Đề tài TRÌNH bày báo cáo tài CHÍNH của TỔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP dầu THỰC vật VIỆT NAM CTCP

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Đề tài: TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CƠNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM - CTCP Mơn: NGUN LÝ KẾ TỐN LỚP: ACC1001_45K02.3 GVGD: Hồ Phước Dũng Nhóm thực hiện: Nhóm 10 Cao Trần Khánh Vân Nguyễn Thị Ngọc Ánh Phan Nguyễn Hương Mơ Nguyễn Thị Tuyết Nhung Trần Thị Mỹ Linh Đà Nẵng, tháng năm 2021 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com Mục Lục Phần I GIỚI THIỆU CHUNG 1 Giới thiệu công ty 1.1 Tổng quan công ty 1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh 1.2.1 Tầm nhìn: 1.2.2 Sứ mệnh: 1.3 Sản phẩm 1.3.1 Dầu ăn 1.3.2 Dầu đậu nành & mè Quá trình hình thành phát triển Phần II CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH & ĐẶC ĐIỂM SẢN XUẤT Các hoạt động kinh doanh 1.1 Năng lực sản xuất 1.2 Cung cấp nhiên liệu 1.3 Tinh luyện dầu Đặc điểm dây chuyền sản xuất 2.1 Nguyên liệu 2.2 Quá trình sản xuất Đặc điểm tổ chức quản lý máy kế toán 3.1 Đặc điểm quản lý 3.2 Bộ máy kế toán Phần III NVKT PHÁT SINH TRONG THÁNG VÀ CHỨNG TỪ LIÊN QUAN Phần IV BẢNG QUAN HỆ ĐỐI ỨNG KẾ TOÁN 17 Phần V SỔ NHẬT KÝ CHUNG: 20 Phần VI GHI SỔ CÁI 30 Phần VII SƠ ĐỒ CHỮ T 42 Phần VIII BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN KẾ TOÁN 49 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHÓM 10 – TỔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Phần I GIỚI THIỆU CHUNG Giới thiệu công ty 1.1 T quan vềề công ty o Tên công ty: Tổng Công ty công nghiệp dầu thực vật Việt Nam - CTCP o Trụ sở chính: 58 Nguyễn Bỉnh Khiêm - Phường Đa Kao - Quận - TP Hồ Chí Minh o Loại hình cơng ty: Nhà sản xuất o Vốn điều lệ: 674.533.000.000 VNĐ o Mã chứng khoán: VOC o Mã số thuế: 0300585984 o Tel: 028-38294513 o Fax: 028-38290586 o E-Mail: vocar@vocarimex.com.vn o Website: http://vocarimex.com.vn/ o Năm thành lập: 01/01/1992 1.2 Tầềm nhìn, sứ mệnh 1.2.1 T m nh n: Là chuyên gia hàng đầu việc cung ứng dầu thực vật nguyên liệu, phục vụ da dạng cho ngành sản xuất, tiêu dùng Là cơng ty trực thuộc tập đồn Kido, kết nối chuổi giá trị to lớn từ Tập đoàn khẳng định vị lớn mạnh Vocarimex, vươn tới công ty dẫn đầu việc cung ứng dầu thực vật nguyên liệu Việt Nam Cam kết mang đến cho khách hàng sản phẩm chất lượng tốt nhất, phục vụ tốt cho nhu cầu sản xuất, nhu cầu tiêu dùng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CƠNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM 1.2.2 S m nh: a Đối với cổ đông Hội đồng quản tri, Ban Điều hành Vocarimex thiết lập, vận hành máy quản trị, kiểm soát, điều hành tốt nhằm đảm bảo tính minh bạch trách nhiệm; xây dựng niềm tin cho cổ đông, nhà đầu tư bên liên quan b Đối với Người Lao động Vocarimex thể rõ ứng xử với người lao động, tập trung vào điểm: Tiêu chuẩn sử dụng lao động, quyền lợi người lao động, môi trường làm việc , nhằm tăng suất lao động, tạo gắn kết thành viên Tổng công ty c Đối với khách hàng người tiêu dùng Vocarimex cam kết chất lượng sản phẩm dịch vụ hậu mãi; Tính trung thực quảng bá, giới thiệu sản phẩm; Sự bảo đảm an toàn sức khỏe cho cộng đồng d Đối với đối tác Xây dựng mục tiêu phát triển lâu dài bền vững nhà cung cấp lớn ngồi nước mục tiêu Vocarimex nhằm đảm bảo nguồn cung cấp nguyên vật liệu ổn định chất lượng cao cấp mà giá cạnh tranh e Đối với xã hội Hoạt động kinh doanh gắn liền với hoạt động xã hội, Vocarimex ln chung tay đóng góp, chia với người có hồn cảnh khó khăn, xây dựng xã hội ngày tốt đẹp 1.3 Sả n phẩm Áp dụng công nghệ tinh luyện dầu thực vật đại từ Châu Âu với 30 năm kinh nghiệm, VOCARIMEX cho đời sản phẩm dầu ăn giàu dưỡng chất, giữ lại tối đa hàm lượng Vitamin E Axit amin tự nhiên có sẵn