Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh vietinbank đống đa đối với doanh nghiệp nhà nước

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh vietinbank đống đa đối với doanh nghiệp nhà nước

Lời mở đầu

Đảng và Nhà nớc ta đã chủ trơng thực hiện nhất quán và lâu dài chính sách phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận động theo cơ chế thị trờng, có sự quản lý của Nhà nớc theo định hớng XHCN.

Với chính sách đổi mới đó, nền kinh tế nớc ta trong 15 năm qua (1986 –2000) đã đạt đợc những thành tựu to lớn và quan trọng Đời sống nhân dân đợc cải thiện, nền kinh tế từ chỗ sản xuất thiếu lơng thực và hàng tiêu dùng đến chỗ đã có d thừa, từ chỗ cơ chế quản lý tập trung quan liêu bao cấp đã chuyển sang đã chuyển sang cơ chế thị trờng định hớng XHCN, từ chỗ chủ yếu có 2 thành phần kinh tế đã chuyển sang nền kinh tế nhiều thành phần; Tổng sản phẩm trong nớc năm 2000 tăng gấp đôi so vớinăm 1990, trong đó tỷ lệ sản phẩm của các DNNN chiếm khoảng 80%; Kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội và năng lực sản xuất của một số sản phẩm quan trọng tăng hơn trớc…

Tại đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ 9 cảu Đảng (tháng 4/2001) Đảng ta lại khẳng định một lần nữa khi vạch ra chiến lợc phát triển kinh tế xã hội 2001 – 2010 là “ Hình thành đồng bộ thể chế kinh tế thị tr… ờng định hơng XHCN ” và…định hớng “phát triển kinh tế nhiều thành phần , nhiều hình thức sở hữu” trong đó: “ tiếp tục đổi mới và phát triển kinh tế nhà n… ớc để thực hiện tốt vai trò chủ đạo trong nền kinh tế” và tập trung “ phát triển DNNN trong những ngành sản xuất…và dịch vụ quan trọng, xây dựng các Tổng công ty nhà nớc đủ mạnh để làm nòng cốt trong những tập đoàn kinh tế lớn, có năng lực cạnh tranh trên thị trờng trong n-ớc và quốc.

Nhận thức rõ tầm quan trọng cũng nh vị trí của các DNNN trong nền kinh tế thị trờng, hệ thống Ngân hàng công thơng Việt Nam nói chung và Ngân hàng Công thơng Đống Đa nói riêng đã luôn tạo điều kiện đáp ứng mọi nhu cầu tín dụng cho sản xuất kinh doanh, đổi mới trang thiết bị, nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng u thế cạnh tranh trên thị trờng cho các doanh nghiệp này, phục vụ tốt nhất cho công cuộc đổi mới kinh tế đất nớc Đặc biệt với Chi nhánh NHCT Đống Đa, các DNNN chính là những khách hàng chủ yếu, mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng đối với khu vực kinh tế này thời gian gian qua đã phát

sinh một số vấn đề về chất lợng, ảnh hởng đáng kể đến hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp cũng nh kết quả hoạt động chung của ngân hàng Do đó làm thế nào để nâng cao chất lợng tín dụng đối với các DNNN là vấn đề rất đợc quan tâm, không chỉ của Chi nhánh NHCT Đống Đa mà còn của nhiều cấp nhiều ngành nhằm mục tiêu khai thác tối đa các nguồn lực cho phát triển kinh tế nhng vẫn đảm bảo an toàn và lợi nhuận cho hệ thống ngân hàng.

Chính vì vậy, sau một thời gian tìm hiểu quan hệ tín dụng giữa Chi nhánh

NHCT Đống Đa và các DNNN, em quyết định lựa chọn đề tài Giải pháp nâng“

cao chất lợng tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa đối với DNNN” với mong muốn đóng góp một số ý kiến nhằm nâng cao tính an toàn hiệu

quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với DNNN.Ngoài lời mở đầu và kết luận, chuyên đề bao gồm 3 chơng:

Chơng I: Chất lợng tín dụng của NHTM đối với DNNN trong nền kinh tế thị trờng

Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng đối với DNNN của NHCT Đống Đa

Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đối với DNNN tại NHCT Đống Đa.

Với kiến thức và nghiên cứu có hạn, bài luận văn không tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy em mong muốn nhận đợc sự góp ý của các thầy cô giáo và các cô chú công tác tại NHCT Đống Đa để giúp em có thêm hiểu biết về mặt lý luận cũng nh thực tiễn.

Em xin chân thành cảm ơn cô giáo – PGS TS Nguyễn Thị Bất, Ban lãnh đạo cùng tập thể cán bộ Phòng Tín dụng thơng nghiệp – NHCT Đống Đa đã tận tình hớng dẫn, cung cấp tài liệu và đóng góp ý kiến thiết thực để em hoàn thành chuyên đề thực tập này.

1 Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng

1.1 Khái niệm và những đặc trng của tín dụng ngân hàng

Định nghĩa một cách khái quát, tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế giữa 2 chủ thể, trong đó có sự chuyển giao tạm thời một lợng giá trị từ chủ thể này sang chủ thể khác theo những điều kiện mà 2 bên đã thoả thuận Nh vậy, trong quan hệ kinh tế này, đối tợng của sự chuyển nhợng có thể dới hình thái hiện vật, hàng hoá hoặc tiền tệ, điều kiện mà 2 bên thoả thuận bao gồm khối lợng giá trị đợc chuyển nhợng, thời hạn sử dụng của ngời vay, thu nhập mà ngời cho vay đợc hởng và những điều kiện khác ràng buộc nghĩa vụ hoàn trả của ngời đi vay.

Bên cạnh tín dụng thơng mại – là hình thức tín dụng mà ngời cung cấp hàng hoá, dịch vụ dành cho khách hàng của mình các thời hạn thanh toán sau khi đã giao hàng, trong nền kinh tế, quan hệ tín dụng còn tồn tại dới hình thức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng và một bên là các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng là ngời cho Đây là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng, rất linh hoạt vì đối t-ợng cho vay là tiền tệ, đồng thời có thể cung cấp với qui mô lớn và thời hạn phù hợp vì chỉ có ngân hàng là tổ chức chuyên doanh trong lĩnh vực tiền tệ mới có khả năng tập trung mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để đáp ứng nhu cầu

tín dụng của nền kinh tế đồng thời khắc phục những hạn chế của hình thức tín dụng thơng mại.

Trong nền kinh tế thị trờng, tín dụng ngân hàng tồn tại và phát triển là một tất yếu khách quan Khác với các hình thức tín dụng khác, tín dụng ngân hàng có những đặc trng cơ bản sau:

- Đối tợng của tín dụng ngân hàng là tiền, ngân hàng cho vay bằng tiền, thu nợ bằng tiền Do đó nó đáp ứng đợc mọi nhu cầu về vốn thiếu hụt tạm thời phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của mọi doanh nghiệp trong nền kinh tế Qua đó góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, khắc phục đợc những hạn chế của tín dụng thơng mại.

- Tín dụng ngân hàng mang tính hoàn trả và có lãi và đúng thời hạn qui định Ngân hàng chỉ cho vay trong thời hạn nhất định, khi hết thời hạn các tổ chức kinh tế, cá nhân phải có trách nhiệm hoàn trả đủ số tiền gốc và số tiền lãi Chính đặc trng này đã có tác động lớn trong hạch toán kinh tế và sử dụng vốn của các doanh nghiệp vay vốn.

- Tín dụng ngân hàng đã thoả mãn đợc mọi nhu cầu của ngời đi vay vì đối ợng của tín dụng ngân hàng là tiền Đồng thời tín dụng ngân hàng cũng thoả mãn đợc nhu cầu về thời gian sử dụng vốn (nh cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) Điều này khác biệt hẳn với tín dụng thơng mại.

t-Vì vậy, có thể nói tín dụng ngân hàng ra đời đã khắc phục đợc những hạn chế của tín dụng thơng mại về qui mô và phơng hớng vận động Nền kinh tế càng phát triển thì khối lợng tín dụng thực hiện càng lớn và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số khối lợng tín dụng đạt đợc trong nền kinh tế Sở dĩ nh vậy là do tín dụng ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trờng, đối với lĩnh vực sản xuất và lu thông hàng hoá cũng nh lĩnh vực lu thông tiền tệ.

1.2 Chức năng của tín dụng ngân hàng

Chức năng tập trung và phân phối lại vốn.

Ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức cá nhân hoặc phát hành

chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội với các biện pháp nh tăng lãi suất, mở rộng mạng lới tín dụng ngân hàng, cải tiến phục vụ.

Với t cách là ngời cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.

Với vai trò này, tín dụng ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xã hội Cơ sở khách quan để hình thành chức năng phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng ngân hàng chính là do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất xã hội đã thờng xuyên xuất hiện hiện t-ợng tạm thời thừa vốn ở các tổ chức cá nhân này trong khi ở các tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung Hiện tợng thừa vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số lợng các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả các tổ chức cá nhân trong khi quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục.

Quá trình tập trung và sử dụng vốn của tín dụng ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với nhau Việc giải quyết tốt mối quan hệ này có ảnh hởng trực tiếp đến việc duy trì sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

Mối quan hệ đó theo nghĩa thông thờng là việc sử dụng vốn trên cơ sở nguồn vốn huy động mà cụ thể là việc sử dụng phải phù hợp với qui mô, kết cấu của nguồn vốn huy động nhng cần xem xét một cách cụ thể về vấn đề này Để thực hiện mục tiêu kinh doanh, ngân hàng không nên sử dụng vốn huy động dài hạn để cho vay ngắn hạn nhng lại có thể sử dụng nguồn vốn huy động không kỳ hạn, ngắn hạn để cho vay dài hạn Đồng thời để đảm bảo an toàn trong hoạt động, ngân hàng cần phải tính toán xác định mức d bình quân trên tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, ngắn hạn mà ngân hàng có thể sử dụng đợc một cách thờng xuyên Nh vậy, vừa đảm bảo đợc mục tiêu kinh doanh vừa đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng để duy trì sự an toàn trong hoạt động của ngân hàng.

