tình hình huy động và sử dụng vốn tại công ty cổ phần thương mại và xuất nhập khẩu đại long-hà nội

LỜI CẢM ƠNTrong quá trình thực tập tại Công ty cổ phẩn thương mại và xuất nhập Đại Long và hoàn thành báo cáo tốt nghiệp với đề tài: “Tình hình huy động và sử dụng vốn tại Công ty Cổ phầ

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊNTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHOA KINH TẾ

TĂNG THỊ GIANG

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐẦU TƯ

Thái Nguyên, tháng 4/2013

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊNTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHOA KINH TẾ

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐẦU TƯ

Giảng viên hướng dẫn : THS NGUYỄN THỊ THU HÀ Sinh viên thực hiện : TĂNG THỊ GIANG

Lớp : K6 KINH TẾ ĐẦU TƯ A

Thái Nguyên, tháng 4/2013

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình thực tập tại Công ty cổ phẩn thương mại và xuất nhập Đại Long

và hoàn thành báo cáo tốt nghiệp với đề tài: “Tình hình huy động và sử dụng vốn tại

Công ty Cổ phần thương mại và xuất nhập khẩu Đại Long ”, em đã nhận được sự

giúp đỡ rất nhiệt tình của nhiều tập thể, cá nhân trong và ngoài nhà trường

Trước hết em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu nhà trường cùng toàn thể cácthầy cô giáo trong khoa Kinh tế - Trường ĐH Kinh tế và QTKD đã tạo điều kiện giúp

đỡ em trong quá trình học tập tại trường

Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Nguyễn Thị Thu Hà – Giảng viên

khoa Kinh tế, trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh Thái Nguyên-Người đãtận tình hướng dẫn, giúp em hoàn thành báo cáo tốt nghiệp này

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ban lãnh đạo Công ty Cổ phần thương mại

và xuất nhập khẩu Đại Long, nhất là các cô chú, anh chị trong phòng Kế toán tài vụ đãcung cấp những tài liệu quý báu giúp em thực hiện báo cáo tốt nghiệp này

Tuy vậy, do điều kiện thời gian và năng lực bản thân còn hạn chế nên báo cáonày khó tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận được sự đóng góp ý kiến của banchủ nhiệm khoa kinh tế, các Thầy, Cô giáo cùng các bạn để em hoàn thành bài báo cáotốt hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Thái nguyên, ngày 8 tháng 4 năm 2013

Sinh viên

Tăng Thị Giang

TÓM TẮT

Để tồn tại và phát triển trong nền kinh tế quốc dân, đặc biệt là trong nền kinh

tế đang có nhiều biến động phức tạp như hiện nay đòi hỏi các doanh nghiệp phảiluôn tìm kiếm các giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Trong đóvốn, huy động vốn ở đâu, sử dụng vốn thế nào để có hiệu quả tối ưu là vấn đề cầnđược quan tâm hàng đầu Chính vì vậy, em đã tiến hành nghiên cứu đề tài này để tìmhiểu, phân tích và đánh giá thực trạng huy động và sử dụng vốn tại Công ty Cổ phầnthương mại và xuất nhập khẩu Đại Long

Nội dung chính của đề tài được tập trung phân tích thực trạng thu hút và sửdụng vốn tại Công ty cổ phần thương mại và xuất nhập khẩu Đại Long thời kỳ 2010– 2012 từ đó nhận xét đánh giá tình hình huy động và sử dụng vốn của Công ty quacác năm và đưa ra một só giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy độn và sự dụng vốncủa Công ty

Trong những năm qua Công ty đã đạt được những thành công nhất địnhnhư công tác huy động vốn tương đối tốt, số vốn huy động qua các năm đềutăng lên rõ rệt, hiệu quả sử dụng vốn của Công ty thể hiện qua doanh thu vàlợi nhuận hàng năm tăng, đời sống người lao động được cải thiện, nội bộ ổnđịnh, đoàn kết đã tạo thế lực cho Công ty bước vào thực hiện nhiệm vụ sảnxuất kinh doanh trong thời gian tới

Bên cạnh đó, Công ty vẫn còn những mặt hạn chế như hiệu quả sử dụngvốn của Công ty chưa cao Công ty chưa đa dạng các phương thức huy độngvốn Trong việc tổ chức và quản lý sử dụng tài sản cố định, mặc dù nhà máy

có kế hoạch sản xuất chữa định kỳ nhưng vẫn chưa thực hiện tốt trong thực tế,chưa xác định được hiệu quả của công tác sửa chữa đối với từng loại TSCĐ

cụ thể Về vốn lưu động mặc dù có cơ cấu khá hợp lý trong cơ cấu vốn, nhưngthời gian một vòng luân chuyển vốn lưu động là khá cao

Vì vậy, trong thời gian tới Công ty cần có những biện pháp khắc phụckịp thời, cụ thể cho từng công việc để tháo gỡ những khó khăn trong sản xuấtkinh doanh, cũng như trong việc sử dụng có hiệu quả nguồn vốn Để từ đó,không những doanh nghiệp có thể tồn tại được, có chỗ đứng của mình trênthương trường, mà còn có thể sử dụng những phần lợi nhuận từ việc sửdụng hiệu quả của nguồn vốn đem lại để tiến hành đầu tư, tái sản xuất mởrộng quy mô, đưa doanh nghiệp ngày càng phát triển lớn mạnh hơn

NHẬN XÉT

Của giảng viên hướng dẫn

Họ tên sinh viên: Tăng Thị Giang

Lớp:K6 KTĐTA Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư

Tên đề tài: “Tình hình huy động và sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần thương mại

và xuất nhập khẩu Đại Long”

Giảng viên hướng dẫn: Ths Nguyễn Thị Thu Hà

1 Kết cấu, hình thức trình bày

………

………

2 Nội dung của báo cáo

2.1 Phương pháp nghiên cứu

NHẬN XÉT PHẢN BIỆN

Họ tên sinh viên: Tăng Thị Giang

Lớp:K6KTĐTA Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư

Tên đề tài: “Tình hình huy động và sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần thương mại

và xuất nhập khẩu Đại Long”