thực vật Dầu ăn VOCARIMEX đa dạng chủng loại phù hợp cho TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHÓM 10 – TỔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM đối tượng người tiêu dùng, tốt cho sức khỏe đặt biệt tốt cho sức khỏe tim mạch 1.3.1 D u ăn Dầu ăn Sun Go Dầu ăn Cooking Voca 1.3.2 D u đậu nành & mè Dầu đậu nành Soby Dầu mè nguyên chất MEJIMI Quá trình hình thành phát triển o Năm 1975 Tiếp quản nhà máy sản xuất Năm 1975 tiếp quản nhà máy sản xuất Dầu thực vật Miền Nam quốc hữu hóa chủ tư hiến tài sản Tình hình sản xuất lúc với hệ thống máy móc thiết bị cũ kỹ khơng đồng trình xây dựng dở dang Tổng công suất tinh luyện nhà máy đạt khoảng 18.000 tấn/năm o Năm 1976 Thành lập công ty Năm 1976 Công ty dầu thực vật Miền Nam thành lập, Công ty hoạt động theo chế quản lý Nhà nước tập trung bao cấp, gồm có nhà máy quốc doanh trực thuộc: Nhà máy Dầu Nakydaco, sau đổi tên nhà máy Dầu Tân Bình, cơng ty Dầu ty Cổ Phần Dầu Thực Vật Tân Bình TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Nhà máy Dầu Tuanco, sau đổi tên nhà máy Dầu Tường An, công ty Dầu ty Cổ Phần Dầu Thực Vật Tường An o Năm 1986 Đổi tên tiếp nhận Đổi tên thành Liên hiệp xí nghiệp dầu thực vật Việt Nam Ngồi cơng ty quốc doanh xí nghiệp vật tư ngun liệu cịn tiếp nhận thêm nhà máy thành lập đơn vị o Năm 1991 Tiến hành hợp tác liên kết với Sime Darby thành lập Công ty Dầu ăn Golden Hope Nhà Bè o Năm 1992 Vocarimex thức thành lập Công ty Dầu Thực Vật hương liệu Mỹ Phẩm Việt Nam ( Vocarimex) thức thành lập hoạt động theo luật Doanh Nghiệp Nhà nước với ngun tắc hoạch tốn tập trung có phân cấp o Năm 1996 Trở thành đối tác liên kết với Wilmar thành lập Công ty Dầu thực vật Cái Lân (Calofic) o Năm 2010 Hợp tác phát triển Vocarimex xây dựng mối quan hệ hợp tác bền vững với tập đoàn kinh doanh Quốc tế, khách hàng nước ngồi nước Bên cạnh Vocarimex hợp tác với Musim Mas Việt Nam thành lập Công ty TNHH dầu thực vật Miền Bắc o Năm 2015 Chính thức chuyển qua hoạt động theo Cơng Ty Cổ Phần Vocarimex không ngừng phát triển hoạt động kinh doanh, dịch vụ, khai thác tối đa nguồn nhân lực, phát triển ngành dầu thực vật, trở thành tập đoàn dầu thực vật lớn Việt Nam, cung cấp đa dạng sản phẩm, đưa ngành dầu thực vật Việt Nam vươn xa giới o Năn 2017 KIDO nâng tỷ lệ sở hữu từ 24% lên 51% thông qua hình thức chào mua cơng khai o Năm 2018 đến Phát huy mạnh tảng Nhà máy đại - Công nghệ tiên tiến - Sản phẩm vượt trội Phần II CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH & ĐẶC ĐIỂM SẢN XUẤT Các hoạ t động kinh doanh 1.1 Năng lực sản xuầất Vocarimex với lực sản xuất 130.000 dầu/năm Ngoài ra, xưởng ép dầu mè đạt chuẩn xuất vào thị trường Nhật Bản, công suất 4.000 dầu mè/năm.Tất đạt tiêu chuẩn ISO 9001:2008, ISO 2000:2015, HACCP, CODEX TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHÓM 10 – TỔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM 1.2 Cung cầấp nhiền ệli u Một phân khúc kinh doanh chủ lực Vocarimex cung cấp dầu nguyên liệu cho khách hàng công nghiệp Vocarimex đặt mục tiêu tăng trưởng doanh số dựa hiệu phân phối quản lý hiệu chi phí hoạt động Đây lợi chủ lực Vocarimex hướng đến mục tiêu phục vụ 30% thị trường tiêu thụ dầu ăn Tùy theo yêu cầu khách hàng, Vocarimex sản xuất theo tiêu chuẩn đặt hàng chuyên biệt từ chất lượng sản phẩm đến kỹ thuật sản xuất Bằng gắn kết chặt chẽ tảng nhập hệ thống quản trị vận hành hiệu quả, Vocarimex cam kết cung cấp cho khách hàng sản phẩm chất lượng với mức giá cạnh tranh 1.3 Tinh luy ện dầều Khẳng định lực lĩnh vực sản xuất, tinh luyện dầu, hàng năm nhà máy Vocarimex sản xuất 130.000 dầu tinh luyện loại, 120.000 dầu thành phẩm Đặc biệt nhà máy sở hữu công nghệ sản xuất dầu mè chất lượng cao đáp ứng nhu cầu xuất thị trường Nhật Bản với công suất đạt 