp phòng, 05 Chi cục Hải quan cửa khẩu và 01 Đội kiểm soát Hải quan, với tổng số biên chế công chức là 132 người.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Cục Hải quan Đồng Tháp
Nguồn: Website Cục Hải quan Đồng Tháp
Về biên chế tổ chức và trình độ cán bộ công chức
- Số lượng công chức: tính đến 31/12/2018 tổng số cán bộ, công chức là 132 người, trong đó:
+ Chuyên viên cao cấp và tương đương: 0 người, chiếm tỷ lệ 0 %;
+ Chuyên viên chính và tương đương: 15 người, chiếm tỷ lệ 1,3%;
+ Chuyên viên và tương đương: 02 người, chiếm tỷ lệ 0.15 %;
+ Kiểm tra viên hải quan: 94 người, chiếm tỷ lệ 71,2%;
+ Kiểm tra viên Trung cấp: 7 người, chiếm tỷ lệ 5,3%;
+ Hợp đồng lao động theo Nghị định số 68 là 14 người, tỷ lệ 10,6%
- Theo trình độ đào tạo: Thạc sĩ: 10 người, chiếm tỷ lệ 8,4 %; Đại học: 95 người, chiếm tỷ lệ 80,5.%;
- Theo trình độ lý luận chính trị: Cao cấp và cử nhân: 14 người, chiếm tỷ lệ
11,8.%; Trung cấp: 46 người, chiếm tỷ lệ 38,9%;
- Trình độ tin học: Trình độ đại học, cao đẳng: 10 người, chiếm tỷ lệ 8,4 %;
Chứng chỉ trình độ A: 53 người, chiếm tỷ lệ 44,9.%; Chứng chỉ trình độ B: 42 người, chiếm tỷ lệ 35,5%; Chứng chỉ trình độ C: 0 người, chiếm tỷ lệ 0%
- Trình độ ngoại ngữ: Trình độ đại học, cao đẳng: 7 người, chiếm tỷ lệ 5,9%;
Chứng chỉ trình độ A: 0 người, chiếm tỷ lệ 0.%; Chứng chỉ trình độ B: 96 người, chiếm tỷ lệ 81,3%; Chứng chỉ trình độ C: 2 người, chiếm tỷ lệ 1,6%
- Theo độ tuổi: Dưới 30 tuổi: 12 người, chiếm tỷ lệ 9,1%; Từ 31 đến 50 tuổi:
88 người, chiếm tỷ lệ 66,8%; Từ 51 đến 60 tuổi: 32 người, chiếm tỷ lệ 24,3%
- Là Đảng viên: 104 người, chiếm tỷ lệ 96,1%
- Theo giới tính: Nam: 90 người, chiếm tỷ lệ 68,1 %; Nữ: 42 người, chiếm tỷ lệ 32% - (Nguồn:Báo cáo của Phòng Tổ chức - Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp)
* Nhiệm vụ, quyền hạn của Cục Hải quan Đồng Tháp:
Thực hiện các thủ tục Hải quan bao gồm kiểm tra, giám sát và thống kê Nhà nước về hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh, cũng như chuyển cửa khẩu Đồng thời, quy trình này cũng áp dụng cho phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh và quá cảnh theo quy định của pháp luật.
Kiểm soát Hải quan đóng vai trò quan trọng trong việc thu thập và xử lý thông tin nghiệp vụ, đồng thời phối hợp với các lực lượng chức năng khác nhằm ngăn chặn buôn lậu, gian lận thương mại và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.
Thu thuế và các khoản thu khác theo quy định của pháp luật đối với hàng hóa xuất nhập khẩu là nhiệm vụ quan trọng Cần phúc tập hồ sơ Hải quan một cách chính xác, nhằm đảm bảo thu đúng, thu đủ và nộp kịp thời vào Ngân sách Nhà nước.
- Xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực Hải quan theo thẩm quyền được pháp luật quy định
- Kiến nghị với các cấp có thẩm quyền về những vấn đề cần sửa đổi, bổ sung cách quản lý Nhà nước về Hải quan
- Tổ chức tuyên truyền, hướng dẫn thực hiện chính sách, pháp luật về Hải quan cho các tổ chức, cá nhân trên địa bàn
- Thực hiện hợp tác Quốc tế về Hải quan theo phân cấp
- Thực hiện chế độ báo cáo và cung cấp thông tin về hoạt động của Cục Hải quan theo quy định của Tổng cục Hải quan
- Thực hiện các nhiệm vụ khác được cấp trên giao (Nguồn: Quyết định 1919/QĐ-BTC của Bộ Tài chính)
Thực trạng công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
2.3.1 Tình hình buôn lậu và gian lận thương mại
Từ năm 2014 đến 2018, tỉnh Đồng Tháp chứng kiến sự gia tăng phức tạp trong tình hình buôn lậu, hàng giả và vận chuyển trái phép qua biên giới Các đối tượng vi phạm đã tận dụng chính sách ưu tiên phát triển kinh tế cửa khẩu và sự điều chỉnh trong quản lý xuất nhập khẩu của Campuchia, dẫn đến sự gia tăng hoạt động buôn lậu, buôn bán hàng cấm, cũng như sản xuất hàng giả và hàng kém chất lượng, không đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm.
