LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tín dụng và rủi ro tín dụng trong các Ngân hàng Thương mại
1.1.1 Tín dụng Ngân hàng Thương mại
Tín dụng trong ngân hàng thương mại (NHTM) là hoạt động kinh doanh chủ yếu, tạo ra nguồn thu quan trọng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng luôn tồn tại và không thể loại bỏ hoàn toàn, chỉ có thể áp dụng biện pháp giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro xảy ra Để quản lý hiệu quả, các ngân hàng cần xác định tỷ lệ tổn thất dự kiến trong chiến lược hoạt động Nếu ngân hàng duy trì tổn thất ở mức thấp hơn hoặc bằng tỷ lệ này, đó là thành công trong quản trị rủi ro tín dụng.
1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại
1.1.2.1.Khái niệm, đặc điểm và phân loại rủi ro tín dụng
1.1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM), vì các khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng Mặc dù hoạt động cho vay mang lại nguồn thu nhập chính cho NHTM, nhưng nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro đáng kể.
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng ngân hàng phải chịu tổn thất không lường trước được do khách hàng không thanh toán đầy đủ vốn và lãi, hoặc không thực hiện thanh toán đúng hạn.
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, bao gồm việc không trả đủ hoặc không trả đúng hạn gốc và lãi cho ngân hàng Đây là rủi ro mà bên vay không tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng, dẫn đến tổn thất tài chính cho người cho vay Quản lý rủi ro tín dụng là một thách thức phức tạp, đòi hỏi ngân hàng phải áp dụng các giải pháp đồng bộ và hiệu quả để hạn chế và giảm thiểu thiệt hại có thể xảy ra.
Ngày nay, tín dụng vẫn là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng, mặc dù có nhiều hình thức kinh doanh mới xuất hiện Rủi ro tín dụng được đặc biệt quan tâm không chỉ trong các ngân hàng mà còn trong toàn bộ nền kinh tế Các ngân hàng luôn nỗ lực tối đa hóa lợi nhuận thông qua việc tìm kiếm lợi tức cao nhất từ các khoản vay và chứng khoán, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay.
1.1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, khách quan:
Trước khi quyết định cho vay, ngân hàng tiến hành phân tích kỹ lưỡng các yếu tố của người vay nhằm đảm bảo an toàn tín dụng tối đa Ngân hàng chỉ cho vay khi đánh giá rằng rủi ro tín dụng là thấp, tuy nhiên, việc dự đoán chính xác các vấn đề có thể xảy ra không phải lúc nào cũng khả thi Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng có thể bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, và không ít trường hợp cán bộ tín dụng không thực hiện phân tích một cách đầy đủ Hơn nữa, việc thiếu thông tin cân xứng về cách sử dụng vốn vay của khách hàng làm tăng nguy cơ rủi ro cho ngân hàng, như không thu hồi được vốn hoặc thu hồi không đúng hạn Do đó, từ góc độ quản lý ngân hàng, rủi ro tín dụng được coi là điều không thể tránh khỏi và là một phần khách quan của hoạt động kinh doanh, có thể được phòng ngừa và hạn chế, nhưng không thể hoàn toàn loại trừ.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp:
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua các hình thức khác nhau Trong đó, rủi ro tín dụng được chia thành hai loại chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Rủi ro giao dịch trong ngân hàng liên quan đến quá trình xét duyệt và cho vay, bao gồm ba loại chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn phát sinh từ hoạt động thẩm định và phân tích tín dụng, trong khi rủi ro bảo đảm liên quan đến các tiêu chuẩn bảo đảm của khoản tín dụng, như điều khoản hợp đồng và loại tài sản đảm bảo Cuối cùng, rủi ro nghiệp vụ liên quan đến các quy trình tín dụng, từ việc xây dựng và thực hiện chính sách cho vay đến quản lý danh mục và xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục bao gồm hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro nội tại phát sinh từ các đặc điểm riêng của người vay hoặc ngành kinh tế, trong khi rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng có mức dư nợ cao tập trung vào một số khách hàng, ngành kinh tế, khu vực địa lý hoặc hình thức cho vay nhất định.
Rủi ro tín dụng xuất hiện từ nhiều giai đoạn trong quy trình cấp tín dụng, với đặc điểm đa dạng và phức tạp.