1 Kết cấu, hình thức trình bày

………

………

2 Nội dung của báo cáo

2.1 Phương pháp nghiên cứu

MỤC LỤC

TRANG BÌA PHỤ… ……… i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT iv

DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, HÌNH v

MỞ ĐẦU 1

1.Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 1

2.1 Mục tiêu chung 1

2.2 Mục tiêu cụ thể 1

3 Đối tượng nghiên cứu 2

4 Phạm vi nghiên cứu 2

5 Kết cấu đề tài 2

PHẦN I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU ĐẠI LONG 3

1.1 CÁC THÔNG TIN CHUNG VỀ CÔNG TY 3

1.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY 3

1.2.1 Quá trình hình thành của Công ty 3

1.2.2 Quá trình phát triển của Công ty 3

1.3 VÀI NÉT KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY 4

1.3.1 Ngành nghề sản xuất kinh doanh và các sản phẩm chính 4

1.3.2 Mô hình tổ chức và quản lý Công ty 4

1.3.3 Chức năng và nhiệm vụ từng bộ phận trong bộ máy tổ chức-quản lý của Công ty 5

1.4 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 6

PHẦN II TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU ĐẠI LONG 14

2.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỰ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CPTM VÀ

XNK ĐẠI LONG 14

2.1.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2010-2012 14

2.1.2 Tình hình sự dụng vốn cho lĩnh vực hoạt động của công ty 19

2.2 TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN QUA CÁC CHỈ TIÊU CƠ BẢN 25

2.2.1 Một số chỉ tiêu cơ bản phản ánh hiệu quả sử dụng vốn chung 25

2.2.2 Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn cố định 28

2.2.3 Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sự dụng vốn lưu động 31

PHẦN III NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU ĐẠI LONG 35

3.1 NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CPTM VÀ XNK ĐẠI LONG 35

3.1.2 Những thành tựu đạt được 35

3.1.2 Những vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân 37

3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CPTM VÀ XNK ĐẠI LONG 39

3.2.1 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn 39

3.2.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn 42

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 46

1 Kết luận 46

2 Kiến nghị 47

2.1 Về phía cơ quan quản lý Nhà nước 47

2.2 Đối với các Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng 49

2.3 Đối với Công ty 49

TÀI LIỆU THAM KHẢO 51

DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, HÌNH

Bảng số liệu

1.1 Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty giai đoạn 2010 - 2012 8

1.2 Tình hình tài chính của Công ty CPTM&XNK Đại Long trong giai đoạn

2.1 Bảng tổng hợp nguồn vốn huy động giai đoạn 2010-2012 14

2.2 Tình hình vay ngân hàng của Công ty CPTM&XNK Đại Long 152.3 Bảng nguồn vốn tín dụng thương mại của Công ty CPTM&XNK Đại

2.4 Bảng vốn tín dụng thương mại trong giai đoạn 2010-2012 16

2.5 Bảng tổng hợp nguồn vốn chủ sở hữu 18

2.6 Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty CPTM&XNK Đại Long 20

2.7 Cơ cấu tài sản cố định hữu hình của Công ty trong giai đoạn 2010-2012 21

2.8 Cơ cấu tài sản lưu động của Công ty 23

2.9 Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn chung 26

2.10 Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn TSCĐ 39

2.11 Kết quả chỉ tiêu phân tích đối với vốn lưu động 32

Sơ đồ

1.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Công ty 4

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

MỞ ĐẦU

1.Tính cấp thiết của đề tài.

Vốn là yếu tố sản xuất đầu tiên và quan trọng của mỗi doanh nghiệp Huy động

và sử dụng vốn có hiệu quả là một nhiệm vụ trung tâm của công tác quản lý tài chínhdoanh nghiệp Việc hình thành một cơ cấu vốn hợp lý, sử dụng tiết kiệm và tăng nhanhtốc độ luân chuyển của vốn là góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và giatăng lợi nhuận của mỗi doanh nghiệp

Trong quá trình đổi mới kinh tế đất nước, đất nước ta đã đạt được những thànhtựu đáng kể và đang có những bước đột phá đáng kể Cơ chế kinh tế mới đem lại chocác doanh nghiệp nhiều cơ hội mới đồng thời cũng cho các doanh nghiệp sự thử tháchtrong môi trường cạnh tranh kinh tế hoàn hảo Để tồn tại và phát triển trong nền kinh

tế quốc dân, đặc biệt là trong nền kinh tế đang có nhiều biến động phức tạp như hiệnnay đòi hỏi các doanh nghiệp phải luôn tìm kiếm các giải pháp để nâng cao hiệu quảhoạt động kinh doanh Trong đó vốn, huy động vốn ở đâu, sử dụng vốn thế nào để cóhiệu quả tối ưu là vấn đề cần được quan tâm hàng đầu

Công ty Cổ phần thương mại và xuất nhập khẩu Đại Long được chính thức thànhlập vào năm 2007, chủ yếu sản xuất và kinh doanh các mặt hàng thực phẩm, công nghệphẩm, lương thực-thực phẩm và một số mặt hàng dân dụng khác Trong những nămqua, Công ty đã từng bước phát triển gặt hái được nhiều thành quả, đóng góp một phầnkhông nhỏ vào sự phát triển chung của thành phố Hà Nội cũng như sự phát triển củamặt hàng tiêu dùng trong nước nhà, giúp giải quyết việc làm cho một lượng lớn lựclượng lao động cho đất nước, đáp ứng được cơ bản nhu cầu tiêu dùng trong nước vàngoài nước Trong những năm gần đây, Công ty Cổ phần thương mại và xuất nhậpkhẩu Đại Long không ngừng phát triển sản xuất kinh doanh, đổi mới trang thiết bị máymóc, xây dựng nhà xưởng đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Để thực hiện đượcnhững công việc trên, Công ty cần phải có một lượng vốn lớn Vì vậy việc huy động

và sử dụng vốn tại Công ty là một nhiệm vụ trọng tâm đáng được quan tâm hàng đầu

Chính vì lý do đó, em đã tiến hành nghiên cứu đề tài: “Tình hình huy động và

sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần thương mại và xuất nhập khẩu Đại Long-Hà Nội”

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài.

2.1 Mục tiêu chung.

Nghiên cứu thực trạng huy động và sử dụng vốn tại Công ty cổ phần thương mại

và xuất nhập khẩu Đại Long

2.2 Mục tiêu cụ thể

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

- Nghiên cứu thực trạng huy động và sử dụng vốn tại Công ty cổ phần thươngmại và xuất nhập khẩu Đại Long

- Đánh giá hiệu quả huy động và sử dụng vốn tại Công ty cổ phần thương mại vàxuất nhập khẩu Đại Long

3 Đối tượng nghiên cứu.

Tình hình huy động và sự dụng vốn tại Công ty cổ phần thương mại và xuất nhậpkhẩu Đại Long

Nghiên cứu tình hình huy động và sử dụng vốn của Công ty cổ phần thương mại

và xuất nhập khẩu Đại Long trong giai đoạn 2010-2012, đánh giá được hiệu quả huyđộng và sử dụng vốn của giai đoạn này

5 Kết cấu đề tài.

Phần 1: Khái quát chung về Công ty cổ phần thương mại và xuất nhập khẩu Đại

Long.

