CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM
Vốn của NHTM
Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tài chính trung gian lớn nhất, có vai trò quan trọng trong việc tập trung và phân phối nguồn vốn trong xã hội Vốn, bao gồm các giá trị tiền tệ mà NHTM tạo lập hoặc huy động, là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Vốn của NHTM được phân loại theo tính chất sở hữu thành vốn tự có (vốn chủ sở hữu) và vốn nợ, trong đó vốn nợ bao gồm tiền gửi, vốn vay và các nguồn vốn khác.
Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh đặc biệt, do đó, khái niệm về vốn tự có của ngân hàng khác biệt so với các tổ chức kinh doanh thông thường Vốn tự có của ngân hàng không chỉ là nguồn tài chính mà còn phản ánh khả năng chịu rủi ro và duy trì ổn định tài chính trong môi trường kinh doanh đầy biến động.
Vốn tự có là nguồn vốn do chủ sở hữu đóng góp cùng với lợi nhuận tích lũy từ hoạt động kinh doanh Theo quy định của pháp luật Việt Nam, vốn ngân hàng trong trường hợp này được phân loại là vốn chủ sở hữu, hay còn gọi là vốn điều lệ và các quỹ dự trữ.
Chức năng của vốn tự có:
Vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong việc chống đỡ và bù đắp rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi rủi ro xảy ra, vốn tự có giúp ngân hàng giảm thiệt hại và ngăn chặn nguy cơ phá sản Trong những trường hợp ngân hàng mất khả năng chi trả, vốn tự có sẽ được sử dụng để hoàn trả cho khách hàng, bảo vệ quyền lợi của họ Hơn nữa, vốn tự có còn tạo mối quan hệ tương hỗ giữa ngân hàng và khách hàng, đảm bảo rằng khách hàng không bị mất vốn khi gửi tiền tại ngân hàng.
Vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng niềm tin của người gửi tiền và thu hút khách hàng Ngân hàng có quy mô vốn lớn thường nhận được sự tín nhiệm cao hơn từ công chúng so với ngân hàng có quy mô vốn nhỏ, khi các yếu tố khác được giữ nguyên.
Vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành các quỹ đầu tư cho vay, đồng thời là nguồn tài chính dài hạn cho các hoạt động đầu tư như đất đai, nhà xưởng và thiết bị Theo quy định của luật các tổ chức tín dụng Việt Nam, ngân hàng được phép sử dụng tới 50% vốn tự có để thực hiện mua sắm tài sản cố định.
Vốn tự có là yếu tố quan trọng mà các cơ quan quản lý ngân hàng chú trọng để ban hành quy định điều chỉnh hoạt động ngân hàng, đồng thời là tiêu chuẩn xác định tính an toàn của ngân hàng Ngoài ra, vốn tự có còn là cơ sở để xác định và điều chỉnh các giới hạn hoạt động, nhằm đảm bảo sự an toàn trong kinh doanh của ngân hàng.
Các loại vốn tự có
Vốn điều lệ là số vốn tối thiểu mà ngân hàng phải có trước khi được cấp phép thành lập, và nguồn vốn này khác nhau tùy theo loại hình ngân hàng Đối với ngân hàng nhà nước, vốn được cấp từ ngân sách Nhà nước, trong khi ngân hàng cổ phần và liên doanh có nguồn vốn từ cổ đông và các bên liên doanh Ngân hàng tư nhân thì vốn được đóng góp bởi các cá nhân.
Vốn tự có bổ sung là nguồn vốn được tăng cường trong quá trình hoạt động của ngân hàng, tùy thuộc vào quy định của Ngân hàng Nhà nước và điều kiện cụ thể của từng ngân hàng thương mại Nguồn vốn này có thể đến từ lợi nhuận, phát hành cổ phần thêm, hoặc các hình thức góp vốn khác nhằm gia tăng vốn chủ sở hữu và mở rộng quy mô hoạt động Thực tế cho thấy, các ngân hàng hoạt động lâu năm thường có nguồn vốn bổ sung lớn hơn.
Ngân hàng thành lập nhiều quỹ với mục đích khác nhau như quỹ dự phòng tổn thất, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng và quỹ giám đốc Những quỹ này được hình thành từ lợi nhuận của ngân hàng và thuộc quyền sở hữu của chủ ngân hàng, giúp đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho tổ chức tài chính.
