TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về tình hình nghiên cứu
Hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay, đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại Các chủ đề liên quan đến tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh mà còn quyết định sự bền vững của ngân hàng trong thị trường cạnh tranh hiện nay.
DNNVV ngày càng thu hút sự quan tâm của các nhà nghiên cứu và hoạch định chính sách trên toàn cầu, cả ở các nước phát triển và đang phát triển Các quốc gia như Nhật Bản, Đức, Úc và Mỹ đã chứng minh rằng việc hỗ trợ phát triển DNNVV có thể tạo ra những bước nhảy vọt về kinh tế và xã hội Tại Việt Nam, hoạt động tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng đang nhận được sự chú ý lớn từ các nhà nghiên cứu, tương tự như xu hướng ở nhiều quốc gia khác trong khu vực và trên thế giới.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ kinh tế giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, với bên đi vay Trong giao dịch tín dụng, bên cho vay chuyển giao tài sản, thường là tiền, cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định, theo các điều kiện đã được thỏa thuận, bao gồm thời gian và phương thức thanh toán lãi gốc, cũng như các điều khoản về thế chấp.
Trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng, cho vay lại được xem là một hoạt động truyền thống và quan trọng Theo thông tư số 39/2016/TT-NHNN ban hành ngày 31/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng cho mục đích và thời gian nhất định, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức trong bối cảnh hội nhập sâu rộng Mức độ cạnh tranh gia tăng và tình hình sản xuất kinh doanh khó khăn dẫn đến quá trình đào thải doanh nghiệp diễn ra mạnh mẽ Vì vậy, việc tìm kiếm nguồn vốn từ ngân hàng để cải thiện khả năng tài chính, quản trị và công nghệ cho các DNNVV trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết Cần có các nghiên cứu chi tiết về vấn đề cho vay cho DNNVV, nhằm cung cấp thông tin hữu ích cho các bên liên quan và giúp họ tìm ra hướng đi phù hợp Nghiên cứu về tín dụng và tăng trưởng tín dụng ngân hàng đối với DNNVV trong điều kiện bất ổn đã được Nguyễn Văn Lê (2014) thực hiện, hệ thống hóa lý luận và phân tích thực trạng tăng trưởng tín dụng cho các DNNVV trong giai đoạn 2009-2013.
Phát triển dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa là một vấn đề quan trọng được Nguyễn Minh Tuấn (2008) và Mai Văn Nam (2012) đề cập Các tác giả nhấn mạnh đến các vấn đề quản trị giao dịch, quản lý tín dụng và đề xuất xây dựng hệ thống kế toán riêng biệt cho các doanh nghiệp này, nhằm hỗ trợ hiệu quả cho các Ngân hàng Thương mại tại Việt Nam.
Nghiên cứu thực nghiệm về tài trợ tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại TPHCM đã được thực hiện bởi Trương Quang Thông và cộng sự vào năm 2009 Nghiên cứu này đã khảo sát các đơn vị tín dụng trong khu vực Đồng thời, Trịnh Thị Lan Hương (2012) và Nguyễn Đình Huy (2013) cũng đã đi sâu vào hoạt động cho vay của một đơn vị tín dụng cụ thể, đóng góp thêm vào hiểu biết về vấn đề này.
Lê Thùy Linh (2014) đã tiến hành nghiên cứu về hoạt động cho vay cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, tập trung vào việc đánh giá khả năng quản trị cho vay tại một ngân hàng cụ thể Mục tiêu của nghiên cứu là đề xuất các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Các nghiên cứu này phản ánh thực trạng cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong các bối cảnh kinh tế khác nhau.
Ngân hàng TMCP Quân đội đang đối mặt với những thách thức trong việc nâng cao chất lượng cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Các nghiên cứu của Nguyễn Minh Thùy (2011), Uông Đông Hưng (2010) và Đào Mai Hương (2010) đã cung cấp cái nhìn tổng quát về hoạt động kinh doanh của ngân hàng và đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện chất lượng cho vay tại ngân hàng cũng như các chi nhánh khác của Ngân hàng Quân đội.
Mặc dù có nhiều nghiên cứu về cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), nhưng chưa có nghiên cứu nào tập trung riêng vào hoạt động cho vay DNNVV tại Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thanh Xuân trong thời gian gần đây Để cung cấp cái nhìn toàn diện và sâu sắc hơn về hoạt động này, tôi thực hiện bài nghiên cứu mang tên “Cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thanh Xuân.”
TMCP Quân đội Chi nhánh Thanh Xuân ”, giai đoạn 2015-2017
Một số vấn đề cơ bản về cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các Ngân hàng thương mại
1.2.1 Ngân hàng thương mại và một số hoạt động chính của Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã hình thành và phát triển song hành với kinh tế hàng hoá, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế này Sự tiến bộ của hệ thống ngân hàng thương mại không chỉ thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá mà còn phản ánh sự phát triển mạnh mẽ của kinh tế thị trường Do đó, ngân hàng thương mại ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính thiết yếu trong nền kinh tế hiện đại.
Luật các tổ chức tín dụng (QH số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm
Theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010, Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng cùng các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, tuân thủ quy định của pháp luật, bao gồm Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM.
Theo Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12, hoạt động ngân hàng bao gồm kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, trong đó chủ yếu là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng cũng như cung ứng dịch vụ thanh toán.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò là một trong những định chế tài chính trung gian quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường Hệ thống này giúp huy động các nguồn tiền vốn nhàn rỗi, từ đó tạo ra nguồn vốn tín dụng lớn phục vụ cho việc cho vay và phát triển kinh tế.
Nhìn chung, các NHTM hoạt động trên 03 nghiệp vụ chính:
Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) được hình thành từ nhiều thành phần khác nhau, bao gồm vốn điều lệ, các quỹ dự trữ, vốn huy động, vốn đi vay, vốn tiếp nhận và các nguồn vốn khác Các thành phần này đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì và phát triển hoạt động của ngân hàng, đảm bảo khả năng thanh toán và hỗ trợ các dịch vụ tài chính cho khách hàng.
Vốn chủ sở hữu là nguồn vốn riêng của ngân hàng thương mại (NHTM) khi thành lập và trong quá trình hoạt động Nó bao gồm vốn điều lệ, tức là số vốn ghi trong điều lệ của ngân hàng Trong quá trình kinh doanh, vốn điều lệ có thể được bổ sung thông qua việc phát hành cổ phiếu hoặc chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) được phép trích lập Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ với tỷ lệ khoảng 5% Bên cạnh đó, các NHTM cũng có thể thành lập các quỹ khác như Quỹ đầu tư phát triển và Quỹ dự phòng để nâng cao khả năng tài chính và quản lý rủi ro.
Quỹ khen thưởng, phúc lợi …
Vốn huy động là tài sản bằng tiền của khách hàng mà ngân hàng thương mại (NHTM) quản lý và sử dụng tạm thời, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của NHTM Nguồn vốn này đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh tế xã hội, vì NHTM sẽ sử dụng nó để đáp ứng các yêu cầu của nền kinh tế Vốn huy động bao gồm nhiều thành phần khác nhau, góp phần tạo nên sự ổn định và phát triển của hệ thống tài chính.
Tiền gửi không kỳ hạn cho phép khách hàng rút tiền linh hoạt bất cứ lúc nào, với lãi suất không phải là yếu tố chính thu hút nguồn vốn Thay vào đó, các dịch vụ ngân hàng đa dạng là điểm hấp dẫn chủ yếu Khách hàng gửi tiền không kỳ hạn nhằm bảo đảm an toàn tài sản và thực hiện các giao dịch thanh toán qua ngân hàng.
Tiền gửi có kỳ hạn là loại hình gửi tiền mà khách hàng chỉ có thể rút khi đến ngày đáo hạn, nhằm mục đích hưởng lãi suất Với tính chất ổn định của nguồn vốn này, ngân hàng có thể sử dụng để cấp tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
Vốn đi vay đóng vai trò quan trọng trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Các ngân hàng thương mại có thể huy động vốn vay từ Ngân hàng Trung ương, các ngân hàng khác, tổ chức tài chính trung gian, hoặc từ công chúng.
Ngân hàng Trung ương cho phép các ngân hàng thương mại vay vốn khi cần bổ sung nguồn tài chính Các hình thức vay này bao gồm nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu và cho vay lại dựa trên hồ sơ tín dụng mà ngân hàng thương mại cung cấp.
Các ngân hàng thương mại và tổ chức tài chính có thể vay và cho vay lẫn nhau thông qua thị trường liên ngân hàng, nhằm điều hòa nhu cầu vốn và đảm bảo nguồn vốn lưu chuyển liên tục trong hệ thống ngân hàng.
Vay từ công chúng: Thông qua việc phát hành các chứng từ có giá nhƣ phát hành các phiếu nợ, kỳ phiếu ngân hàng
Vốn khác: Đó là các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng (đại lý, chuyển tiền, các dịch vụ ngân hàng…)
♦ Nghiệp vụ tín dụng và đầu tư
Cho vay: Nghiệp vụ này là nghiệp vụ truyền thống và quan trọng nhất
Ngân hàng thương mại hoạt động như một doanh nghiệp tiền tệ, chủ yếu thông qua việc vay mượn để cho vay Hoạt động này thực chất là mua quyền sử dụng vốn và bán lại quyền sử dụng đó Khác với các giao dịch mua bán thông thường, quan hệ tín dụng ngân hàng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay mà không chuyển nhượng quyền sở hữu Người cho vay cung cấp giá trị khoản vay dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ cho người vay trong một khoảng thời gian nhất định Sau khi sử dụng khoản vay, người vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị vay cùng với lãi suất đã thỏa thuận.
Ngoài ra còn có các hình thức gián tiếp khác
Chiết khấu thương phiếu và các chứng từ có giá là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại (NHTM), trong đó ngân hàng mua các thương phiếu và chứng từ có giá chưa đến hạn thanh toán NHTM thực hiện nghiệp vụ này bằng cách mua lại thương phiếu chưa đến hạn của khách hàng với giá trị bằng giá trị ban đầu trừ đi lợi tức chiết khấu và hoa hồng phí Đây là hình thức cho vay có đảm bảo bằng chứng từ có giá, đồng thời có mức độ rủi ro thấp.