Phần 2: Thực trạng huy động và sử dụng vốn tại Công ty cổ phần thương mại và

xuất nhập khẩu Đại Long.

Phần 3: Nhận xét, đánh giá tình hình huy động và sử dụng vốn tại Công ty cổ phần thương mại và xuất nhập khẩu Đại Long.

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

PHẦN I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ

XUẤT NHẬP KHẨU ĐẠI LONG.

1.1 CÁC THÔNG TIN CHUNG VỀ CÔNG TY.

- Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU ĐẠI

LONG.

- Tên giao dịch đối ngoại: AI LONG TRADING AND IMPORT-EXPORT JOINT

STOCK COMPANY.

- Loại hình doanh nghiệp: Công ty cổ phần

- Trụ sợ cồng ty: số 25, ngõ Ngô Sĩ Liên, Đường Trần Quý Cáp, Phường Văn miếu,Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội

- Số điện thoại: 04733352

- Fax: 04733352

- Email: congtytcptm&xnkhdailong@gmail.com

- Mã số thuế: 0800263590

- Vốn điều lệ: 30.000.000.000 (ba mươi tỷ đồng)

- Giám đốc: Nguyễn Trường Giang

- Đại diện theo pháp luật: Giám đốc Nguyễn Trường Giang

1.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY.

1.2.1 Quá trình hình thành của Công ty.

Công ty cổ phần thương mại và xuất nhập khẩu Đại Long là một công ty tư nhânđược thành lập vào tháng 1 năm 2007 theo quyết định của UBND thành phố Hà Nội.Công ty cổ phần thương mại và xuất nhập khẩu Đại Long được thành lập dựatrên luật doanh nghiệp, có tư cách pháp nhân, có quyền và nghĩa vụ theo luật định, tựchịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh của mình trong số vốn điều lệ, có con dấuriêng, có tài sản và các quỹ tập trung, được mở tài sản tại ngân hàng theo quy định củaNhà nước

1.2.2 Quá trình phát triển của Công ty.

Là doanh nghiệp tư nhân, khi mới bắt đầu đi vào hoạt động, Công ty gặp không ítkhó khăn, trợ ngại về mặt vật chất, huy động vốn cũng như trinhg độ tay nghề chuyênmôn của cán bộ công nhân viên lúc này còn hạn chế Song với sự nỗ lực không ngừng

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giangcủa ban lãnh đạo Công ty, cùng với sự góp sức của toàn thể công nhân trong công ty,mọi khó khăn đã được đẩy lùi, đưa Công ty từng bước tiến mới Mặt khác, Công tyđược đóng tại địa bàn rộng, thị trường tiêu thụ lớn, hệ thống giao thông thuận tiện đãtạo điều kiện thuận lợi cho quá trình kinh doanh và quá trình tiêu thụ sản phẩm đượcdiễn ra một cách nhanh chóng.

Hiện nay, Công ty đang bước vào tuổi thứ bảy của quá trình hoạt động, qua hơnsáu năm đi vào hoạt động, cùng với những đổi mới của đất nước, Công ty đã khôngngừng trưởng thành và ngày càng lớn mạnh, khẳng định vị thế của mình trên thịtrường, các loại mặt hàng ngày càng phong phú, các mối đầu ra ngày càng được mởrộng Để có được kết quả như hôm nay, trước hết phải kể đến sự trưởng thành của độingũ cán bộ lãnh đạo trong công tác tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh, luôn pháthuy tính năng động sáng tạo, lãnh đạo đơn vị hoàn thành vượt mức kế hoạch đã đề ra.Bên cạnh đó là trình độ tay nghề của công nhân ngày càng được chú trọng, đàotạo, nâng cao Công ty đã chú trọng vào công tác trang bị máy móc kỹ thuật, phục vụcho quá trình sản xuất nâng cao chất lượng sản phẩm đảm bảo cho quá trình tiêu thụsản phẩm, thu hút được người sự dụng

1.3 VÀI NÉT KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY.

1.3.1 Ngành nghề sản xuất kinh doanh và các sản phẩm chính.

 Mua bán và sản xuất hàng tạp phẩm, hàng thủ công mỹ nghệ;

 Mua bán và sản xuất hàng nông lâm, hải sản, hàng thực phẩm;

 Mua bán, sản xuất và xuất nhập khẩu trang thiết bị nội thất, nguyên liệu sảnxuất cho ngành cao su, nhựa thủy tinh;

 Sản xuất, gia công và buôn bán hàng tiêu dùng

1.3.2 Mô hình tổ chức và quản lý Công ty.

GIÁM ĐỐC

PHÓ GIÁM ĐỐC

Phòng tổ chức

hành chính

Phòng nghiệp

vụ kinh doanh

Phòng kế toán tài vụ

Phòng

kỹ thuật

Phòng thiết kế

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của công ty.

1.3.3 Chức năng và nhiệm vụ từng bộ phận trong bộ máy tổ chức-quản lý của Công ty.

Qua sơ đồ trên ta có thể nhận thấy một cách tổng quát mô hình quản lý vàcách bố trí các bộ phận phòng ban trong công ty nội bộ Các đơn vị trực thuộc tổchức hoạt động theo chức năng, quyền hạn của mình và chịu trách nhiệm trước

giám đốc và trước pháp luật về mọi hình thức hoạt động của mình Mỗi bộ phận

phòng ban trong công ty có những chức năng nhiệm vụ khác nhau, cụ thể như sau:

 Giám đốc.

Giám đốc là người đại diện pháp nhân của công ty, là người điều hành về côngtác quản lý cao nhất, chịu trách nhiệm trước công ty và pháp luật về mọi hoạt độngcủa công ty Giám đốc công ty thực hiện trách nhiệm về quyền hạn của mình theo luậtdoanh nghiệp, điều hành toàn diện hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Ngoàiviệc điều hành chung giám đốc còn trực tiếp phụ trách những vấn đề cụ thể sau:

 Là chủ tài khoản

 Phụ trách công tác tổ chức cán bộ

 Phụ trách công tác tài chính kế toán

 Phụ trách công việc tại phòng tổ chức hành chính

 Phó giám đốc.

Phó giám đốc là người giúp việc cho giám đốc, được phân công là ủy quyền theovăn bản điều hành một số lĩnh vực hoạt động của công ty Phó giám đốc chịu tráchnhiệm trước giám đốc và pháp luật về nhiệm vụ được giám đốc phân công , ủy quyền.Trường hợp giám đốc trực tiếp xem xét điều hành công việc thực hiện lĩnh vực côngviệc đã được phân công cho phó giám đốc phụ trách thì quyết định của phó giám đốc

là quyết định cuối cùng Những việc vượt quá mức thẩm quyền của mình thì phó giámđốc phải trao đổi và xin ý kiến của giám đốc

 Phòng tổ chức hành chính (phòng TCHC).

