NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ DỰ ÁN ỦY THÁC ĐẦU TƯ VỐN NƯỚC NGOÀI VÀ TIẾP NHẬN, TRIỂN KHAI CÁC DỰ ÁN ỦY THÁC ĐẦU TƯ VỐN NƯỚC NGOÀI TẠI NHTM
Ủy thác đầu tư và dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài
1.1.1 Khái niệm ủy thác đầu tư và dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài
1.1.1.1.Khái niệm ủy thác đầu tƣ vốn
Hoạt động ủy thác đóng vai trò trung gian quan trọng, giúp những người không đủ khả năng kinh doanh hoặc quản lý tài sản tiếp cận đội ngũ chuyên môn để đạt được mục tiêu mong muốn Hoạt động này không chỉ mang lại lợi ích cho người ủy thác và người nhận ủy thác mà còn góp phần giảm chi phí chung và nâng cao hiệu quả kinh tế cho xã hội.
UTĐT vốn nước ngoài là hoạt động mà bên nhận ủy thác tại nước tiếp nhận thực hiện quản lý và sử dụng vốn theo thỏa thuận với bên ủy thác nước ngoài Thỏa thuận này được ghi rõ trong hợp đồng ủy thác nhằm mang lại lợi ích cho bên ủy thác.
Vốn đầu tư nước ngoài bao gồm tài sản như bất động sản, chứng khoán và tiền của cá nhân hoặc tổ chức Người sở hữu vốn giao cho bên khác quản lý được gọi là bên ủy thác, trong khi bên nhận và quản lý vốn đó là bên nhận ủy thác Bên ủy thác sẽ trả phí ủy thác cho bên nhận ủy thác, mức phí này phụ thuộc vào tính chất và khả năng sinh lời của vốn.
1.1.1.2 Hoạt động ủy thác vốn đầu tư nước ngoài
Hoạt động ủy thác đầu tư vốn nước ngoài có thể được phân loại theo nhiều góc độ khác nhau Theo mục đích ủy thác, có ba loại chính:
Ủy thác vốn, hay tín dụng ủy thác, bao gồm hai hoạt động chính: nhận vốn ủy thác và cho vay ủy thác Bộ phận nhận ủy thác sẽ tiếp nhận vốn từ bên ủy thác và cho vay lại cho khách hàng có nhu cầu, được gọi là bên vay Trong quá trình này, bên nhận ủy thác sẽ thu phí dịch vụ từ hoạt động ủy thác cho vay, khoản tiền này được xác định dựa trên mức phí ủy thác, số tiền thực nhận và thời gian thực hiện dịch vụ.
Ủy thác đầu tư (UTĐT) là hình thức mà bên ủy thác giao vốn cho bên nhận ủy thác quản lý nhằm gia tăng giá trị vốn Bên nhận ủy thác có quyền quyết định về việc sử dụng vốn nhưng không được hưởng lợi ích từ vốn mà chỉ nhận phí quản lý.
Ủy thác thực hiện công việc là quá trình mà bộ phận ủy thác nhận trách nhiệm thực hiện các nhiệm vụ được khách hàng giao phó, bao gồm đàm phán hợp đồng, dàn xếp thuê mua tài chính, phát hành trái phiếu và làm đại lý Các công việc ủy thác rất đa dạng và tùy thuộc vào nhu cầu thực tế của các chủ thể trong nền kinh tế Xét theo đối tượng phục vụ ủy thác, có ba loại chủ yếu được xác định.
- Thứ nhất, đối với cá nhân:
Hầu hết các dịch vụ ủy thác cá nhân hiện nay đều do các ngân hàng thương mại cung cấp, nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Do đó, loại hình dịch vụ ủy thác này rất phong phú và đa dạng.
- Thứ hai, đối với doanh nghiệp:
Hầu hết các dịch vụ ủy thác được thiết lập bởi doanh nghiệp nhằm phục vụ cho các mục đích như trợ cấp hưu trí, phân chia lợi nhuận và chia tiền thưởng cổ phần Chúng cũng được sử dụng để phát hành trái phiếu, mua lại quỹ và giữ lại quỹ để thanh toán cho việc phát hành trái phiếu ủy thác thế chấp hoặc các giấy chứng nhận Ngoài ra, dịch vụ ủy thác còn bao gồm việc đàm phán ký kết hợp đồng, dàn xếp thuê mua tài chính và quản lý vốn, tài sản cho doanh nghiệp.
- Thứ ba, đối với các tổ chức khác:
Dịch vụ này thường được cung cấp cho các tổ chức phi chính phủ như tổ chức hỗ trợ phát triển, tổ chức nhân đạo và tổ chức chính trị - xã hội Những tổ chức này sử dụng bộ phận ủy thác để chuyển tiền và hiện vật dưới dạng quà biếu, tặng thưởng nhằm hỗ trợ nghiên cứu, trợ giúp các trường học và tổ chức từ thiện cho người nghèo và người tàn tật Bộ phận ủy thác cũng có thể hoạt động như người đại diện quản lý đầu tư cho quỹ quyên góp.
1.1.2 Đặc trưng dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài tại NHTM
1.1.2.1 Khái niệm dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài
Đầu tư nước ngoài (DAUTĐT) là dự án mà cơ quan thực hiện nhận vốn từ nhà tài trợ nước ngoài để đầu tư cho các đối tượng và khu vực hưởng lợi từ dự án Các điều khoản như lãi suất, thời hạn và lĩnh vực đầu tư sẽ được quy định cụ thể trong hiệp định vay vốn.
