(LUẬN văn THẠC sĩ) tín dụng ngân hàng đối với phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa tỉnh bắc ninh

MỤC LỤC Trang Phần mở đầu ……………………………………………………………3 Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ & VỪA TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Vị trí DNNVV kinh tế 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa ………………….… 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa ……………… 10 1.1.3 Vai trò DNNVV phát triển kinh tế ……….… 13 1.2 Tín dụng ngân hàng với DN NVV ……………………… 16 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng ………………………… 17 1.2.2 Quan hệ tín dụng ngân hàng với DNNVV ………….… 19 1.3 Tín dụng ngân hàng DNNVV Việt Nam ….… 25 1.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng cho DNNVV 26 1.3.2 Nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng tín dụng với DNNVV …………………………………………… 29 Chương THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC NINH 2.1 Khái quát doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Bắc Ninh… 34 2.1.1 Thực trạng phát triển ……….………………………… 34 2.1.2 Những đóng góp tích cực DNNVV với kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Ninh……………………….……………………… 39 2.2 Hoạt động tín dụng với DNNVV …………………….… …44 2.2.1 Hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng địa bàn … 44 -1- TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.2.2 Quan hệ tín dụng ngân hàng với DNNVV địa bàn tỉnh Bắc Ninh…………… …………………………………… 45 2.3 Đánh giá chung hoạt động tín dụng NHTM với DNNVV 2.3.1 Về mặt tích cực …………… ………………………57 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân yếu quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp nhỏ vừa …….… ….60 Chương QUAN ĐIỂM VÀ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ MỞ RỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ & VỪA Ở BẮC NINH 3.1 Định hướng, mục tiêu phát tiển DNNVV tỉnh Bắc Ninh 68 3.2 Quan điểm mở rộng tín dụng DNNVV ….….… 69 3.2 Một số giải pháp mở rộng tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Bắc Ninh ……….…………… 70 3.2.1 Về phía doanh nghiệp nhỏ vừa ………………………… 70 3.2.2 Về phía ngân hàng thương mại …………………… …… 75 3.2.3 Về phía Nhà nước tỉnh Bắc Ninh ………… …… … 81 Kết luận …………………….………………………… ……… 89 Danh mục tài liệu tham khảo …………………… ……… … 91 -2- TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Ví trí doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa: Xét mặt lịch sử, đời phát triển nước tư có cơng nghiệp phát triển gắn với cơng ty, tập đồn kinh tế lớn ngày khởi đầu họ xí nghiệp, cơng trường thủ cơng sản xuất nhỏ, qúa trình phát triển chủ nghĩa tư gắn với qúa trình tích tụ tập trung tư bản, cạnh tranh gay gắt xí nghiệp nước tạo tập đoàn kinh tế lớn ngày Tuy vậy, nước tư phát triển, doanh nghiệp nhỏ vừa giữ vị trí quan trọng ngày khẳng định Trong kinh kinh tế thị trường doanh nghiệp hiểu tổ chức kinh tế: Được thành lập hợp pháp; có cấu tổ chức chặt chẽ; có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác tự chịu trách nhiệm tài sản đó; nhân danh tham gia quan hệ pháp luật cách độc lập Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Nhà nước khuyến khích tạo thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vừa phát huy tính chủ động sáng tạo, nâng cao lực quản lý, phát triển khoa học - công nghệ nguồn nhân lực, mở rộng mối liên kết với loại hình doanh nghiệp khác, tăng hiệu kinh doanh khả cạnh tranh thị trường, phát triển sản xuất, tạo việc làm cao đời sống cho người lao động -8- TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Doanh nghiệp nhỏ vừa sở kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật, có vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng qua 300 người Căn vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể ngành, địa phương, qúa trình thực biện pháp, chương trình trợ giúp áp dụng đồng thời hai tiêu vốn lao động hai tiêu nói [18] Hiện giới khơng có định nghĩa chung thống doanh nghiệp nhỏ vừa, hầu đưa định nghĩa doanh nghiệp nhỏ vừa dựa tình hình kinh tế xã hội nước Bảng 1.1: Các định nghĩa DNNVV vài nước Châu Á T T Quốc gia Indonesia Không 100 lao động Nhật Khụng quỏ 300 lao động giỏ trị tài sản 10 triệu yờn; Bỏn buụn - khụng quỏ 50 lao động, 30 Lao động triệu yờn giỏ trị tài sản; tài sản Bỏn lẻ – khụng quỏ 50 lao động, 10 triệu yờn giỏ trị tài sản Hàn Quốc Chế tạo – không 300 lao động; Dịch vụ – không 30 lao động Malaysia Cổ đụng, Biến động, doanh thu khụng quỏ 25 triệu quỹ lao ringgit 150 lao