Phòng tổ chức hành chính có chức năng tham mưu, giúp việc cho giám đốctrong công tác văn thư, bảo hiểm lao động và các công tác hành chính khác theo đúngquy định của pháp luật, đúng quy định của Nhà nước, có nhiệm vụ trợ giúp cho bangiám đốc thực hiện các công việc về quản lý tổ chức, quản lý nhân sự và công tác vănphòng

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

 Tham mưu cho giám đốc về việc thực hiện quản lý tổ chức và bố trí nhân sựcho phù hợp với yêu cầu phát triển của Công ty

 Quản lý hồ sơ, lý lịch nhân viên của Công ty, giải quyết các thủ tục về thôiviệc, đề bạt, phân công công tác

 Quản lý các loại công văn giấy tờ khác

 Quản lý công tác vệ sinh môi trường và công tác phòng cháy chữa cháy

 Phòng kế toán tài vụ.

Phòng kế toán tài chính có chức năng giúp việc giám đốc đơn vị chịu sự chỉ đạo trựctiếp của kế toán trưởng công ty Với nhiệm vụ chính là tổ chức công tác kế toán tronghoạt động sản xuất kinh doanh như: quản lý giám sát tài chính, thực hiện đúng chế độ

kế toán theo quy định của nhà nước Đồng thời phòng kế toán tài chính có nhiệm vụghi chép, tập hợp phân tích số liệu hàng ngày về tình hình sử dụng tài sản vật tư, tiềnvốn và sản phẩm làm ra, bảo đảm cung cấp thông tin kịp thời và chính xác cho hoạtđộng sản xuất kinh doanh hàng ngày

 Phòng nghiệp vụ kinh doanh.

Phòng nghiệp vụ kinh doanh có chức năng là tìm kiếm khách hàng, tìm kiếm thịtrường mới cho công ty Phòng kinh doanh cũng đảm nhận việc nhận đơn đặt hàng vàgiới thiệu sản phẩm của công ty đến với người tiêu dùng Đồng thời, phòng kinh doanhcũng đảm bảo việc lên kế hoạch cho việc sản xuất của công ty

 Phòng kỹ thuật.

Phòng kỹ thuật có chức năng quản lý kỹ thuật, chất lượng, công tác bảo hộ lao động,quản lý quá trình sản xuất hàng hóa, ứng dụng công nghệ mới và tiến bộ khoa học vàosản xuất

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giangsáng của Nghị quyết Tỉnh Đảng Bộ, với chủ trương phát triển sản xuất kinh doanhđúng đắn của Ban giám đốc cộng với tinh thần hăng say lao động của cán bộ côngnhân viên Công ty, trong 3 năm trở lại đây Công ty đã đạt được một số thành quả sảnxuất kinh doanh theo bảng dưới đây:

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

Bảng 1.1: Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty trong giai đoạn 2010-2012.

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp

2 Doanh thu xuất khẩu Tr.đ 17.176 23.527 27.963 6.351 136,98 4.436 118,85

3 Doanh thu thuần Tr.đ 62.950 92.485 11.3530 29.535 146,92 21.045 122,76

4 Nộp ngân sách Nhà nước Tr.đ 157,375 231,213 283,83 73,8375 146,92 52,6125 122,76

5 Lợi nhuận sau thuế Tr.đ 4.721,25 6.936,38 8.514,8 2.215,13 146,92 1.578,42 122,76

6 Tổng số cán bộ công nhân viên Người 123 189 215 66 153,66 26 113,76

(Nguồn số liệu: Phòng kế toán tài vụ)

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

Nhận xét:

Qua số liệu phân tích ở trên, ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ,doanh thu xuất khẩu của Công ty tăng qua các năm

- Doanh thu bán hàng 3 năm đều tăng, năm 2011 tăng 23.184 triệu đồng so với năm

2010 với tỷ lệ tăng tương đối là 50,65%; năm 2012 tăng là 16.609 triệu đồng so vớinăm 2011 với tỷ lệ tăng tương đối là 24,09% Có được kết quả như vậy là do ban lãnhđạo cùng toàn bộ công nhân viên trong Công ty đã làm việc rất hăng say, phát hiệnnhững điểm hạn chế, từ đó rút ra kinh nghiệm và nỗ lực phấn đấu

- Doanh thu xuất khẩu năm 2011 so với năm 2010 tăng 6.351 triệu đồng với tỷ lệtăng là 36,98%, năm 2012 so với năm 2011 tăng 4.436 triệu đồng với tỷ lệ tăng là18,85% Điều này cho thấy Công ty CP thương mại và xuất nhập khẩu Đại Long làCông ty có quy mô kinh doanh khá lớn

Có thể thấy rằng qua 3 năm cả hai chỉ tiêu doanh thu bán hàng và doanh thu xuấtkhẩu đều tăng, đây là một kết quả tốt, cần khích lệ, tuy vậy hiệu quả mà Công ty đạtđược là chưa cao, thể hiện ở tỷ lệ tăng của hai chỉ tiêu này qua 3 năm đều giảm dần đi.Nguyên nhân là do nền kinh tế trong luôn có nhiều biến động cùng với sự cạnh tranhgay gắt của nhiều Công ty khác Nên Công ty cần đưa ra những chiến lược kinh doanhmang tầm chiến lược hơn để cạnh tranh cùng với các Công ty

Về các khoản nộp ngân sách Nhà nước mà Công ty có nghĩa vụ thực hiện thuếvới Nhà nước Qua 3 năm ta thấy số thuế đóng góp tăng dần qua các năm, năm 2011tăng 73,8375 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương đối là 46,92%, đặc biệt năm 2012 tăng52,6125 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương đối là 22,76%

Lợi nhuận sau thuế cũng tăng, năm 2011 tăng 2.215,13 triệu đồng với tỷ lệ tăngtương đối là 46,92%, năm 2012 tăng là 1.578,42 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương đối là22,76%

Về vốn kinh doanh, lực lượng lao động bình quân và thu nhập bình quân củaCông ty đều tăng lên Điều này chứng tỏ Công ty đã đầu tư vốn và lao động vào hoạtđộng sản xuất kinh doanh