Hàng hóa vi phạm bị bắt giữ và xử lý tập trung vào các mặt hàng cấm xuất khẩu, nhập khẩu, cũng như các hàng hóa nhập khẩu có điều kiện về hạng ngạch, tiêu chuẩn và chất lượng do cơ quan quản lý chuyên ngành quy định Ngoài ra, các mặt hàng có thuế suất cao, hàng hóa được hưởng ưu đãi thuế quan theo xuất xứ, và các mặt hàng tiêu dùng như thuốc lá ngoại, rượu bia, nước ngọt, phụ tùng xe gắn máy, xe mô tô, sản phẩm gỗ, đường kết tinh từ Thái Lan, máy xe ô tô, gỗ xẻ và xe đạp đã qua sử dụng cũng nằm trong danh sách hàng hóa vi phạm.
- Về tuyến và địa bàn thường xuyên xảy ra tình trạng buôn lậu:
+ Trên tuyến đường sông (Sông Tiền) giáp với Campuchia
Tuyến đường này là điểm nóng của hoạt động buôn lậu, chủ yếu liên quan đến hàng hóa như đường kết tinh, thuốc lá ngoại, gỗ xẻ, nông sản, máy xe ô tô, xe máy, và đồ điện lạnh Đây là tuyến đường thiết yếu cho việc vận chuyển hàng hóa xuất cảnh và nhập cảnh giữa Việt Nam và Campuchia qua các phương tiện như tàu, ghe, và sà lan.
Trên tuyến biên giới đất liền, hoạt động buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa diễn ra phức tạp, chủ yếu tập trung tại các khu vực trọng điểm như cánh gà cửa khẩu Thường Phước, cửa khẩu Dinh Bà và các cửa khẩu phụ khác trong tỉnh Đồng Tháp.
+ Tuyến Sông Sở Thượng - Thị xã Hồng Ngự
Cửa khẩu Dinh Bà là một cửa khẩu Quốc Tế đường bộ, với việc kiểm soát phương tiện qua lại liên tục 24/24 Nhờ vào sự quản lý chặt chẽ này, tình hình buôn lậu tại đây diễn ra ở mức độ nhỏ lẻ, không có dấu hiệu của các hoạt động buôn lậu lớn.
+Tuyến trọng điểm từ Cửa khẩu đến trạm Biên phòng Bình Phú (Sông Sở hạ) nối dài đến Quốc lộ 30 đi vào nội địa
Đối tượng vi phạm chủ yếu là cư dân biên giới tại các xã Thường Phước 1 và 2, Thường Lạc, Thường Thới Hậu A và B, Tân Hội, Bình Thạnh, Thị trấn Hồng Ngự, Tân Hộ Cơ, Bình Phú, Thông Bình, cùng một số cư dân xã Kok Sampok tỉnh Prayveng, Campuchia Họ tham gia vận chuyển hàng hóa thuê cho các đối tượng buôn lậu nhằm kiếm thêm thu nhập, trong khi một số ít khác vận chuyển hàng lậu để mưu sinh.
- Về phương thức, thủ đoạn buôn lậu:
Lợi dụng ban đêm, các đối tượng buôn lậu sử dụng xuồng, ghe từ Campuchia vào Việt Nam, thường xuyên liên lạc bằng công nghệ hiện đại để theo dõi lực lượng chức năng Khi bị phát hiện, họ sẵn sàng vứt hàng xuống sông để phi tang và chống trả quyết liệt Ngoài các mặt hàng trọng yếu, việc nhập lậu thuốc lá, gỗ tự nhiên, động thực vật quý hiếm, và di vật cổ vật diễn ra phức tạp, lợi dụng những kẽ hở trong chính sách hải quan Các đối tượng thực hiện việc "tạm nhập" và "tái xuất" hàng hóa nhưng thực tế chỉ là "tái xuất trên hồ sơ", trong khi hàng hóa được tuồn vào thị trường nội địa để tiêu thụ.