động động Trung Quốc Thay đổi theo ngành không 100 lao động Lao động Phillipin Khụng quỏ 200 lao động, 40 triệu Peso Tài sản lao động Singapore Chế tạo – tài sản cố định không 12 triệu đôla Singapore Tài sản lao động Định nghĩa DNNVV -9- Thƣớc đo Lao động Lao động TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DN dịch vụ không 100 nhân công Đài Loan Chế tạo – vốn khụng quỏ 40 triệu đài tệ, tổng tài sản khụng quỏ 120 triệu đài tệ Trong kinh doanh vận tải cỏc dịch vụ khỏc, doanh thu khụng quỏ 40 triệu đài tệ Vốn, tài sản doanh số Thái Lan Không 200 lao động ngành càn nhiều lao động Khơng q 100 triệu Bạt ngành địi hỏi nhiều vốn Lao động vốn Nguồn: [9] 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa Cũng doanh nghiệp nhỏ vừa giới, doanh nghiệp nhỏ vừa nước ta có đặc điểm tương tự quốc gia khác Tuy nhiên, xuất phát từ đặc điểm riêng có doanh nghiệp nước ta giai đoạn chuyển đổi từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa nên doanh nghiệp nhỏ vừa nước ta cịn có đặc điểm riêng - Quy mô vốn lao động nhỏ: Phần lớn doanh nghiệp nhỏ vừa có lịch sử lên từ kinh tế tư nhân, hộ sản xuất gia đình, thuộc nhiều ngành nghề, làng nghề truyền thống, nên hoạt động kinh doanh doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức, hoạt động khơng luỹ tre làng, chưa có điều kiện tích tụ tập trung vốn nên quy mơ vốn tự có doanh nghiệp nhỏ, khơng bền vững Số lượng lao động ít, giai đoạn sơ khai phần lớn chủ doanh nghiệp đồng thời thợ, số lao động thuê tuyển dụng mức thấp - Nguồn nhân lực thiếu trình độ tay nghề ngƣời lao động thấp: Trong điều kiện thị trường lao động hoạt động tích cực, DNNVV khơng đủ khả để cạnh tranh với doanh nghiệp lớn việc thu hút - 10 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com lao động có tay nghề cao hạn chế tài chính, hội nghề nghiệp Hơn định kiến người lao động khu vực kinh tế tư nhân lớn, nên phần lớn người lao động DNNVV dân nghèo thành thị, nông dân nhàn rỗi thành phố tìm việc, chủ yếu lao động thủ cơng, thiếu kiến thức khoa học kỹ thuật, tác phòng tuỳ tiện, không đào tạo qua sở dạy nghề Hầu hết chủ doanh nghiệp khơng có kế hoạch đào tạo để sử dụng lâu dài người lao động Theo kết điều tra “An toàn vệ sinh lao động doanh nghiệp nhỏ” tài trợ chương trình ILO/Japan Multibilateral năm 2003: Trong tổng số 6.465 lao động làm việc 202 DNNVV có: Lao động có trình độ đại học cao đẳng chiếm: 14,4% (năm 2001 6,18%); Lao động có trình độ trung cấp công nhân kỹ thuật chiếm: 27,8%; Không có trình độ chun mơn kỹ thuật chiếm 57,8% - Năng lực tổ chức, quản lý điều hành chủ doanh nghiệp hạn chế: Chủ doanh nghiệp thường người lên từ hoạt động sản xuất kinh doanh hộ gia đình, cá thể họ kỹ sư, kỹ thuật có tay nghề đứng thành lập doanh nghiệp Họ vừa nhà quản lý doanh nghiệp, vừa người tham gia trực tiếp vào sản xuất, nên mức độ chun mơn hố khơng cao Nhìn chung, trình độ chun mơn chưa cao, phần lớn chưa qua khố đào tạo quy quản lý, đại phận chủ doanh nghiệp (69,5%) quản lý kinh nghiệm - Trình độ cơng nghệ, thiết bị: Vào đầu năm 90, công nghệ thiết bị sử dụng doanh nghiệp nhỏ vừa, sở tư nhân lạc hậu, tốc độ đổi chậm, khoảng 90% DNNVV tư nhân sử dụng trang thiết bị cũ kỹ lạc hậu từ 10 – 20 năm doanh nghiệp Nhà nước lý, thải loại [5] Trong năm gần đây, với chủ trương Nhà nước phát triển DNNVV nên chủ doanh nghiệp bắt đầu có đầu tư - 11 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ban đầu vào công nghệ Do hạn chế nguồn lực tài chính, quy mô sản xuất nên ứng dụng công nghệ thiết bị đại vào sản xuất mức thấp Tuy nhiên, DNNVV linh hoạt ứng dụng công nghệ, họ thường có sáng kiến cải tiến kỹ thuật, đổi nâng cấp công nghệ, thiết bị cũ, tạo linh hoạt nhạy bén việc đa dạng hoá sản phẩm, nâng cao lực cạnh tranh sản phẩm, nhanh chóng thay đổi quy trình sản xuất cung ứng sản phẩm dịch vụ phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng - Doanh nghiệp nhỏ vừa thiếu mặt sản xuất, kinh doanh: DNNVV nước ta chủ yếu thuộc thành phần kinh tế tư nhân phục hồi phát triển, khơng có thời kỳ tích luỹ ngun thủy kinh tế tư tư nhân nước tư Ngồi thiếu vốn, cơng nghệ thiết bị lạc hậu, lực quản lý hạn chế, doanh nghiệp cịn thiếu mặt sản xuất Mặc dù thời gian qua, Nhà nước tạo điều kiện để doanh nghiệp giao đất, thuê đất nhiều doanh nghiệp thiếu đất sản xuất kinh doanh, phải thuê lại đất sử dụng diện tích đất riêng làm mặt sản xuất Vì vậy, doanh nghiệp khó khăn việc ổn định mở rộng đầu tư chiều sâu hoạt động sản xuất, kinh doanh - Năng lực cạnh