Các nhà tài trợ thực hiện chương trình tài trợ bằng cách cung cấp vốn có hoàn lại và không hoàn lại Sau khi khảo sát, bên nước ngoài quy định cụ thể về thời gian hoàn vốn, lãi suất, phí dự án, đối tượng và phạm vi đầu tư Sau đó, hai bên ký kết hiệp định vay vốn, trong đó NHTM chịu trách nhiệm sử dụng vốn đúng mục đích, hiệu quả và hoàn trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi theo hợp đồng đã ký.
Đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) là một loại hình dự án đầu tư vốn, mang đầy đủ các đặc điểm và nội dung của một dự án đầu tư thông thường Tuy nhiên, FDI còn có những đặc trưng riêng biệt, phản ánh sự ảnh hưởng của yếu tố nước ngoài trong quá trình đầu tư.
1.1.2.2 Đặc trưng dự án đầu tư vốn nước ngoài tại NHTM
Các dự án đầu tư vốn nước ngoài thường có một số đặc điểm chính như sau:
Một là, thực hiện bằng vốn nước ngoài
Dự án sử dụng vốn nước ngoài, do đó việc luân chuyển vốn cần tuân theo hình thức đầu tư quốc tế, bao gồm đầu tư trực tiếp (FDI) và đầu tư gián tiếp (FPI).
Đầu tư trực tiếp (FDI) là hình thức chuyển giao vốn giữa các quốc gia, trong đó nhà đầu tư không chỉ cung cấp vốn mà còn trực tiếp tham gia quản lý và điều hành hoạt động đầu tư Nhà đầu tư có thể xây dựng hoặc mua lại phần lớn hoặc toàn bộ cơ sở kinh doanh tại nước ngoài, từ đó trở thành chủ sở hữu và chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh tương ứng với tỷ lệ sở hữu của mình.
Tiếp nhận và triển khai các dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài tại
1.2.1 Quy trình tiếp nhận và triển khai dự án đầu tư vốn nước ngoài tại NHTM
Quy trình tiếp nhận, quản lý nguồn vốn UTĐT nước ngoài theo thông lệ quốc tế thường tuân theo qui trình sau đây:
Thứ nhất, xác định, chuẩn bị và thẩm định dự án
Xác định dự án là quá trình thiết lập một thỏa thuận không chính thức giữa hai bên, trong đó dự án phải phù hợp với đối tượng, tôn chỉ mục đích của nhà tài trợ và đáp ứng các yêu cầu của bên nhận tài trợ.
Khâu chuẩn bị dự án là bước quan trọng, bao gồm các thủ tục do bên tiếp nhận tài trợ thực hiện, tạo nền tảng cho các hoạt động tiếp theo.
Cuối cùng trong quy trình thẩm định dự án, nhà tài trợ cử đoàn khảo sát để đánh giá tình hình và xác định nội dung, phạm vi, thời gian, lãi suất của dự án Sau khi hoàn tất giai đoạn này, đoàn sẽ ký biên bản ghi nhớ với bên tiếp nhận tài trợ Nếu bên tiếp nhận đồng ý với đề nghị của đoàn khảo sát, nhà tài trợ sẽ thành lập đoàn thẩm định để tiến hành đánh giá kinh tế – kỹ thuật và các điều kiện chi tiết hơn của dự án Kết thúc giai đoạn thẩm định, đoàn sẽ báo cáo kết quả, nêu rõ việc đồng ý hay không đồng ý đầu tư Nếu bên tiếp nhận đồng ý, nhà tài trợ sẽ gửi văn bản chính thức với các điều kiện cụ thể cần hoàn thành trước khi tiến hành đầu tư.
Thứ hai, đàm phán và ký kết dự án Đàm phán và ký kết dự án, bao gồm các nội dung chủ yếu sau:
Khi bên nhận tài trợ đồng ý và cam kết thực hiện các điều kiện trước khi đầu tư, nhà tài trợ sẽ cử đoàn đàm phán chính thức để xúc tiến thương thảo khoản vay Quá trình đàm phán này nhằm thống nhất các điều kiện vay vốn và điều kiện thực hiện dự án, từ đó tiến tới việc ký kết hiệp định pháp lý.
Hai, kết thúc đàm phán, hai bên tiến hành ký kết các hiệp định
Nhà tài trợ thường xác định và chỉ định trong hợp đồng các cơ chế tài chính cho bên tiếp nhận, là đơn vị thực hiện dự án.
Ba, các hiệp định pháp lý trên đây qui định chi tiết điều kiện ràng buộc các bên trong quá trình thực hiện dự án
Nội dung chủ yếu của hiệp định tín dụng phát triển, gồm các nội dung chủ yếu:
- Các điều kiện chung: giới thiệu các vấn đề tổng thể về dự án và các thuật ngữ sử dụng trong dự án
Hiệp hội phát triển quốc tế đã ban hành văn bản quy định các điều kiện chung cho các hiệp định tín dụng phát triển Những điều kiện này xác định các điều khoản áp dụng cho các khoản tín dụng mà Hiệp hội cung cấp cho các nước hội viên Trong trường hợp có sự khác biệt giữa điều khoản của hiệp định tín dụng phát triển và các điều kiện chung, điều khoản trong hiệp định sẽ được ưu tiên áp dụng.
Rút vốn là một yếu tố quan trọng trong quá trình thực hiện dự án, vì nó phản ánh chất lượng và tiến độ của dự án Việc quản lý rút vốn hiệu quả sẽ giúp đảm bảo sự thành công và bền vững cho dự án.
Thứ tƣ, hình thức cam kết
Thủ tục cam kết là một phần quan trọng trong việc thanh toán hàng nhập khẩu thông qua tín dụng chứng từ (L/C) Tín dụng chứng từ được mở tại ngân hàng của nhà cung cấp hàng và yêu cầu cam kết thanh toán từ bên tài trợ Để thực hiện quy trình này, bên vay cần gửi đến nhà tài trợ các tài liệu sau: Đơn xin cam kết đặc biệt, hai bản sao hợp đồng mua hàng và hai bản sao thư tín dụng.