Chức năng tiết kiệm tiền mặt trong lu thông, giảm chi phí lu thông tiền mặt.

Trong quá trình tập trung và phân phối lại vốn, tín dụng ngân hàng đã tạo ra đợc một lợng tiền ghi sổ bằng việc mở rộng thanh toán bằng chuyển khoản, thanh

toán bù trừ qua ngân hàng, cho vay hoặc thu nợ bằng tiền gửi Nhờ vậy, giảm tiết…kiệm tiền mặt trong lu thông (tiết kiệm giấy in, mực in, chi phí in, kho bảo quản tiền ).…

Quá trình phát triển tín dụng ngân hàng đã cho ra đời công cụ lu thông riêng của nó “kỳ phiếu ngân hàng” và chính nó đã thay thế đáng kể cho một khối lợng tiền mặt dùng trong lu thông.

Chức năng kiểm soát các hoạt động kinh tế

Khả năng kiểm soát các hoạt động kinh tế của các tổ chức tín dụng ngân hàng là rộng lớn hơn các hinh thức tín dụng khác Bởi vì bên cạnh các quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng còn có mối quan hệ về tiền tệ, thanh toán với họ Các mối quan hệ này bổ sung cho nhau, tạo điều kiện cho…ngân hàng kiểm soát các doanh nghiệp dễ dàng hơn trong quan hệ tín dụng so với các doanh nghiệp khác.

2.Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các DNNN

2.1 Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối u cho doanh nghiệp.

Trong nền kinh tế thị trờng hiếm có doanh nghiệp nào chỉ sử dụng vốn tự có để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Vấn đề này không chỉ hạn chế việc mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà còn ảnh hởng tới việc tăng tr-ởng tín dụng của Ngân hàng.

Hiện nay,để thực hiện quyết định đầu t, doanh nghiệp có thể sử dụng hai nguồn vốn chính là vốn tự có và vốn đi vay Nhng không phải doanh nghiệp muốn vay bao nhiêu cũng đợc mà còn phải phụ thuộc vào điều kiện, nguyên tắc theo qui định về tín dụng Nếu vốn vay quá lớn thì tổng chi phí sẽ tăng bởi khoản tiền trả lãi cho vốn vay Chính vì vậy, buộc doanh nghiệp phải xây dựng cơ cấu vốn tối u Cơ cấu vốn tối u là sự kết hợp hợp lý nhất các nguồn tài trợ cho hoạt động kinh doanh

của một doanh nghịêp nhằm mục đích tối đa hoá giá trị thị trờng của doanh nghiệp tại mức giá vốn trung bình rẻ nhất.

2.2 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh:

Ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động của mình thông qua việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong toàn bộ nền kinh tế để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế, trong đó kinh tế nhà nớc chiếm phần lớn, nhằm đáp ứng vốn cho các doanh nghiệp Nhà nớc không chỉ duy tri sản xuất mà còn tái sản xuất mở rộng Đặc biệt trong các ngành kinh tế mũi nhọn của nền kinh tế, Ngân hàng tài trợ vốn cho các doanh nghiệp không chỉ vốn ngắn hạn mà cả vốn trung và dài hạn Các doanh nghiệp Nhà nớc muốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh điều cần trớc tiên và quyết định là phải có thị trờng Ngoài thị trờng tiềm năng trong nớc các doanh nghiệp phải chú trọng đến thị trờng ngoài nớc Tín dụng ngân hàng thông qua nghiệp vụ bảo lãnh đã tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu và giúp cho doanh nghiệp thực hiện tốt hoạt động này Khi DNNN là nhà xuất khẩu thì ngân hàng đóng vai trò là ngời thu hồi vốn cho họ Còn khi DNNN là nhà nhập khẩu máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất và một phần nhu cầu tiêu dùng trong nớc thì Ngân hàng thông qua nghiệp vụ bảo lãnh mở th tín dụng tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hiện tốt hoạt động nhập khẩu Nh vậy, ngân hàng với các hình thức cấp tín dụng đã thực sự trở thành ngời bạn đồng hành, hỗ trợ các doanh nghiệp trong quá trình mở rộng sản xuất kinh doanh và tăng thị phần trên thị trờng.

2.3 Tín dụng ngân hàng giúp các doanh nghiệp Nhà nớc tổ chức sản xuất có hiệu quả.

Đặc trng của tín dụng Ngân hàng là có hoàn trả tiền gốc và tiền lãi vay theo đúng thời gian qui định Do đó, vấn đề đặt ra đối với các doanh nghiệp nhà nớc là phải có nhiều biện pháp hữu hiệu để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất Ngân hàng

thì doanh nghiệp mới thực sự kinh doanh có lãi, có khả năng trả nợ đầy đủ cho ngân hàng.

Hiện nay, Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho các DNNN có phơng án, dự án sản xuất kinh doanh khả thi Nh vậy, các doanh nghiệp muốn đợc ngân hàng đầu t vốn phải tự khẳng định mình làm ăn có hiệu quả thể hiện ở kết quả sản xuất kinh doanh hàng năm.

Hơn nữa, tín dụng ngân hàng có qui trình kiểm tra trớc, trong và sau khi cấp tín dụng, giám sát chặt chẽ tiến độ và mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp đi đúng hớng đã định nhằm tối đa hoá lợi nhuận Tín dụng ngân hàng cũng góp phần giúp các DNNN phải làm ăn đúng đắn, tuân thủ pháp luật thông qua việc kiểm tra định kỳ báo cáo tài chính của doanh nghiệp.

Quá trình tạo ra lợi nhuận trong hoạt động của ngân hàng có liên quan đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả thì vốn vay của ngân hàng mới đợc hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn, Ngân hàng mới có thu nhập Nh vậy, để đảm bảo lợi ích của ngời cho vay lẫn ngời đi vay thì Ngân hàng phải luôn sát cánh cùng với doanh nghiệp, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp trong phạm vi, khả năng cho phép, t vấn cho doanh nghiệp và hỗ trợ kịp thời để doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả hơn.

2.4 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nớc.

Hiện nay Nhà nớc ta đang chủ trơng tiến hành cổ phần hoá các DNNN Trong văn kiện Đại hội Đảng lần thứ 9 đã đề ra: “ Thực hiện chủ trơng cổ phần hoá những DNNN mà Nhà nớc không cần nắm giữ 100% vốn, tạo động lực và cơ chế quản lý năng động, thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả ”.

Để thực hiên cổ phần hoá, một trong những việc làm đầu tiên là phát hành cổ phiếu, trái phiếu ở những doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả dự định sẽ cổ phần hoá Đây là việc làm mới mẻ và cấp bách nên cần có sự giúp đỡ của các Ngân hàng thơng mại Ngân hàng có thể giúp đỡ doanh nghiệp bằng cách bán cổ phiếu, trái phiếu trên thị trờng cấp II và trong trờng hợp doanh nghiệp cần vốn, nếu xét thấy đủ độ an toàn và có lợi nhuận Ngân hàng sẽ cho doanh nghiệp vay vốn có giá trị

bằng giá trị các cổ phiếu phát hành và coi các cổ phiếu nh vật bảo đảm Sau đó Ngân hàng bán chúng trên thi trờng cấp II và thu hồi vốn Với hình thức cấp tín dụng này, DNNN có thể yên tâm phần nào trong việc chuẩn bị quá trình cổ phần hoá, và đẩy nhanh quá trình này.

Ngoài ra, tín dụng Ngân hàng còn góp phần đẩy nhanh quá trình cổ phần DNNN Thể hiện ở chỗ ngoài việc hỗ trợ các DNNN trong quá trình cổ phần hoá, Ngân hàng tiếp tục tài trợ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả sau khi hoàn thành cổ phần hoá Đó là động lực để các doanh nghiệp khác yên tâm vững tin vào chủ trơng cổ phần hoá doanh nghiệp mà Nhà nớc đã định ra.

Tóm lại, Ngân hàng xuất phát từ lợi ích của nền kinh tế, của bản thân Ngân hàng và từ sự tồn tại và phát triển của các DNNN mà huy động vốn để đáp ứng nhu cầu về vốn cho các DNNN, Giúp các DNNN tổ chức, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, tăng trởng nhanh và bền vững góp phần Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc.

II Chất lợng tín dụng và sự cần thiết nâng cao chất ợng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà nớc.

l-1 Khái niệm chất lợng tín dụng:

Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh mang lại phần lớn doanh lợi cho Ngân hàng thơng mại, nhng cũng là hoạt động chứa đựng vô vàn những rủi ro mà những rủi ro này khi xảy ra thì hậu quả nó gây ra có thể tác động xấu đến sự an toàn hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại thậm chí đe dọa sự tồn tại của ngân hàng thơng mại và cả hệ thống ngân hàng nếu rủi ro đó bản thân ngân hàng không thể xử lý đợc Rủi ro luôn tiềm ẩn ở mọi khâu, mọi hình thức trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngay cả với những khoản vay có tài sản thế chấp, cầm cố thì rủi ro vẫn có thể xảy ra với tỷ lệ cao Cho nên thực sự sai lầm khi quan niệm cho vay có tài sản thế chấp, cầm cố không vợt tỷ lệ cho phép là an toàn Bởi lẽ kết quả sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng mới là vấn đề quan trọng nhất, quyết định khả năng trả nợ của

khách hàng và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Do vậy, hoạt dộng tín dụng của ngân hàng phải luôn quan tâm tới việc nâng cao chất lợng tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tới mức thấp nhất, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng.

Chất lợng tín dụng là tổng hoà những thành tựu của hoạt động tín dụng thể hiện ở sự phát triển ổn định và vững chắc của nền kinh tế quốc dân, của ngân hàng và của khách hàng Chất lợng tín dụng đợc hiểu theo đúng nghĩa là Ngân hàng đáp ứng kịp thời, đầy đủ vốn cho doanh nghiệp và đợc doanh nghiệp đa vào quá trình sản xuất kinh doanh, dịch vụ để tạo ra đợc một giá trị lớn hơn, hoàn trả đợc vốn vay ngân hàng đủ cả nợ gốc, lãi, trang trải hết các chi phí và có lợi nhuận Nói rộng hơn chất lợng tín dụng thể hiện ở chỗ Ngân hàng tập trung thoả mãn yêu cầu hợp lý của khách hàng, đồng thời góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế xã hội theo đờng lối của Đảng và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng thơng mại.