tranh sản phẩm khả tiếp cận thị trƣờng hạn chế: Các hoạt động marketing, xây dựng thương hiệu sản phẩm, mở rộng thị trường cung cấp nguyên vật liệu thị trường đầu cho sản phẩm chưa doanh nghiệp quan tâm có kế hoạch phát triển, qui mơ sản xuất thường phạm vi tỉnh, thành, việc mở rộng thị trường ngồi nước khó khăn Với hạn chế đó, DNNVV dễ bị tổn thương, trước biến động, trí biến động nhỏ thị trường nguyên vật liệu, giá cả, cung cầu sản phẩm Các sản phẩm chủ yếu dạng sơ chế nguyên liệu lắp ráp gia công hàng xuất - 12 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.1.3 Vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế Một là: DNNVV đóng góp quan trọng vào tổng sản phẩm quốc dân tốc độ tăng trƣởng kinh tế, số lượng doanh nghiệp tăng lên nhanh kể từ Nhà nước ban hành Luật doanh nghiệp Nghị định 90/2001/NĐCP ngày 23/11/2001 Chính phủ trợ giúp doanh nghiệp nhỏ vừa, năm 2004 tăng 30,9%, 2005 tăng 32,2% Ngoài DNNVV hoạt động động có hiệu so với khu vực doanh nghiệp khác, vươn lên đóng góp vào kinh tế chiếm khoảng 30% tổng sản phẩm quốc dân (GDP) nước [1, 4] Hai là: Giải công ăn việc làm, tăng thu nhập cho ngƣời lao động, DNNVV tạo 12 triệu việc làm cho xã hội, hàng năm Việt Nam có khoảng 1,4 - 1,5 triệu người gia nhập vào lực lượng lao động, sức ép lớn Chính phủ cấp quyền địa phương, DNNVV có khả thu hút 90% lao động động lực quan trọng cho phát triển kinh tế xã hội, xố đói giảm nghèo [11] Ba là: DNNVV góp phần khơi phục, gìn giữ phát triển làng nghề truyền thống, Việt Nam nước nông nghiệp, lực lượng lao động vùng nông thôn, làng nghề chiếm tỉ trọng lớn Các làng nghề truyền thống tạo khối lượng lớn giá trị hàng hoá, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nước kinh doanh xuất Phát triển DNNVV làng nghề điều kiện để hộ gia đình, thực q trình tích luỹ vốn, tăng cường mở rộng lực sản xuất, phát huy mạnh khơi dậy tiềm làng nghề toàn xã hội Bốn là: Thực chuyển dịch cấu kinh tế theo hƣớng cơng nghiệp hố đại hố: DNNVV góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố đại hố, thể qua cấu kinh tế - 13 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Cơ cấu thành phần kinh tế: Trong thời gian qua tỉ lệ doanh nghiệp dân doanh số doanh nghiệp tăng nhanh chóng Đến nước có 200 ngàn doanh nghiệp, 2,6 triệu hộ kinh doanh cá thể khoảng 18 ngàn hợp tác xã Các doanh nghiệp dân doanh trở thành lực lượng trụ cột kinh tế, đưa chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần vào sống Cơ cấu ngành nghề: DNNVV tập trung chủ yếu vào lĩnh vực dịch vụ chiếm 47,7%, công nghiệp 16,14%, ngành xây dựng chiếm 15,11%, ngành nông nghiệp chiếm tỷ trọng ngày giảm xuống chiếm 13,13% [11] Điều góp phần cho việc chuyển dịch cấu kinh tế địa phương, tạo điều kiện thu hút lao động nông thôn, rút dần lao động nông nghiệp sang công nghiệp, theo phương châm “ly nông bất ly hương” Cơ cấu theo lãnh thổ: DNNVV thành lập địa phương nước, làng nghề, vùng có kinh tế - xã hội khó khăn Đây điểm khác khác biệt với đầu tư trực tiếp nước (chỉ đầu tư vào đại phương có điều kiện thuận lợi) Tỷ trọng đầu tư doanh nghiệp tư nhân ngày tăng lớn đầu tư doanh nghiệp Nhà nước Vốn đầu tư doanh nghiệp dân doanh đóng vai trị quan trọng, trí nguồn vốn đâu tư chủ yếu phát triển kinh tế địa phương Thực tế cho thấy hầu hết tỉnh việc thu hút đầu tư nước thường dễ thực khả thi so với thu hút đầu tư nước Năm là: Đóng góp vào chƣơng trình xuất khẩu, tạo nguồn thu ngoại tệ, với sách Nhà nước khuyến khích doanh nghiệp mở rộng hoạt động xuất khẩu, tạo điều kiện để doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế tham gia sản xuất hàng xuất khẩu, DNNVV nắm bắt hội, động đầu tư vào nhiều ngành nghề có lợi nguồn nhân - 14 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com lực, tài nguyên để đẩy mạnh xuất mặt hàng thủ công mỹ nghệ, chế biến nông sản, thuỷ sản Sáu là: Bƣớc đầu hình thành mối liên kết với doanh nghiệp lớn, tiền để tạo doanh nghiệp lớn, phát triển nhanh chóng lực lượng sản xuất với xu tồn cầu hố kinh tế giới, tạo phân cơng chun mơn hố sâu rộng khơng quốc gia Ở nước có cơng nghiệp phát triển Mỹ, Nhật Bản, Canada, DNNVV có vai trị lớn q trình chun mơn hố sản xuất, DNNVV công ty vệ tinh chuyên sản xuất phận cấu thành sản phẩm với thương hiệu tiếng Boeing, Canon, Honda Ở Việt Nam, với mơ hình kinh tế cơng ty mẹ, cơng ty con, DNNVV đóng vai trị công ty con, công ty vệ tinh nhằm cung cấp nguyên vật liệu, bán thành phẩm phục vụ cho doanh nghiệp lớn Có thể thấy, mối quan hệ ràng