Kiểm tra và giám sát là công việc thiết yếu được thực hiện bởi cả bên tài trợ và bên nhận tài trợ, đóng vai trò quan trọng trong quá trình thực hiện dự án Để đảm bảo việc sử dụng vốn vay một cách tiết kiệm và hiệu quả, bên nhận tài trợ cần tăng cường hoạt động kiểm tra và giám sát, đồng thời nâng cao vai trò của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ tại đơn vị thực hiện dự án.
Thứ sáu, đánh giá dự án
Trong và sau khi thực hiện dự án, nhà tài trợ sẽ tiến hành đánh giá kết quả để phân tích hiệu quả đầu tư Quá trình này không chỉ giúp họ hiểu rõ hơn về kết quả đạt được mà còn nâng cao hiệu quả cho các dự án tương lai.
1.2.2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng triển khai dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài của NHTM Để đánh giá hiệu quả quản lý DAUTĐT vốn nước ngoài, các nhà quản lý thường dựa vào một tập hợp các chỉ tiêu vừa mang tính định lượng vừa mang tính định tính, vừa ở tầm vĩ mô tức là xem xét hiệu quả quản lý dự án trong mối quan hệ quản lý nợ nước ngoài tổng thể của một quốc gia, nhưng lại vừa ở tầm vi mô tức là xem xét hiệu quả quản lý trong từng chương trình DAUTĐT vốn nước ngoài [2]
1.2.2.1 Các chỉ tiêu định lƣợng
Các chỉ tiêu định lượng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả quản lý các dự án đầu tư vốn nước ngoài từ phía Nhà tài trợ, Chính phủ và các cơ quan quản lý Ở tầm vĩ mô, các chỉ tiêu này có thể bao gồm sự đóng góp của nguồn vốn dự án vào tăng trưởng GDP và tác động của nó đến GDP bình quân đầu người Bên cạnh đó, ở tầm vi mô, các chỉ tiêu định lượng thể hiện qua tốc độ giải ngân vốn dự án và số lượng việc làm được tạo ra sau khi dự án triển khai.
Quản lý vốn đầu tư nước ngoài, đặc biệt là nguồn vốn ủy thác đầu tư qua các dự án ở các quốc gia, đặc biệt là Việt Nam, hướng đến hai mục tiêu chính: thúc đẩy phát triển kinh tế và tối ưu hóa lợi nhuận cho các nhà đầu tư.
- Một là: nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay
- Hai là: Duy trì mức nợ nước ngoài với một tỷ lệ tương ứng với năng lực trả nợ của quốc gia (các giới hạn an toàn)
Để nâng cao hiệu quả quản lý vốn ủy thác đầu tư nước ngoài, cần tập trung vào việc tối ưu hóa sử dụng vốn và cải thiện khả năng trả nợ của quốc gia Điều này không chỉ giúp duy trì mức độ nợ hợp lý mà còn đảm bảo an toàn tài chính cho đất nước.
Dựa trên kinh nghiệm thực tiễn từ việc vay nợ viện trợ của các quốc gia, một số tổ chức tài chính quốc tế như Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) và Ngân hàng Thế giới (WB) đã tổng kết và đưa ra các chỉ tiêu định lượng cơ bản, cả ở mức vĩ mô và vi mô, nhằm đánh giá hiệu quả quản lý dự án nước ngoài của các quốc gia trong từng giai đoạn cụ thể.
Kinh nghiệm của một số nước trong việc tiếp nhận và triển khai có hiệu quả dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài
1.3.1 Kinh nghiệm của Thái Lan
Thái Lan là một ví dụ điển hình về quản lý vốn ủy thác hiệu quả, bắt đầu từ khâu chuẩn bị dự án tài trợ với việc đánh giá tính cấp thiết, hợp lý và khả năng hoàn trả Chính phủ Thái Lan phân định rõ ràng các lĩnh vực ưu tiên sử dụng vốn, trong đó phần viện trợ không hoàn lại được đầu tư vào hạ tầng xã hội, còn vốn vay dành cho các dự án kinh tế lớn như giao thông, năng lượng và nông nghiệp Các nguyên tắc sử dụng vốn và hạn mức vay được quy định chặt chẽ, yêu cầu thuê tư vấn có năng lực, đấu thầu công khai và kiểm soát nợ công Chính phủ quy định mức vay không quá 10% thu ngân sách và mức trả nợ không vượt quá 9% kim ngạch xuất khẩu, nhằm đảm bảo cân đối ngân sách quốc gia hàng năm Những dự án không đáp ứng tiêu chí này sẽ bị dừng lại, giúp Thái Lan tránh rơi vào tình trạng nợ nần.
Thái Lan khuyến khích các dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài để phát triển kinh tế, nhưng Chính phủ cũng áp dụng nhiều quy định nghiêm ngặt nhằm quản lý các dự án này Mục tiêu của các quy định này là chống thất thoát vốn và đảm bảo sử dụng đúng mục đích của nguồn vốn ủy thác.
Các tổ chức tài chính và ngân hàng được phép quản lý dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài phải đáp ứng các điều kiện khắt khe về tiềm lực tài chính, công nghệ, mạng lưới và tính chuyên nghiệp.
Chính phủ Thái Lan và các ngân hàng Thái Lan áp dụng quy định nghiêm ngặt về lập dự án, đàm phán ký kết, giải ngân và sử dụng vốn Các chế độ báo cáo phải được thực hiện thường xuyên, chi tiết và cụ thể.