4.000 tấn/năm Đ cặ mể dầy chuyềền sản xuầất 2.1 Nguyền liệu Ở trang trại nông sản, nguyên liệu dùng để sản xuất dầu ăn hảo hạng tuyển chọn kỹ lưỡng từ khâu trồng trọt, thu hoạch đến đến tận tay nhà sản xuất TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHÓM 10 – TỔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Hiện nay, nguồn nguyên liệu nội địa phục vụ cho hoạt động sản xuất dầu thực vật đáp ứng 30%, 70% nguyên liệu nhập Các nguồn nguyên liệu thô để sản xuất chai dầu ăn hảo hạng nhập trực tiếp từ cường quốc nông nghiệp như: Indonesia, Brazil, ThaiLan, Maylasia… Và “cập bến” Việt Nam, nguồn nguyên liệu vận chuyển đến nhà máy dầu để bắt đầu trình sản xuất theo tiêu chuẩn Nhật Bản, Mỹ châu Âu Quy trình nhà máy thiết kế khép kín, chặt chẽ đến mức hồn hảo, từ khâu kiểm tra nguyên liệu đầu vào, đến khâu thành phẩm cuối sản phẩm tối ưu Quy trình thực hoàn toàn tự động theo hệ thống quản lý chất lượng (ISO 9001:2008) tiêu chuẩn GMP - HACCP 2.2 Quá trình sản xuầất Trong sản xuất Vocarimex sử dụng hai phương pháp tinh luyện dầu thực vật tiên tiến, đại châu Âu phương pháp tinh luyện vật lý tinh luyện hóa học giảm tiêu hao nguyên, nhiên vật liệu, giảm hàm lượng axit béo, khử màu, khử mùi dầu thực vật, loại dầu cọ, dầu nành, dầu mè, lưu giữ tối đa hàm lượng vitamin A, E tự nhiên có dầu Các sản phẩm dầu thực vật Vocarimex đóng loại chai, bao bì với nhiều dung tích khác mẫu mã đẹp, chất lượng cao phù hợp với nhiều mục đích người tiêu dùng Hệ thống chiết chai tự động quy trình kiểm tra chất lượng nghiêm ngặt suốt quy trình sản xuất Các sản phẩm dầu ăn đảm bảo đáp ứng tiêu chuẩn vấn đề vệ sinh an toàn thực phẩm Đặc điểm tổ chức quản lý máy kềấ toán 3.1 Đặ c điể m quản lý Tổng Công ty công nghiệp dầu thực vật Việt Nam tin đầu tư vào người điều cốt lõi Doanh nghiệp đội ngũ đẳng cấp quốc tế gồm nhà lãnh đạo nước với kiến thức sâu rộng thị trường nội địa chun gia nước ngồi am hiểu cơng nghệ tiên tiến Tập đoàn VOCARIMEX tạo nên khác biệt TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CƠNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM SỔ CÁI Năm: 06/2020 Tên tài khoản: Tài sản cố định hữu hình Số hiệu: 211 Ngày, tháng ghi sổ - Số phát sinh tháng 02/06 TSCĐ01 02/06 Ơng Lê Hồng bổ 411 350.000 sung vốn kinh doanh xe ô tô vận chuyển dầu ăn trị giá 350.000 Mua hệ thống máy tẩy 03/06 TSCĐ02 03/06 màu dầu trị giá 331 500.000 500.000, chưa trả tiền cho người bán Mua máy khử mùi06/06 GBC1 06/06 khử axit béo trị giá 331 250.000 250.000, chưa trả tiền cho người bán 36 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHÓM 10 – TỔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM - Cộng số phát sinh - Số dư cuối năm - Cộng lũy kế từ đầu quý Người lập biểu Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) SỔ CÁI Năm: 06/2020 Tên tài khoản: Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp Số hiệu: 621 37 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Đơn vị: 1.000 đồng Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số Ngày hiệu tháng - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng Xuất kho vật liệu 10/06 PXK1 10/06 ( xử lí nguyên liệu ép dầu) dùng trực tiếp cho sản xuất sản phẩm, giá trị 11/06 PXK2 11/06 xuất kho: 50.000 Xuất kho nhựa PVC làm chai đựng dầu dùng trực tiếp cho sản xuất, giá trị 12/06 PXK3 12/06 xuất kho: 40.000 Xuất kho dầu mỡ sử dụng bôi trơn thiết bị sản xuất, giá trị xuất kho: 10.000 - Cộng số phát sinh - Số dư cuối tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý 38 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Người lập biểu Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) SỔ CÁI Năm: 6/2020 Tên tài khoản: Xác định kết kinh doanh Số hiệu: 911 Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số 30/6 