TIỂU LUẬN báo cáo tài CHÍNH của TỔNG CÔNG TY cổ PHẦN KHOAN và DỊCH vụ KHOAN dầu KHÍ

HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA TÀI CHÍNH ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TIỂU LUẬN: BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CƠNG TY CỔ PHẦN KHOAN VÀ DỊCH VỤ KHOAN DẦU KHÍ Giáo viên hướng dẫn: Đặng Thùy Nhung Sinh viên thực hành: Nhóm Lớp : KTO11.1 Khoa: Kế Toán, Kiểm Toán LỜI CẢM ƠN Nhóm chúng em xin chân thành cảm ơn nhà trường – Học Viện Chính Sách Và Phát Triển xếp lịch học cho lớp em học môn Tài doanh nghiệp Việc xếp tạo điều kiện cho chúng em học tập tìm hiểu nghiên cứu chuyên sâu môn Qua đây, học hỏi nhiều kiến thức nâng cao hiểu biết Đặc biệt gửi lời cảm ơn đến Giảng viên đứng lớp – Đặng Thùy Nhung nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ chúng em tìm hiểu mơn Xin chân thành cảm ơn đến giáo trẻ nhiệt tình việc giảng dạy, tạo điều kiện tốt để lớp em hiểu tối đa Nhóm chúng em xin cảm ơn cô chúc cô thành cơng đường giảng dạy MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG 1.Giới thiệu Tổng công ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí 2.Phân tích tình hình tài Tổng cơng ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí 2.1 Phân tích Bảng cân đối kế tốn 2.2 Phân tích kết hoạt động kinh doanh 19 2.3 Phân tích số chi tiêu tài 27 2.3.1 Nhóm hệ số khả tốn 27 2.3.2 Nhóm hệ số hiệu hoạt động 28 2.3.3 Hệ số khả sinh lời 29 2.4 Phân tích Dupont 30 3.Đánh giá tình hình tài Tổng công ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí 31 3.1 Những ưu điểm 31 3.2 Những hạn chế 32 3.3 Nguyên nhân hạn chế 32 Một số giải pháp đề xuất nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty .33 4.1 Nâng cao khả toán ngắn hạn 33 4.2 Quản lý hàng tồn kho 33 4.3 Biện pháp thu xếp vốn đầu tư 34 4.4 Biện pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 34 4.5 Biện pháp giảm thiểu chi phí quản lý nhân lực 35 KẾT LUẬN 36 TÀI LIỆU THAM KHẢO 37 LỜI MỞ ĐẦU Để hoạt động kinh doanh công ty đạt hiệu quả, nhà quản lý cần nhanh chóng nắm bắt tín hiệu thị trường, xác định nhu cầu vốn, tìm kiếm huy động vốn đáp ứng kịp thời nhu cầu Để làm điều này, công ty phải có huy nhân tố ảnh hưởng, mức độ diễn biến ảnh hưởng nhân tố đến tình hình tài cơng ty Điều thực sở phân tích tài Phân tích tài thường xuyên giúp nhà quản trị thấy rõ thực trạng hoạt động tài từ xác định điểm mạnh điểm yếu công ty để làm sở hoạch định kế hoạch hành động phù hợp cho tương lai, đồng thời đưa biện pháp ổn định hoàn thiện chất lượng quản trị doanh nghiệp Nâng cao hiệu kinh doanh Đây lý nhóm chúng em chọn đề tài '' Phân tích báo cáo tài năm Cơng ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí” Mặc dù chúng em cố gắng để hoàn thành tiểu luận theo hướng hoàn chỉnh, trọn vẹn Nhưng chưa có kiến thức sâu rộng chun mơn tầm nhìn hạn chế nên mong thơng cảm, góp ý bạn tiểu luận có sai sót Hà Nội, ngày 04 tháng 12 năm 2021 NỘI DUNG Giới thiệu Công ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí Cơng ty thành lập vào tháng 11 năm 2001 sở nhận chuyển giao nguồn lực từ Xí nghiệp Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Biển (PTSC Offshore) thuộc Cơng ty Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí (PTSC) Cơng ty thức vào hoạt động 07-01-2002 - Tên đầy đủ: Công ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí - Địa trụ sở chính: Lầu 4, Sailing Tower, Số 111A đường Pasteur, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh - Mã số thuế: 0302495126 - Số điện thoại: 0839142012 / 89142021 - Email: mailto:info@prdrilling.com.vn - Ngành nghề chính: + Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác dầu thơ khí tự nhiên Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí Phân tích bảng cân đối kế tốn Theo số liệu Cơng ty Cơng ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí năm 2018, 2019, 2020 có Bảng 2.1 sau đây: Bảng 2.1 – Bảng phân tích biến động tài sản (Đơn vị: Đồng) TÀI SẢN Năm 2018 A NGẮN HẠN I TÀI SẢN 5.674.124.070 645 Tiền 2.265.202.237 tương 815 khoản đương tiền 2.086.290.369 Tiền 435 Các tương đương tiền II Đầu tư ngắn hạn 1.Chứng kinh doanh Dự phòng giảm giá khoản 178.911.686.38 tài 1.011.769.973 160 khoán chứng khoán kinh (2) doanh (*) Đầu tư nắm giữ 1.011.769.973 đến ngày đáo hạn 160 III Các khoản 1.612.578.529 phải thu ngắn hạn 860 Phải hạn hàng thu Trả ngắn 1.616.627.840 khách 190 trước cho người bán ngắn 30.162.054.810 hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải tiến độ kế hoạch hợp dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu theo đồng xây thu ngắn 171.308.365.56 hạn khác Dự phịng phải - thu ngắn hạn khó 205.519.730.70 đòi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý 759.890.251.98 IV Hàng tồn kho 915.287.263.26 Hàng tồn kho Dự phòng giảm - giá hàng tồn kho 155.397.011.28 (*) V Tài sản ngắn hạn khác trước ngắn hạn Chi Thuế phí trả 8.957.068.710 GTGT khấu trừ khoản thu Nhà nước Thuế khác hạn khác 12.213.662.790 phải 3.512.346.330 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 24.683.077.830 Tài sản ngắn B DÀI HẠN - TÀI SẢN 15.329.688.883 365 I- Các khoản phải 15.110.467.845 thu dài hạn hạn hàng Phải thu dài khách Trả trước cho người bán dài hạn doanh trực thuộc Vốn kinh đơn vị Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải hạn khác Dự phòng phải thu đòi (*) II Tài sản cố định thu dài 115.110.467.84 dài hạn khó 14.462.489.431 125 Tài sản cố định 14.291.211.501 hữu hình (221 = 240 222 + 223) - Nguyên giá 23.324.114.271 405 - Giá trị hao mòn 9.032.902.770 luỹ kế (*) 165 Tài sản cố định thuê (224 = 225 + 226) tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vô 228 + 229) hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn (227 = 171.277.929.88 280.876.448.38 109.598.518.50 - Cổ đông Cơng ty mẹ ích cổ đơng khơng kiểm soát bên hợp đồng hợp tác kinh doanh 18 Lãi cổ phiếu 197.786.236.424 3,88% Lợi - 25.094.841.896 - 0,49% 396 0,00% 23 - 24 Dựa vào bảng phân tích kết hoạt động kinh doanh công ty ta thấy: Doanh thu năm 2019 so với năm 2018 giảm 1.132.071.440.712 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 20,58% Nhưng năm 2020 so với năm 2019 có dấu hiệu tăng với mức 860.565.943.371 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 19,70% Tuy nhiên, gia tăng tương đáng khen ngợi doanh thu cơng ty tình hình kinh tế nước giới nhiều bất cấp, ảnh hưởng đại dịch COVID-19 cuối năm 2019 năm 2020 Giá vốn hàng bán tất chi phí đầu vào cơng ty, tác động lớn đến kết sản xuất kinh doanh công ty Năm 2019 so với năm 2018 giá vốn giảm 1.185.236.295.624 đồng