Ngân hàng Thái Lan rất chú trọng đến việc kiểm soát và giám sát quy trình giải ngân, sử dụng và thu hồi vốn, với các quy định cụ thể Hệ thống quản lý và sử dụng vốn tại Thái Lan được thực hiện một cách chặt chẽ và hiệu quả, giúp hạn chế thất thoát lớn về vốn ủy thác đầu tư Đồng thời, vốn ủy thác được sử dụng đúng mục đích và phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế của quốc gia.
Các ngân hàng thương mại Thái Lan đã hợp tác chặt chẽ với chính quyền địa phương, các nghiệp đoàn, tổ chức nghề nghiệp và hội phụ nữ để kiểm tra và kiểm soát việc sử dụng vốn ủy thác trong các dự án.
Thái Lan đã đạt được hiệu quả cao trong quản lý dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài nhờ áp dụng các biện pháp quản lý tốt Quốc gia này được công nhận là một trong những nước sử dụng vốn ủy thác hiệu quả, không chỉ trong phát triển kinh tế mà còn trong thực hiện các chính sách xã hội Thái Lan chú trọng cân bằng giữa việc sử dụng vốn và khả năng vay trả, đồng thời nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn lực từ bên ngoài nhằm hướng tới mục tiêu phát triển kinh tế ổn định và bền vững.
1.3.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Trung Quốc, bên cạnh Thái Lan, đã thành công trong việc sử dụng vốn ủy thác để phát triển kinh tế, đặc biệt từ những năm 1980 đến 1990 Sự thành công này chủ yếu đến từ việc quản lý hiệu quả các dự án đầu tư nước ngoài, giúp giải quyết nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế và các vấn đề xã hội.
Chính phủ Việt Nam chỉ cho phép một số ngân hàng thương mại lớn và uy tín, có mạng lưới rộng khắp tại Trung Quốc, thực hiện cho vay vốn ủy thác và quản lý các dự án đầu tư ủy thác vốn nước ngoài.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) được phép quản lý dự án đầu tư ủy thác vốn nước ngoài cần tuân thủ các quy định chặt chẽ về quy trình quản lý từ giai đoạn hình thành dự án cho đến khi thu hồi vốn Trung Quốc đặc biệt chú trọng đến công tác thanh tra, giám sát và kiểm soát việc giải ngân, thu hồi và sử dụng vốn ủy thác nhằm đảm bảo vốn được sử dụng đúng mục đích và giảm thiểu thất thoát do tham nhũng và lãng phí Các quy định này được xây dựng bởi các NHTM và phải được NHTW thẩm định cũng như Chính phủ phê duyệt.
Chính phủ đã xây dựng chiến lược sử dụng vốn ủy thác đầu tư từ nước ngoài qua các giai đoạn, xác định rõ các dự án và lĩnh vực ưu tiên nhằm phát triển kinh tế và giải quyết các vấn đề xã hội như việc làm, xóa đói giảm nghèo, y tế và giáo dục Chiến lược này gắn liền với sự phát triển kinh tế từng giai đoạn, như giai đoạn đầu ưu tiên đầu tư vào ngành sản xuất hàng xuất khẩu và hàng nhập khẩu thiết yếu, trong khi giai đoạn sau tập trung vào sản xuất hàng thay thế nhập khẩu, phát triển nông nghiệp và chế biến sản phẩm nông nghiệp Hiện nay, Chính phủ Trung Quốc ưu tiên vốn cho các dự án sản xuất công nghiệp tinh vi với công nghệ hiện đại và hàm lượng chất xám cao để cạnh tranh xuất khẩu với các nước phát triển.
Chính phủ Trung Quốc đã xác định trật tự ưu tiên trong việc sử dụng vốn ủy thác cho các chương trình chính sách xã hội, bắt đầu từ việc thực hiện chính sách an sinh xã hội và cứu đói dân trong giai đoạn đầu Tiếp theo, các chương trình xóa đói giảm nghèo được triển khai song song với phát triển y tế, giáo dục và đào tạo Hiện nay, Trung Quốc tập trung vào việc hiện đại hóa cơ sở hạ tầng, đặc biệt là tại khu vực nông thôn.
Trung Quốc đã thiết lập các hình phạt nghiêm khắc nhằm đối phó với các hành vi tham ô, tham nhũng và lãng phí, gây thất thoát vốn đầu tư ủy thác Những biện pháp này cũng áp dụng cho việc sử dụng sai mục đích vốn trong các dự án.
Trong quản lý dự án đầu tư ủy thác vốn nước ngoài, các ngân hàng thương mại Trung Quốc không chỉ chú trọng kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn mà còn đặc biệt quan tâm đến việc tư vấn cho khách hàng vay vốn Điều này nhằm đảm bảo rằng nguồn vốn vay được quản lý và sử dụng một cách hiệu quả nhất.
Các dự án ưu tiên sẽ nhận được sự hỗ trợ từ Chính Phủ, bao gồm cả vốn đầu tư ủy thác và ngân sách, nhằm thúc đẩy tiến độ thực hiện dự án.
1.3.3 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam
THỰC TRẠNG TIẾP NHẬN VÀ TRIỂN KHAI CÁC DỰ ÁN ỦY THÁC ĐẦU TƯ VỐN NƯỚC NGOÀI TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM
Khái quát về NHNo&PTNT Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam
Ngày 26/03/1998, Chính phủ Việt Nam đã ban hành Nghị định số 53/HĐBT, cho phép thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Đây là một ngân hàng thương mại quốc doanh, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng, tập trung phục vụ nông nghiệp và nông thôn trên toàn quốc.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) có cơ cấu tổ chức tương tự như các ngân hàng thương mại quốc doanh khác, bao gồm Ngân hàng cấp Trung ương, Ngân hàng khu vực, tỉnh, thành phố và Ngân hàng huyện, thị xã.