buộc DNNVV doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp lớn bảo đảm vững cho DNNVV thị trường, tài chính, cơng nghệ, tiêu chuẩn kỹ thuật kinh nghiệm quản lý Ngược lại, DNNVV đảm bảo cho doanh nghiệp lớn công nghiệp bổ trợ, mạng lưới tiêu thụ sản phẩm Ngồi ra, với q trình tích luỹ vốn DNNVV mầm non để hình thành doanh nghiệp lớn, động lực thức đẩy phát triển kinh tế Q trình thay đổi nhanh chóng công nghệ năm qua với trình đổi kinh tế Việt Nam bối cảnh tồn cầu hố kinh tế thúc đẩy hợp tác chặt chẽ doanh nghiệp lớn DNNVV theo hình thức phổ biến sau: Liên kết mạng lƣới: Đây hình thức liên kết xây dựng sở chun mơn hố cao cơng đoạn qúa trình sản xuất kinh doanh bắt đầu tư khâu cung cấp nguyên liệu, qúa trình sản xuất tiêu thụ sản phẩm Mạng lưới liên kết doanh nghiệp thơng qua qúa trình trao đổi - 15 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com nhân viên chun nghiệp hố khâu cấp tín dụng, khơng để khách hàng phải cung cấp nhiều tài liệu để khách hàng lại nhiều lần, cơng khai hố thủ tục, trình tự thời gian định cấp tín dụng + Chính sách lãi suất linh hoạt: Lãi suất cho vay giá tín dụng doanh nghiệp phải trả cho ngân hàng để sử dụng khoản tiền vay Mặt khác lãi suất phần chi phí sản xuất doanh nghiệp Do vậy, quan tâm lớn doanh nghiệp vay vốn lãi suất Tuy nhiên giác độ ngân hàng lãi suất cho vay phải đủ để bù bắt chi phí huy động vốn, chi phí quản quan trọng bù đắp rủi ro trường hợp người vay không trả trả chậm vốn vay, nên thơng thường khoản vay có mức độ rủi ro cao lãi suất cao ngược lại khoản có rủi ro thấp lãi suất cho vay thấp Với quan điểm chung vậy, lãi suất phải xác định thị trường theo nguyên tắc thoả thuận đảm bảo lợi ích cho ngân hàng doanh nghiệp Nâng cao chất lƣợng thẩm định hồ sơ vay vốn cán ngân hàng: Xuất phát từ đặc thù hoạt động kinh doanh DNNVV, mức độ tin cậy khơng cao vào báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh tài sản bảo đảm nhiều bất cập, nhu cầu mở rộng cho vay DNNVV thúc giục ngân hàng Để thực mục tiêu tăng tín dụng với doanh nghiệp, thực cho vay phù hợp với quy định pháp luật yêu cầu cao lực trình độ cán tín dụng, cán thẩm định khơng thu thập thông tin khách hàng cung cấp mà thông tin tự thu thập từ nhiều nguồn khác bám sát tình hình thực tế hoạt động doanh nghiệp, tư vấn giải đáp khó khăn cho khách hàng vay vốn, cán thẩm định phải thực người bạn đồng hành chia sẻ khó khăn doanh nghiệp Cán thẩm định cần phải thường - 81 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com xuyên nâng cao trình độ chun mơn, thơng qua khố học đào tạo, tổ chức tập huấn, trang bị đầy đủ kiến thức tổng hợp kinh tế, sản phẩm dịch vụ ngân hàng Phối hợp với tổ chức hiệp hội nhƣ Hội doanh nghiệp: Thông qua tổ chức hiệp hội Hội doanh nghiệp trẻ, Hội doanh nghiệp nhỏ vừa tổ chức khoá đào tạo nhằm nâng cao hiểu biết nhận thức cho chủ doanh nghiệp sản phẩm dịch vụ ngân hàng, thủ tục điều kiện vay vốn ngân hàng, quyền lợi nghĩa vụ doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Ngân hàng cần tham gia trực tiếp vào Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ vừa với doanh nghiệp vay vốn không bên vay bên cho vay mà bên cạnh cịn hội viên nhau, nên tạo hội để tiếp xúc trao đổi chia sẻ thông tin tăng cường khả hợp tác phát triển sử sụng sản phẩm dịch vụ Ngân hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ doanh nghiệp giới thiệu giúp doanh nghiệp đối tác kinh doanh đồng thời doanh nghiệp sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng tốn, tín dụng, thẻ, dịch vụ ngân quỹ nhiều sản phẩm tiện ích khác phù hợp với doanh nghiệp 3.2.3 Về phía Nhà nƣớc UBND tỉnh Bắc Ninh - Thị trường tín dụng với DNNVV thị trường tiềm năng, có mức độ rủi ro cao, mắc dù phần lớn NHTM xác định cần phải mở rộng cho vay DNNVV, thực tế tỉ trọng cho vay DNNVV mức thấp Cũng theo kinh nghiệm Ngân hàng Hàn Quốc Nhà nước nên quy định bắt buộc ngân hàng thương mại phải đảm bảo trì dư nợ cho vay DNNVV chiếm tỉ trọng 50% tổng dư nợ Bên cạnh đó, để đảm bảo an tồn, hạn chế rủi ro cho vay DNNVV NHNN cho phép NHTM trích dự phịng rủi ro chung cho khoản cấp tín dụng cho DNNVV 1,5% cao mức quy định hành - 82 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com (0,75%), rủi ro xảy ra, ngân hàng bù đắp tổn thất quỹ dự phòng rủi ro giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, bảo toàn vốn cho vay Điều phù hợp với xu hướng phát triển thị trường bán lẻ tín dụng hệ thống Ngân hàng Việt Nam định hướng phát triển DNNVV Việt Nam - Theo