ứng với tỷ lệ giảm 23,23%; năm 2020 so với năm 2019 giá vốn tăng 981.940.554.333 đồng ứng với tỷ lệ tăng 25,06% Gía vốn hàng bán giảm mạnh vào năm 2019 tăng trở lại vào năm 2020, điều cho thấy doanh nghiệp cố gắng ổn định chi phí ngun liệu, nhân cơng tình hình dịch bệnh diễn phức tạp Doanh thu hoạt động tài năm 2019 so với năm 2018 giảm 13,31%, đến năm 2020 tiếp tục giảm 4,77% so với năm 2019 Hoạt động tài hoạt động đem lại lợi nhuận cho công ty doanh thu hoạt động cao lợi nhuận công ty đem lại nguồn thu đáng kể Nguồn thu hoạt động tài thu chênh lệch tỷ giá từ việc bán ngoại tệ, mua phụ tùng hàng hóa dịch vụ ngoại tệ Ngồi ta cịn cơng ty hưởng chiết khấu toán mua hàng, thu lãi từ tiền gửi ngân hàng, thu lãi khách hàng mua hàng trả chậm Các khoản chi phí quản lí cơng ty: - Chi phí tài năm 2019 giảm 6,34% so với năm 2018, năm 2020 tiếp tục giảm 16,70% so với năm 2019 Đây dấu hiệu không ổn định vốn cơng ty - Chi phí bán hàng năm 2019 tăng 4.404.505.192 đồng, ứng với 35,16% so với năm 2018 Tuy nhiên năm 2020 so với năm 2019 chi phí bán hàng giảm nhẹ 3,32%, tương đương với 561.734.800 đồng - Chi phí quản lí doanh nghiệp năm 2019 so với năm 2018 tăng 39,20%, tương đương với 111.705.477.760 đồng Tuy nhiên, năm 2020 giảm 85.351.922.968 đồng, ứng 25 với 21,52% so với năm 2019 Điều cho thấy cơng ty kiểm sốt tốt chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2019, cố gắng giữ mức ổn định năm 2020 Việc kiểm sốt tốt khoản chi phí góp phần làm cho lợi nhuận công ty năm 2019 giảm so với năm 2018 lại có bước chuyển tăng lên năm 2020 Cụ thể là: - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh vào năm 2019 so với năm 2018 giảm 21.846.207.296 đồng, ứng với 23,53% Tuy nhiên, năm 2020 tăng mạnh 144,73% tương đương 102.759.063.653 đồng so với năm 2019 Đây dấu hiệu tốt cho thấy hiệu hoạt động bán hàng việc kiểm sốt tốt chi phí công ty năm 2020 - Lợi nhuận trước thuế cơng ty tổng lợi nhuận hoạt động So với năm 2019 năm 2020 có tổng thu nhập chịu thuế tăng 14.689.793.150 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 7,77% - Thuế thu nhập doanh nghiệp tính tổng thu nhập chịu thuế nhân với thuế suất Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2020 tăng 6.911.446.648 đồng tương ứng với tỷ kệ tăng 19,11% - Lợi nhuận sau thuế tính tổng thu nhập chịu thuế trừ thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Đây tiêu đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh Lợi nhuận sau thuế năm 2020 tăng 11.651.313.647đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 6,77% Trước năm 2019 tiêu lợi nhuận sau thuế giảm 518.559.200 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 0,30% Điều cho thấy công ty đạt hiệu bán hàng khiến lợi nhuận năm sau cao năm trước số lợi nhuận cơng ty mở rộng đầu tư vào lĩnh vực khác Chỉ tiêu Doanh thu 26 Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Qua phân tích bảng báo cáo kết kinh doanh cơng ty ta thấy tình hình phát triển cơng ty năm 2019 có bước chậm lại so với năm 2018 Tuy nhiên đến năm 2020 tình hình phát triển cơng ty có dấu hiệu phục hồi tăng trưởng trở lại Nguyên nhân năm 2019 cơng ty chưa kiểm sốt tốt cac khoản mục chi phí ngun nhân bên ngồi xã hội, ảnh hưởng đại dịch COVID19 toàn cầu 2.3 Phân tích số tiêu tài 2.3.1 Nhóm hệ số khả toán