Rủi ro tín dụng có khả năng tạo phản ứng dây chuyền:
Rủi ro tín dụng không chỉ là một vấn đề quan trọng đối với hệ thống ngân hàng trong nước mà còn là mối quan tâm lớn trên toàn cầu do tính chất lan truyền nhanh chóng của nó Hoạt động ngân hàng có mối liên kết quốc tế, vì vậy khi xảy ra rủi ro tín dụng lớn, không chỉ các ngân hàng trong nước bị ảnh hưởng mà cả các ngân hàng nước ngoài cũng chịu tác động, dù ở mức độ khác nhau Ví dụ, cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997 bắt đầu từ Thái Lan đã làm tê liệt hệ thống ngân hàng trong khu vực và ảnh hưởng đến các cường quốc kinh tế như Mỹ và Nhật Bản Tương tự, cuộc khủng hoảng cho vay nhà đất dưới tiêu chuẩn ở Mỹ vào năm 2007 đã gây ra tổn thất lớn cho nhiều định chế tài chính và lan rộng ảnh hưởng đến các nước châu Âu và Nhật Bản.
1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều cách, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu và quản lý Đối với ngân hàng, việc phân loại rủi ro rất quan trọng để thiết kế chính sách, quy trình và mô hình tổ chức nhằm nhận diện đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro Sự phân tách trách nhiệm giữa các bộ phận và các khâu càng rõ ràng thì quản lý rủi ro sẽ càng hiệu quả hơn.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành các loại sau:
Rủi ro giao dịch (Transactiong rish):
Rủi ro giao dịch là loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba yếu tố chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường.
Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải quyết định lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại
Ngân hàng chủ yếu thực hiện việc huy động tiền nhàn rỗi từ những cá nhân hoặc tổ chức có thừa vốn để cho vay cho những người cần vốn Mục tiêu của hoạt động này là thu hồi cả gốc lẫn lãi vào một thời điểm nhất định trong tương lai Tuy nhiên, theo thời gian, hoạt động cho vay của ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, dẫn đến khả năng không thu hồi được gốc và lãi đúng hạn.
Rủi ro và lợi nhuận luôn đi đôi với nhau; để đạt được lợi nhuận, cần chấp nhận rủi ro Việc không chấp nhận rủi ro sẽ ngăn cản khả năng thu lợi Do đó, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam là một vấn đề cấp thiết, cả về lý thuyết lẫn thực tiễn Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận và giữ rủi ro tín dụng trong giới hạn mà ngân hàng có thể chấp nhận.
Quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu tổn thất cũng như ảnh hưởng tiêu cực từ rủi ro tín dụng Mục tiêu chính của quản trị này là phòng ngừa và hạn chế những mất mát có thể xảy ra do rủi ro tín dụng.
1.2.2 Những nội dung cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng
Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng:
Chiến lược quản trị rủi ro của ngân hàng bao gồm các quan điểm, mục đích và giải pháp nhằm tối ưu hóa nguồn lực và lợi thế của ngân hàng thương mại Mục tiêu chính của chiến lược này là kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả, từ đó đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Trong bối cảnh kinh tế thị trường biến động phức tạp, việc xây dựng một chiến lược quản trị rõ ràng và chính xác trong dự báo là rất quan trọng để các ngân hàng linh hoạt trong việc phòng ngừa và xử lý rủi ro Chiến lược này không chỉ định hướng cho các hoạt động tín dụng trong tương lai mà còn đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao Được thiết lập với tầm nhìn dài hạn, chiến lược này quyết định sự tồn tại của ngân hàng và là điều kiện tiên quyết trong quản trị rủi ro tín dụng.
Chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng hợp lý phải xây dựng trên những căn cứ:
Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm vốn huy động và vốn chủ sở hữu, từ đó ngân hàng có thể xác định quy mô và lựa chọn kỳ hạn đầu tư cũng như loại hình cho vay phù hợp.
Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước có tác động lớn đến nhu cầu tín dụng trên thị trường Vì vậy, các ngân hàng cần điều chỉnh hoạt động của mình một cách đồng bộ với các thay đổi vĩ mô từ Chính phủ để đảm bảo sự phù hợp và hiệu quả trong cung cấp tín dụng.