Để vận chuyển hàng hóa qua cánh gà cửa khẩu, các đối tượng sử dụng đai vác và gửi hàng vào nhà dân khu vực biên giới, đồng thời tổ chức giám sát các lực lượng chức năng Khi có cơ hội thuận lợi, họ sẽ sử dụng xe gắn máy để đưa hàng về Tân Châu, Hồng Ngự để tiêu thụ Trên đường đi, các đối tượng chia thành nhiều chặng và cẩn thận dò đường, khi phát hiện lực lượng kiểm soát, họ thông báo cho nhau để dừng lại, giấu hàng hoặc tẩu tán vào nhà dân dọc theo tỉnh lộ.
Hoạt động buôn lậu hàng hóa từ Campuchia qua sông Sở hạ diễn ra chủ yếu vào ban đêm, khi các lực lượng chức năng vắng mặt Các đối tượng thường sử dụng xuồng để vận chuyển hàng hóa lên xe gắn máy và đưa vào nội địa tiêu thụ Đặc biệt, vào mùa lũ, nước dâng cao tạo điều kiện thuận lợi cho việc buôn lậu do địa bàn rộng và dễ dàng tránh sự kiểm soát Nhiều nông dân, sau khi thu hoạch vụ lúa hè thu, cũng tham gia vận chuyển hàng lậu để kiếm thêm thu nhập cho gia đình.
Hình thức BL và GLTM ngày càng tinh vi, lợi dụng kẽ hở của cơ chế và chính sách để trục lợi, như gian lận thuế qua việc khai báo không trung thực về trị giá, mã số, thuế suất, và các thông tin liên quan đến hàng hóa Các đối tượng thường điều chỉnh tăng mức tiêu hao nguyên, phụ liệu khi nhập khẩu để bán nguyên phụ liệu dư thừa hoặc sản phẩm hoàn chỉnh ra thị trường mà không thực hiện thủ tục khai báo xuất nhập khẩu đúng quy định Họ cũng lợi dụng quy trình thủ tục Hải quan, khai báo sai mã hàng, số lượng và chủng loại để thực hiện các hành vi gian lận thương mại và trốn thuế.
Tình hình gian lận trong lĩnh vực gia công sản xuất xuất khẩu (GLTM) đang gia tăng, đặc biệt là ở các cá nhân và tổ chức Nhiều doanh nghiệp đã áp dụng các phương thức nhập khẩu để gian lận định mức gia công, nhằm trốn thuế đối với nguyên liệu nhập khẩu Họ lợi dụng các chính sách hiện hành để thực hiện hành vi này.
XNK hàng quá cảnh không được kiểm tra thực tế có thể dẫn đến việc khai báo và vận chuyển sai hàng hóa, tên hàng, và chủng loại, từ đó tạo điều kiện cho hoạt động buôn lậu và vận chuyển trái phép qua biên giới.
Chính sách ưu đãi của Nhà nước cho phép cư dân khu vực biên giới mua, bán hàng hóa miễn thuế nhập khẩu với định mức quy định (500.000 đồng/người/ngày trước đây và 2.000.000 đồng/người/ngày từ năm 2006) đã bị lợi dụng bởi các đối tượng buôn lậu Họ thu gom hàng hóa từ cư dân hoặc thuê cư dân vận chuyển qua cửa khẩu để trốn thuế Mặc dù chính sách này chỉ áp dụng cho cư dân biên giới và miễn thuế cho một số mặt hàng nhất định, thực tế cho thấy người dân đã qua biên giới nhiều lần trong ngày để mua hàng miễn thuế, sau đó bán lại kiếm lời hoặc vận chuyển cho các đối tượng buôn lậu.
Sau khi gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới, quy trình giám sát hải quan tại các cửa khẩu trở nên thông thoáng hơn Tuy nhiên, điều này đã tạo cơ hội cho các đối tượng gian lận lợi dụng, thực hiện các hành vi như kê khai sai số lượng, chủng loại, xuất xứ, chỉ dẫn địa lý và khai báo giá thấp hơn thực tế để trốn thuế và tránh nghĩa vụ thuế.
2.3.2 Tổ chức công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp và sự phối hợp với các cơ quan có liên quan
2.3.2.1 Tổ chức công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại
Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
Cục Hải quan Đồng Tháp đã tích cực thực hiện các biện pháp kiểm soát hải quan nhằm giảm buôn lậu và cải thiện môi trường kinh doanh Theo chỉ đạo của Chính phủ và Bộ Tài chính, đơn vị này đảm bảo hệ thống thông quan điện tử VNACCS vận hành ổn định, áp dụng dịch vụ công trực tuyến, cho phép nộp thuế điện tử và thông quan 24/7, đồng thời tập trung nguồn lực để thực hiện tốt các nhiệm vụ chuyên môn, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia và tạo thuận lợi cho doanh nghiệp.