STT Khả toán ngắn hạn (lần) Hệ số toán thời Hệ số toán nhanh Hệ số tiền mặt (hệ số toán tức thời) Nhận xét: - Hệ số khả toán thời: Hệ số khả toán thời cho biết đồng nợ ngắn hạn doanh nghiệp (loại nguồn vốn có tính bắt buộc hồn trả cao nhất) tài trợ đống tài sản ngắn hạn (loại tài sản có tính khoản cao nhất) Hệ số khả khoản thời công ty năm 2018 2,03 cho biết đồng nợ ngắn hạn công ty tài trợ công ty 2,03 đồng tài sản ngắn hạn; tương tự, hệ số khả khoản thời công ty năm 2019, 2020 1,99 1,38 Hệ số khả khoản thời cơng ty trì ổn định qua giai đoạn 2018-2020 năm hệ số lớn Điều cho thấy bản, tài sản ngắn hạn công ty đủ để chi trả khảon nợ có thời hạn tốn khơng q 12 tháng (chủ yếu khoản vay nợ thuê tài ngắn hạn) 27 - Hệ số khả khoản nhanh: hệ số khả khoản nhanh cho biết đồng nợ ngắn hạn doanh nghiệp tài trợ dồng tài sản ngắn hạn sau loại bỏ hàng tồ kho Hệ số khả khoản nhanh doanh nghiệp năm 1,76 ; 1,70 1,48 Hệ số khả khoản nhanh doanh nghiệp qua có dấu hiệu giảm, nhiên hệ số lớn Điều cho thấy tài sản ngắn hạn công ty sau loại trừ hàng tồn kho (khoản mục có tính khoản thấp cấu tài sản ngắn hạn) đủ để chi trả cho khoản nợ đến hạn tốn cơng ty - Hệ số khả toán tức thời: Hệ số cho biết khả toán tiền khoản nợ ngắn hạn công ty Hệ số khả khoản tức thời công ty năm 2018 0,75 cho biết đồng nợ ngắn hạn công ty tài trợ 0,80 đồng tiền tương đương tiền; tương tự hệ số khả tốn tức thời cơng ty năm 2019 2020 0,61 0,32 Hệ số khả khoản tức thời công ty năm có xu hướng giảm hệ số nhỏ Điều cho thấy cơng ty khơng thể tốn hết khoản nợ ngắn hạn tất khoản nợ phải trả đến hạn lúc Khả toản tức thời nhỏ khơng thiết có nghĩa cơng ty phá sản Tuy nhiên cho thấy cơng ty tình trạng tài =>Nhóm hệ số khả tốn công ty không ổn định, tái sản ngắn hạn công ty không đủ để đáp ứng ngu cầu tốn khoản nợ hết hạn, khơng đảm bảo ngun tắc an tồn tài 2.3.2 Nhóm hệ số hiệu suất hoạt dộng Nhóm tiêu bao gồm hệ số vòng quay tài sản Tuy nhiên doanh nghiệp ngành thương mại – dịch vụ, hai tiêu chủ yếu lựa chọn để phân tích kn khổ đề tài số vịng quay hàng tồn kho số vòng quay nợ phải thu để để đánh giá sách, lực bán hàng thu hồi công nợ công ty năm 2019 2020 Chỉ số hoạt động Vòng quay hàng tồn kho (lần) Vòng quay khoản phải thu (vòng) Vòng quay khoản phải trả (vòng) Nhận xét: -Số vòng quay hàng tồn kho: Hệ số phản ánh đồng vốn tồn kho quay vòng kỳ Số vòng quay hàng tồn kho công ty năm 2020 so với năm 2019 từ 4,91 tăng lên 5,30 Điều cho thấy doanh nghiệp bán hàng nhanh hàng tồn kho không bị ứ đọng nhiều Có nghĩa doanh nghiệp gặp rủi ro 28 - Số vòng quay khoản phải thu: Chỉ tiêu cho biết kỳ, nợ phải thu luân chuyển vòng, phản ánh tốc độ thu hồi cơng nợ doanh nghiệp Số vịng quay nợ phải thu doanh nghiệp năm 2020 so với năm 2019 từ 4,55 tăng lên 4,25 vòng Điều cho thấy khả thu hồi hiệu khoản phải thu nợ từ khách hàng Trong năm 2020 doanh nghiệp điều chỉnh sách bán hàng tăng cường quản lý công nợ, khoản phải thu để nhanh chóng thu hồi phần vốn bị chiếm dụng => Có thể thấy năm 2020 hiệu suất hoạt động cơng ty tăng thể qua vịng quay hàng tồn kho tăng Vòng quay hàng tồn kho tăng cho thấy doanh nghiệp thuận lợi khâu bán hàng Vòng quay khoản phải thu năm 2020 tăng cho thấy doanh nghiệp khơng gặp khó khăn việc thu hồi nợ, gây ảnh hưởng đến dòng tiền khả toán 2.3.3 Hệ số khả sinh lời Chỉ tiêu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu (ROS) Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản (ROA) Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu (ROE) Nhận xét: -Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu (ROS): Hệ số phản ánh mối quan hệ lợi nhuận sau thuế doanh thu kỳ doanh nghiệp Năm 2019 tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu công ty 3,94% phản ánh đồng doanh thu doanh nghiệp tạo 0,0394 đồng lợi nhuận sau thuế Đến năm 2020 ROS công ty giảm xuống 3,52 % tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế lớn tốc độ thấp doanh thu thuần, cụ thể, lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp tăng 6,7l%; doanh thu tăng 19,07% -Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản (ROA): Tỷ suất gọi tỷ suất sinh lời ròng tái sản, phản ánh đồng vốn sử dụng kỳ tạo đồng lợi nhuận sau thuế ROAcuar doanh nghiệp năm 2019 0,82% cho biết đồng vốn bỏ vào sản xuất kinh doanh kỳ tạo 0,0028 đồng lợi nhuận sau thuế Sang đến năm 2020 ROA doanh nghiệp 79,16% cho biết đồng vốn kinh doanh tạo 0,7916 đồng lợi nhuận sau thuế ROA doanh nghiệp tăng lên tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế lớn tốc độ tăng tổng tài sản Cụ thể năm 29 2020 lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp tăng 6,77%; tổng tài sản cuối năm tăng so với đầu năm 7,64% -Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu (ROE): Hệ số đo lường mức lợi nhuận sau thuế thu đồng vốn chủ sở hữu kỳ Đây tiêu nhà đầu tư quan tâm, thể mức đọ sinh lời khoản đầu tư họ vào công ty Nếu ROE công ty thấp mức dộ sinh lời khoản đầu tư lãi suất ngân hàng hay tỷ suất lợi nhuận đầu tư chứng khoán làm cho sức hút doanh nghiệp giảm mắt nhà đầu tư ROE công ty năm 2019 1,24% cho biết trung bình đồng vốn chủ sở hữu đầu tư vào doanh nghiệp thu 0,0123 đồng lợi nhuận sau thuế ROE công ty năm 2020 tăng lên 1,24% cho biết trung bình đồng vốn chủ sở hữu thu 0,0131 đồng lợi nhuận sau thuế ROE công ty tăng tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế lớn tốc độ tăng vốn chủ sở hữu =>Nhìn chung hệ số phản ánh khả sinh lời hiệu hoạt động công ty năm 2020 tăng so với năm 2019 Riêng ROS giảm, nhiên hệ số giảm khơng đáng kể Vì cơng ty làm ăn có lãi tăng trưởng mức ổn định 2.4 Phân tích Dupont -Mức sinh lời vốn chủ sở hữu doanh nghiệp kết tổng hợp hàng loạt biện pháp định quản lý doanh nghiệp Để thấy tác động mối quan hệ giữ trình độ quản trị chi phí, quản trị vốn, quản trị nguồn vốn tới mức sinh lời chủ sở hữu daonh nghiệp, người ta xây dựng hệ thống tiêu để xem xét ảnh hưởng nhân tố tới tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu Sau phương trình xem xét nhân tố ảnh hưởng thơng qua hệ số tài Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn kinh doanh xác định sau: + ROA (1) = Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu × Vịng quay tồn vốn - Xem xét mối quan hệ này, thấy tác động yếu tố tỷ suất lợi nhuận sau doanh thu vịng quay tồn vốn ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn kinh doanh Trên sở người quản lý doanh nghiệp đề biện pháp thích hợp để tăng tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn kinh doanh Nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu (ROE) tính cơng thức sau: + ROE=ROA × 1/(1- Hệ số nợ) -Từ cơng thức (1), xác định tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu cơng thức cơng thức sau: +ROE=ROS × Vịng quay tồn vốn × 1/(1 - Hệ số nợ) 30 -Qua công thức trên, cho thấy yêu tố chủ yếu tác động đến tỷ suất lựi nhuận vốn chủ sở hữu kỳ là: + Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu: Phản ánh trình độ quản trị doanh thu chi phí cảu doanh nghiệp + Vịng quay tồn vốn: Phản ảnh trình độ khai thác sử dụng tài sản Công ty + Hệ số vốn vốn chủ sở hữu: Phản ánh trình đồ quản trị tổ chức nguồn vốn cho hoạt động công ty Trên sở nhận diện nhân tố giúp cho quản trị cơng ty xác định tìm biện pháp khai thác yếu tố tiềm năg để tăng tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu Công ty Đối với Công ty cổ phần khoan dịch vụ khoan dầu khí: 1,31%=3,52%×0,25×1/(1-0,33%) Như vậy, năm 2020 bình qn đồng vốn chủ sở hữu đưa lại 0,0131 đồng lợi nhuận sau thuế vì: -Sử dụng bình quân đồng kinh doanh tạo 0,25 đồng doanh thu -Trong đồng doanh thu có 0,0352 đồng lợi nhuận sau thuế -Bình quân sử dụng đồng vốn kinh doanh công ty huy động nợ 0,0033 đồng 3.Đánh giá tình hình tài Tổng cơng ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí 3.1 Những ưu điểm Trong giai đoạn 2018 – 2020 tình hình tài Cơng ty TNHH MTV Toyota Mỹ Đình có mặt tích cực sau: - Về khả khoản: Qua số liệu phân tích ,chúng ta thấy khả tốn cơng ty ngày cải thiện Vì PV Drilling thành cơng việc cung cấp giàn khoan biển cho khách hàng Myanmar, Thái Lan, Malaysia, Brunei, tài sản dài hạn cao (hơn 60 %), Các tiêu tốn đạt mức tốt khó khả tăng lên cho thấy ổn định tài Công ty - Hiệu suất sử dụng tài sản : Qua số liệu phân tích ta thấy hiệu suất sử dụng tài sản có xu hướng tăng lên cho thấy Cơng ty có biện pháp sử dụng tài sản ngày có hiệu 31 - Về hệ số toán lãi vay: Qua số liệu phân tích ta thấy tình hình vay nợ Cơng ty có giảm nhiên chưa nhiều, điều thể qua hệ số toán lãi vay Công ty tăng theo năm chứng tỏ hiệu suất vay Công ty không nhiều - Về hiệu hoạt đông kinh doanh: Qua số liệu phân tích ta thấy doanh thu, lợi nhuận Cơng ty có tăng cao, sau lại giảm 5,2% Nhưng nhìn chung cơng ty kiểm sốt khoản chi phí phát sinh q trình sản xuất khinh doanh 3.2 Những hạn chế Bên cạnh kết đạt được, phân tích báo cáo tài Cơng ty cổ phần khoan dịch vụ dầu khí cơng ty cịn tồn mặt hạn chế như: - Về tài sản : Tài sản ngắn hạn dao động từ 24-27 %(dưới 60 %) Các khoản tiền tương đương tiền thấp, dao động từ 9-10 %, riêng năm 2020 lại giảm cịn 4,44% Điều làm tăng áp lực tốn cho công ty làm cho công ty phụ thuộc vào nguồn vốn vay bên -Về khoản phải thu dự phịng khó địi: Số lượng phần khác cao ,chứng tỏ công ty cho đối tác nợ nhiều, chưa thu hồi lại vốn -Về chất lượng nguồn nhân lực :Công ty chưa có trọng vào đầu tư chất lượng nguồn nhân lực Việc dẫn đến hiệu suất công việc không cao -Chưa có vốn đầu tư nhiều Cơng ty chưa có kế hoạch để kí kết hợp đồng lớn 3.3 Nguyên nhân hạn chế Sở dĩ tình trạng tài hiệu kinh doanh Cơng ty cịn tồn nguyên nhân sau: - Trong thời gian qua, công ty có xu hướng vay nợ ngồi nhiều, làm cho tỷ lệ ln cao chưa có dấu hiệu giảm 32 - Cơng ty chưa có biện pháp chặt chẽ để thu hồi công nợ, chưa có sách quản lý phải thu phù hợp để thu hồi công nợ từ khách hàng, hoạt động kế tốn chưa có chủ động linh hoạt việc