Các quy định của cơ quan quản lý đã được ban hành, tạo điều kiện cho các ngân hàng chủ động trong hoạt động kinh doanh và tự chịu trách nhiệm về các quyết định của mình.
Thị trường mục tiêu, nguồn lực vật chất và trình độ đội ngũ cán bộ là những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng hoạt động của ngân hàng trong các khu vực thị trường cụ thể Những yếu tố này không chỉ quyết định hiệu quả hoạt động mà còn giúp ngân hàng phát huy lợi thế cạnh tranh trên thị trường.
Vào thứ năm, dựa trên các phân tích và dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh và tín dụng, chúng ta có những đánh giá kỹ thuật về tình hình tài chính và kinh tế Các phân tích này tập trung vào những yếu tố quan trọng như lãi suất, lạm phát và các yếu tố chính trị, xã hội ảnh hưởng đến thị trường.
Vào thứ Sáu, chiến lược quản trị rủi ro cần phải tương thích với chiến lược phát triển và chính sách tín dụng của ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy tắc tín dụng đã được đặt ra.
Ngân hàng cần thiết lập một bộ phận quản trị rủi ro tín dụng độc lập, hoạt động tách biệt với các bộ phận kinh doanh khác Điều này giúp đảm bảo rằng nhà quản trị rủi ro có cái nhìn khách quan về các rủi ro riêng của từng bộ phận cũng như bức tranh tổng thể về rủi ro của ngân hàng.
Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro trong ngân hàng cần thực hiện phân cấp và phân quyền hợp lý, đồng thời giải quyết hài hòa mối quan hệ giữa lợi ích và trách nhiệm Chiến lược này phải liên kết chặt chẽ với các loại rủi ro khác, bao gồm việc xác định, định lượng, giám sát và quản trị rủi ro tín dụng Ngoài ra, ngân hàng cần thực hiện dự phòng rủi ro đầy đủ để bù đắp tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Để triển khai hiệu quả các chiến lược và chính sách, ngân hàng cần xây dựng một bộ máy điều hành tổ chức hợp lý, đảm bảo tính minh bạch và công khai Cơ cấu tổ chức phải xác định rõ vai trò và trách nhiệm của từng cá nhân, đồng thời phân chia nhiệm vụ một cách hợp lý trong quá trình hoạt động.
Sự minh bạch và công khai trong các chính sách cần được thể hiện qua các văn bản rõ ràng và phổ biến cho tất cả cán bộ thực thi Văn bản này phải nêu rõ chức năng, nghĩa vụ và quyền hạn của các cán bộ thực hiện, đồng thời quy định các quy trình tác nghiệp phải tuân thủ theo chiến lược phát triển tín dụng của Ban điều hành.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại
Hiện nay, quản trị rủi ro đang trở thành một yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng toàn cầu Việc nghiên cứu và áp dụng kinh nghiệm quản trị rủi ro từ các quốc gia khác là cần thiết để nâng cao hiệu quả và độ an toàn trong ngành ngân hàng.
1.3.1 Kinh nghiệm của Cộng hoà Liên bang (CHLB) Đức
Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức phổ biến và hiệu quả tại CHLB Đức, giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) vay vốn khi không đủ tài sản thế chấp Ngân hàng bảo lãnh hoạt động theo Luật Công ty, chủ yếu thu phí 1% giá trị bảo lãnh và hoa hồng hàng năm Trong trường hợp rủi ro cho vay, ngân hàng bảo lãnh chịu 80% và ngân hàng cho vay chịu 20% Để được bảo lãnh, doanh nghiệp cần nộp hồ sơ vay vốn, và sau khi thẩm định dự án, nếu phương án vay tốt nhưng tài sản thế chấp không đủ, ngân hàng sẽ chấp thuận bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh có mối liên hệ chặt chẽ với Bộ Tài Chính và Bộ Kinh tế, cùng với các đối tác khác như ngân hàng tín dụng tái thiết và quỹ tiết kiệm để hỗ trợ doanh nghiệp.