Nguồn vay nợ có khả năng chuyển đổi thành cổ phần theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Các khoản vay trung và dài hạn từ ngân hàng thương mại có thể được chuyển đổi thành vốn cổ phần, tương tự như trái phiếu chuyển đổi.
1.1.1.2 Vốn huy động ( Vốn nợ)
Vốn huy động là giá trị tiền tệ mà ngân hàng thu được từ các tổ chức và cá nhân trong xã hội thông qua các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán và kinh doanh khác Đây là tài sản thuộc về các chủ sở hữu khác nhau, ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu, đồng thời có trách nhiệm hoàn trả gốc và lãi đúng hạn khi đến hạn hoặc khi khách hàng yêu cầu rút vốn.
Vốn nợ đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), là nguồn vốn chủ yếu mà ngân hàng quản lý và sử dụng Đây thực chất là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu, và ngân hàng có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ và kịp thời khi khách hàng yêu cầu.
Vốn đi vay là mối quan hệ vay vốn giữa ngân hàng thương mại (NHTM) và ngân hàng nhà nước (NHTW), hoặc giữa các NHTM với nhau và các tổ chức tín dụng khác Mục đích của việc vay vốn này là để đáp ứng nhu cầu chi trả khi các ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động tiền gửi.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho phép các ngân hàng thương mại (NHTM) vay để đáp ứng nhu cầu cấp bách trong việc chi trả Hình thức vay bao gồm tái chiết khấu thương phiếu hoặc tái cấp vốn theo hạn mức tín dụng.
Huy động vốn của NHTM
Huy động vốn là một hoạt động thiết yếu của ngân hàng thương mại, giúp thu hút nguồn vốn từ các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế để phục vụ cho các mục tiêu kinh doanh.
1.2.1 Các hình thức huy động vốn
Nguồn tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) và là nguồn tài chính chủ yếu cho các hoạt động kinh doanh Thông thường, tiền gửi chiếm hơn 50% tổng nguồn vốn và là mục tiêu tăng trưởng của các NHTM Một thách thức lớn đối với ngân hàng là huy động đủ lượng tiền gửi với chi phí thấp nhất để đáp ứng nhu cầu vốn Đặc điểm của nguồn vốn này là phải được thanh toán khi khách hàng yêu cầu, tùy theo từng sản phẩm Do đó, ngân hàng phải duy trì dự trữ bắt buộc theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và dự trữ theo nhu cầu cụ thể Tại nhiều quốc gia, bao gồm Việt Nam, các NHTM cũng mua bảo hiểm cho các khoản tiền gửi của khách hàng để đảm bảo an toàn tài chính.
Tiền gửi trong các ngân hàng thương mại (NHTM) bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như lãi suất, tỷ giá, thu nhập của khách hàng và thói quen tiêu dùng Trong số đó, lãi suất là yếu tố nhạy cảm nhất, với lãi suất cao thúc đẩy tổ chức và cá nhân gửi tiền vào ngân hàng Đặc biệt, đối với khách hàng có mục tiêu sinh lời, lãi suất huy động của NHTM trở thành yếu tố quyết định trong việc lựa chọn ngân hàng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) huy động vốn dựa vào nhiều yếu tố như uy tín, thương hiệu, mạng lưới chi nhánh, chất lượng phục vụ và các sản phẩm huy động Tâm lý và thói quen tiêu dùng của người dân ở từng vùng miền cũng có ảnh hưởng lớn, với một số nơi ưa chuộng tiêu dùng, trong khi những khu vực khác lại có thói quen tiết kiệm hoặc dự trữ bằng vàng Thói quen sử dụng tiền mặt vẫn phổ biến, ảnh hưởng đến lượng vốn huy động của NHTM Bên cạnh đó, thu nhập và chi tiêu của khách hàng theo từng thời vụ cũng góp phần tác động đến luồng tiền gửi vào và ra của ngân hàng.
Đối tượng huy động vốn chủ yếu bao gồm các khách hàng có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi hoặc có nhu cầu gửi tiền vào ngân hàng để nhận lãi Các nhóm đối tượng này được phân loại thành: Tiền gửi của dân cư, tiền gửi của tổ chức kinh tế và doanh nghiệp tư nhân, tiền gửi của tổ chức tài chính, tiền gửi của tổ chức phi tài chính, và tiền gửi từ kho bạc nhà nước.