Thời kỳ đầu, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) có một Ban lãnh đạo cùng 7 phòng chức năng, bao gồm tổ chức, kế hoạch, kế toán, chế độ tín dụng, kinh doanh lương thực, tín dụng nhân dân và văn phòng Mạng lưới NHNo&PTNT trải rộng với các chi nhánh tại các tỉnh và thành phố trực thuộc Trung ương, đồng thời thành lập các chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tại các huyện và thị xã, trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp tỉnh và thành phố.
Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam đã trải qua nhiều thay đổi quan trọng Đổi mới và hoàn thiện mô hình tổ chức ngân hàng theo lộ trình cơ cấu lại hoạt động được Chính phủ chỉ đạo là cần thiết Hệ thống thể lệ, chế độ quy trình nghiệp vụ và quy tắc điều hành được thiết lập nhằm đảm bảo tính kỷ cương, kỷ luật và sự tập trung thống nhất Đồng thời, mô hình này cũng khuyến khích tính năng động sáng tạo của từng chi nhánh, với hiệu quả kinh tế và mục tiêu sinh lời là thước đo chính trong hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng, với các dịch vụ chính như nhận tiền gửi, cho vay, tài trợ thương mại và cung cấp dịch vụ chuyển tiền, thanh toán cả trong nước và quốc tế bằng nội tệ và ngoại tệ Bên cạnh các nghiệp vụ truyền thống, NHNo&PTNT còn triển khai các dịch vụ tài chính hiện đại và đa năng Tuy nhiên, hoạt động cốt lõi và chiếm thị phần lớn nhất của NHNo&PTNT vẫn là huy động tiền gửi và cho vay, đóng góp tích cực vào nền kinh tế thông qua các dịch vụ ngân hàng khác.
Trong những năm qua, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) đã đóng góp lớn vào sự phát triển kinh tế đất nước NHNo&PTNT tập trung vào việc tăng cường huy động vốn từ cả đồng nội tệ và ngoại tệ nhàn rỗi trong xã hội, nhằm thay đổi cơ cấu nguồn vốn và đáp ứng nhu cầu kinh doanh của doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới của NHNo&PTNT Việt Nam
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam hiện đang là ngân hàng thương mại hàng đầu, giữ vai trò chủ đạo trên thị trường tài chính Với mạng lưới hoạt động rộng khắp, ngân hàng có trụ sở chính, hai văn phòng đại diện, cùng hơn 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc.
8 công ty hạch toán độc lập, 03 đơn vị sự nghiệp trực thuộc với trên 37.502 cán bộ trong toàn hệ thống [7]
Đến cuối năm 2011, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) ghi nhận tổng tài sản đạt 560.770 tỷ đồng, tăng 7,11% so với năm 2010 Tổng nguồn vốn huy động đạt 505.792 tỷ đồng, tăng 6,5%, trong khi tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 489.137 tỷ đồng, tăng hơn 33.000 tỷ đồng so với năm trước.
Hình 2.1 Mô hình tổ chức của NHNo&PTNT Việt Nam
(Nguồn: Báo cáo thường niên NHNo&PTNT Việt Nam năm 2010)
NHNo&PTNT Việt Nam đang tiến hành kiện toàn bộ máy tổ chức điều hành với mục tiêu trẻ hóa đội ngũ lãnh đạo và cán bộ quản lý Điều này nhằm nâng cao hiệu quả và năng lực quản lý, đồng thời đầu tư vào công nghệ thông tin để xây dựng một hệ thống ngân hàng phát triển, an toàn và hiệu quả.
CÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC
KẾ TOÁN TRƯỞNG HỆ THỐNG
KIỂM TRA KIỂM TOÁN NỘI BỘ
SỞ GIAO DỊCH CHI NHÁNH CÔNG TY
HỆ THỐNG BAN CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT
Phân tích thực trạng tiếp nhận và triển khai các dự án đầu tư vốn nước ngoài tại NHNo&PTNT Việt Nam
2.2.1 Thực trạng công tác tổ chức tiếp nhận và triển khai các dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài tại NHNo&PTNT Việt Nam
2.2.1.1 Thực trạng về cơ chế chỉ đạo, điều hành và tổ chức quản lý
Để nâng cao chất lượng quản lý dự án đầu tư nước ngoài, công tác chỉ đạo điều hành tại NHNo&PTNT Việt Nam luôn được chú trọng Các văn bản chỉ đạo được ban hành kịp thời và phù hợp với quá trình thực hiện các dự án đầu tư nước ngoài Thông qua nhiều loại văn bản chỉ đạo toàn diện, công tác quản lý chất lượng thực hiện các dự án ủy thác đầu tư nước ngoài được cải thiện, bao gồm các văn bản về cơ chế nghiệp vụ, đôn đốc kiểm tra và chấn chỉnh sau kiểm tra kiểm toán.
Năm 2011, đã ban hành nhiều văn bản chỉ đạo và hướng dẫn liên quan đến cơ chế, nghiệp vụ nhằm nâng cao hiệu quả theo dõi, thống kê, quản lý và giám sát các dự án đầu tư nước ngoài qua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Đồng thời, các văn bản hướng dẫn cũng được sửa đổi, bổ sung và thay thế để đảm bảo phù hợp với quy định pháp luật và các điều khoản trong Hiệp định vay, tài trợ.
Các văn bản hướng dẫn cơ chế và nghiệp vụ tập trung vào ba nội dung chính, cung cấp chỉ dẫn chi tiết về quy trình và quy định liên quan.
Văn bản Hướng dẫn cho vay Dự án Nâng cao chất lượng an toàn sản phẩm nông nghiệp và Phát triển chương trình khí sinh học (QSEAP) đã được soạn thảo và ban hành, nhằm mục tiêu cải thiện chất lượng sản phẩm nông nghiệp và phát triển bền vững thông qua sự hỗ trợ tài chính từ ADB.