Do vậy việc đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại cần phải đợc xem xét trên cả ba góc độ: Doanh nghiệp, Ngân hàng, nền kinh tế.

2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng.

2.1 Chất lợng tín dụng xét từ góc độ NHTM

Chất lợng tín dụng (xét từ góc độ Ngân hàng thơng mại) thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng theo hớng tích cực của bản thân Ngân hàng và phải đảm bảo đợc sự canh tranh trên thị trờng, đảm bảo các nguyên tắc tín dụng nhất là nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.

Khi xem xét cấp tín dụng, Ngân hàng phải thực hiện theo luật Ngân hàng và các văn bản chế độ hiện hành của ngành, tuân thủ qui trình nghiệp vụ tín dụng đã qui định, có các biện pháp phòng ngừa rủi ro nhằm giảm thiểu rủi ro.

Việc đánh giá chất lợng tín dụng đối với NHTM có thể căn cứ vào một số chỉ tiêu:

2.1.1 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn.

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng d nợ của ngân hàng ở một thời điểm nhất định, thờng là cuối tháng, cuối quí, cuối năm.

Xét về mặt bản chất, tín dụng là sự hoàn trả, do đó tính an toàn (khả năng hoàn trả của ngời vay) là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lợng tín dụng Khi một khoản vay không đợc hoàn trả đúng hạn nh đã cam kết mà không có lý do chính đáng thì nó đã vi phạm nguyên tắc tín dụng quan trọng nhất của ngân hàng và bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thờng Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có khả năng mất vốn có nghĩa là tính an toàn thấp.

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ là chỉ tiêu thông dụng nhất mà hiện nay các NHTM đang áp dụng Có 2 loại nợ quá hạn:

- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là những khoản nợ mà ngời vay có thể vẫn tiếp tục trả đợc nợ ngân hàng Lý do khoản nợ bị chậm trễ là gặp rủi ro về thiên tai, bệnh dịch, hoả hoạn

- Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi (nợ khó đòi) là những khoản nợ mà ngời vay rất ít có khả năng trả nợ ngân hàng, dẫn đến ngân hàng bị mất vốn do ng-ời vay làm ăn thua lỗ dẫn đến phá sản và không trả đợc nợ ngân hàng hay do ngời vay lừa đảo ngân hàng.

Trong nền kinh tế thị trờng rủi ro trong hoạt động kinh doanh là khách quan, do đó nợ quá hạn của ngân hàng là tất yếu, không thể tránh khỏi Song nếu một ngân hàng có nhiều khoản nợ quá hạn sẽ gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh vì có nguy cơ mất vốn mà đây là điều tệ hại dẫn đến mất khả năng thanh toán và

D nợ quá hạnTổng d nợTỉ lệ nợ quá hạn trên tổng d

Tổng d nợ quá hạnTỉ lệ nợ khó đòi trên tổng d

D nợ khó đòi

giảm thu nhập Ngân hàng nào có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá là có chất ợng tín dụng thấp.

l-2.1.2 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng.

Đây là một ngân hàng thờng đợc các ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lợng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, giải quyết hợp lý giữa 3 lợi ích: Nhà nớc, khách hàng và ngân hàng.

Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng (thờng là một năm) Hệ số này càng cao chứng tỏ vốn vay ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh và lu thông hàng hoá, không bị ứ đọng gây lãng phí vốn Điều này tạo điều kiện cho ngân hàng dễ đáp ứng đợc nhu cầu vốn hợp lý của doanh nghiệp cũng nh có nguồn vốn để tiếp tục đầu t cho các doanh nghiệp khác, tạo ra lợi nhuận tối đa cho ngân hàng và doanh nghiệp.

2.1.3 Chỉ tiêu tỷ lệ sinh lời trên một đồng vốn đầu t kinh doanh

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lợi từ các khoản tín dụng của ngân hàng Một khoản tín dụng dù ngắn hạn hay dài hạn không thể xem là có chất lợng cao nếu nó không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.

D nợ bình quânVòng quay của vốn tín dụng =

Doanh số thu nợ

D nợ bình quânHệ số sinh lời =

Tổng lãi thu từ hoạt động cho vay và đầu t

2.1.4 Chỉ tiêu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.

Trong kinh tế thị trờng, các NHTM đã áp dụng chỉ tiêu này từ nhiều năm ớc đây, ở Việt Nam mới áp dụng theo quyết định số 297/ QĐ của Ngân hàng Nhà nớc ngày 25/ 08/ 1999.

tr-Chỉ tiêu này đợc tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa vốn tự có và tài sản rủi ro chuyển đổi của tổ chức tín dụng và tính cho toàn hệ thống, việc phân loại tài sản có rủi ro chuyển đổi đợc thực hiện tại các chi nhánh Tỷ lệ này phải bắng và lớn hơn 8% và càng cao càng tốt.

Tỷ lệ này nói lên khả năng tự vệ của mỗi NHTM cao hay thấp tuỳ theo sự tuân thủ của Ngân hàng Mặt khác nó phản ánh chất lợng hoạt động kinh doanh của một ngân hàng thơng mại Tỷ lệ này càng lớn hơn 8% càng chứng tỏ chất lợng tín dụng của ngân hàng càng đợc cải thiện và thể hiện sự gia tăng của vốn tự có nếu đanhd giá tỷ lệ này qua các năm tài chính liên tục Ngoài ra, nó còn thể hiện việc quản lý và điều hành vốn của tổ chức tín dụng tốt hay không tốt.

Tuy nhiên, qua đánh giá của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam: 04 NHTM quốc doanh mới chỉ đạt tỷ lệ này ở mức 4 đến 5% Nguyên nhân do vốn tự có của các NHTM thấp, mở rộng đầu t tín dụng thị phần quá lớn Muốn cải thiện nâng cao tỷ lệ, các NHTM phải chăm lo đến việc gia tăng vốn tự có và nâng cao chất lợng tín dụng nh: cơ cấu lại vốn, cải thiện cơ cấu vốn đầu t, giảm những khoản đầu t vào các lĩnh vực nhièu rủi ro và tăng các khoản đầu t lành mạnh nhằm đạt mục tiêu mở rộng đầu t tín dụng nhng tỷ lệ an toàn tăng lên.

Ngoài các chỉ tiêu trên, các NHTM còn phải thực hiện tốt việc trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định 448/ QĐ ngày 27/ 11/ 2000 của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Để thực hiện đợc việc trích lập dự phòng rủi ro theo đúng qui định, các NHTM phải hạ thấp tỷ lệ nợ quá hạn và giảm thiểu rủi ro Vì việc trích lập dự phòng rủi ro dựa trên cơ sở phân loại tài sản có, tài sản có chất lợng càng cao ( chất lợng tín dụng cao) thì tỷ lệ càng thấp, chi phí thấp và lợi nhuận của NHTM gia tăng.

Các nhóm chỉ tiêu trên có đạt đợc hay không tuỳ thuộc vào ý thức chấp hành chế độ, thể lệ tín dụng, qui trình nghiệp vụ cho vay của các NHTM và chỉ khi đạt đợc các chỉ tiêu này thì chất lợng tín dụng mới đợc đảm bảo.

Nhìn chung, khi đánh giá chất lợng tín dụng ta phải sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu để đa ra quyết định chính xác Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lợng trên thì hiện nay các NHTM cũng áp dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá chất lợng tín dụng Nó đợc thể hiện ở việc cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc tín dụng, tuân thủ các điều kiện nh: lập hồ sơ cho vay, có phơng án sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả có tài sản thế chấp hợp pháp , kèm theo đó là việc kiểm tra tr… ớc, trong và sau khi cho vay.

2.2 Chất lợng tín dụng xét từ góc độ doanh nghiệp

Thông qua mối quan hệ lâu dài với doanh nghiệp mà ngân hàng có đợc sự am hiểu về doanh nghiệp từ đó nắm bắt kịp thời, chính xác về nhu cầu về vốn của doanh nghiệp, nhằm đáp ứng đầy đủ, nhanh chóng những nhu cầu hợp lý đó.

Trong bất cứ nền kinh tế cạnh tranh nào, doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì phải quan tâm đến số lợng, chất lợng giá cả của sản phẩm hàng hoá, dịch vụ để chiếm lĩnh thị trờng, đứng vững trong cạnh tranh Muốn vậy ngân hàng phải giúp doanh nghiệp có đủ vốn để đảm bảo quá trình luân chuyển vốn trong sản xuất kinh doanh, đầu t và đổi mới công nghệ nhằm nâng cao chất lợng và đa dạng hoá sản phẩm Từ đó, tăng qui mô hoạt động tăng doanh thu tạo thêm lợi nhuận, tăng số lợng lao động có kỹ thuật cao, tăng thu nhập cho ngời lao động, đồng thời tăng tích luỹ cho doanh nghiệp, bảo toàn vốn kinh doanh và tăng trởng vững chắc.

Vì vậy, chất lợng tín dụng cao cũng là một yêu cầu hợp lý của doanh nghiệp Với lãi suất phù hợp, thủ tục đơn giản không phiền hà, thu hút đợc khách hàng, cung ứng vốn nhanh nhng vẫn đảm bảo nguyên tắc của tín dụng, Ngân hàng sẽ mở rộng đợc đầu t tín dụng và tốc độ tăng trởng tín dụng phù hợp với tốc độ tăng trởng của nền kinh tế sẽ đảm bảo sự tồn tại và phát triển của NHTM.

2.3 Chất lợng tín dụng xét từ góc độ nền kinh tế xã hội–

Tín dụng ngân hàng trong những năm gần đây đã phản ánh rõ nét sự năng động của nền kinh tế Ngời ta ví ngân hàng nh “ Một hàn thử biểu của nền kinh tế” Do vậy để đánh giá tình trạng của nền kinh tế thì qua việc phân tích hoạt động ngân hàng thì sẽ thấy đợc Nhất là xem xét đánh giá chất lợng tín dụng.