* Theo phương thức huy động
Tiền gửi không kỳ hạn là loại hình tiền gửi mà khách hàng gửi vào ngân hàng để phục vụ mục đích giao dịch thanh toán trong mua bán hàng hóa và dịch vụ Loại tiền gửi này không bị ràng buộc về thời gian, cho phép khách hàng sử dụng số tiền bất kỳ lúc nào theo nhu cầu Tiền gửi không kỳ hạn bao gồm tiền gửi thanh toán và tiền gửi không kỳ hạn thuần túy, phục vụ cho việc ngân hàng quản lý và thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng Số tiền này có thể được rút ra hoặc chuyển nhượng dễ dàng, sử dụng các công cụ thanh toán của ngân hàng Đối với ngân hàng, đây là nguồn vốn chi phí thấp, vì vậy họ liên tục phát triển các sản phẩm dịch vụ đa dạng và tiện ích hơn để thu hút khách hàng, đồng thời cũng là khoản nợ mà ngân hàng phải chuẩn bị để chi trả cho khách hàng bất cứ lúc nào.
Tiền gửi có kỳ hạn là hình thức gửi tiền với thời gian đến hạn cụ thể, giúp khách hàng nhận lãi suất cao hơn so với tiền gửi thanh toán Các tổ chức kinh tế và xã hội có tiền nhàn rỗi thường ký hợp đồng gửi tiền có kỳ hạn với ngân hàng thương mại (NHTM) để chuẩn bị cho chi tiêu tương lai Khoản tiền này sẽ được thanh toán khi kết thúc hợp đồng, và khách hàng cần đến ngân hàng để ký kết thanh lý Thông thường, tiền gửi có kỳ hạn không thể rút trước hạn mà có thể bị phạt tùy theo quy định của từng NHTM Tuy nhiên, do sự cạnh tranh gia tăng, nhiều NHTM hiện nay cho phép rút tiền trước hạn với lãi suất không kỳ hạn Nguồn tiền gửi có kỳ hạn từ các tổ chức không chỉ tạo ra cơ sở vốn ổn định cho ngân hàng mà còn có chi phí huy động cao.
Tiền gửi tiết kiệm là hình thức gửi tiền phổ biến của dân cư, nhằm hưởng lãi hoặc tiết kiệm cho chi tiêu tương lai, với các loại hình như tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn và dài hạn Ngân hàng cung cấp sổ tiết kiệm như chứng chỉ ghi nợ cho khoản tiền gửi, không dùng để thanh toán nhưng có các dịch vụ đi kèm như ủy quyền và chuyển nhượng Các ngân hàng thương mại (NHTM) khai thác nguồn tiền nhàn rỗi từ dân cư thông qua nhiều chính sách huy động như cạnh tranh lãi suất và mở rộng mạng lưới Trong bối cảnh thị trường tài chính đa dạng, NHTM nỗ lực biến tiết kiệm thành kênh đầu tư an toàn, từ đó tăng quy mô nguồn tiền gửi, ổn định hoạt động kinh doanh và nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng.
Tiền gửi khác là một hình thức huy động vốn đa dạng của các ngân hàng thương mại (NHTM), nhằm phát triển hệ thống liên ngân hàng và cung cấp tiện ích cho khách hàng Mặc dù mục tiêu của việc gửi tiền này là để thực hiện thanh toán hộ, nhưng tỷ lệ nguồn tiền gửi từ hình thức này vẫn chiếm phần nhỏ do sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các NHTM Các loại tiền gửi khác bao gồm tiền gửi của kho bạc Nhà nước, tiền gửi từ các tổ chức tín dụng khác, và tiền gửi từ các tổ chức đoàn thể xã hội.
Giấy tờ có giá là các công cụ nợ được ngân hàng phát hành nhằm huy động vốn trên thị trường, bao gồm tín phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi.
* Theo thời gian huy động( Kỳ hạn)
Kỳ hạn là khoảng thời gian từ lúc nhận tiền gửi đến khi đến hạn phải thanh toán cho người gửi tiền
Ngân hàng huy động vốn theo các kỳ hạn khác nhau, bao gồm không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn hạn từ 01 tháng đến 12 tháng, và trung, dài hạn trên 12 tháng Việc phân loại này giúp ngân hàng xác định thời gian sử dụng vốn hợp lý, từ đó nâng cao hiệu quả nguồn vốn huy động và giảm thiểu rủi ro thanh khoản.
Huy động ngắn hạn là hình thức chủ yếu của các ngân hàng thương mại (NHTM), với phần lớn số tiền được sử dụng để cho vay ngắn hạn Mặc dù lãi suất huy động ngắn hạn thường thấp do thời gian ngắn, nhưng tính ổn định của hình thức này lại không cao.