Tình hình buôn lậu và gian lận thương mại tại tỉnh Đồng Tháp diễn ra phức tạp, đặc biệt ở các tuyến trọng điểm Công tác kiểm soát buôn lậu và gian lận thương mại của Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố chủ quan và khách quan, bao gồm các lĩnh vực kinh tế, xã hội, pháp luật và văn hóa Những yếu tố này tiếp tục tác động đến hiệu quả công tác của Cục Hải quan trong việc đấu tranh chống lại các hành vi vi phạm.
2.4.1 Đội ngũ cán bộ công chức hải quan
Lực lượng quản lý trực tiếp hoạt động CBL và GLTM đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu của doanh nghiệp Đội ngũ cán bộ công chức có trình độ và thái độ làm việc chuyên nghiệp sẽ giúp cư dân biên giới hiểu rõ hơn về ngành Hải quan, đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp trong việc giải quyết hồ sơ nhanh chóng và kịp thời Ngược lại, nếu cán bộ thiếu chuyên nghiệp và không nhiệt tình, sẽ gây cản trở cho hoạt động nhập khẩu và ảnh hưởng đến tiến độ sản xuất Để quản lý hiệu quả hoạt động CBL và GLTM, cơ quan hải quan cam kết phục vụ khách hàng với tiêu chí “Chuyên nghiệp, minh bạch, hiệu quả”, yêu cầu cán bộ công chức thực hiện công việc một cách tận tụy, thông thạo nghiệp vụ và tuân thủ đúng quy trình, thủ tục quy định.
Chế độ luân chuyển cán bộ công chức trong ngành Hải quan được thiết lập nhằm ngăn chặn tiêu cực do môi trường làm việc và mức sống thấp của công chức Việc lương thấp có thể dẫn đến tham nhũng và sự thông đồng giữa cán bộ và doanh nghiệp xuất nhập khẩu Theo quy định, công chức sẽ được luân chuyển sau 3 đến 5 năm làm việc tại một đơn vị, điều này có thể gây tâm lý không ổn định trong đội ngũ Tuy nhiên, để làm tốt một lĩnh vực yêu cầu kinh nghiệm, công chức cần ít nhất 5 năm công tác.
2.4.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy
Để quản lý hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu, cơ quan hải quan cần có một bộ máy quản lý chặt chẽ từ trung ương đến địa phương Cục Hải quan cần thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ do Tổng cục Hải quan đề ra Tổng cục Hải quan là cơ quan quản lý trực tiếp các Cục Hải quan tại các tỉnh, thành phố, trong khi các Cục Hải quan này chịu trách nhiệm quản lý các Chi cục trên địa bàn của mình Các Chi cục là nơi doanh nghiệp thực hiện thủ tục xuất khẩu.
Cơ quan hải quan đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp nhận và xử lý thủ tục NK hàng hóa, đảm bảo quy trình hải quan được thực hiện đúng cách Sự quản lý hiệu quả của cơ quan này có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động thương mại và lưu thông hàng hóa.
Việc xây dựng một bộ máy tổ chức tốt là chìa khóa quan trọng giúp quản lý xuất khẩu (XK) và nhập khẩu (NK) hàng hóa một cách nhanh chóng, kịp thời và chính xác Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp phòng tránh những rủi ro liên quan đến biển lý và giao lưu thương mại mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc thông quan hàng hóa, từ đó đẩy nhanh quá trình đưa hàng hóa lưu thông vào thị trường và phục vụ đời sống người dân.
2.4.3 Hệ thống cơ sở vật chất Điều kiện vật chất để hỗ trợ cán bộ công chức làm việc, thực hiện công việc chuyên môn của mình đó là cơ sở hạ tầng, các máy móc thiết bị là Máy móc, thiết bị hiện đại sẽ giúp cơ quan hải quan tiết kiệm được thời gian xử lý công việc, tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hiện thủ tục hải quan nhanh, thông quan hàng hóa kịp thời Vì vậy, cần tăng cường sử dụng các trang thiết bị, kỹ thuật quản lý hiện đại trong hoạt động kiểm soát hải quan, đảm bảo kịp thời phân tích thông tin, xác định trọng điểm, chủ động phòng ngừa, đấu tranh triệt để với các hoạt động BL và GLTM, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; Tăng cường khai thác triệt để các trang thiết bị hiện đại và ứng dụng công nghệ thông tin trong nội bộ Hải quan để đảm bảo an ninh, an toàn thông tin
Yếu tố bên ngoài cũng có tác động gián tiếp đến hoạt động CBL và GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp, bên cạnh các yếu tố nội tại đã được đề cập.