Ngân hàng bão lãnh tại CHLB Đức đã đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động sản xuất – kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN), qua đó góp phần đa dạng hóa thị trường vốn Đồng thời, ngân hàng bão lãnh cũng giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Citigroup là một trong những tập đoàn tài chính hàng đầu thế giới, với Citibank đóng góp đáng kể vào nguồn thu của tập đoàn Thành công của Citigroup phần lớn nhờ vào chính sách quản lý rủi ro hiệu quả Walter Wriston, Chủ tịch Citigroup, đã nhấn mạnh tầm quan trọng của quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng khi nói: “Toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là quản lý rủi ro”.
Citibank đã thiết lập một khung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các chính sách tín dụng rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, cùng với các công cụ và thông tin cần thiết để hỗ trợ quyết định Đội ngũ nhân sự tại Citibank được đào tạo để có sự hiểu biết và ngôn ngữ chung, đảm bảo trách nhiệm trong quy trình tín dụng Sự hội tụ đầy đủ của các yếu tố này góp phần hình thành một văn hóa tín dụng hiệu quả trong ngân hàng.
Mô hình tín dụng thương mại được tiêu chuẩn hóa bao gồm ba giai đoạn chính trong quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định và thực hiện giao dịch.
Chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm ba giai đoạn quan trọng: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay, tiến hành cho vay khách hàng, và đánh giá cũng như báo cáo thực thi Mỗi giai đoạn này đều có trách nhiệm cụ thể và rõ ràng của các bộ phận tham gia, đảm bảo quy trình cho vay diễn ra hiệu quả và minh bạch.
Uỷ ban Quản lý thực hiện nhiệm vụ thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư cho ngân hàng, đồng thời đặt hạn mức tín dụng cho Uỷ ban chính sách tín dụng.
Uỷ ban Chính sách tín dụng có nhiệm vụ quan trọng trong việc thiết lập hạn mức tín dụng phối hợp với Uỷ ban Quản lý, xây dựng chính sách tín dụng phù hợp, đồng thời quản lý và đánh giá danh mục đầu tư cũng như quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
Bộ phận quản lý rủi ro (Line Management) đảm nhận nhiều nhiệm vụ quan trọng như xây dựng chiến lược kinh doanh, đánh giá thị trường mục tiêu và mức độ chấp nhận rủi ro Họ cũng gặp gỡ khách hàng để đánh giá rủi ro, phê duyệt dư nợ rủi ro và theo dõi quá trình hoàn trả cũng như hồ sơ tín dụng Ngoài ra, bộ phận này còn duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư, theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng và thúc đẩy tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là tối ưu hóa hoạt động của ngân hàng, giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất trong khi vẫn đạt được lợi nhuận mục tiêu.
1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của tập đoàn ING
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở các ngân hàng có sự khác biệt rõ rệt, phụ thuộc vào nhiều yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, hình thức sở hữu và quan niệm của lãnh đạo Tập đoàn ING, một trong những tập đoàn lớn hàng đầu thế giới trong lĩnh vực bảo hiểm và ngân hàng, được xem là đơn vị tiên phong tại Châu Âu về hiệu quả quản trị rủi ro, bao gồm cả quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng.
Bộ máy độc lập, quản lý tập trung
Rạch ròi về thẩm định quyết định tín dụng
Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho khách hàng
Lƣợng hoá rủi ro tín dụng, chủ động đối phó
1.3.4 Bài học đối với Ngân hàng NNPTNT khu vực Hà Nội
Qua kinh nghiệm của một số ngân hàng trong quản trị rủi ro tín dụng, có thể rút ra một số bài học cho các NHTM Việt Nam:
Để thúc đẩy sự phát triển của các ngân hàng bảo lãnh và tổ chức mua bán nợ, cần tạo ra hành lang pháp lý phù hợp Điều này không chỉ nâng cao các biện pháp và giải pháp trong hoạt động tài trợ rủi ro mà còn góp phần phát triển toàn diện các thị trường tài chính.
Để xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản lý rủi ro độc lập, cần đảm bảo tính độc lập giữa cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý rủi ro Các chi nhánh ngân hàng phải có đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro chuyên trách, với chức năng quản lý rủi ro tín dụng được giao cho một bộ phận hoạt động độc lập, không tham gia vào các hoạt động tạo ra rủi ro.
Ba là, tiến hành cải cách toàn diện các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng quản trị rủi ro, bao gồm việc lập kế hoạch và xây dựng chiến lược, mục tiêu cũng như chính sách quản trị rủi ro.