Nguồn huy động trung hạn của ngân hàng, kéo dài từ 1 đến 5 năm, đóng vai trò quan trọng trong việc gia tăng đầu tư và phát triển kinh tế Lãi suất huy động trung hạn thường cao hơn so với ngắn hạn, giúp ngân hàng có thêm nguồn lực để phát triển các dự án lớn Việc khai thác nguồn huy động này không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn thúc đẩy sự tăng trưởng bền vững của nền kinh tế.
Nguồn huy động dài hạn là nguồn tài chính mà ngân hàng có thể sử dụng một cách dễ dàng và ổn định trong thời gian từ 5 năm trở lên Tuy nhiên, lãi suất mà ngân hàng phải trả cho nguồn vốn này thường cao.
* Theo loại tiền huy động
- Huy động bằng nội tệ
Ngân hàng huy động vốn chủ yếu bằng đồng Việt Nam và các loại ngoại tệ mạnh như USD, EURO, Yên Nhật, Bảng Anh nhằm tối đa hóa nguồn vốn tạm thời trong nền kinh tế Nguồn vốn nội tệ (VND) chiếm tỷ trọng lớn, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng trong hoạt động sản xuất kinh doanh và xuất, nhập khẩu, đồng thời giảm thiểu rủi ro liên quan đến biến động tỷ giá.
1.2.1.2 Huy động vốn qua đi vay
Hiệu quả hoạt động huy động vốn của NHTM
Huy động vốn giúp ngân hàng chủ động trong việc quản lý và sử dụng nguồn vốn, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại Hiệu quả huy động vốn được thể hiện qua nhiều khía cạnh khác nhau.
Vốn đƣợc huy động với chi phí thấp
Nguồn vốn huy động là yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để đánh giá chất lượng nguồn vốn huy động, điều cần thiết là chi phí huy động phải ở mức thấp nhất Việc giảm chi phí huy động vốn không chỉ giúp nâng cao hiệu quả kinh doanh mà còn đảm bảo hiệu quả trong việc huy động vốn.
Ngân hàng cần tối ưu hóa chi phí huy động vốn để cung cấp các khoản vay với lãi suất cạnh tranh trên thị trường Để đạt được điều này, các ngân hàng nên tập trung vào việc huy động nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế - xã hội trong nền kinh tế, nhằm giảm thiểu chi phí huy động một cách hiệu quả hơn.
Tỷ trọng vốn huy động lớn
Hiệu quả của nguồn vốn huy động được thể hiện qua tỷ trọng của nó so với tổng nguồn vốn; tỷ trọng cao cho thấy nguồn vốn huy động hoạt động hiệu quả hơn Trong ngành ngân hàng, nguồn vốn huy động cần đủ lớn để phục vụ cho hoạt động tín dụng và các nghiệp vụ khác Khi tỷ trọng nguồn vốn huy động lớn, ngân hàng có thể giảm chi phí sử dụng nguồn vốn khác, vốn thường có chi phí cao và chỉ được bù đắp khi nguồn vốn huy động không đủ.
Lãi suất là mối quan tâm hàng đầu của các chủ thể kinh tế, bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như lãi suất tham khảo của NHNN, lãi suất cạnh tranh và tình hình kinh tế chính trị Trong bối cảnh kinh tế biến động, lãi suất thị trường thường xuyên thay đổi, khiến các ngân hàng đối mặt với rủi ro lãi suất Để huy động vốn hiệu quả, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp ổn định lãi suất huy động, từ đó duy trì lãi suất cho vay và hạn chế rủi ro Việc đa dạng hóa lãi suất theo từng hình thức huy động là cần thiết, chẳng hạn như áp dụng mức lãi suất khác nhau cho các khoản tiền gửi có kỳ hạn và loại tiền tệ khác nhau Sự ổn định lãi suất phản ánh hiệu quả của chính sách lãi suất ngân hàng, giúp tối thiểu hóa chi phí và giảm thiểu rủi ro.
1.3.2 Ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả huy động vốn
Huy động vốn là một nghiệp vụ truyền thống quan trọng, đóng vai trò xương sống trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Đây là nền tảng cần thiết để thực hiện tất cả các hoạt động sử dụng vốn hiệu quả.
Hiệu quả huy động vốn trong ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với các hoạt động ngân hàng khác, đóng vai trò là tiền đề và phản ánh kết quả của những nghiệp vụ này Do đó, việc nâng cao hiệu quả huy động vốn là rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng.