- Ban hành văn bản Hướng dẫn cho vay Dự án Tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ (JICA 3) do Cơ quan Hợp tác quốc tế Nhật Bản tài trợ
- Ban hành Quyết định số 310/QĐ-NHNo-QLDA ngày 30/3/2011 về việc quy định hướng dẫn cho vay đối với Dự án Phát triển cao su tiểu điền;
Vào ngày 25/08/2011, Công văn số 5791/NHNo-QLDA đã được ban hành, quy định về giám sát kế hoạch sử dụng vốn và tiến độ giải ngân của dự án Công văn này cũng đưa ra cơ chế xử lý đối với các chi nhánh nhận vốn nhưng không thực hiện giải ngân đúng kế hoạch, cũng như các chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao, cụ thể là nợ xấu UTĐT ≥ 2% và nợ xấu chung ≥ 5%.
- Ban hành văn bản Hướng dẫn thực hiện giải ngân dự án Tài chính nông thôn III do Ngân hàng thế giới (WB) tài trợ
Để nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát các dự án, cần sửa đổi và bổ sung các cơ chế nghiệp vụ đã ban hành trước đây theo yêu cầu của cơ quan tài trợ và kiểm toán Cụ thể, việc chấn chỉnh thực hiện dự án lập và quản lý tài khoản tiền gửi cá nhân cho các hộ trồng rừng trong dự án KFW là rất quan trọng Ngoài ra, cần bổ sung mẫu báo cáo cho các dự án tín dụng nông thôn ADB và dự án phát triển nông thôn tại Trà Vinh, Hà Tĩnh để đáp ứng tốt hơn nhu cầu theo dõi và thống kê.
Hướng dẫn triển khai nội dung đánh giá kết thúc Dự án Chương trình phát triển ngành nông nghiệp ADB 1973 và dự án tài chính doanh nghiệp nông thôn ADB 1802, đồng thời ủy quyền cho các chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam thực hiện các khóa đào tạo liên quan.
* Các văn bản chấn chỉnh, đôn đốc chi nhánh: Đây là loại văn bản này tập trung các nội dung chủ yếu sau:
Cần chấn chỉnh hoạt động sao kê và quản lý hồ sơ các khoản vay, đồng thời lựa chọn đối tượng hưởng lợi dựa trên kết quả kiểm tra và ý kiến từ các đoàn kiểm toán, đánh giá, giám sát dự án Việc này cũng cần có sự phối hợp chặt chẽ với các Ban quản lý dự án cấp tỉnh để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.
Đôn đốc các chi nhánh tăng tốc triển khai dự án để đảm bảo đồng bộ với tiến độ các cấu phần khác và kịp thời cho việc rút vốn.
Nhóm văn bản này chủ yếu nhằm phúc đáp và giải quyết các vấn đề liên quan đến Chính phủ, các bộ, ngành; đồng thời tăng cường sự phối hợp với các Ban quản lý dự án trung ương và lập các đơn rút vốn.
Việc ban hành các văn bản pháp lý đã tạo điều kiện thuận lợi cho các chi nhánh triển khai đồng bộ và hiệu quả các dự án đầu tư Đồng thời, điều này cũng nâng cao uy tín và thể hiện cam kết của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đối với các cơ quan tài trợ trong việc thực hiện các dự án.
2.2.1.2 Thực trạng hoạt động dịch vụ nhận ủy thác đầu tƣ vốn nước ngoài tại NHNo&PTNT Việt Nam
Hình thức đầu tư vốn nước ngoài tại NHNo&PTNT Việt Nam có thể chia thành ba loại chủ yếu:
Thứ nhất, dự án đầu tư vốn nước ngoài do NHNo&PTNT Việt Nam thực hiện (ngân hàng phục vụ)
Loại hình dự án đầu tư vốn nước ngoài NHNo&PTNT Việt Nam thực hiện, bao gồm:
Dự án ủy thác vốn của NHNo&PTNT Việt Nam cho phép ngân hàng nhận vốn từ nước ngoài hoặc vay để cho vay lại cho các đối tượng hưởng lợi trong phạm vi dự án Đây là nhóm dự án quan trọng nhất, giúp NHNo&PTNT tiếp nhận nguồn vốn tín dụng lớn, thời hạn dài và lãi suất ưu đãi Tầm quan trọng của nhóm dự án này được thể hiện qua số lượng và tổng số tiền tài trợ, với 29 dự án ủy thác đầu tư vốn đã được triển khai đến cuối năm 2010, tổng số tiền ký kết lên tới hơn 16.000 tỷ đồng.
Dự án nâng cao năng lực của NHNo&PTNT Việt Nam nhằm hiện đại hóa công nghệ và cải thiện cơ sở vật chất cho hệ thống ngân hàng này Mục tiêu chính là giúp NHNo&PTNT tiếp cận công nghệ ngân hàng hiện đại, nâng cao chất lượng dịch vụ và mở rộng phạm vi tiếp cận Năm 2010, dự án đã nhận được 7 triệu USD từ WB để xây dựng năng lực thể chế và phát triển các thị trường mới, thuộc Cấu phần C của dự án Tài chính nông thôn III.
Dự án tài trợ kỹ thuật của NHNo&PTNT Việt Nam nhận vốn để đào tạo và tổ chức hội nghị, hội thảo, cũng như thí điểm các mô hình dịch vụ ngân hàng Các dự án này chủ yếu được thực hiện dưới hình thức tài trợ không hoàn lại, tập trung nâng cao năng lực cán bộ và giới thiệu các mô hình ngân hàng mới Năm 2009, NHNo&PTNT Việt Nam đã triển khai 7 dự án với tổng số tiền 5.2 triệu USD, nổi bật là dự án TA3227 do ADB tài trợ nhằm tăng cường năng lực quản trị ngân hàng và dự án của AFD để nâng cao khả năng phân tích kinh tế ngành.