2.4.4 Yêu cầu hội nhập quốc tế
Năm 2007, Việt Nam gia nhập WTO, dẫn đến sự gia tăng nhanh chóng lượng hàng hóa xuất khẩu và nhập khẩu Để quản lý khối lượng hàng hóa này hiệu quả, ngành Hải quan Việt Nam, đặc biệt là Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp, cần áp dụng nghiệp vụ kiểm soát hải quan nhằm đảm bảo thông thoáng cho hoạt động xuất nhập khẩu, đầu tư, du lịch và dịch vụ Cụ thể, cần đơn giản hóa và minh bạch hóa thủ tục hải quan, đồng thời thúc đẩy tốc độ lưu chuyển hàng hóa trong giao dịch ngoại thương và giảm thiểu chi phí cho doanh nghiệp.
Kinh nghiệm từ các nước cho thấy, việc chỉ dừng kiểm tra tại cửa khẩu của cơ quan Hải quan không đủ để phát hiện và ngăn chặn gian lận, đồng thời còn gây khó khăn và ách tắc cho hoạt động xuất khẩu.
Ngành hải quan Việt Nam đang tiến hành cải cách và hiện đại hóa toàn diện, chuyển từ quản lý thủ công sang phương pháp hiện đại Việc này bao gồm chuyển đổi từ tiền kiểm sang hậu kiểm, ứng dụng công nghệ thông tin, và áp dụng phương pháp quản lý rủi ro Đồng thời, ngành cũng tuân thủ các chuẩn mực của Tổ chức Hải quan Thế giới (WCO) và khu vực ASEAN.
2.4.5 Hoạt động của các cơ quan quản lý Nhà nước liên quan đến công tác nghiệp vụ hải quan
Hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa liên quan đến nhiều đơn vị và cơ quan quản lý nhà nước, do đó cần sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban trong ngành hải quan và các cơ quan bên ngoài như Công an, Biên phòng, Cục thuế, Kho bạc, Ngân hàng, cùng các cơ quan kiểm dịch động vật, thực vật và địa phương Mối quan hệ này tạo ra sự ràng buộc và logic trong quá trình kiểm soát biên giới và giao lưu thương mại Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, việc trao đổi thông tin và kinh nghiệm giữa hải quan các nước trong khu vực ASEAN và quốc tế cũng rất quan trọng.
2.4.6 Ý thức chấp hành pháp luật từ phía người dân, doanh nghiệp Đây là vấn đề gây ra nhiều khó khăn cho công tác CBL và GLTM vì thực tế việc am hiểu pháp luật của người dân và các doanh nghiệp về BL và GLTMi hiện nay còn nhiều hạn chế Nhiều doanh nghiệp biết luật, hoặc chưa nắm vững luật mà vẫn làm trái pháp luật vì lợi ích kinh doanh, hay không hiểu rõ luật dẫn đến việc xử lý chưa tốt các tình huống khi làm việc với đối tác nước ngoài gây nên những tổn thất nặng nề Trong hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp chỉ quan tâm đến lợi nhuận, nên khi đứng trước những rủi ro liên quan đến pháp luật, họ thường trở nên lúng túng
Doanh nghiệp trong nền kinh tế quốc dân phải tuân thủ các quy định của hệ thống pháp luật, bao gồm nhiều bộ luật do Nhà nước ban hành Đối với doanh nghiệp xuất khẩu và nhập khẩu, các luật như Luật hải quan, Luật doanh nghiệp, Luật thương mại và Luật quản lý thuế có liên quan trực tiếp Mặc dù nhiều doanh nghiệp thực hiện tốt nghĩa vụ pháp lý, vẫn tồn tại một số doanh nghiệp lợi dụng chính sách ưu đãi của Nhà nước để thực hiện gian lận thương mại.
Đánh giá chung công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải
Lãnh đạo Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp xác định công tác chống buôn lậu (CBL), giám sát thương mại (GLTM) và ngăn chặn vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới là nhiệm vụ trọng tâm Do đó, họ luôn quan tâm chỉ đạo các đơn vị thực hiện, tập trung vào việc hướng dẫn và áp dụng các biện pháp nghiệp vụ kiểm soát hải quan hiệu quả.
Trong những năm qua, Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp đã đạt được nhiều thành tựu trong công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại, mặc dù tình hình vẫn diễn biến phức tạp Công tác kiểm soát và vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới đã có nhiều kết quả tích cực.
Kết quả đạt được là nhờ nỗ lực của toàn thể công chức, sự lãnh đạo kịp thời của Cục, sự đồng lòng của doanh nghiệp và người dân tại các huyện biên giới, cùng với sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan nhà nước trong khu vực.