Tín dụng đầu t cho nền kinh tế để tạo ra những sản phẩm chất lợng cao giá thành hạ, tăng thêm sản phẩm cho xã hội, tạo thêm việc làm cho ngời lao động, góp phần tăng trởng kinh tế, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, giữ cho giá trị tiền tệ ổn định Tín dụng ngân hàng cũng góp phần khai thác khả năng tiềm tàng của nền kinh tế, thu hút tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, tranh thủ vốn vay nớc ngoài có lợi cho sự phát ytiển kinh tế xã hội.

Nh vậy, chất lợng tín dụng thể hiện tính an toàn cao của hệ thống Ngân hàng Tín dụng ngân hàng có vai trò to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế Nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng làm cho hệ thống Ngân hàng lớn mạnh đáp ứng yêu cầu quản lý vĩ mô, thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển bền vững hoà nhập với xu thế phát triển của cộng đồng quốc tế.

3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng của Ngân hàng đối với DNNN

Nâng cao chất lợng tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng hàng đầu của các NHTM trên con đờng thực hiện mục tiêu hiệu quả hoá hoạt động kinh doanh, thúc đẩy ngân hàng ngày càng phát triển trong sự an toàn cao nhất Tuy nhiên nâng cao chất lợng tín dụng cũng đòi hỏi những điều kiện nhất định Chất l-ợng tín dụng chịu ảnh hởng của rất nhiều nhân tố khác nhau, khách quan hay chủ quan, bên trong hay bên ngoài, gây ra những biến động tốt hay biến động xấu và chúng có mối quan hệ tác động qua lại rất chặt chẽ, phức tạp Bản thân ngân hàng cần phải hiểu rõ đợc các nhân tố này cùng những mối quan hệ của chúng, từ đó đề ra những biện pháp cụ thể nhằm tích cực tạo dựng những yếu tố một cách đồng bộ phục vụ cho công tác nâng cao chất lợng tín dụng có hiệu quả nhất Các yếu tố nâng cao chất lợng tín dụng có thể chia thành 3 nhóm chính sau:

3.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng.

3.1.1 Huy động vốn

Muốn nâng cao chất lợng tín dụng, ngân hàng phải đáp ứng đầy đủ vốn cho doanh nghiệp hoạt động, sản xuất kinh doanh liên tục Thực tế hiện nay, nguồn vốn tự có của các NHTM quá nhỏ bé Vì vậy, muốn có đủ vốn để cung ứng cho doanh nghiệp các Ngân hàng phải huy động đợc nguồn vốn tiềm năng trong nền kinh tế Bao gồm: nguồn tièn gửi của các tổ chức kinh tế, của dân c Để đáp ứng nhu cầu về vốn một cách hợp lý thì nguồn vốn huy động phải có một cơ cấu hợp lý, ổn định đủ để cung ứng Ngân hàng có đáp ứng đủ vốn cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp thì các doanh nghiệp mới tiến hành hoạt động nột cách bình thờng, ổn định và có hiệu quả, có khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.

3.1.2 Chính sách tín dụng của Ngân hàng

Chính sách tín dụng phản ánh những định hớng cơ bản cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng Tuỳ theo đặc điểm riêng của mình mà các ngân hàng tự xây dựng một chính sách phù hợp Chính sách tín dụng không những phải bảo đảm an toàn và khả năng sinh lời cho hoạt động của ngân hàng mà còn phải biết hớng tới khách hàng, đảm bảo tính công bằng, hấp dẫn và khuyến khích đợc ngời gửi tiền cũng nh ngời đi vay, đồng thời đảm bảo tuân thủ pháp luật và chủ trơng chính sách của Đảng và Nhà nớc Một chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý biết kết hợp hài hoà giữa lợi ích của khách hàng, ngân hàng và lợi ích của đất nớc sẽ góp phần quan trọng vào việc nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng của chính ngân hàng, của cả hệ thông và hiệu quả của toàn bộ nền kinh tế Chẳng hạn chính sách tín dụng qui định các phơng thức cho vay, nội dung và đối tợng của các phơng thức cho vay đó Nh chúng ta đã biết, mỗi khoản tín dụng cấp ra đều nhằm phục vụ cho một mục đích sử dụng cụ thể và bất kỳ ngân hàng nào cũng đều hy vọng khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết, có hiệu quả và hoàn trả nợ đúng hạn Muốn vậy trớc hết tiền cho vay phải luân chuyê4nr phù hợp với luân chuyển của

đối tợng cho vay, hay nói cách khác các điều khoản về thời hạn cho vay, cách phát tiền vay, cách thu nợ, kỳ hạn trả nợ gốc, lãi phải phù hợp với đặc điểm luân chuyển vốn của doanh nghiệp Bởi vậy, việc qui định về những phơng thức cho vay một cách cụ thể, chặt chẽ và hợp lý sẽ là cơ sở để ngân hàng áp dụng phơng thức cho vay phù hợp với từng đối tợng khách hàng, không những tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà còn tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát, quản lý đợc món vay, do đó nâng cao khả năng thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn, góp phần nâng cao chất lợng của khoản tín dụng đó cũng nh toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng.

3.1.3 Thẩm định tín dụng

Thẩm định tín dụng là việc tổ chức xem xét một cách khách quan, toàn diện những nội dung cơ bản ảnh hởng trực tiếp tới tính khả thi của phơng án xin vay vốn Thông qua công tác thẩm định tín dụng, ngân hàng có thể rút ra đợc những kết luận chính xác về hiệu quả kinh tế của phơng án xin vay, về khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy đến, từ đó đa ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay Trong trờng hợp đồng ý cho vay, qua công tác thẩm định ngân hàng cũng có thể tham gia góp ý cho khách hàng hoàn thiện phơng án, xác định số tiền vay, thời gian vay và mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp sử dụng vốn vay có hiệu quả, làm tiền đề cho việc thu hồi cả vốn lẫn lãi đúng hạn của ngân hàng, thúc đẩy vốn tín dụng luân chuyển nhanh Do đó, thẩm định tín dụng đợc coi là một trong những khâu quan trọng nhất quyết định đến chất lợng của mỗi khoản cho vay cũng nh toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Thẩm định là khâu phức tạp nhất và hay mắc nhiều sai sót nhất của ngân hàng Công tác thẩm định gồm có:

- Thẩm tra trớc khi cho vay: Đây là công việc đầu tiên của ngân hàng thơng mại, thẩm tra trớc khi cho vay là khâu quan trọng đầu tiên để quyết định cho vay Vì vậy cần phải thẩm định theo đúng qui trình: thẩm định cơ hội đầu t, thẩm định dự án tiền khả thi và khả thi, nếu để xảy ra sai sót trong bớc này thì vốn tín dụng cho vay sẽ khó có khả năng hoàn trả nợ Cần nắm các thông tin về khách hàng, thông tin về thị trờng để xem xét tr… ớc khi quyết định cho vay.

Trình tự thẩm tra:

+ Đối với cán bộ tín dụng: cán bộ tín dụng là ngời trực tiếp quản lý, theo dõi khách hàng, trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn, chịu trách nhiệm trực tiếp trong thẩm định hồ sơ vay vốn.

+ Trởng phòng tín dụng: thực hiện kiểm tra việc thẩm định của các cán bộ tín dụng và có ý kiến cho vay hay không cho vay.

+ Hội đồng tín dụng: gồm những chuyên gia về kinh tế, tài chính ngân hàng, kỹ thuật xây dựng làm nhiệm vụ t vấn tham gia thẩm định khách hàng và dự án theo quyết định.

+ Ngời quyết định cho vay: trên cơ sở kết quả thẩm tra, ngời có thẩm quyền (giám đốc) ra quyết định cho vay hay không cho vay.

Việc quyết định cho vay thực hiện theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa các khâu thẩm định và quyết định cho vay, gắn trách nhiệm để nâng cao chất lợng tín dụng.

- Thẩm tra quá trình cho vay: quá trình này giúp cho ngân hàng nắm đợc diễn biến của khoản tín dụng, phát hiện kịp thời khi có biểu hiện rủi ro xảy ra để có biện pháp đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng Đây là khâu kiểm tra việc sử dụng vốn vay có mục đích, đúng đối tợng không, là cơ sở để vốn vay phát huy hiệu quả, yêu cầu quá trình này phải xác định đợc tiền vay của ngân hàng hiện đang ở đâu, khả năng thu hồi?

- Kiểm tra sau khi cho vay và thu nợ: đây là khâu quan trọng, thực hiện nguyên tắc vốn vay có hoàn trả, do vậy các NHTM phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay và hiệu quả sử dụng vốn vay Vì đó là cơ sở để có nguồn hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng, nếu không thu đợc nợ thì sẽ ảnh hởng xấu đến chất lợng tín dụng, gây khó khăn cho hoạt động ngân hàng.

+ Kiểm tra sử dụng vốn vay: đây là công việc quan trọng xác định vốn vay có hiệu quả, nếu phát hiện sử dụng sai mục đích phải kịp thời thu hồi nợ.

+ Định kỳ (6 tháng, 1 năm) phân tích tài chính của bên đi vay.

+ Đến hạn trả nợ khách hàng không trả đợc nợ do nguyên nhân khách quan thì ngân hàng xem xét cho gia hạn nợ theo qui định.

Nhận thức đúng qui trình thẩm định tín dụng phối kết hợp giữa các bớc của qui trình, thực hiện đúng qui trình sẽ thúc đẩy chất lợng tín dụng ngày càng cao.

3.1.4 Trình độ của các cán bộ tín dụng

Con ngời luôn đóng một vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động ngân hàng, là yếu tố quyết định sự thành bại của quá trình quản lý vốn, tài sản cũng nh quá trình cung ứng và quản lý tín dụng Cán bộ tín dụng là những ngời trực tiếp thẩm định, đánh giá để ta quyết định cho vay hay không cho vay, do đó trình độ năng lực cán bộ là một trong những điều kiện tiên quyết đảm bảo chất lợng tín dụng ngân hàng.