thu hồi công nợ -Thời gian vừa qua hoạt động thu hút khách hàng chưa quan tâm mức, sáng tạo việc thu hút khách hàng Một số giải pháp đề xuất nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Trong năm gần nhờ nỗ lực không ngừng mệt mỏi, qua thành tích đạt được, huy ban lãnh đạo, đoàn kết nỗ lực cố gắng tập thể đội ngũ cán tài năng, tâm huyết , cơng ty CƠNG TY Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Dầu Khí không ngừng phát triển lớn mạnh tạo vị định thị trường Bên cạnh đó, hạn chế tồn cần khắc phục hoạt động kinh doanh Công ty Qua đánh giá dựa sở phân tích thực trạng tài cơng ty, sau số đề xuất biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty tạo vững ổn định trường việt nam nói chung giới nói riêng 4.1 Nâng cao khả toán ngắn hạn Qua phân tích tỷ trọng tiền khoản tương đương tiền cơng ty chưa đủ đảm bảo tốn tức thời nên khả tốn cơng ty cịn thấp Trong q trình hoạt động sản xuất kinh doanh, việc giữ tiền cho kinh doanh đảm bảo khả toán ngắn hạn toán nhanh Điều giups cơng ty có uy tín cao nhà cung cấp, chủ nợ Việc đảm bảo lượng tiền mặt vừa đủ cơng ty tốn cho khoản nợ ngắn hạn đến gần thời hạn phải trả, từ giúp cơng ty tránh rủi ro từ phía đối tượng cho vay, đồng thời giảm thiểu bớt chi phí hội, ruỉ ro nắm giữ tiền mặt Vậy nên, công ty cần xác lượng tiền mặt dự trữ tối ưu, có nghĩa phải thảo mãn nhu cầu: toán khoản phục vụ kinh doanh tập đoàn chi trả nhà cung cấp, trả người lao động, trả thuế ; dự phòng cho khoản chi ngồi kế hoạch; dự phịng cho hội phát sinh dự kiến thị trường thay đổi đột ngột Vì thế, biện pháp đặt cho cơng ty cần phải tính tốn khối lượng tiền mặt dự trữ cho đáp ứng nhu cầu cho cơng ty ko gây lãng phí cân 4.2 Kiếm soát chặt chẽ tình hình cơng nợ, khơng để nợ xấu gia tăng Trong thời gian này, cơng ty xác định sách thất chặt tiền tệ Nhà nước chắn đuợc trì để thực mục tiêu kiểm chế lạm phát Kinh tế chưa có dấu hiệu khởi sắc, tình hình tài doanh nghiệp cịn nhiều khó khăn Do vậy, sách bán hàng cần đặc biệt ưu tiên vấn để an tồn tài chính, 33 kiểm sốt tình hình cơng nợ, thu hồi công nợ, tuyệt đối không đề phát sinh thêm cơng nợ khó địi Với tình hình cơng nợ giảm nhưmg tương đối cao so với mặt chung nay, công ty cần trọng vấn đề sau: Công ty thường xuyên theo dõi sát tình hình cơng nợ, phân loại nợ, từ lập kế hoạch thu hồi nợ thực triệt để Đặc biệt, với khoản công nợ đơn vị tuyến dưới, tình hình cơng nợ tăng cao chủ yếu trình độ quản lý đơn vị hạn chế, bên cạnh việc đôn đốc công nợ, công ty nên trực tiếp rà sốt cơng nợ trực tiếp thu hồi khoản nợ q hạn khó địi đơn vị cách triệt để Sau đó, cơng ty cần tăng cường công tác đào tạo cán tuyến cơng tác quản lý tài Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần sớm đồng hóa sách tín dụng thương mại, hệ thống sách quản lý cơng nợ tồn cơng ty cách bản, chặt chẽ, đảm bảo an tồn tài tồn cơng ty Với cơng nợ q hạn, khó địi: Cơng ty cần thực rà soát đàm phán với khách hàng để rút ngắn thời gian nợ theo hợp đồng, đồng thời tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, chế độ thi đua khen thường công tác thu hồi công nợ, phối hợp với quan chức năng, tư luật để tìm giải pháp thu hồi công nợ Với khách hàng mới: cần đảm phán định mức nợ hợp lý, thực số điều khoản tốn, Điều địi hỏi doanh nghiệp phải xem xét đánh giá