Lực lượng Hải quan Đồng Tháp đã triển khai hiệu quả pháp luật phòng, chống buôn lậu (CBL) và gian lận thương mại (GLTM), cũng như trong việc vận chuyển hàng hóa qua biên giới, với những ưu điểm nổi bật như sau:
Trong những năm qua, ngành Hải quan đã tổ chức và chỉ đạo thực hiện nhiệm vụ phòng chống buôn lậu qua biên giới ngày càng hiệu quả Lãnh đạo Cục thường xuyên tổ chức các cuộc giao ban và giám sát việc thực hiện pháp luật liên quan đến buôn lậu, gian lận thương mại và vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới.
Cục Hải quan đang triển khai xây dựng văn bản cụ thể nhằm hướng dẫn quy trình nghiệp vụ liên quan đến công tác kiểm soát biên giới (CBL) Mục tiêu của văn bản này là chỉ đạo và đôn đốc việc thực hiện pháp luật về CBL, đồng thời ngăn chặn tình trạng vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.
Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp đã triển khai nhiều biện pháp nghiệp vụ kiểm soát nhằm ngăn chặn tình trạng buôn lậu trong toàn ngành Hải quan Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát, đơn vị này đã trang bị các thiết bị hiện đại và thường xuyên bồi dưỡng chuyên môn cho lực lượng kiểm soát.
Hải quan Đồng Tháp đã hợp tác chặt chẽ với các cơ quan như Công an, Quản lý thị trường và Bộ đội biên phòng để thu thập thông tin và dữ liệu phục vụ cho công tác thông quan, giải phóng hàng hóa và quản lý hải quan hiện đại Sự phối hợp này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả phòng, chống buôn lậu mà còn đảm bảo quy trình thông quan diễn ra nhanh chóng và hiệu quả.
Hoạt động hợp tác quốc tế giữa các tổ chức và cá nhân liên quan đến việc trao đổi thông tin về BL, GLTM và trốn thuế được thực hiện thường xuyên và đúng quy định pháp luật Hai bên ký kết quy chế phối hợp hàng năm và tiến hành sơ kết để đảm bảo hiệu quả trong việc kiểm soát các hoạt động nghi vấn tại các cửa khẩu của Campuchia.
6 tháng một lần trao đổi thông:tin, xây:dựng các kế hoạch nhằm phục vụ công tác CBL, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.”
Trong những năm qua, tình hình buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới tại tỉnh Đồng Tháp diễn ra không quá phức tạp, với các mặt hàng chủ yếu là đường kết tinh, thuốc lá ngoại, bia, nước giải khát, đồ gỗ mỹ nghệ, gỗ xẻ và thuốc bảo vệ thực vật Lực lượng chống buôn lậu của Hải quan luôn nỗ lực và chủ động trong công tác phối hợp, kịp thời ngăn chặn và bắt giữ nhiều vụ việc có giá trị cao, góp phần vào thành tích chung của tỉnh và hạn chế tình trạng buôn lậu.
“Đối với công tác KTSTQ, trên cơ sở số liệu thống kê cho thấy công tác
Trong những năm qua, hoạt động kiểm tra sau thông quan (KTSTQ) tại trụ sở cơ quan hải quan đã được chú trọng và có xu hướng gia tăng Đặc biệt, trong năm 2018, Cục Hải quan Đồng Tháp đã thực hiện 04 cuộc KTSTQ tại trụ sở của người khai hải quan theo kế hoạch được Tổng cục Hải quan phê duyệt.
Các doanh nghiệp phát hiện sai phạm sẽ phải chịu trách nhiệm về thuế và xử phạt vi phạm hành chính trong kinh tế thị trường Khi được ấn định thuế và phạt, doanh nghiệp cần đồng thuận và chấp nhận nghĩa vụ nộp thuế cũng như nộp phạt.
Kết quả từ công tác kiểm tra, sát hạch thuế đã giúp doanh nghiệp nâng cao nhận thức về việc tuân thủ pháp luật, đồng thời ngăn chặn kịp thời các sai phạm, thu hồi thuế, tiền chậm nộp và tiền phạt cho ngân sách Nhà nước.
2.5.2 Những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế 2.5.2.1 Những hạn chế
Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu, công tác đấu tranh phòng chống buôn lậu qua biên giới của ngành Hải quan, đặc biệt là Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp, vẫn còn gặp một số hạn chế và bất cập cần khắc phục.
Một số người dân vì lợi nhuận đã tham gia hoặc tiếp tay cho buôn lậu, sử dụng nhiều thủ đoạn để vận chuyển hàng lậu và phân tán chúng qua nhiều địa điểm khi hàng hóa vượt biên Các chủ hàng thường không xuất hiện mà chỉ điều hành hoạt động qua các nguồn nhỏ lẻ hoặc thuê những đối tượng manh động để vận chuyển hàng Khi bị bắt, thường là những đối tượng nghèo, số lượng ít, gây khó khăn trong việc xử lý và thực hiện biện pháp cưỡng chế Việc không bắt giữ được các đối tượng cầm đầu và đường dây buôn lậu khiến công tác kiểm soát gặp nhiều trở ngại Hơn nữa, việc soạn thảo và ban hành các văn bản hướng dẫn kiểm soát còn chậm, dẫn đến tình trạng lúng túng trong việc áp dụng biện pháp nghiệp vụ chuyên sâu trong công tác chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.