nguyên tắc thị trường tín dụng, khoản tín dụng có rủi ro cao lãi suất cao ngược lại, lãi suất NHTM áp dụng DNNVV thường cao so với đối tượng khác Với DNNVV lãi suất gánh nặng, xuất phát từ hạn chế hiệu hoạt động DNNVV nước ta Lãi suất cao rào cản lớn với doanh nghiệp mong muốn đổi công nghệ, thiết bị, phát triển ứng dụng sản phẩm mới, công nghệ hạ giá thành sản phẩm, nâng cao lực cạnh tranh cho doanh nghiệp Nhà nước tiếp tục hỗ trợ cho vay với lãi suất thấp, hỗ trợ sau đầu tư thơng qua chương trình cho vay uỷ thác, ưu tiên DNNVV sản xuất hàng xuất khẩu, hàng có giá trị gia tăng cao cơng nghiệp phần mền, cơng nghiệp khí, chế tạo, điện tử, tin học, viễn thông - Thông thường chủ DNNVV địa bàn tỉnh người chủ sở hữu đồng thời người quản lý, cán kỹ thuật doanh nghiệp Điều hạn chế đến việc áp dụng thông lệ quản trị tốt thiếu chuẩn bị biến cố xảy Đa số chủ doanh nghiệp người quản lý điều hành dựa kinh nghiệm thân chủ yếu sử dụng dịch vụ tư vấn, hỗ trợ kinh doanh Trên thực tế xảy tình trạng “3 loại sổ sách kế tốn” có tượng cán Nhà nước “làm th” báo cáo kế tốn, tài cho doanh nghiệp, vi phạm Luật kế toán UBND tỉnh Bắc Ninh thông qua quản quản lý Cục thuế, Sở tài chính, Sở kế hoạch đầu tư tỉnh, cần nâng cao hiệu công tác quản lý giám sát kiên xử phạt với doanh nghiệp vi phạm chế độ kế tốn, báo cáo tài khơng trung thực, gian lận trốn thuế, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng, ổn định, phản ánh trung - 83 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com thực tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh đó, Tỉnh ủy, UBND tỉnh tiếp tục tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến quy định quản lý Nhà nước chế độ kế toán với DNNVV - Nhà nước có biện pháp giảm tình trạng hình hố quan hệ dân hình ngân hàng cho vay khơng thu hồi nợ Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động có nhiều rủi ro nhất, rủi ro xảy từ phía người vay, từ phía ngân hàng nhiều nguyên nhân khách quan khác Các tốn thất tín dụng bị hình tự hố tạo tâm lý khơng muốn cho vay doanh nghiệp, cán tín dụng ln phải lấy hệ số an toàn lên tất cả, ngân hàng không muốn mạo hiểm, hạn chế cho vay dự án, phương án có dấu hiệu rủi ro Với doanh nghiệp, hình hố quan hệ dân dẫn đến doanh nghiệp phải chịu hình phạt pháp luật, gây đình đốn sản xuất, họ phải thực cam kết trả nợ, tăng thêm khó khăn cho doanh nghiệp, ngân hàng Chính phủ Tỉnh Bắc Ninh cần tạo điều kiện khuyến khích phát triển dịch vụ tư vấn hỗ trợ pháp lý cho doanh nghiệp, tổ chức đào tạo, nâng cao hiểu biết kiến thức pháp luật cho chủ doanh nghiệp - Đẩy nhanh việc cho thuê đất, mặt sản xuất: Lập quy hoạch khu công nghiệp, cụm công nghiệp, cho thuê đất hạ tầng sở, thống quản lý Nhà nước khu công nghiệp, cụm công nghiệp nhỏ vừa, làng nghề Nhà nước giao quyền chủ động cho Uỷ ban nhân dân cấp tỉnh phép định thành lập phê duyệt dự án đầu tư xây dựng khu công nghiệp quy mô nhỏ vừa Đồng thời tỉnh Bắc Ninh thành lập quan quản lý thống khu công nghiệp nhỏ, cụm công nghiệp làng nghề, tránh tình trạng phát triển khơng đồng quy hoạch, thiết kế xây dựng không rõ ràng sách hỗ trợ với doanh nghiệp đầu tư vào KCN địa bàn tỉnh Đẩy nhanh việc xây dựng sở hạ tầng - 84 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com KCN cho thuê đất hạ tầng cho doanh nghiệp, để doanh nghiệp có mặt đầu tư lâu dài, triển khai hoạt động kinh doanh Đồng thời, giúp doanh nghiệp có tài sản hợp pháp đủ điều kiện đem tài sản đất đai, nhà xưởng, hạ tầng sở chấp vay vốn ngân hàng - Đẩy nhanh việc thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng DNNVV: Việc thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng nhìn chung diễn chậm, thành lập TP Hồ Chí Minh, tỉnh Vĩnh Phúc, n Bái Song có số bất cập sách quy định góp vốn điều lệ chưa rõ ràng, áp đặt mức phí bảo lãnh cố định, quy định tài sản chấp Luận văn đưa giải pháp hoàn thiện sau: + Theo quy định, vốn Quỹ bảo lãnh hình thành từ ngân sách, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, hiệp hội ngành nghề Tuy nhiên điều thực tế khó thực vì: Nhiều địa phương ngân sách khơng có đủ, kêu gọi tổ chức hiệp hội, doanh nghiệp, ngân hàng đóng góp khó đối tượng tham gia góp vốn hình thành Quỹ doanh nghiệp kinh doanh lợi nhuận mơi trường cạnh tranh kinh tế thị trường việc phải bỏ lượng vốn, không thu lợi nhuận điều khiến cho phần lớn doanh nghiệp không ủng hộ, họ thực tham gia thấy lợi ích từ Quỹ bảo lãnh Do việc hình thành quỹ bảo lãnh nên lấy nguồn từ ngân sách địa phương