Dự án làm dịch vụ hưởng phí của NHNo&PTNT Việt Nam cho phép ngân hàng tham gia thực hiện các dịch vụ ngân hàng và nhận hoa hồng Ngân hàng chỉ thực hiện dịch vụ mở tài khoản và chuyển tiền theo lệnh của chủ dự án, đảm bảo chuyển vốn đúng mục đích, nhanh chóng và chính xác Với mạng lưới rộng khắp và uy tín trong triển khai các dự án nước ngoài, NHNo&PTNT Việt Nam chiếm ưu thế trong việc được chọn làm ngân hàng phục vụ Từ năm 2009 đến 2011, ngân hàng đã tiếp nhận tổng cộng 85 dự án với tổng giá trị khoảng 3.8 tỷ USD, 104 dự án với tổng giá trị 5.1 tỷ USD, và phục vụ 10 dự án với tổng giá trị 635,5 triệu USD, đồng thời đăng ký làm ngân hàng phục vụ cho 33 dự án với tổng giá trị trên 4,4 tỷ USD.
- Dự án ủy nhiệm cho chi nhánh thực hiện: Dự án đƣợc Tổng giám đốc
Đánh giá về hoạt động tiếp nhận và triển khai các dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài tại NHNo&PTNT Việt Nam
(Nguồn: Báo cáo của Ban Quản lý dự án UTĐT – NHNo&PTNT Việt Nam năm 2008, 2009, 2010, 2011)
2.3 Đánh giá hiệu quả triển khai các dự án ủy thác đầu tƣ vốn nước ngoài tại NHNo&PTNT Việt Nam
2.3.1 Kết quả đạt được Để đạt đƣợc kết quả nhƣ trên, ngoài việc NHNo&PTNT Việt Nam đáp ứng được các điều kiện của nhà tài trợ như mạng lưới rộng, đảm bảo một số chỉ tiêu tài chính Nhƣng quan trọng hơn là NHNo&PTNT Việt Nam đó thực hiện nghiêm túc các dự án nước ngoài, theo đúng nội dung hiệp định ký kết giữa Việt Nam với các tổ chức quốc tế, văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, các Bộ, ngành liên quan Đặc biệt, NHNo&PTNT Việt Nam đã tuân thủ đúng các điều kiện quản lý qui định trong hiệp định và các tài liệu hướng dẫn thực hiện dự án, được các nhà tài trợ lớn như WB, ADB, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đánh giá cao Thực tế cho thấy, việc nâng cao hiệu quả quản lý dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài của NHNo&PTNT Việt Nam trong thời gian qua đã mang lại nhiều kết quả
Tăng trưởng dư nợ UTĐT
2.3.1.1 Các kết quả góp phần thúc đẩy các hoạt động kinh doanh và sự phát triển chung của NHNo&PTNT Việt Nam
Việc nâng cao chất lượng quản lý dự án uỷ thác đầu tư nước ngoài trong những năm gần đây không chỉ nhằm cải thiện hiệu quả sử dụng vốn mà còn để tối ưu hóa vai trò của vốn uỷ thác đầu tư như một nguồn lực quan trọng Điều này được thực hiện thông qua việc hợp tác và phát triển bền vững giữa các quốc gia trong bối cảnh hội nhập toàn cầu Do đó, việc khai thác và sử dụng chất lượng vốn uỷ thác trở thành vấn đề cốt yếu, góp phần tăng cường nguồn lực bên ngoài cho phát triển kinh tế, đặc biệt là đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Vốn uỷ thác đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp nông thôn, khi Chính phủ các nước sử dụng nguồn vốn này cho đầu tư công nhằm phát triển kinh tế xã hội, đặc biệt ở các vùng nông thôn nghèo khó Việc phân bổ vốn cho các chương trình và dự án thiết yếu không chỉ tạo tiền đề cho sự phát triển mà còn giúp đa dạng hóa kinh tế địa phương, chuyển dịch từ nông nghiệp sang tiểu thủ công nghiệp và dịch vụ Sự hỗ trợ tích cực từ nguồn vốn uỷ thác, kết hợp với các yếu tố nguồn lực trong nước, đã góp phần thay đổi phương thức hoạt động kinh tế và cơ cấu lao động, từ đó cải cách nền kinh tế của các nước đang phát triển.
Vốn uỷ thác qua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) đóng vai trò quan trọng trong việc cải tổ bộ máy và cơ chế quản lý hành chính các cấp, góp phần đầu tư vào cơ sở hạ tầng và phát triển xã hội Các nhà tài trợ và Chính phủ hướng dẫn sử dụng vốn này cho các chương trình và dự án nhằm nâng cao hiệu quả quản lý hành chính Sự luân chuyển của vốn uỷ thác không chỉ cải thiện năng lực quản lý mà còn tạo cơ hội cho các chuyên gia học hỏi và phát triển kỹ năng Đồng thời, một phần vốn uỷ thác trong chương trình quốc gia được dành cho đào tạo và nâng cao năng lực cán bộ, hướng tới một bộ máy gọn nhẹ và hiệu quả Các chương trình đào tạo được tổ chức trong và ngoài nước, bao gồm các khoá học cơ bản, chuyên sâu, khảo sát thực địa và hội thảo chia sẻ kinh nghiệm, đều có sự phối hợp chặt chẽ trong quá trình thực hiện dự án sử dụng vốn uỷ thác NHNo&PTNT Việt Nam là một trong những tổ chức chủ chốt trong việc thực hiện các dự án đầu tư nước ngoài, góp phần quan trọng vào sự phát triển này.