53
THƯƠNG MẠI TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH ĐỒNG THÁP 3.1 Những giải pháp đối với Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
CBL và GLTM đang là mối quan tâm hàng đầu không chỉ của Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp mà còn của toàn bộ hệ thống chính trị Tình trạng buôn lậu, gian lận thương mại và vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới trong những năm gần đây diễn biến phức tạp, gây cản trở lớn cho sự phát triển đất nước Do đó, Đảng và Nhà nước đã chú trọng đến công tác đấu tranh phòng, chống các tệ nạn này, ban hành nhiều chính sách và chủ trương nhằm ngăn chặn và phòng ngừa hiệu quả.
Bài viết này xuất phát từ cơ sở lý luận về công tác chống buôn lậu (CBL), gian lận thương mại (GLTM) và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Dựa trên nghiên cứu thực trạng tại Cục Hải quan Đồng Tháp, tác giả phân tích các phương diện và lĩnh vực khác nhau liên quan đến vấn đề này Từ đó, tác giả đề xuất một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả công tác CBL, GLTM và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới tại Cục Hải quan Đồng Tháp.
3.1.1 Giải pháp về tổ chức bộ máy Đổi mới công tác tổ chức cán bộ gắn với tăng cường thanh tra, kiểm tra, kiểm soát nội bộ phòng chống tham nhũng, buôn lậu Cần phải xây dựng và triển khai quyết liệt quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với tát cả công chức hải quan khi thực hiện thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan; xây dựng và triển khai hoạt động trực ban, giám sát trực tuyến tại cơ quan Tổng cục Hải quan và tại các Cục Hải quan tỉnh, thành phố, liên tỉnh, thành phố chỉ đạo điều hành công tác quản lý nhà nước về Hải quan
Kiện toàn và sắp xếp lại cơ cấu tổ chức của bộ máy Hải quan theo lộ trình triển khai các văn bản quy định của Ngành, đồng thời nâng cao trình độ cán bộ, công chức để đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ trong từng giai đoạn cải cách hành chính và hiện đại hóa hải quan Xây dựng đội ngũ cán bộ, công chức Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp theo hướng chuyên sâu, chuyên nghiệp, thành thạo nghiệp vụ, liêm chính và có phẩm chất đạo đức tốt, phù hợp với các quy định về quản lý nguồn nhân lực đã được chuẩn hóa của ngành Hải quan và pháp luật.
Việc tăng cường nhân sự và phân công công chức trong công tác CBL, GLTM là cần thiết để đảm bảo các nghiệp vụ được thực hiện đúng trình tự và có trọng tâm, trọng điểm Điều này giúp phát huy tối đa năng lực của từng công chức trong các khâu nghiệp vụ như thu thập và phân tích thông tin, đồng thời đảm bảo tiến trình được thực hiện kịp thời, đáp ứng nhu cầu quản lý chung.
Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp cần tăng cường biên chế cho công tác CBL và GLTM mại, đồng thời sớm cơ cấu lại các tổ/đội nghiệp vụ chuyên về CBL cùng các hoạt động nghiệp vụ như thủ tục hàng hóa nhập khẩu, trị giá tính thuế và mã số hàng hóa Điều này nhằm thu thập và theo dõi thông tin một cách chuyên sâu, hiệu quả cao nhất đối với hàng hóa nhập khẩu, đồng thời giảm thiểu chi phí hành chính cho doanh nghiệp.
3.1.2 Giải pháp xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu chuẩn phục vụ tốt công tác thu thập thông tin và trang thiết bị hiện đại cho lực lượng kiểm soát hải quan Đổi mới trang bị cơ sở vật chất và ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ quản lý nhà nước của ngành Hải quan trong thời kỳ cách mạnh công nghiệp 4.0
Trong công tác CBL và GLTM, việc thu thập, phân tích và xử lý thông tin, đặc biệt là thông tin liên quan đến đối tượng, hàng hóa xuất nhập khẩu, và hoạt động BL, GLTM là rất quan trọng Do đó, cần đầu tư vào việc xây dựng và nâng cấp hệ thống thông tin và cơ sở dữ liệu phục vụ kiểm soát hải quan và KTSTQ Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp cần thiết lập quy chế và quy trình cụ thể cho việc thu thập và xử lý thông tin, bao gồm các nội dung, cách thức, thời gian và phối hợp cung cấp thông tin từ các nguồn trong và ngoài Cục.