Qua các số liệu trên ta thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty đang đivào ổn định Công ty đã thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước, điều này thể hiện ý thứctuân thủ luật pháp của Công ty về quyền và nghĩa vụ của mình đối với Nhà nước Đây

là một hành động đúng đắn cần được duy trì Tuy nhiên trong hoạt động sản xuất kinhdoanh xuất nhập khẩu thì chưa mang lại hiệu quả cao Có thể thấy rằng lợi nhuận sauthuế của doanh nghiệp tăng chủ yếu do những hoạt động khác chứ không phải do hoạt

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

động sản xuất kinh doanh mang lại Vì vậy, Công ty cần nghiên cứu những chiến lượckinh doanh mới nhằm khắc phục tình trạng trên

Trên đây là kết quả mà Công ty đã đạt được trong thời gian qua chứng tỏ hàng hóacủa Công ty đã có chỗ đứng nhất định trong thị trường khu vực và quốc tế Tuy vậyvẫn còn nhiều điều hạn chế, Công ty cần tìm được hướng đi đúng đắn trong hoạt độngkinh doanh để bổ sung cho những điểm chưa hoàn thiện, khắc phục những khó khăncủa Công ty để từ đó nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh, đời sống của công nhânviên ngày càng được cải thiện, đóng góp một lượng tiền vào nguồn Ngân sách Nhànước góp phần cho công cuộc hiện đại hóa đất nước

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

Bảng 1.2: Tình hình tài chính của Công ty CP TM & XNK Đại Long trong giai đoạn 2010-2012.

15 Tỷ số thanh toán tức thời(4/7) 0.64 0.24 0.53

16 Hiệu suất sử dụng tổng tài sản(10/1) % 263 321 336

(Nguồn số liệu: Phòng kế toán tài vụ)

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

Qua bảng số liệu cho thấy tổng tài sản của Công ty qua các năm đều tăng Cụ thể

là năm 2010 với tổng tài sản là 23.972 triệu đồng; đến năm 2011 đã tăng lên là 28.854triệu đồng, tăng 20,37% so với năm 2010; tổng tài sản năm 2012 là 33.755, tăng lên sovới năm 2011 là 4.901 triệu đồng, tức là tăng 16,99% Tổng tài sản của Công ty tăngtương đối cao qua các năm, sự tăng trưởng này chứng tỏ sự lớn mạnh của Công tybằng việc đầu tư tiền của vào xây dựng nhà xưởng, đầu tư thêm phương tiện sản xuấtkinh doanh để sản xuất kinh doanh với quy mô ngày càng lớn hơn

Về tỷ suất đầu tư của Công ty: Năm 2010 là 48,20%; năm 2011 là 52,42%; riêngnăm 2012 có sự sụt giảm tỷ suất đầu tư thành 43,12% Nguyên nhân là do Công ty qua

2 năm 2010, 2011 đầu tư nhiều vào xây dựng nhà xưởng, đến năm 2012 lượng nhàxưởng phục vụ tương đối đủ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của Công ty nên tỷ suấtđầu tư của năm 2012 giảm cũng là điều dễ hiểu

Nợ phải trả tăng dần qua các năm cụ thể là năm 2011 tăng 25,30% so với năm

2010 đạt 3.015 triệu đồng Năm 2012 tiếp tục tăng thêm 19,06% so với năm 2011 đạt2.846 triệu đồng Khoản nợ phải trả của Công ty đã liên tục tăng qua các năm, điềunày chứng tỏ cho thấy Công ty càng ngày càng có nhu cầu vốn hơn và các tổ chức tíndụng đã thực sự tin tưởng bởi uy tín, trách nhiệm mà Công ty CP thương mại và xuấtnhập khẩu Đại Long đã tạo dựng được trong những năm qua Có điểm đáng chú ý làcác khoản nợ của Công ty chiếm tỷ trọng không đều nhau Nợ dài hạn luôn chiếm tỷtrọng cao hơn nợ ngắn hạn và có xu hướng giảm dần nhưng không đáng kể Điều nay

có thể được giải thích là trong ba năm 2010-2012 Công ty đã chú trọng nhiều hơn vàoviệc đầu tư đổi mới nâng cấp TSCĐ nhằm nâng cao năng lực sản xuất, mà muốn làmđược điều đó thì cần phải có một lượng vốn lớn và dĩ nhiên nó lớn hơn số vốn cần choviệc bổ sung vào vốn lưu động Tuy nhiên nhìn chung thì cả hai loại nợ ngắn hạn và

nợ dài hạn đều có xu hướng giảm đó là do sự tăng lên của vốn chủ sở hữu đã đáp ứngmột phần nhu cầu của Công ty Đây là xu hướng tốt cần phát huy trong thời gian tới đểCông ty đạt được một cơ cấu vốn hoàn hảo, hợp lý hơn

Tỷ suất tài trợ của Công ty thể hiện vốn chủ sở hữu chiếm bao nhiêu phần trămtrong tổng nguồn vốn Tỷ suất tài trợ của Công ty tăng dần qua các năm, cụ thể là năm

2010 là 50,28%; năm 2011 giảm xuống còn 48,24%; năm 2012 giảm nhẹ chỉ còn47,329 % Điều này cho thấy tỷ trọng vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn ngày cànggiảm nhẹ qua các năm của Công ty, cho thấy khả năng chủ động về vốn chưa đượccao Vì vậy Công ty phải chú trọng và đưa ra các chiến lược về quy mô vốn trong kếhoặc sắp tới

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

Về hệ số nợ: Năm 2011 hệ số nợ là 0,51, tăng 0,02 so với năm 2010 có nghĩa là

cứ 1 triệu đồng vốn bình quân năm 2011 Công ty bị giảm đi 0,02 triệu đồng vốn chủ

sở hữu bình quân Tương tự, năm 2012 tỷ lệ vốn vay bình quân trong tổng vốn bìnhquân tiếp tục tăng với mức tăng tuyệt đối là 0,01 triệu đồng có nghĩa là cứ 1 triệu đồngvốn bình quân Công ty bị giảm đi 0,01 triệu đồng vốn chủ sở hữu bình quân Như vậy,

hệ số nợ của Công ty có xu hướng tăng lên nhưng đây không phải là điều đáng lo ngạicủa Công ty Vì Công ty mới thành lập nên vốn vay cũng là yếu tố quan trọng củaCông ty