- Góp phần thực hiện mục tiêu chiến lược phát triển bền vững: Tại
Việc thực hiện các dự án uỷ thác vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam đã chứng minh sự đóng góp quan trọng của nguồn vốn này vào phát triển bền vững, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Các chương trình phát triển nông nghiệp như Dự án phục hồi nông nghiệp của WB, Dự án tài chính nông thôn - WB, Dự án xoá đói giảm nghèo - KFW, Dự án tín dụng nông thôn, và Dự án phát triển ngành nông nghiệp - ADB đã tập trung vào việc xóa đói giảm nghèo và thu hẹp khoảng cách giàu nghèo, từ đó thúc đẩy sự phát triển đồng bộ trên toàn quốc.
Sự phát triển bền vững chỉ có thể đạt được khi tất cả các thành phần trong nền kinh tế xã hội cùng phát triển Hoạt động dịch vụ đầu tư trực tiếp nước ngoài của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển bền vững, thông qua việc mở rộng và nâng cao hiệu quả thực hiện các dự án đầu tư vốn nước ngoài.
Hợp tác quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc tăng cường dòng vốn và công nghệ giữa các đối tác Sự vận động của vốn quốc tế không chỉ thúc đẩy công nghệ kỹ thuật và quản lý mà còn tạo ra mối quan hệ hợp tác hiệu quả Hợp tác kinh tế quốc tế là cơ sở cho việc luân chuyển các dòng vốn uỷ thác từ nước ngoài vào Việt Nam, đồng thời các dòng vốn này cũng là động lực cho sự phát triển hợp tác trong nhiều lĩnh vực, từ đó thúc đẩy mạnh mẽ các hoạt động hợp tác kinh tế quốc tế.
2.3.1.2 Các kết quả trong việc nâng cao hiệu quả quản lý dự án ủy thác đầu tư vốn nước ngoài của NHNo&PTNT Việt Nam
Tổ chức các cuộc đàm phán với chủ dự án và các Bộ, ngành liên quan như Bộ Tài chính, Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, Bộ Lao động & Thương binh xã hội nhằm thảo luận về lãi suất, địa bàn thực hiện dự án, gia hạn dự án và hướng dẫn thực hiện Mục tiêu là đảm bảo quyền lợi cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, đồng thời nâng cao hiệu quả thực hiện dự án.
Tổ chức tiếp nhận và triển khai các dự án đầu tư từ khâu đàm phán đến báo cáo, kiểm tra, đảm bảo tuân thủ chương trình và hiệp định Nhờ đó, số lượng giải ngân các dự án ủy thác tín dụng đã được rút vốn và thực hiện nhanh chóng theo kế hoạch, giúp khai thông nhiều dự án trong nhiều năm chưa rút vốn, như dự án đa dạng hóa nông nghiệp Kết quả là số lượng các dự án được giải ngân không ngừng tăng qua các năm.
Các cấu phần của dự án nâng cao năng lực thể chế NHNo&PTNT Việt Nam đã sử dụng hết vốn, đồng thời tận dụng nguồn vốn phi tín dụng và tiền lãi từ tài khoản đặc biệt để tổ chức các lớp đào tạo trong và ngoài nước cho cán bộ Dự án cũng tổ chức nhiều cuộc tập huấn sơ kết và chia sẻ kinh nghiệm triển khai tại các chi nhánh ở một số địa phương Ngoài ra, dự án còn tiếp nhận trang thiết bị như máy tính và máy in từ các bộ, ngành khác trong khuôn khổ cấu phần phi tín dụng.
- Thu hút đƣợc nhiều ngoại tệ từ các nguồn vốn UTĐT tại NHNo&PTNT Việt Nam
Các chi nhánh đã thực hiện việc giải ngân đúng theo các điều khoản của Hiệp định vay vốn, đồng thời cung cấp sao kê chi tiết các khoản vay đã giải ngân Việc này nhằm hoàn tất thủ tục rút vốn theo mẫu qui định và gửi đúng hạn, tạo điều kiện cho Ban quản lý dự án UTĐT thực hiện rút vốn từ các tổ chức ủy thác và hoàn trả vốn cho các chi nhánh.
Cùng với các đoàn chuyên gia, chúng tôi tiến hành kiểm tra thực địa và thu thập số liệu để thực hiện các dự án Qua việc đàm phán, thảo luận và giải thích, chúng tôi nắm bắt được những kinh nghiệm quý báu và kỹ năng cần thiết cho việc triển khai dự án hiệu quả.
- Dƣ nợ tín dụng uỷ thác tăng lên qua các năm, nhƣng chất lƣợng tín dụng uỷ thác vẫn đƣợc đảm bảo
Thông qua việc thực hiện các dự án đầu tư vốn nước ngoài tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT), Việt Nam đã đóng góp tích cực vào nỗ lực xoá đói giảm nghèo và tạo ra nhiều việc làm trong khu vực kinh tế nông thôn.
- Mặc dù dƣ nợ tăng nhanh nhƣng không có dấu hiệu chất lƣợng tín dụng giảm sút, tỷ lệ hoàn trả vẫn ở mức cao
Các dự án ủy thác đầu tư đã góp phần tăng cường nguồn vốn trung và dài hạn cho vay nông nghiệp, nông thôn tại tất cả các chi nhánh ở các tỉnh, thành phố.
Dự án của NHNo&PTNT Việt Nam không chỉ nâng cao uy tín và thương hiệu của ngân hàng trên thị trường quốc tế và trong nước, mà còn thu hút vốn từ các tổ chức quốc tế và nhận được sự ủng hộ từ các tổ chức đoàn thể và chính quyền địa phương Qua đó, ngân hàng góp phần đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi ở nông thôn, giúp người vay tiếp cận dần với thị trường tài chính chính thức, đặc biệt là các dịch vụ tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam.