giá trị quyền sử dụng đất cho thuê thuộc quỹ đất để phát triển kinh tế, xây dựng đô thị địa phương + Mức cho vay ngân hàng Tổng giá trị bảo lãnh ngân hàng áp dụng Theo quy định hành ngân hàng cho doanh nghiệp vay khơng có bảo lãnh từ quỹ 14% giá trị khoản vay, điều thực mang nặng tư phi thị trường Theo nguyên tắc kinh tế thị trường lãi suất cho vay cao rủi ro cao lãi suất thấp rủi ro thấp Vì việc - 85 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com xác định mức cho vay tuỳ thuộc vào đánh giá ngân hàng với khách hàng vay vốn uy tín Quỹ bảo lãnh địa phương + Ngân hàng phải trả phí dịch vụ cho quỹ bảo lãnh tín dụng: Bên cạnh doanh nghiệp phải trả phí cho quỹ bảo lãnh tín dụng ngân hàng phải trả phí dịch vụ thẩm định cho Quỹ bảo lãnh, Quỹ bảo lãnh không đơn đơn vị bảo lãnh tài sản mà đơn vị đánh giá, thẩm định thu thập thông tin doanh nghiệp vay vốn cho ngân hàng, ngân hàng hưởng lợi nhiều quỹ bảo lãnh cho doanh nghiệp - Đổi sách thuế: + Đối với thu thu nhập doanh nghiệp: Theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp nay, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp thông thường áp dụng cho tất doanh nghiệp 28%, mức thuế suất ưu đãi 20%, 15% 10% Mức thuế cao so với nhiều nước khu vực chưa tạo công doanh nghiệp Nhà nước (doanh nhgiệp nhận nhiều ưu đãi Nhà nước) doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp lớn với doanh nghiệp nhỏ vừa Mức thuế cao giảm lợi nhuận rịng DNNVV, gây khó khăn cho doanh nghiệp nguyên nhân tình trạng trốn lậu thuế phổ biến DNNVV thời gian qua Do Nhà nước nên có điều chỉnh giảm thuế thu nhập xuống 25% có sách giảm, miễn thuế thu nhập với doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn đầu vào hoạt động doanh nghiệp đầu tư đổi nâng cấp thiết bị công nghệ đại + Đối với thuế giá trị gia tăng: Cần thu hẹp khoản cách nộp thuế đối tượng nộp thuế khoán đối tượng nộp thuế theo thu nhập, khuyến khích DNNVV thực đăng ký kinh doanh theo Luật doanh nghiệp Việc sử dụng đồng thời hai phương pháp tính thuế GTGT tạo sân chơi khơng bình đẳng doanh nghiệp Tạo khe hở cho chế chuyển - 86 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com giao hàng hoá sản phẩm dịch vụ trốn thuế đối tượng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ phương pháp trực tiếp thơng qua việc hợp thức hố hố đơn chứng từ + Các sách thuế xuất, thuế nhập khẩu, biểu thuế loại sản phẩm hành hoá xuất nhập cần rõ ràng cụ thể hơn, tránh gây phiền nhiễu cho doanh nghiệp đảm bảo công tác quản lý Nhà nước xuất nhập + Cải tiến công tác quản lý thuế: Theo hướng để doanh nghiệp tự kê khai nộp thuế, nâng cao trách nhiệm doanh nghiệp hoạt động nộp thuế - NHNN VN thông qua việc thực công cụ quản lý Nhà nước tiền tệ, tín dụng, ngân hàng lãi suất tái chiết khấu tác động mạnh mẽ tới NHTM việc tăng cường cho vay DNNVV Với NHTM có nhu cầu tái chiết khấu chứng từ có giá DNNVV Ngân hàng Nhà nước đưa mức lãi suất thấp mức lãi suất chiết khấu thông thường, tạo điều kiện cho NHTM tích cực việc cho vay DNNVV hội cho DNNVV tiếp cận nguồn vồn NHTM với lãi suất thấp - NHNN xem xét đến việc thành lập ngân hàng phục vụ riêng cho đối tượng DNNVV, tạo thêm hội tăng cung vốn cho thị trường DNNVV quan trọng trụ cột làm sôi động thị trường cho vay DNNVV, đồng thời khai thác nguồn vốn tài trợ từ tổ chức tài quốc tế phát triển DNNVV, cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại phù hợp với tình hình hoạt động doanh nghiệp - Một khó khăn doanh nghiệp thị trường tiêu thụ, có thị trường tiêu thụ tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ tạo doanh thu để trả nợ ngân hàng Vì vậy, bên cạnh hoạt động hỗ trợ gián tiếp thông - 87 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com qua chương trình xúc tiến thương mại Nhà nước nên sử dụng biện pháp mang tính trực tiếp quy định khoản chi tiêu ngân sách quan hành nghiệp, chi tiêu doanh nghiệp Nhà nước phải tiêu thụ, sử dụng tối thiểu tỉ lệ định sản phẩm DNNVV nước sản xuất được, có chất lượng, giá cạnh tranh so với sản phẩm loại khác thị trường Quy định có hai tác dụng lớn: Trợ giúp DNNVV có sản phẩm chất lượng tốt có điều kiện tiếp cận thị trường, tạo thuận lợi để ngân hàng cho vay vốn; bước khởi tạo ban đầu cho mối liên kết doanh nghiệp lớn doanh nghiệp nhỏ vừa, để doanh nghiệp khai thác sử dụng lợi tạo hiệu phát triển bền vững cho kinh tế Trong thời gian qua Đảng Nhà nước, UBND tỉnh Bắc Ninh nhìn nhận đánh giá vai trò ngày quan trọng doanh nghiệp nhỏ vừa phát triển kinh tế xã