Trình độ năng lực của cán bộ tín dụng thể hiện ở khả năng thu thập xử lý thông tin, am hiểu về ngành nghề lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, khả năng thẩm định dự án đầu t hay phơng án xin vay, khả năng thực hiện các qui trình tín dụng, quản lý giám sát các khoản cho vay cũng nh t vấn giúp khách hàng tránh đợc những rủi ro có thể xảy ra Đặc biệt trong điều kiện hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển và đa dạng thì trính độ nghiệp vụ chuyên môn của cán bộ tín dụng càng đòi hỏi phải đợc nâng cao để có đủ khả năng tiếp thu và ứng dụng khoa học tiên tiến Sự hạn chế về trình độ cán bộ sẽ gây ra hàng loạt những sai lầm và có thể gây thiệt hạilớn cho ngân hàng, ảnh hởng đến chất lợng tín dụng.

3.1.5 Kiểm soát nội bộ

Kiểm soát hoạt động tín dụng là công việc thờng xuyên cần thiết đối với các NHTM vì công tác kiểm tra càng chặt chẽ làm cho hoạt động tín dụng đúng hớng, thực hiện đúng nguyên tắc qui trình tín dụng Thông qua kiểm tra kiểm soát nội bộ giúp cho hoạt động tín dụng đợc chỉnh sửa, uốn nắn kịp thời, tạo điều kiện thuận lợi nâng cao chất lợng tín dụng.

Để công tác kiểm soát nội bộ có hiệu quả, cán bộ kiểm soát phải giỏi chuyên môn, trung thực, nghiêm chỉnh chấp hành pháp luật, thờng xuyên có trơng trình công tác kiểm tra và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng.

3.2 Các nhân tố từ phía doanh nghiệp Nhà nớc

3.2.1 Năng lực của doanh nghiệp

Không một khách hàng nào khi đi vay lại không mong muốn món vay đem lại hiệu quả nhng đôi khi do năng lực có hạn, họ không thể thực hiện đợc mong muốn của mình Điều này gây ảnh hởng đến cả ngân hàng và khách hàng Do đó, để đảm bảo chất lợng tín dụng, ngân hàng cần quan tâm đến những năng lc sau của khách hàng:

Năng lực tài chính: Năng lực tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở khối

l-ợng vốn tự có, tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn, ở tính lỏng của tài sản, ở khả năng thanh toán ngắn hạn, thanh toán nhanh của doanh nghiệp Năng lực tài chính biểu hiện khả năng độc lập tự chủ của doanh nghiệp, do đó năng lực tài chính càng cao càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ, và do đó đảm bảo chất lựong tín dụng Chẳng hạn đối với những doanh nghiệp có vốn tự có quá ít, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh lớn, vốn vay quá nhiều thì doanh nghiệp không có khả năng tự chủ về tài chính, bị động trong sản xuất kinh doanh Còn đối với những doanh nghiẹp lớn, trang thiết bị hiện đại, có thị trờng rộng sức cạnh tranh cao thì khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng đúng hạn cũng cao hơn Do vậy, đầu t tín dụng vào các doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt, phơng án xin vay khả thi, phù hợp với tình hình thực tế sẽ là một nhân tố quan trọng thúc đẩy nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng.

Năng lực quản lý: Năng lực quản lý của doanh nghiệp thể hiện ở sự gọn

nhẹ, linh hoạt năng động của bộ máy tổ chức nhà nớc, ở khả năng thích nghi của bộ máy quản lý với sự biến động của cơ chế thị trờng Khi năng lực quản lý của doanh nghiệp tốt, hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ diễn ra thông suốt, có hiệu quả, việc xây dựng các phơng án sản xuất kinh doanh có tính khả thi, phù hợp với thực tế, do đó khả năng trả nợ của doanh nghiệp đợc đảm bảo, nhờ đó chất lợng tín dụng cũng đợc nâng cao.

Năng lực sản xuất kinh doanh: Tín dụng là cầu nối giữa hoạt động kinh

doanh của ngân hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Mỗi biểu hiện xấu hay tốt của doanh nghiệp sẽ có ảnh hởng tơng ứng tới hoạt động tín dụng thông qua cơ chế tác động của những mối quan hệ tín dụng Do đó, cần quan

tâm đúng mức tới năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá trình xét duyệt cho vay.

3.2.2 Sự trung thực của khách hàng

Doanh nghiệp là ngời nắm quyền chủ động trong sử dụng các khoản vay trong phạm vi những điều kiện đã cam kết với khách hàng Do vậy, nếu khách hàng trung thực, sử dụng vốn vay đúng mục đích thì với những dự án đã đợc ngân hàng thẩm định kỹ càng về tính khả thi trớc khi cho vay, xác suất xảy ra rủi ro sẽ rất thấp Tuy nhiên khi khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, không sử dụng vào phơng án xin vay mà ngân hàng đã xét duyệt thì sẽ dẫn đến những hậu quả khó lờng Bởi vậy, việc thẩm định, phân tích cẩn thận yếu tố có liên quan đến tính trung thực và uy tín của ngời đi vay và việc giám sát chặt chẽ sau cho vay sẽ là biện pháp hữu hiệu góp phần nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng.

3.3 Các nhân tố từ môi trờng khách quan

3.3.1 Môi trờng kinh tế xã hội

Là một thành viên của nền kinh tế, NHTM trong quá trình hoạt động kinh doanh sẽ chịu nhiều tác động từ môi trờng này Môi trờng kinh tế dù thay đổi theo chiều hớng nào cũng sẽ ảnh hởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và chất lợng tín dụng nói riêng Khi nền kinh tế đang trong giai đoạn suy thoái, sức mua giảm, sản xuất đình trệ dẫn đến doanh nghiệp sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, luân chuyển vốn chậm, nhu cầu tín dụng thấp Ngợc lại, khi môi trờng kinh tế ổn định, đang trong giai đoạn hng thịnh, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, khả năng vay và hoàn trả vốn không bị tác động xấu Bên cạnh đó một môi trờng canh tranh lành mạnh sẽ tạo áp lực cạnh tranh, buộc các ngân hàng phải tự nâng cao và hoàn thiện hơn nữa hoạt động kinh doanh của mình nhằm tạo uy tín tốt, thu hút đợc ngày càng nhiều khách hàng Thêm vào đó, các doanh nghiệp cũng tích cực đổi mới, nâng cao chất lợng hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, vay vốn ngân hàng

luôn ý thức trong việc thực hiện đầy đủ điều kiện đã cam kết nhằm đặt quan hệ lâu dài với ngân hàng, nhờ đó chất lợng tín dụng của ngân hàng cũng đợc nâng cao.

Không chỉ môi trờng kinh tế trong nớc tác động đến chất lợng tín dụng ngân hàng mà sự thay đổi của môi trờng kinh tế giới cũng gây ra ảnh hởng không nhỏ, đặc biệt là với những doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu Sự thay đổi ấy thể hiện thông qua sự biến động về nhu cầu của thị trờng, sự biến động về tỷ giá, ảnh hởng đến sức mạnh tài chính của doanh nghiệp nên nó cũng ảnh h-ởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.

3.3.2 Môi trờng pháp lý.

Môi trờng pháp lý trong kinh doanh là tổng hợp các yếu tố pháp lý tác động đến hoạt động kinh doanh, bao gồm hệ thống pháp luật, các biện pháp thực thi và sự chấp hành nghiêm chỉnh của các chủ thể Một môi trờng pháp lý đồng bộ, đầy đủ, thống nhất và ổn định sẽ là điều kiện thuận lợi đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàg cũng nh doanh nghiệp, trong đó có tác động lớn đối với chất l-ợng tín dụng Ngợc lại, môi trờng pháp lý cha hoàn chỉnh và đồng bộ, chông chéo sẽ gây bất lợi cho các thành viên tham gia sản xuất kinh doanh.

Các chính sách vĩ mô có tác động trực tiếp và quan trọng nhất trong lĩnh vực tài chính ngân hàng là các chính sách về tài chính, tiền tệ thơng mại, kinh tế đối ngoại Chỉ một sự thay đổi nhỏ của một yếu tố trong các chính sách này cũng có…thể lập tức ảnh hởng đến hoạt động của doanh nghiệp, từ đó ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do vậy một hệ thống chính sách kinh tế vĩ mô đúng đắn, phù hợp với thực tiễn sẽ là điều kiện thuận lợi đảm bảo cho một chất l-ợng chất dụng cao của mỗi ngân hàng cũng ng toàn hệ thống.

3.3.3 Môi trờng chính trị xã hội.

Chính trị xã hội ổn định sẽ là môi trơng tốt cho các doanh nghiệp yên tâm hoạt động sản xuất kinh doanh, mạnh dạn đầu t lâu dài và ngày càng phát triển cả về qui mô cũng nh hiệu quả Một đất nớc với tình hình chính trị bất ổn định bởi đình công, sự tranh giành quyền lực hay chiến tranh sẽ mang đến rất nhiều rủi ro

cho hoạt động của nền kinh tế nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Do đó, xây dựng một môi trờng chính trị xã hội ổn định là một mục tiêu quan trọng mà mỗi quốc gia phải đạt đợc nếu muốn hoạt động tín dụng của nớc mình có chất lợng cao.

Trên đây là những yếu tố chính nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng Đứng trớc nguy cơ các khả năng xuất hiện và gây tổn thất bất cứ lúc nào, các NHTM phải theo dõi chặt chẽ các yếu tố có thể gây ảnh hởng xấu đến hoạt động tín dụng Đồng thời các ngân hàng cũng cần chủ động trong việc xây dựng các yếu tố cần thiết một cách đồng bộ nhằm ngày cang nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình.

4 ý nghĩa của việc nâng cao chất lợng tín dụng đối với DNNN

4.1 Về phía ngân hàng

Nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nói chung và DNNN nói riêng làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ, sản phẩm của NHTM, tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng quay tín dụng và thu hút đợc nhiều khách hàng bởi các hình thức của các sản phẩm, dịch vụ tạo ra những hình ảnh tốt đẹp về biểu tợng và uy tín của ngân hàng, tạo ra những khách hàng truyền thống gắn bó, trung thành với ngân hàng.