Quản lý rủi ro là phương pháp quản lý hải quan hiện đại, được quy định trong Công ước Kyoto của Tổ chức hải quan thế giới Đây là công cụ quan trọng giúp cơ quan hải quan đạt được các mục tiêu, nâng cao hiệu quả và hiệu lực trong công tác quản lý Tuy nhiên, việc thu thập thông tin từ các chương trình quản lý hải quan như tờ khai xuất khẩu, nhập khẩu, theo dõi vi phạm và cơ sở dữ liệu trị giá hải quan chưa được triển khai đồng bộ và thống nhất, gây khó khăn cho công tác kiểm tra, soát xét Các chương trình và cơ sở dữ liệu này cần được cải thiện để cung cấp thông tin đầy đủ về hàng hóa xuất khẩu.
Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, sát hạch chất lượng (KTSTQ) trong hoạt động xuất nhập khẩu (XK, NK), cần thiết phải có quy chế và quy định cụ thể về việc cung cấp thông tin từ các cơ sở dữ liệu hiện có Đồng thời, cần nghiên cứu xây dựng một cơ sở dữ liệu thống nhất và đa chức năng trong ngành, đảm bảo kết nối và tích hợp với các cơ sở dữ liệu hiện có để dữ liệu được cập nhật thường xuyên và kịp thời.
Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát hải quan, cần tăng cường trang bị thiết bị kỹ thuật hiện đại cho lực lượng kiểm soát Đồng thời, các đề án và dự án hiện đại hóa trang thiết bị và phương tiện phải được hoàn thành đúng tiến độ, nhằm cải thiện công tác quản lý và kiểm soát hàng hóa.
3.1.3 Nâng cao trình độ chuyên môn của công chức làm công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại
Đội ngũ công chức làm công tác CBL, GLTM hiện đang gặp một số hạn chế, bao gồm chất lượng công việc không đồng đều và chưa đáp ứng đủ yêu cầu Mặc dù có nhiều cán bộ trẻ được đào tạo cơ bản, nhưng họ thiếu kinh nghiệm và chưa có thái độ phấn đấu cao trong nghề nghiệp Họ cũng chưa chủ động trong việc học hỏi kinh nghiệm thực tiễn và chuyên môn, dẫn đến việc thiếu sự tự nghiên cứu và đề xuất Do đó, cần có những giải pháp cải thiện trong thời gian tới.
Cần xây dựng kế hoạch cụ thể cho công tác đào tạo và bồi dưỡng công chức, nhằm bố trí cán bộ phù hợp với từng vị trí công tác Tăng cường hiệu quả đào tạo tại chỗ cho những công chức thiếu kiến thức và kinh nghiệm, đồng thời triển khai chương trình đào tạo cho những cán bộ quy hoạch hoặc đương chức chưa đạt yêu cầu bằng cấp Đẩy mạnh công tác luân chuyển cán bộ để thu hút những nhân sự có kinh nghiệm và năng lực từ các Chi cục Hải quan cửa khẩu, nhằm đáp ứng nhiệm vụ chính trị của Cục và thực hiện hiệu quả trong bối cảnh hoàn thiện hệ thống quan tự động VNACCS/VCIS.
Đạo đức của cán bộ công chức hải quan đang trở thành mối quan tâm lớn trong bối cảnh hội nhập kinh tế và phát triển hiện nay Để đảm bảo tính liêm chính trong công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại, cần tăng cường giáo dục ý thức và đạo đức nghề nghiệp cho công chức tại Cục Hải quan Đồng Tháp và ngành Hải quan nói chung Việc áp dụng chế độ đãi ngộ phù hợp sẽ thu hút và động viên công chức giỏi, tạo điều kiện cho họ yên tâm phục vụ lâu dài Đồng thời, cần thường xuyên rèn luyện ý thức và trách nhiệm chính trị, đạo đức nghề nghiệp cho từng công chức trong lực lượng CBL, GLTM, nhằm đảm bảo họ tuân thủ nghiêm chỉnh quy định và không gây khó khăn cho doanh nghiệp trong quá trình thực hiện nhiệm vụ.
Công chức làm công tác CBL và GLTM cần nắm vững quy định và quy trình liên quan đến buôn lậu và gian lận thương mại Họ cũng phải có khả năng hệ thống hóa các văn bản pháp luật áp dụng trong lĩnh vực này Trong bối cảnh công nghệ thông tin và thương mại điện tử phát triển mạnh mẽ, việc cập nhật kiến thức và kỹ năng là rất quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong công tác kiểm tra.