Hệ số TSLĐ của Công ty tăng dần qua các năm cụ thể là năm 2010 là 2, năm

2011 là 2 và năm 2012 là 3 Ta đã biết hệ số TSLĐ phải lớn hơn 2 mới đảm bảo sự antoàn về thanh toán ngắn hạn Năm 2010, 2011 hệ số tài sản lưu động của Công ty đúngbăng 2 điều này cho thấy khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của Công ty là an toànnhưng chưa cao Nhận thức được điều này Công ty đã có những biện pháp điều chỉnh

và đã thu được kết quả đáng khích lệ trong năm 2012 hệ số TSLĐ đã tăng lên 3 mộtkết quả khá cao Điều này cho thấy Công ty đã có những chiến lược mới cho việc đầu

tư vào sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn

Tỷ suất thanh toán tức thời của Công ty là thấp cụ thể là năm 2010 là 0,64; năm

2011 là 0,24 và năm 2012 là 0,53 Năm 2011, tỷ suất thanh toán tức thời của Công tygiảm mạnh do một số nguyên nhân khách quan cũng như chủ quan của Công ty, tuynhiên với sự cố gắng hết mình của mọi người trong Công ty thì đến năm 2012 tỷ suấtthanh toán tức thời của Công ty đã là 0,53 Điều này chứng tỏ Công ty đã có bước độtphá mới trong việc huy động và sự dụng vốn

Và một chỉ tiêu quan trọng không thể thiếu để đánh giá kết quả hoạt động kinhdoanh của Công ty là hiệu suất sử dụng tài sản cố định Hiệu suất sử dụng TSCĐ năm

2010 là 2,63 nghĩa là cứ 1 triệu đồng vốn của Công ty tham gia đầu tư sẽ mang lại 2,63triệu đồng Tương tự năm 2011 hệ suất sử TSCĐ của Công ty là 321 và năm 2012 hiệusuất sử dụng tài sản cố định tăng lên là 336 Qua chỉ tiêu này cho ta thấy Công ty hoạtđộng khá hiệu quả

 Qua bảng kết quả, trong nền kinh tế thị trường hiện nay với nhiều biến độngphức tạp Công ty CP thương mại và xuất nhập khẩu Đại Long cùng với Ban giám đốc,toàn thể công nhân viên đã vượt qua mọi khó khăn để cùng nhau đưa Công ty CPthương mại và xuất nhập khẩu Đại Long ngày càng phát triển và vững mạnh

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

PHẦN II TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN

THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU ĐẠI LONG.

2.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỰ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CPTM VÀ XNK ĐẠI LONG.

2.1.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2010-2012.

2.1.1.1 Quy mô các nguồn vốn huy động.

Xuất phát từ nhu cầu về vốn của mình, Công ty CP thương mại và xuất nhậpkhẩu Đại Long đã xác định sự sống còn của mình phụ thuộc vào hiệu quả của việc huyđộng và sử dụng vốn Các nguồn vốn được huy động thông qua bảng sau:

Bảng 2.1: Bảng tổng hợp nguồn vốn huy động giai đoạn 2010-2012.

Giá trị ( Tr.đ) %

1 Vốn vay ngân hàng 18.423 57,07 20.365 49,16 21.078 43,86

2 Vốn tín dụng thương mại 908 2,81 993 2,40 1.006 2,09

3 Vốn chủ sở hữu 12.948 40,11 20.072 48,45 25.976 54,05

Tổng vốn huy động 32.279 100 41.430 100 48.060 100

(Nguồn số liệu: Phòng kế toán tài vụ)

Nhìn bảng số liệu ta thấy vốn vay ngân hàng của Công ty chiếm tỷ trọng khá caotrong tổng vốn huy động, đặc biệt là năm 2010 tỷ trọng này lên tới 57,07%, thể hiệntình hình tài chính của Công ty không ổn định Nhận thức được điều này trong nhữngnăm tiếp theo ban giám đốc Công ty đã đưa ra những giải pháp làm tỷ trọng vốn vayngân hàng trong tổng vốn huy động đã giảm dần qua các năm, tỷ trọng nguồn vốn chủ

sở hữu ngày càng tăng lên, tăng sức mạnh về tài chính

Nguồn vốn huy động của Công ty tăng dần qua các năm, cho thấy Công ty khôngngừng mở rộng sản xuất kinh doanh, lượng vốn mà Công ty cần ngày càng nhiều Cụ thể

năm 2010 tổng vốn huy động được là 32.279 triệu đồng, năm 2011 là 41.430 triệu đồng

và đến năm 2012 đã tăng lên 48.060 triệu đồng, thể hiện sự phát triển và không ngừng lớn

mạnh của Công ty CP TM và XNK Đại Long

2.1.1.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động.

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

Để có một nguồn vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty, Công ty đãhuy động từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó vốn vay ngân hàng là một nguồn vốnquan trọng, đáp ứng nhu cầu của Công ty một cách nhanh chóng Tuy nhiên ta cần chú

ý tới lãi suất của nguồn vốn này cùng với một tỷ trọng hợp lý trong tổng nguồn vốnhuy động

Bảng 2.2: Tình hình vay ngân hàng của Công ty CP thương mại và xuất nhập

khẩu Đại Long.

Giá trị (Tr.đ) %

Vốn vay ngân hàng 18.423 57,07 20.365 49,16 21.078 43,86

Tổng vốn huy động 32.279 100 41.430 100 48.060 100

(Nguồn số liệu: phòng kế toán tài vụ)

Qua bảng số liệu trên Công ty đã khá chủ động trong việc huy động vốn Với tìnhhình chung ở nước ta thì thị trường chứng khoán chưa phát triển nên việc phát hànhcác loại cổ phiếu, trái phiếu ra bên ngoài để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dânchúng là khó thực hiện được chính vì vậy Công ty chủ yếu là vay nợ ngân hàng để đápứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Khoản nợ vay ngân hàng củaCông ty đã liên tục tăng qua các năm, cho thấy Công ty có nhu cầu vốn lớn và các tổchức tín dụng đã thực sự tin tưởng bởi uy tín, trách nhiệm mà Công ty CP TM & XNKĐại Long đã tạo dựng được trong những năm qua, thì nay lại được minh chứng rõ néthơn khi mà vốn vay ngân hàng chiếm tỷ trọng ngày càng giảm đi trong tổng nguồnvốn, khẳng định sự phát triển đi lên của Công ty trong hoạt động sản xuất kinh doanh.Năm 2011 vốn vay ngân hàng là 20.365 triệu đồng tăng so với năm 2010 thành là1.942 triệu đồng, nhưng tỷ trọng vốn vay ngân hàng trong tổng vốn huy động lại giảm7,91% Năm 2012 vốn vay ngân hàng tiếp tục tăng so với năm 2011 với mức tăngtuyệt đối là 0.713 triệu đồng nhưng tỷ trọng vốn vay ngân hàng trong nguồn vốn huyđộng giảm đi 5.3% Qua sự so sánh trên ta thấy sở dĩ có hiện tượng vốn vay ngân hàngtăng nhưng tỷ trọng của nó lại giảm trong tổng vốn là do sự tăng lên rất mạnh mẽ củavốn chủ sở hữu Năm 2011 vốn chủ sở hữu tăng 7.124 triệu đồng so với năm 2010tương ứng với tỷ lệ tăng là 83,4% Năm 2012 lại tiếp tục tăng so với năm 2011 vớimức tăng tuyệt đối là 5.904 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 56% Đây là kết quảrất đáng khích lệ đối với Công ty vì nó thể hiện được việc sử dụng các khoản vay đãmang lại những kết quả khả quan từ đó góp phần làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm bớt

sự phụ thuộc vào các nguồn vốn vay, tiết kiệm được một khoản chi phí tài chính vàtăng khả năng chủ động về vốn của Công ty trong hoạt động sản xuất kinh doanh