Nâng cao chất lợng tín dụng đối với DNNN còn giúp ngân hàng thực hiện ợc hai mục tiêu mà bất cứ ngân hàng nào cũng phải đặt ra là lợi nhuận và an toàn Hiệu quả tín dụng làm tăng khả nănh sinh lợi của sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm đợc sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý và giảm thiệt hại Thu hồi đợc vốn vay giúp cho ngân hàng xây dựng đợc cơ cấu tài sản có phù hợp với tài sản nợ Hơn nữa, DNNN thuộc sở hữu nhà nớc cho nên việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp này xét về khía cạnh an toàn là cao hơn so với loại hình doanh nghiệp khác Sự an toàn của doanh nghiệp cũng tăng lên do nguồn vốn tự có đợc bổ sung từ lợi nhuận thu đợc khi doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả Vì ta biết chức năng quan trọng nhất của vốn tự có là chức năng bảo vệ.

đ-Nâng cao chất lợng tín dụng đối với DNNN còn giúp ngân hàng nâng cao trình độ nghiệp vụ tín dụng và có thêm nhiều kinh nghiệm, xử lý nhanh có hiệu quả các tình huống xảy ra và có khả năng phán đoán tốt Từ đó dẫn đến nâng cao uy tín của ngân hàng, mở rộng thị phần tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả và an toàn.

4.2 Về phía doanh nghiệp Nhà nớc

Khi hiệu quả đầu t tín dụng đợc nâng lên, các doanh nghiệp sẽ có đợc những khoản vốn vay từ Ngân hàng nhanh chóng với những thủ tục đơn giản, lãi suất hợp lý, giúp doanh ngiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận.

Đối với DNNN, chất lợng tín dụng tăng đợc thể hiện ở vốn vat ngân hàng ợc sử dụng đúng mục đích, đúng đối tợng và có hiệu quả, từ đó tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển góp phần tăng trởng kinh tế và thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

đ-4.3 Đối với nền kinh tế.

Khi hiệu quả tín dụng đợc nâng lên, nó là một trong những điều kiện không thể thiếu đợc đối với sự phát triển của nền kinh tế Trong nền kinh tế, tại mọi thời điểm luôn tồn tại một bộ phận vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi nằm ngoài quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá, đồng thời lại có một chủ thể khác thiếu vốn Do đó, ngân hàng đã đứng làm cầu nối giữa hai yếu tố này làm cho cung – cầu tín dụng gặp nhau Qua đó, góp phần cho mọi nguồn vốn trong xã hội đợc sử dụng một cách có hiệu quả nhất Cụ thể: nếu chất lợng tín dụng tốt sẽ giúp cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, xứng đáng với vai trò chủ đạo của nền kinh tế, từ đó dẫn dắt nền kinh tế phát triển đúng hớng.

Cuối cùng, nâng cao chất lợng tín dụng góp phần đạt đợc mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia Đó là, ổn định giá trị đồng tiền, kiềm chế lạm phát, tăng tr-ởng kinh tế và công ăn việc làm.

Tóm lại, nâng cao chất lợng tín dụng là một trong các hoạt động vô cùng

quan trọng nhằm thực hiện mục tiêu an toàn, lợi nhuận và ngày càng phát triển của một NHTM Khi chất lợng ấy đạt ở mức độ cao thì bản thân những nọi dụng kinh tế xã hội của nó sẽ tạo đà cho mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng tiến triển ngày càng tốt đẹp Do đó, tăng cờng nâng cao chất tín dụng luôn là một yêu cầu bức thiết, có ý nghĩa sống còn của bản thân mỗi ngân hàng, cho ngành ngân hàng và rộng hơn cho toàn bộ nền kinh tế

Quận Đống Đa là một quận lớn với nhiều doanh nghiệp hoạt động sản xuất cũng nh thơng mại dịch vụ, đây cũng là quận đông dân c và đặc biệt có nhiều khu vực buôn bán nh chợ Kim Liên, chợ Cát Linh, chợ Khâm Thiên Đây là u thế cho

hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Tuy nhiên, Ngân hàng không bó hẹp nghiệp vụ trong khu vực này mà ảnh hởng của nó còn vơn ra các khu vực khác trong thành phố và ngoại thành Hà Nội Do vậy, Ngân hàng chủ trơng luôn giữ chữ tín với khách hàng, luông thu hút khách hàng, tích cực mở rộng địa bàn hoạt động đầu t trên mọi lĩnh vực với các thành phần kinh tế và có chính sách lãi suất phù hợp Đồng thời Ngân hàng đã triển khai và thi hành kịp thời cơ chế quản lý, điều hành trong công tác tiền tệ, tín dụng và thanh toán theo phơng hớng chỉ đạo của NHCT Việt Nam.

Hiện tại, Ngân hàng công thơng Đống Đa có quan hệ tín dụng với 1100 khách hàng trong đó khối quốc doanh là 200, khối ngoài quốc doanh là 900

1.2 Các sản phẩm dịch vụ NHCT Đống Đa cung cấp

* Mở tài khoản và nhận tiền gửi

- Mở tài khoản và nhận tiền gửi miễn phí, không kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ.

- Tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ.- Phát hành kỳ phiếu.

- Phát hành trái phiếu.

- Rút tiền tự động, thanh toán hoá đơn trên máy ATM.

- Gửi tiền một nơi, rút tiền nhiều nơi tại các điểm giao dịch một cửa của chi nhánh Nhanh chóng, chính xác và an toàn

Với nhiều hình thức và thủ tục gọn nhẹ, khách hàng sẽ đợc phục vụ chu đáo tại các quỹ tài khoản và các quầy giao dịch của NHCT Đống Đa.

* Hoạt động tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn.

- Tín dụng trung và dài hạn.

- Đồng tài trợ cho vay hợp vốn đối với những dự án có quy mô lớn và thời hạn hoàn vốn dài.

- Bảo lãnh: Bảo lãnh mua hàng trả chậm, bảo lãnh tham gia đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, vay vốn với bảo lãnh của bên thứ ba, bảo lãnh tiền đặt cọc, bảo lãnh giao nhận hàng v.v

- Các chơng trình vay vốn u đãi:

+ Hiệp định vay vốn từ Ngân hàng tái thiết Đức (KFW)

+ Hiệp định vay vốn từ Công ty hỗ trợ đầu t phát triển CHLB Đức (DEG).

+ Hiệp định vay vốn từ chính Đan Mạch.

+ Cho vay bằng nguồn vốn Quỹ phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEDF).

+ Các hiệp định tín dụng khung.

+ Chơng trình cho vay sinh viên và các chơng trình cho vay u đãi khác.

* Dịch vụ kho quỹ

- Nhận thu và kiểm đếm tiền mặt, nhân phiếu thánh toán tài trụ sở của khách hàng.

- Nhận giữ tiền và các giấy tờ quan trọng khác.

* Dịch vụ ngân hàng quốc tế

- Thanh toán quốc tế.

- Th tín dụng (L/C): NHCT Đống Đa phát hành th tín dụng, thông báo L/C, xác nhận, chiết khấu, thanh toán L/C

- Nhờ thu (Collection): nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A).

- Chuyển tiền bằng điện (TTR)+ Chuyển tiền kiều hối.

+ Thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, séc du lịch.+ Dịch vụ ngoại hối.

- Dịch vụ mua bán ngoại hối giao ngay (Spot).- Dịch vụ mua bán ngoại hối kỳ hạn (Forward).- Dịch vụ hoán đổi (Swap).

* Dịch vụ thanh toán điện tử

Các tổ chức kinh tế và cá nhân có thể nộp tiền mặt vào bất cứ điểm giao dịch nào của Chi nhánh NHCT Đống Đa hoặc sử dụng các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt nh séc, UNC, UNT, TTD, Thẻ Ngân hàng Chi nhánh NHCT Đống Đa sẽ thực hiện chuyển tiền qua hệ thống thanh toán nhanh nhất cho khách hàng.

2 Khái quát hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đa

Với phơng châm “phát huy sức mạnh nội lực tự đi lên bằng chính sức mình là chính” cùng với sự chỉ đạo sát sao của NHCT Việt Nam và sự tạo điều kiện thuận lợi của Đảng, của các cấp chính quyền, sự ủng hộ của các tổ chức kinh tế dân c trên địa bàn hoạt động, các cán bộ nhân viên của Chi nhánh NHCT Đống Đa từng bớc khắc phục khó khăn vơn lên trở thành một trong những chi nhánh hoạt động năng động và có hiệu quả nhất trong hệ thống NHCT Việt Nam Hàng năm, Ngân hàng đã đóng góp một tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của hệ thống NHCT, ngân sách Nhà nớc.

Vợt qua những khó khăn trở ngại, năm 2002 chi nhánh NHCT Đống Đa đã phát huy nội lực thực hiện nghiêm túc sự chỉ đạo sát sao của NHCT Việt Nam, Ngân hàng Nhà nớc thành phố Hà Nội, đề ra nhiều biện pháp mở rộng và tăng tr-ởng kinh doanh với phơng châm “Sự thành đạt của khách hàng là mục đích kinh doanh của Ngân hàng”.

Tính đến ngày 31/12/2002:

- Chỉ tiêu huy động vốn đạt 2320 tỷ đồng- Chỉ tiêu d nợ đạt 1670 tỷ đồng

- Lợi nhuận ròng đạt 40 tỷ

2.1 Tình hình huy động vốn

Đối với mỗi Ngân hàng thơng mại cũng nh bất kỳ một doanh nghiệp nào khác trong nền kinh thị trờng, nguồn vốn là điều kiện đầu tiên , quan trọng cho hoạt động của ngân hàng Ngân Hàng có nguồn vốn mạnh và ổn định cũng chính là điều kiện tiền đề cho các hoạt động khác, xuất phát từ quan điểm trên,chi nhánh NHCT Đống Đa luôn coi trong công tác huy động vốn dới mọi hình thức để đảm bảo quy mô nguồn vốn tiếp tục tăng trởng theo kế hoạch đã xác định.