hội, góp phần thực cơng nghiệp hố đại hố đất nước, đồng thời tiếp tục đẩy nhanh, mạnh mẽ triển khai thực chương trình trợ giúp hữu hiệu cho DNNVV, chương trình trợ giúp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn ngân hàng đóng vai trị quan trọng Việc xây dựng đưa giải pháp phù hợp với tình hình thực tế DNNVV Việt Nam nói chung DNNVV Bắc Ninh nói riêng cần thiết Trên sở luận cứ, luận văn trình bày giải pháp đồng từ phía doanh nghiệp nhỏ vừa, ngân hàng thương mại Nhà nước để mở rộng tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Bắc Ninh - 88 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com KẾT LUẬN Đảng Nhà nước tiếp tục cải thiện môi trường kinh doanh, tạo điều kiện để doanh nghiệp phát huy sử dụng có hiệu nguồn lực để làm giàu cho doanh nghiệp làm giàu cho đất nước, vị trí vai trò ngày quan trọng doanh nghiệp nhỏ vừa quan tâm, hỗ trợ phát triển Trong xu hướng ấy, với mục tiêu phấn đấu đưa tỉnh Bắc Ninh trở thành tỉnh công nghiệp vào năm 2015, với nhịp độ tăng trưởng GDP mức mức cao, nhanh chóng theo kịp mức trung bình vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ, tỉnh Bắc Ninh tạo nhiều điều kiện - 89 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com thuận lợi để doanh nghiệp phát triển Tuy nhiên, doanh nghiệp tiếp tục gặp nhiều khó thiếu vốn Cùng với qúa trình phát triển kinh tế thị trường nguồn vốn tín dụng thương mại, cho vay nặng lãi hay tín dụng Nhà nước ngày bộc lộ hạn chế phát triển doanh nghiệp hội nhập quốc tế Do đó, nguồn vốn tín dụng ngân hàng trở thành phận quan trọng định đến phát triển doanh nghiệp, Bắc Ninh vốn tỉnh có khu vực làng nghề phát triển đa số DNNVV lên từ hộ kinh doanh gia đình, cá thể, hợp tác xã với xuất phát điểm thấp nguồn nhân lực, thiếu vốn, công nghệ lực hậu, thị trường nhỏ hẹp, nên nhu cầu vốn cho phát triển ngày lớn Về phía ngân hàng, đáng giá khu vực DNNVV có mức độ rủi ro tín dụng cao, nên việc đầu tư cho vay với DNNVV thường thận trọng, chưa thực sát cánh bình đẳng doanh nghiệp Để tháo gỡ khó khăn, tạo hội để DNNVV tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, điều kiện thời gian hạn hẹp, luận văn thực mục tiêu đề tài thực nội dung chủ yếu sau: Hệ thống hoá lý luận DNNVV: khái niệm, vai trò DNNVV, vấn đề tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp với kinh tế Phân tích đánh giá tồn diện thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng với DNNVV Bắc Ninh năm gần đây, từ rút tồn tại, nguyên nhân khó khăn việc mở rộng tín dụng ngân hàng với DNNVV Từ sở lý luận DNNVV tín dụng ngân hàng với DNNVV, nguyên tắc bình đẳng có lợi, tơn trọng vận dụng quy luật kinh tế khách quan vào phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam, luận văn đề xuất giải pháp - 90 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com đồng từ phía DNNVV, ngân hàng thương mại Uỷ ban nhân dân tỉnh Bắc Ninh Nhà nước, nhằm mở rộng đầu tư tín dụng ngân hàng cho DNNVV tỉnh Bắc Ninh thời gian tới, góp phần thực thắng lợi mục tiêu phát triển kinh tế xã hội tỉnh, tạo tảng vững để DNNVV tỉnh Bắc Ninh tham gia thành cơng vào qúa trình hội nhập với kinh tế khu vực giới Do điều kiện thời gian nghiên cứu cịn hạn chế, tơi mong nhận ý kiến thầy, cô giáo bạn đọc quan tâm để luận văn hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới PGS, Tiến sỹ Trịnh Thị Hoa Mai, Chủ nhiệm khoa Tài - Ngân hàng, thầy giáo bạn đồng nghiệp giúp tơi hồn thành luận văn này./ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Xuân Bá, Trần Kim Hào, Nguyễn Hữu Thắng (2006), Các doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam điều kiện hội nhập, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật doanh nghiệp, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội Cục thống kê tỉnh Bắc Ninh (2005, 2006), Niên giám thống kê Đảng cộng sản Việt Nam (2006) “Doanh nghiệp nhỏ vừa với nhu cầu vốn để phát triển”, Báo điện tử Đảng cộng sản Việt Nam, http://www.cpv.org.vn - 91 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Đoàn Minh Hoà (2003), Kết khảo sát “ATVSLĐ doanh nghiệp nhỏ”, Chương trình ILO/Japan Multibilateral Nguyễn Thị Hường (2005), “Kinh nghiệm ngân hàng phát triển Planté tài trợ doanh nghiệp nhỏ vừa”, Thông tin Ngân hàng công thương Việt Nam (11), Tr 20-23 Tuấn Khanh (2006), “Chuyên đề: Tìm tiếng nói chung ngân hàng doanh nghiệp”, Báo điện tử, http://www.vir.com.vn Trịnh Ngọc Lan (2005), “Tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa: Vì khó?”, Báo điện tử – Thời