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

2012 (Tr.đ)

2011/2010 (%)

2012/2011 (%)

Phải trả người bán 2.691 2.925 2.340 108,807 80

Người mua trả trước 117,285 98,492 100,167 83,977 102,211

Tổng 2.808,285 3.023,492 2.440,167 107,663 80,707

(Nguồn số liệu: phòng kế toán tài vụ)

Qua bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn tín dụng thương mại của Công ty làkhông ổn định Số tiền người mua trả trước năm 2010 là 2.691 triệu đồng; năm 2011 là2.925 triệu đồng tăng 8,807% so với năm 2010 Nhưng đến năm 2012 giảm xuống chỉcòn 2.340 triệu đồng, giảm 20% so với năm 2011 Sự giảm đi này thể hiện sự ràngbuộc về tài chính của Công ty giảm, chứng tỏ Công ty làm ăn ngày có hiệu quả nênkhông cần chiếm dụng nhiều hàng hóa từ nhà cung cấp mà có thể trả ngay được mộtlượng tiền nhất định Tương tự số tiền người mua trả trước cũng có biến động cụ thể lànăm 2011 số tiền người mua trả trước giảm 16,023% còn 98,492 triệu đồng; nhưngđến năm 2012 số tiền người mua trả trước đã tăng lên 100,167 triệu đồng, tăng2,111%, khẳng định uy tín của Công ty đang được nâng cao, đồng thời bổ sung mộtnguồn vốn vào sản xuất kinh doanh

Bảng 2.4: Bảng vốn tín dụng thương mại trong giai đoạn 2010-2012.

Giá trị ( Tr.đ) %

Vốn tín dụng thương mại 908 2,81 993 2,40 1.006 2,09

Tổng vốn huy động 32.279 100 41.430 100 48.060 100

(Nguồn số liệu: phòng kế toán tài vụ)

Nhìn chung nguồn vốn tín dụng thương mại của Công ty biến động không nhiềuchứng tỏ Công ty vẫn giữ một vị thế nhất định trong thị trường, hàng năm bổ sung mộtlượng vốn vào sản xuất kinh doanh, tuy nhiên lượng vốn này còn nhỏ Cụ thể là năm

2010 vốn tín dụng thương mại chỉ chiếm 2,81% trong tổng vốn; năm 2011 giảm nhẹvốn tín dụng thương mại chiếm 2,40% trong tổng vốn và năm 2012 tiếp tục giảm chỉcòn 2,09% trong tổng vốn Cho ta thấy tỷ trọng chiếm dụng hàng hóa của Công ty làthấp, điều này cũng tốt vì như vậy có thể nâng cao uy tín của doanh nghiệp Tuy nhiên

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

tỷ trọng nguồn vốn tín dụng thương mại trong tổng nguồn vốn còn thấp, Công ty cầnnâng tỷ trọng nguồn vốn tín dụng thương mại này lên cao hơn để tận dụng được nguồnvốn tín dụng thương mại, tận dụng vốn cho hoạt động khác nâng cao hiệu quả kinhdoanh của Công ty

 Vốn chủ sở hữu

Hiện nay Công ty CP TM & XNK Đại Long là Công ty tự chủ trong sản xuấtkinh doanh độc lập về tài chính Để hình thành, sản xuất kinh doanh và phát triểnCông ty phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau trong đó vốn chủ sở hữu là mộtnguồn vốn quan trọng của Công ty, nguồn vốn này càng cao càng thể hiện cho sự độclập về tài chính, uy tín của doanh nghiệp

Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty được hình thành từ nhiều nguồn khác nhaunhư nguồn vốn kinh doanh, quỹ đầu tư phát triển, lợi nhuận chưa phân phối

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

(Nguồn số liệu: Phòng kế toán tài vụ)

Nguồn vốn kinh doanh của Công ty tăng mạnh qua các năm Cụ thể là năm 2010nguồn vốn kinh doanh chỉ có 8000 triệu đồng; nhưng đến năm 2011 tăng lên 67,5%sovới năm 2010 thành 5.400 triệu đồng; năm 2012 tăng 20,06% so với năm 2011 thành2.760 triệu đồng Thể hiện nhu cầu sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng nhiều,

vị thế của Công ty ngày càng được nâng cao trên thị trường, ký được nhiều hợp đồnglớn

Nguồn vốn kinh doanh tăng lên đồng thời quỹ đầu tư phát triển cũng tăng lên quacác năm Nguồn vốn này Công ty giành để nghiên cứu, phát minh các giây chuyền sảnxuất hiện đại, nghiên cứu thị trường Nguồn vốn kinh doanh tăng chứng tỏ sự quantâm của Công ty nhằm nâng năng suất, chất lượng sản phẩm, cung cấp sản phẩm màngười tiêu dùng cần với giá hợp lý

Quỹ dự phòng tài chính tăng lên, đây là quỹ giành cho các trường hợp bất trắcxảy ra khi Công ty thiếu vốn Lượng vốn này tăng lên các năm cụ thể là năm 2011tăng 84,27% so với năm 2010 thành 381,98 triệu đồng; năm 2012 tăng lên tới 25,81%

so với năm 2011 thành 215,58 triệu đồng Trong khi thị trường luôn luôn biến độngnhư hiện nay thì việc chuẩn bị các khoản dự phòng là điều hết sức cần thiết, thể hiệntầm nhìn xa trông rộng hết sức nhạy bén của giám đốc Công ty

Lợi nhuận chưa phân phối của Công ty là khoản lợi nhuận mà Công ty thu được.Lợi nhuận tăng dần qua các năm, cụ thể năm 2010 là 3.123 triệu đồng; năm 2011 là3.800 triệu đồng; đặc biệt tăng mạnh vào năm 2012 là 5.398 triệu đồng, tăng 42,05%

so với năm 2011 Qua đó thể hiện Công ty đã có những chiến lược kinh doanh kháhiệu quả