Từ khi mới bớc vào hoạt động trong cơ chế thị trờng với cơ sở vật chất ơng tiện nghèo nàn, mạng lới hoạt động hẹp, số lợng khách hàng ít, NHCT Đống Đa đã từng bớc hiện đại hoá cơ sở vật chất kỹ thuật, mở rộng mạng lới hoạt động với 15 quỹ tiết kiệm và 2 phòng giám đốc Kim liên và Cát linh tạo điều kiện thuận lợi cho ngời gửi, rút tiền, chuyển tiền nhanh chóng, đầy đủ nên ngân hàng đã đạt đợc những kết quả đáng kể

ph-Theo bảng số liệu ngời ta thấy tổng nguồn vốn huy động của NHCT Đống Đa không ngừng tăng lên Cụ thể năm 2000 tổng nguồn vốn huy động là 1850 tỷ đồng, năm 2001 là 2010 ttỷ đồng, tăng so với năm 2000 là 160 tỷ đồng tơng ứng với tốc độ tăng 8,6% ; năm 2002 là 2320 ttỷ đồng, tăng so với năm 2001 là 310 tỷ đồng, tơng ứng với tốc độ tăng 15,4%.

Năm 2000, tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn (64,9%), trong đó chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chiếm (61,2%) Tiền gửi của các tổ chức kinh tế chiếm 35,1%.

Tính đến 31/12/2001, tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng công thơng Đống Đa 2010 tỷ đồng, so với năm 2000, tốc độ tăng là 8,6% trong đó Tiền gửi tiết kiệm tăng 30 tỷ đồng tơng ứng với tốc độ tăng là 2,5% trong đó tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn so với nguồn vốn (60%) Tiền gửi các tổ chức kinh tế tăng so với năm 2000 là 100 tỷ đồng; tốc độ tăng là 15,4%; Lợng phát hành kỳ phiếu đạt 30 tỷ đồng trong khi năm 2000 không phát hành kỳ phiếu.

Năm 2002 đợc coi là khá thành công đối với công tac huy động vốn của NHCT Đống Đa tổng nguồn vốn huy động đợc tăng lên so với năm 2001 là 310 tỷ, tơng ứng với tốc độ tăng là 10,6% Tiền gửi qua các tổ chức kinh tế,tăng so với năm 2001 là 50 tỷ đồng Đây là điều đáng mừng vì ngân hàng đã khuyến khích các tổ chức kinh tế gửi tiền nên tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng liên tục trong 3

năm gần đây lợng phát hành kỳ phiếu tăng lên đáng kể đạt 160 tỷ đồng, tăng 130 tỷ so với cùng kỳ năm trớc.

Nếu xét dới góc độ khác là vốn huy động bằng ngoại tệ và nội tệ thì 3 năm qua, nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ không ngừng tăng, từ 450 tỷ năm 2000 lên 510 tỷ đồng năm và đạt đợc 570 tỷ đồng năm 2002 Đạt đợc điều này, Ngân hàng đã nỗ lực lớn trong hoạt động huy động của mình vì hiện nay có rất nhiều ngân hàng liên doanh, ngân hàng cổ phần và 1 số ngân hàng của nớc ngoài mở ra dầy đến sự cạnh tranh gay gắt trên thị trờng tiền tệ Vì vậy Ngân hàng luôn chú trọng đến công tác huy động vốn linh hoạt, theo diễn biến thị trờng, khai thác triệt để các nguồn vốn nhà rỗi và tạm thời nhàn rỗi trong dân c.

Nh vậy, công tác huy động vốn năm 2002 có thể coi là thắng lợi, vợt trội so với các năm trớc cả về tổng nguồn vốn và các chỉ tiêu cơ cấu vốn đều tăng Sở dĩ có đợc thắng lợi đó là do Ngân hàng có nhiều biện pháp, mở rộng nguồn vốn huy động

- Mạng lới huy động tiền gửi của dân c đợc mở rộng năm 2002 mở thêm 1 quỹ tiết kiệm nên hiện nay Ngân hàng có 15 quỹ tiết kiệm Đặc biệt tăng cờng mạng lới huy động tiền gửi tiết kiện trên địa bàn đông dân.

Triển khai 8 quỹ tiết kiệm t giao dịch xử lý theo lô thành giao dịch tứuc thời.Từ 8/2002, quỹ tiết kiệm số 43 thực hiện thí điểm giao dịch theo chơng trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng gửi tiền và rút tiền

- Tổ chức thu lu động ở các đơn vị có tiền mặt nh: có tổ thu tiền mặt tại các xí nghiệp hoá lẻ xăng dầu, thu đột xuất ở các đơn vị có nhiều tiền mặt, tổ chức thu nhận tiền mặt vào ngày nghỉ cho các đơn vị có nguồn tiền mặt lớn, đáp ứng nhu cầu mở tài khoản của khách hàng nhanh chóng kịp thời.

Có một số nguyên nhân ảnh hởng tới huy động vốn nh- Tiền gửi các doanh nghiệp nhìn chung không ổnđịnh

- Có sự cạnh tranh về lãi suất huy đông tiền gửi dẫn đến tình trạng rút tiền ở ngân hàng có suất thấp đến gửi tại những ngân hàng có lãi suất cao.

Tuy nhiên chi nhánh đã làm tốt chính sách phục vụ khách hàng, luôn có sự đổi mới, cải tiến, đáp ứng nhanh chóng và kịp thời mọi nhu cầu của khách hàng.

Tóm lại, tình hình huy động vốn của NHCT Đống Đa ngày một tăng cao, nguồn vốn đợc mở rộng Nếu nhìn vào công tác sử dụng vốn của Ngân hàng ta sẽ thấy hiệu quả sử dụng vốn cao, thực hiện phơng châm "đi vay để cho vay", đạt hiệu quả kinh doanh cao, đặc biệt trong cơ chế thị trờng hiện nay.

2.2 Tình hình sử dụng vốn

Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, là hoạt động đem lại thu nhập chính cho ngân hàng nhng cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất do môi trờng pháp lý cha đồng bộ, tính chất khách hàng phức tạp Vì vậy để đảm bảo an toàn vốn vay, NHCT Đống Đa đã rất nghiêm túc trong việc thực hiện thể lệ, qui trình nghiệp vụ tín dụng, bảo đảm 100% các món vay đều đợc kiểm tra trớc, trong và sau khi giải ngân, hạn chế đến mức thấp nhất rủi kiệncho các doanh nghiệp đợc vay vốn, giúp các doanh nghiệp duy trì sản xuất kinh doanh

Theo bảng số liệu tình hình hoạt động tín dụng của NHCT Đống Đa ta thấy doanh số cho vay và dự nợ đều tăng Doanh số cho nay năm 2000 đạt 1410 tỷ đồng, năm 2001 đạt1740 tỷ tăng 330 tỷ so với năm 2000, tốc độ tăng là 23,4%; năm 2002 đạt 2030 tỷ, tăng 290 tỷ so với năm 2001, tốc đọ tăng là 16,6%.

D nợ năm 2000 đạt 950 tỷ, năm 2001 đạt 1490 tỷ, tăng 540 tỷ so với năm 2000; năm 2002 đạt 1670 tỷ, tăng 180 tỷ so với năm 2001, tốc độ tăng là 12,1%.

- Nợ quá hạn và nợ liên quan đến vụ án: 0.95% tổng d nợ, so với năm 2001 giảm 0,7%, số tuyệt đối giảm 8 tỷ 307 triệu.

• Tín dụng ngắn hạn:

Cho vay ngắn hạn chiếm 53% tổng d nợ đã đáp ứng vốn kịp thời cho khách hàng.

- Năm 2002, NHCT Đống Đa đã ký hợp đồng tín dụng ngán hạn với một số doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả nh: Công ty cơ điện Trần phú chuyên mặt hàng cáp đồng và nhôm có uy tín trên thị trờng, doanh thu 2002 đạt 300 tỷ, lợi nhuận : 2.5 tỷ, d nợ vốn lu động tăng từ 80 tỷ lên 100 tỷ Công ty Dợc liệu Trung ơng doanh thu đạt 300 tỷ,lợi nhuận đạt 1 tỷ, d nợ vốn lu động tăng từ 60 tỷ lên 80 tỷ Đặc biệt là đầu t vào thi công công trình đờng bộ và đờng thuỷ, đầu t Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 8 và các đơn vị thành viên thi công các chơng trình trọng điểm đã trúng thầu Tổng d nợ 250 tỷ để thi công đờng xuyên á, đờng 10, quốc lộ 6 đầu t công trình đờng thuỷ thi công công trình cầu cảng: cảng Rạch Giá, cầu Bình Minh

• Tín dụng trung và dài hạn.

Chi nhánh luôn chú trọng đến cho vay tín dụng trung và dài hạn Trong năm Chi nhánh đã ký hợp đồng tín dụngtrung dài hạn với 40 dự án, số tiền ký hợp đồng là 416 tỷ , đã giải ngân đợc 201 tỷ.

- Dự án đầu t máy móc thiết bị để sản xuất dây và cáp điện của Công ty TNHHdây vàcáp điện Thợng Đình 120 tỷ

- Đồng tài trợ với Ngân hàng Ngoại thơng Quảng Ninh: cho vay Công ty than Đông Bắc đầu t thiết bị khai thác than tại mỏ Bàng Nâu: 25 tỷ

• Hoạt động bảo lãnh

Hoạt động bảo lãnh gắn liền với cho vay, nếu bảo lãnh trúng thầu thì Ngân hàng cung cấp vốn để thực hiện dự án trúng thầu.

Có nhiều loại hình bảo lãnh: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền tạm ứng (Công ty công trình đờng thuỷ, Công ty kim khí Hà Nội )

Tổng dự án bảo lãnh tính đến 31/12/2002: 350 tỷBảo lãnh trung và dài hạn: 232 tỷ.

2.3 Tình hình nợ quá hạn

Chất lợng tín dụng đợc xác định là mục tiêu hàng đầu, do vậy Chi nhánh đã tích cực mở rộng thị phần, nâng cao chất lợng các khoảncho vay, không ngừng hoàn thiện việc thực hiện qui trình tín dụng kết hợp nâng cao trình độ chuyên môn và đề cao công tác thẩm định, đảm bảo hiệu quả các dự án cho vay nên vốn tín dụng của Chi nhánh có hệ số an toàn cao.