K 30/6 K 30/6 K 30/6 K TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHÓM 10 – TỔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM - Cộng số phát sinh tháng 770.50 1.050.00 - Số dư cuối 297.500 tháng - Cộng lũy kế từ đầu quý Người lập biểu Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) 15 40 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Phần VII SƠ ĐỒ CHỮ T Tên TK: Phải thu khách hàng Đơn vị: 1000 đồng Nợ Số hiệu:131 Có SDĐK: 290.200.000 (19b) 300.000 soSDCK:290.500.000 Tên TK: Tạm ứng Nợ Đơn vị: 1000 đồng Số hiệu:141 Có SDĐK: 17.600.000 ( 21) 5.000 SDCK: 17.605.000 Tên TK: Nguyên liệu, vật liệu Nợ Đơn vị: 1000 đồng Số hiệu:152 Có SDĐK: 113.000.000 (4) 55.000 50.000 (10) (5) 70.000 40.000 (11) 10.000 (12) SDCK:113.025.000 41 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CƠNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Tên TK: Công cụ, dụng cụ Nợ Đơn vị: 1000 đồng Số hiệu:153 Có SDĐK: 99.500.000 ( 7) 20.000 SDCK: 99.520.000 Tên TK: Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Đơn vị: 1000 đồng Nợ Số hiệu:154 (31) 517.000 Có 517.000 (32) Nợ SDĐK:800.000 (32) SDCK: 767.000 42 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CƠNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Tên TK: Hàng gửi bán Nợ Đơn vị: 1000 đồng Số hiệu:157 Có SDĐK: 700.000 (20) 100.000 SDCK: 800.000 Tên TK: Hao mòn tài sản cố địn Nợ Số hiệu:2 SDĐK: 120.200.000 SDCK: 120.260.000 Tên TK: Phải trả cho người bán Nợ Số hiệu:331 SDCK: 124.750.000 43 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CƠNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Tên TK: Phải trả người lao động Nợ Số hiệu:334 SDĐK: 3.500.000 SDCK: 4.020.000 Tên TK:Phải trả, phải nộp khác Nợ Số hiệu:338 SDĐK: 17.600.000 SDCK:17.670.500 Tên TK: Vốn đầu tư chủ sở hữu Nợ Số hiệu:411 SDĐK:2.200.000.000 SDCK:2.201.050.000 Tên TK: Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 44 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHÓM 10 – TỔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Nợ Tên TK: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Đơn Nợ (33b) Tên TK: Chi phí nhân cơng trực tiếp Đơn vị: 1000 đồng Nợ (8) 100.000 (14) 300.000 (31) 200.000 45 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Nợ Số hiệu:627 (9) (13) 30.000 (15) 10.000 (16) 47.000 (17) 20.000 Nợ (18a) (19a) Nợ (26) (27) 10.000 (28) 10.000 (29) 15.000 (30) 23.500 46 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CƠNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Tên TK: Chi phí quản lý doanh nghiệp Nợ Đơn vị: 1000 đồng Số hiệu:642 Có (22) 2.000 162.000 (33a) (23) 20.000 (24) 20.000 (25) 120.000 47 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CƠNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Phần VIII BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN K Tên Tài khoản (Số hiệu TK) 111 112 131 141 152 153 154 155 157 211 214 331 48 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CƠNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM 334 338 411 421 621 622 627 632 641 642 911 Tổng cộng 49 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... máy Dầu Tân Bình, cơng ty Dầu ty Cổ Phần Dầu Thực Vật Tân Bình TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHÓM 10 – TỔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM Nhà máy Dầu. .. NHÓM 10 – TỔNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM 19/06 23/06 34 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com NLKT – 45K02.3 – NHĨM 10 – TỔNG CƠNG TY CƠNG NGHIỆP DẦU THỰC VẬT VIỆT NAM - Số... nhà máy Dầu Tường An, công ty Dầu ty Cổ Phần Dầu Thực Vật Tường An o Năm 1986 Đổi tên tiếp nhận Đổi tên thành Liên hiệp xí nghiệp dầu thực vật Việt Nam Ngồi cơng ty quốc doanh xí nghiệp vật tư