báo Kinh tế Việt Nam, 08/12 Ngân hàng phát triển Châu Á (2004), Dự án hỗ trợ kỹ thuật số 4031VIE, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Ninh (2003, 2004, 2005, 2006), Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ ngân hàng năm 2003, 2004, 2005,2006, Bắc Ninh 11 Nguyễn Ngọc Phúc (2005), “Một số nhận thức vị trí, vai trị doanh nghiệp nhỏ vừa cơng phát triển kinh tế xã hội đất nước”, Tạp chí quản lý kinh tế, (2), Tr 14-18 12 Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Bắc Ninh (2005), Báo cáo khảo sát doanh nghiệp năm 2005 13 Lê Văn Sự (2006), “Tổng quan tình hình phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa 10 tỉnh, thành phố”, Báo điện tử Bộ Kế hoạch Đầu tư, http://www.mof.gov.vn 14 Tạp chí Nghiên cứu Nhật Bản Đơng Nam Á (2003), “Kinh nghiệm phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Nhật Bản”, Báo điện tử Bộ Kế hoạch Đầu tư, http://www.mof.gov.vn - 92 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 15 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 16 Thủ tướng Chính phủ, Chỉ thị số 40/2005/CT-TTg ngày 16/12/2005 việc tiếp tục đẩy mạnh công tác trợ giúp phát triển DN NVV 17 Thủ tướng Chính phủ, Chỉ thị số 27/2003/CT-TTg ngày 11/12/2003 việc tiếp tục đẩy mạnh thực luật Doanh nghiệp, khuyến khích phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa 18 Thủ tướng Chính phủ, Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 trợ giúp phát triển Doanh nghiệp nhỏ vừa 19 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định số 143/2004/QĐ-TTg ngày 10/08/2004 việc phê duyệt Chương trình trợ giúp đào tạo nguồn nhân lực cho doanh nghiệp 20 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định số 236/2006/QĐ-TTg ngày 23/10/2006 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt Kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa năm (2006-2010) 21 Thủ tướng Chính phủ, Quyết định số 193/2001/QĐ-TTg ngày 20/12/2001 việc ban hành quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DN NVV 22 Thời báo kinh tế Việt Nam (2005), “Vốn cho doanh nghiệp nhỏ vừa: Ngân hàng nói gì?” Báo điện tử Bộ Kế hoạch đầu tư, http://www.mof.gov.vn 23 GS Lê Văn Tư, Lê Tùng Vân, Lê Nam Hải (2000), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội - 93 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 24 PGS-TS Nguyễn Đình Tự (2006), “Tín dụng ngân hàng khu vực kinh tế tư nhân”, Báo điện tử - Thời báo Kinh tế Việt Nam, http://www.vneconomy.vn 25 Uỷ ban nhân dân tỉnh Bắc Ninh, Quyết định số 60/2001/QĐ-UB ngày 26/06/2001 Quyết định số 104/2002/QĐ-UB việc ban hành quy định ưu đãi khuyến khích đầu tư địa bàn tỉnh Bắc Ninh 26 Uỷ ban nhân dân tỉnh Bắc Ninh, Báo cáo quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế- xã hội tỉnh Bắc Ninh đến năm 2020” 27 Alex Counts, Chủ tịch Quỹ Grameen Hoa Kỳ (2004), “Doanh nghiệp siêu nhỏ: Đặt móng cho phát triển kinh tế”, Tạp trí điện tử Bộ ngoại giao Hoa kỳ, (2) 28 Derek Leebaert (2005), “Doanh nghiệp nhỏ góp phần mở rộng kinh tế Hoa Kỳ nào”, Tạp chí điện tử đại sứ quán Hoa kỳ, http://vietnammese.vietnam.usembassy.gov 29 Đ I Rơ-den-be (1961), Bình luận 11 111 “Tư bản” Các Mác, Nhà xuất kinh tế –xã hội, Liên Xô 30 Frederic S.Mishkin (1993) Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội 31 The central Institute of Economic Management and The German Technical Cooperation (2006), Six years of implementing the enterprise law, Hà Nội - 94 - TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Thank you for evaluating AnyBizSoft PDF Merger! To remove this page, please register your program! Go to Purchase Now>> AnyBizSoft PDF Merger  Merge multiple PDF files into one  Select page range of PDF to merge  Select specific page(s) to merge  Extract page(s) from different PDF and merge into one TIEU LUAN files MOI download : skknchat@gmail.com ... HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC NINH 2.1 Khái quát doanh nghiệp nhỏ vừa tỉnh Bắc Ninh 2.1.1 Thực trạng phát triển * Số lƣợng doanh nghiệp nhỏ vừa: Tỉnh Bắc Ninh tái... hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp nhỏ vừa …….… ….60 Chương QUAN ĐIỂM VÀ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ MỞ RỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ & VỪA Ở BẮC NINH 3.1 Định hướng, mục tiêu phát. .. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Ví trí doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa: Xét mặt lịch sử, đời phát triển nước tư có cơng nghiệp