Bảng 3: Tình hình nợ quá hạn tại NHCT Đống Đa

(Nguồn Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đa)

Bên cạnh đó, theo chỉ đạo của NHCT Việt Nam, để khắc phục những tồn tại cũ, làm lành mạnh các khoản nợ, “Ban xử lý tài sản nợ tồn đọng” đã đợc thành lập Dựa trên cơ chế mới nh: Thông t liên bộ 03/2001/ TTLB/ NHNN – BTP – BCA – BTC – TCDC và các văn bản qui định khác, Ban xử lý tài sản nợ tồn đọng đã nghiên cứu từng khoản nợ và đề ra những bớc xử lý thích hợp với những động thái tích cực đã tác động đến các khách hàng có nợ khó đòi Kết quả đã hoàn thành tốt chỉ tiêu kế hoạch NHCT Việt Nam giao Tỷ lệ nợ quá hạn chỉ chiếm 0.6% năm 2002 và 0.9% năm 2001 trong tổng d nợ, giảm nhiều so với năm 2000 Nhìn chung, nợ quá hạn có nguyên nhân chủ yếu do tình trạng làm ăn thua lỗ của các

doanh nghiệp Vì vậy, xem xét nguyên nhân và đa ra các giải pháp nâng cao chất ợng tín dụng đặc biệt đối với các DNNN là rất cần thiết hiện nay.

l-II Thực trạng chất lợng tín dụng đối với các DNNN tại NHCT Đống Đa

Quán triệt đờng lối của Đảng và Nhà nớc về phát triển kinh tế nhiều thành phần, lấy kinh tế Nhà nớc làm chủ đạo và thực hiện Điều 6 Luật các tổ chức tín dụng về chính sách tín dụng đối với các DNNN, NHCT Đống Đa đã đang và sẽ tích cực triển khai nhiều biện pháp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu t và phát triển của các doanh nghiệp này, từ đó góp phần củng cố và tăng cờng sức mạnh của Nhà nớc trong quản lý kinh tế.

1 Tình hình doanh số cho vay, d nợ, thu nợ đối với các DNNN

Trong những năm qua, hoạt động tín dụng tại NHCT Đống Đa không ngừng đợc mở rộng, góp phần thúc đẩy tăng trởng, phát triển và đổi mới kinh tế, trong đó có sự đóng góp không nhỏ của hoạt động tín dụng đối với khu vực kinh tế quốc doanh với sự tăng nhanh cả về số vốn cho vay lẫn tốc độ tăng trởng.

* Về tổng doanh số cho vay, d nợ theo thành phần kinh tế

Bảng 4: Cơ cấu doanh số cho vay, d nợ theo thành phần kinh tế tại NHCT Đống đa 2000 - 2002

Đơn vị: Tỷ đồng

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Tăng giảm (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Tăng giảm (%)

2 D nợ 950 100 1490 100 56.8 1670 100 12.1

(Nguồn Báo cáo hoạt động kinh doanh tại NHCT Đống Đa)

Theo số liệu của bảng 4, doanh số cho vay và d nợ đối với các DNNN ngày càng tăng Cụ thể, doanh số cho vay khu vực kinh tế quốc doanh luôn chiếm khoảng 89 – 90% tổng doanh số cho vay toàn ngân hàng Doanh số cho vay năm 2000 đạt1250 tỷ chiếm 88.6% tổng doanh số cho vay đối với DNNN, năm 2001 đạt 1555 tỷ tăng 305 tỷ tơng ứng với tốc độ tăng là 24.4%, năm 2002 đạt 1830 tỷ chiếm 90.1%, tăng 17.7% so với năm 2001 Tổng d nợ đối với các DNNN cũng luôn duy trì đợc tỷ trọng trung bình 88 – 89% tổng d nợ và đạt tốc độ tăng trởng khá Năm 2001 tăng 520 tỷ (65%) so với năm 2000, sang năm 2002 đạt 1495 tỷ tăng 175 tỷ so với năm 2001.

Có nhiều lý do giải thích cho việc tăng lên của doanh số cho vay và d nợ đối với các DNNN thời gian qua tại NHCT Đống Đa, sau đây là một số lý do chính:

- Do chính sách phát triển nền kinh tế nhiều thành phần trong đó các DNNN đóng vai trò chủ đạo, nhất là trong giai đoạn công nghiệp hoá - hiện đại hoá hiện nay, nên các DNNN luôn đợc u tiên trong quan hệ tín dụng đối với ngân hàng.

- Tình hình kinh tế đất nớc những năm qua tuy có chịu ảnh hởng của nhiều biến động trong khu vực và thế giới nhng cũng đã có những chuyển biến tích cực Chính điều này là động lực thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh tăng trởng, phát triển, từ đó nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp để đầu t và tái sản xuất tăng lên.

- Theo chỉ thị của Thống đốc NHNN về cắt giảm lãi suất nhằm thực hiện giải pháp kích cầu về đầu t của Chính phủ cuối năm 1999, lãi suất tín dụng đã giảm liên tục, là nhân tố góp phần làm cho nhu cầu tín dụng tăng dần lên.

- Qua nhiều đợt đẩy mạnh việc tổ chức sắp xếp và đổi mới quản lý DNNN, khu vực DNNN đã phần nào đợc trao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chính trong quá trình sản xuất kinh doanh, nhiều doanh nghiệp lớn thế đứng vững chắc và giữ vai trò trụ cột đã đợc hình thành Những đổi mới trên đã tạo nhiều thuận lợi cho các DNNN làm ăn có hiệu quả, tình hình tài chính khả quan, có định

hớng hoạt động chắc chắn, tạo sự tin tởng cho các nhà đầu t và cũng là mảnh đất tốt để phát triển mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng

- Trong những năm qua, NHCT Đống Đa đã có nhiều cố gắng trong công tác thông tin tiếp thị, xây dựng chiến lợc mở rộng khách hàng, có cơ chế u đãi về lãi suất, phí dịch vụ thích hợp, chủ động hợp tác với các NHTM bạn tham gia đồng tài trợ cho các dự án lớn Bởi vậy, ngân hàng không những củng cố, duy trì và phát triển tốt mối quan hệ với bạn hàng là các DNNN hiện có mà còn thu hút đợc nhiều khách hàng mới có tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, tình hình tài chính lành mạnh, từ đó sự tăng trởng của công tác tín dụng cũng đợc đẩy mạnh.

*Về cơ cấu doanh số cho vay, d nợ đối với các DNNN theo thời hạn

Bảng 5: Cơ cấu doanh số cho vay, d nợ đối với các dnnn theo thời hạn tại nhct đống đa 2000 - 20002

Đơn vị: Tỷ đồng

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Tăng giảm (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Tăng giảm (%)

(Nguồn Báo cáo hoạt động kinh doanh tại NHCT Đống Đa)

Thời gian qua, NHCT Đống Đa đã chú trọng phát triển cả tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn đối với các DNNN, thể hiện ở tốc độ tăng trởng khá của doanh số cho vay, d nợ cả ngắn hạn và trung dài hạn Trong đó cho vay ngắn hạn khu vực kinh tế quốc doanh đã khẳng định đợc vị trí trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua cả số tuyệt đối và số tơng đối Doanh số cho vay ngắn hạn năm

2000 đạt 1000 tỷ, chiếm 80% tổng doanh số cho vay thành phần kinh tế quốc doanh, năm 2001 tăng 28.4% lên 1285 tỷ, chiếm 82,6%, năm 2002 tăng thêm 255 tỷ (19.8%) Bên cạnh đó, d nợ ngắn hạn cũng không ngừng tăng lên đặc biệt là năm 2001, tăng 76.7% so với năm 2000, năm 2002 tăng 21.1%/năm, đồng thời tỷ trọng thờng xuyên đợc duy trì ở mức trung bình 60% tổng d nợ đối với các DNNN Khách hàng chủ yếu của các khoản tín dụng này là các công ty: Công ty Cơ điện Trần Phú, Công ty Dợc liệu Trung ơng, Tổng công ty Xây dựng công trình giao thông 8 v.v

Bên cạnh hoạt động tín dụng ngắn hạn, NHCT Đống Đa cũng luôn chú trọng và mở rộng hoạt động cho vay trung và dài hạn nói chung và đối với các doanh nghiệp nhà nớc nói riêng Doanh số cho vay trung và dài hạn năm 2000 đạt 250 tỷ chiếm 20% tổng doanh số cho vay đối với các DNNN, năm 2001 tăng 8% so với năm 2000, đạt 270 tỷ và năm 2002 doanh số cho vay trung dài hạn đạt 290 tỷ tăng 7.4% so với năm 2001 Đồng thời d nợ trung và dài hạn cũng luôn tăng, năm 2000 đạt 352 tỷ thì hết năm 2001 đã đạt 528 tỷ đồng, năm 2002 tăng chậm hơn đạt 535 tỷ đồng Một số dự án điển hình mà ngân hàng đầu t tín dụng trung và dài hạn đó là:

- Dự án đầu t thực hiện thiết bị công nghệ sản xuất dây và cáp đồng và nhôm của công ty Cơ điện Trần Phú đầu t 68 tỷ đồng.

- Dự án mua tàu biển đa năng của Công ty Vận tải Thuỷ bắc trọng tải 6846 tấn, ngân hàng cho vay 33 tỷ.

- Dự án của Tổng Công ty xây dựng công trình giao thông 8 và các đơn vị thành viên, ngân hàng cho vay 95 tỷ 557 triệu và dự án thi công đờng vành đai 3 đoạn Mai Dịch – Pháp Vân – Hà Nội là công trình trọng điểm của Nhà nớc, ngân hàng cho vay 120 tỷ.

- Tham gia đồng tài trợ với Ngân hàng Ngoại thơng Quảng Ninh: cho vay Công ty than Đông Bắc để đầu t thiết bị khai thác than tại mỏ Bàng nâu 25 tỷ đồng.

Nh vậy, nhìn chung tình hình tín dụng ngắn hạn và trung dài hạn đối với các DNNN thời gian qua tăng trởng khá, đáp ứng đợc một phần nhu cầu vốn của các doanh nghiệp trên địa bàn Hà Nội Tuy nhiên, để tận dụng triệt để nguồn vốn huy động đợc, NHCT Đống Đa cần phải nỗ lực hơn nữa để mở rộng hoạt động cho