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

Đạt được kết quả đáng khích lệ trên là do sự quan tâm của TP Hà Nội, sự lãnhđạo tài tình của giám đốc, và đặc biệt không thể không kể đến là sự làm việc hăng saycần cù của người cán bộ công nhân viên trong Công ty Vì vậy để khuyến khích tinhthần làm việc của cán bộ công nhân viên trong Công ty, Công ty đã trích một khoảntiền làm quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ khen thưởng phúc lợi của Công ty tăng quacác năm với năm 2010 là 375,126 triệu đồng; năm 2011tăng lên là 430,286 triệu đồng,tăng 14,705% so với năm 2010; đặc biệt năm 2012 là 967,163 tăng 124,772% so vớinăm 2011càng thể hiện sự quan tâm của Công ty tới người lao động, từ đó khuyếnkhích tinh thần làm việc của người lao động, góp phần nâng cao đời sống công nhânviên

2.1.2 Tình hình sự dụng vốn cho lĩnh vực hoạt động của công ty.

Khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp luôn luôn theođuổi mục tiêu chính là làm thế nào để đạt được hiệu quả kinh doanh cao nhất, đem lạilợi nhuận lớn nhất Ta biết rằng vốn là một trong ba yếu tố đầu vào quan trọng nhấtphục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh, cho nên doanh nghiệp cần phải có mộtnguồn vốn nhất định và các nguồn tài trợ tương ứng thì mới có thể tồn tại, hoạt động

và phát triển Huy động vốn đã khó, sử dụng vốn đem lại hiệu quả thì càng khó hơn

Vì vậy việc thường xuyên kiểm tra tình hình tài chính, tiến hành phân tích để đánh giáhiệu quả sử dụng vốn là nội dung quan trọng trong công tác tài chính của doanhnghiệp

2.1.2.1 Quy mô tổng vốn đã sử dụng.

Sức mạnh tiềm ẩn của một công ty nhiều khi được thể hiện thông qua cơ cấu vốn.Chứng minh cho luận điểm này chúng ta thấy trình độ sử dụng vốn của ban lãnh đạodoanh nghiệp và tình hình sản xuất kinh doanh là những yếu tố quan trọng khắc họanên sức mạnh doanh nghiệp Đồng thời chính những yếu tố đó tạo nên một cơ cấu vốnđặc trưng cho doanh nghiệp không giống các doanh nghiệp khác Để duy trì hoạt độngsản xuất kinh doanh của Công ty được lâu dài bền vững, ổn định và phát triển Công tyngoài việc huy động vốn ra, Công ty phải xây dựng cơ cấu vốn khỏe và hợp lý phùhợp với tình hình phát triển của Công ty

Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty CPTM & XNK Đại Long Năm 2010 2011 2012

Chỉ tiêu Giá trị

(Tr.đ) %

Giá trị (Tr.đ) %

Giá trị (Tr.đ) %

TSCĐ&ĐTDH 11.556 48,21 15.127 52,43 14.556 43,12

TSLĐ&ĐTNH 12.416 51,79 13.727 47,57 19.199 56,88

Tổng tài sản 23.972 100 28.854 100 33.755 100

Chuyên ngành: Kinh tế đầu tư SV: Tăng Thị Giang

(Nguồn trích: Bảng cân đối kế toán 2010-2012)

Nhìn bảng số liệu ta thấy tổng tài sản của Công ty tăng dần qua các năm cụ thể lànăm 2010 với tổng tài sản là 23.972 triệu đồng; năm 2011 tổng tài sản là 28.854 triệuđồng, tăng 20,36% so với năm 2010 và tiếp tục tăng ở năm 2012 với 33.755 triệuđồng, tăng 16,98% so với năm 2011 Tổng tài sản của Công ty qua các năm tăng là donhu cầu sản xuất kinh doanh của Công ty ngày càng nhiều, nên Công ty đã đầu tư muasắm thêm máy móc, xây dựng nhà xưởng…

TSCĐ&ĐTDH của Công ty là tăng giảm qua các năm Cụ thể là năm 2010TSCĐ&ĐTDH là 11.556 triệu đồng; năm 2011 là 15.127 triệu đồng, tăng 30,9% sovới năm 2010 Đó là do Công ty tăng vốn đầu tư mua thêm máy móc trang thiết bị, xâydựng nhà xưởng phục vụ sản xuất Năm 2012 giảm nhẹ còn 14.556 triệu đồng, giảm3,77% so với năm 2011 Nguyên nhân giảm này là do năm 2010, 2011 Công ty đã có

đủ số lượng nhà xưởng phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh nên đã giảm bớtmột lượng tiền vào tài sản cố định nên điều này cũng giải thích vì sao tỷ trọngTSCĐ&ĐTDH trong tổng tài sản giảm ở năm 2012 là 43,12%

TSLĐ & ĐTNH của Công ty tăng qua các năm Cụ thể năm 2010 tàiTSLĐ&ĐTNH là 12.416 triệu đồng chiếm 51,79% trong tổng tài sản; năm 2011 tănglên 15.127 triệu đồng tăng 10.55% so với năm 2010, chiếm 47,57% trong tổng tài sản,

và năm 2012 tăng lên tới 19.199 triệu đồng tăng 39,86% so với năm 2011, chiếm56,88% Qua đây ta thấy Công ty ngày càng chú trọng đầu tư vào TSLĐ & ĐTNH, sựtăng lên đột biết của TSLĐ & ĐTNH của Công ty trong năm 2012 là do Công ty đã

ký được 2 hợp đồng lớn, trị giá lên tới hàng triệu đô la với các nước lớn trên thế giới,điều này cho thấy uy tín của Công ty ngày càng được nâng cao trong thị trường trongnước và quốc tế

Tóm lại qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh củaCông ty ngày càng phát triển Tuy còn có sự biến động qua các năm nhưng nhìn chung

là cơ cấu tài sản của Công ty là khá hợp lý

2.1.2.2 Tình hình sử dụng vốn.

a Tình hình sử dụng vốn cố định.

Trong quá trình hình thành vốn cố định, tùy theo đặc điếm sản xuất kinh doanhcủa các ngành, tùy theo mức độ trang bị cho mỗi bộ phận mà vốn cố định được hìnhthành rất khác nhau Hơn thế nữa, trong quá trình sản xuất kinh doanh do tác động củanhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan khác nhau làm cho tài sản cố định biến đổitheo những chiều hướng khác nhau Công ty CP thương mại và xuất nhập khẩu ĐạiLong là Công ty kinh doanh trong nhiều lĩnh vực, trong đó lĩnh vực chính là sản xuât