Việc xác định hiệu quả huy động vốn giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) đánh giá chi phí đã bỏ ra và lợi nhuận thu được từ nguồn vốn huy động Điều này không chỉ góp phần giảm chi phí và giá thành mà còn tạo điều kiện để các NHTM thiết lập cơ chế, chính sách hợp lý trong từng giai đoạn, từ đó giảm chi phí cho nguồn vốn huy động và chi phí kinh doanh chung.
Việc ổn định và giảm lãi suất huy động vốn cùng với lãi suất cho vay là rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Lãi suất cho vay hoàn toàn phụ thuộc vào mức lãi suất huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay Do đó, hiệu quả huy động vốn trong toàn hệ thống ngân hàng đóng vai trò then chốt để ổn định mặt bằng lãi suất cho vay trên thị trường, đồng thời nâng cao hiệu quả và độ an toàn cho hoạt động của ngành ngân hàng.
Hiệu quả huy động vốn cao giúp ngân hàng thương mại nâng cao khả năng cạnh tranh Đánh giá hiệu quả huy động vốn cho phép ngân hàng phát huy thế mạnh và khắc phục điểm yếu trong công tác huy động vốn, từ đó chủ động hơn trong việc tạo lập và sử dụng nguồn vốn, giành ưu thế cạnh tranh so với các ngân hàng khác trên thị trường.
Trong nền kinh tế, hiệu quả huy động vốn cao dẫn đến việc giảm giá hàng hóa trên thị trường Khi chi phí vay ngân hàng thấp, doanh nghiệp có khả năng giảm giá thành sản phẩm, từ đó hạ giá bán hàng hóa, mang lại lợi ích cho người tiêu dùng.
1.3.3 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả huy động vốn
Hiệu quả của hoạt động huy động vốn của NHTM đƣợc phản ánh qua một số chỉ tiêu sau:
1.3.3.1 Quy mô của vốn huy động a Quy mô vốn huy động
Quy mô vốn huy động của ngân hàng thương mại (NHTM) là tổng nguồn vốn mà ngân hàng thu hút được, phản ánh sự lớn mạnh và mở rộng của ngân hàng Khi quy mô vốn huy động tăng qua các năm, điều này cho thấy ngân hàng đạt kết quả tốt trong việc huy động vốn Gia tăng nguồn vốn huy động theo các tiêu chuẩn nhất định không chỉ là chỉ tiêu chất lượng hoạt động của ngân hàng mà còn là điều kiện cần thiết để mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao tính thanh khoản và ổn định của nguồn vốn Việc xem xét tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động giúp đánh giá sự gia tăng quy mô trong kỳ này.
Tổng NVHD kỳ này - Tổng NVHD kỳ trước
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động của ngân hàng cho thấy xu hướng gia tăng qua các thời kỳ, điều này phản ánh sự phát triển của ngân hàng Một ngân hàng thành công cần có quy mô vốn huy động lớn và ngày càng tăng trưởng ổn định để đáp ứng các mục đích kinh doanh Việc duy trì một nguồn vốn huy động lớn và ổn định là rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại để đảm bảo hoạt động hiệu quả và bền vững.
Vốn huy động của ngân hàng đã gia tăng với tỷ lệ ổn định trong nhiều năm, phản ánh sự tăng trưởng vững chắc Tính ổn định này không chỉ đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh mà còn ảnh hưởng đến thời hạn tín dụng Sự tăng trưởng ổn định của vốn huy động giúp ngân hàng xây dựng và triển khai các chiến lược kinh doanh hiệu quả Hơn nữa, việc duy trì tăng trưởng vốn huy động ổn định còn tạo dựng hình ảnh tích cực cho ngân hàng trong mắt khách hàng và đối tác.
Chỉ tiêu này thể hiện tỷ lệ giữa tổng vốn huy động thực tế và tổng vốn huy
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Tổng NVHD kỳ trước x 100 động theo kế hoạch đƣợc giao:
Tỷ lệ hoàn thành kê hoạch huy động vốn
Tổng vốn huy động thực tế Tổng vốn huy động theo kế hoạch
1.3.3.2 Cơ cấu huy động vốn
Cơ cấu vốn là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả huy động vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) Nó được thể hiện qua tỷ trọng của từng loại vốn trong tổng vốn của ngân hàng, cho thấy sự phân bổ và quản lý nguồn lực tài chính.
Tỷ trọng của loại vốn i =