kỉ lưỡng tình hình tài khách hàng 4.3 Biện pháp thu xếp vốn đầu tư Đặc điểm ngành khoan dịch vụ khoan có vốn đàu tư cao hiệu đầu tư cao, rủi ro lớn đặc biệt dịch vụ kỹ thuật dầu khí nghành bị tác động nặng nề Do tác động dịch bệnh Covid-19 lên tồn cầu, giá dầu thơ xuống mức âm.Hầu hết hoạt động tìm kiếm thăm dị khai thác dầu khí nước bị dừng, giãn bị hủy, kéo theo nhiều cơng ty dầu khí nước quốc tế từ chỗ thiếu giàn khoan, thừa nguồn cung giàn khoan, đơn giá cho thuê giàn khoan giảm sâu Nhiều giàn khoan tập đồn có uy tín lâu năm thị trường tồn quốc tế sau thời gian dài khơng có việc làm chủ động phá giá thị trường, kéo giá dịch vụ khoan dịch vụ kỹ thuật giếng khoan xuống mức khoảng 1/3 so với thời điểm trước Vì để thực chương trình đầu tư mang chiến lược lâu dài thiết cần phải có giải pháp nhằm thu hút nguồn vốn khác đặc biệt đầu tư nước (FDI Và số kiến nghị thu xếp vốn: Công ty cần tiến hành xây dựng triển khai nhà đầu tư nước ngồi , có giải pháp kiến nghị cụ thể với phủ để tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư tham gia hợp đồng Công ty nên sử dụng cách hữu định chế tài để huy động nguồn vốn chưa sử dụng ngắn hạn đơn vị thành viên công ty 34 cho vay dự án, giảm áp lực hạn mức từ tổ chức tín dụng nước Đặc biệt công ty càn quan tâm đến nhà đầu tư chiến lược nước việc cổ phần hóa cơng trình lớn nhằm thu hút vốn đầu tư gián tiếp, đồng thời tranh thủ nguồn lực tiên tiến khoa học công nghệ quản lý Chính vậy, thời gian cơng ty cần phải có giải pháp để giúp nhà đầu tư nhiều vào nữa.Ngồi cơng ty nên tăng cường đầu tư vào hoạt động quảng bá, giới thiệu sản phẩm phương tiện thông tin đại chúng báo đài, internet để thu hút thêm nhà đầu tư 4.4 Biện pháp xây dựng phận nguồn nhân lực Con người nhân tố mũi nhọn doanh nghiệp Việc có đội ngũ nhân tốt, chuyên nghiệp giúp cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đạt suất hiệu cao Vai trò quan trọng cuả đội ngũ nhân thể rõ nét quan trọng trình hoạt động phát triển công ty Nhưng "tài sản" lớn PV Drilling lại đội ngũ cán bộ, cơng nhân viên có trình độ cao; có truyền thống khơng khuất phục trước khó khăn, giỏi chịu đựng gian khổ, dù sa mạc Sahara nóng cháy, hiểm nguy, hay vùng nước sâu xa bờ vùng biển chủ quyền Việt Nam PV Drilling nên thúc đẩy mạnh mẽ nội địa hóa nguồn nhân lực làm năm 2017 vừa qua, theo chức danh sỹ quan cao cấp mà người Việt đảm nhận Có nhiều chức danh người nước nắm vị trí Đốc cơng chính, Trưởng khí, Trưởng điện/ tự động, nên có sách chuyển đổi sang cho đội ngũ nhân người Việt, kèm thay đổi chế độ lương, thưởng linh hoạt, giống cơng ty nước ngồi để khuyến khích người lao động trực tiếp Vì vậy, để tăng doanh thu cần phải có đội ngũ chuyên nghiệp giúp cơng ty tìm kiếm kí kết hợp đồng 4.5 Biện pháp giảm thiểu chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí quản lý doanh nghiệp phản án chi phí thực tế phát sinh q trình quản lý doanh nghiệp Vì vậy, tron chi phí quan trọng làm ảnh hưởng đến lợi nhuận rịng cơng ty Nên cần tiết giảm chi phí nhằm giảm giá thành cung cấp dịch vụ khoan để phù hợp với tình hình thị trường Tiếp tục cắt giảm cách toàn diện khoản mục chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm giảm thiểu lỗ biện pháp đàm phán lại với nhà cung cấp để giảm chi phí đầu vào, giảm tồn kho, thay chuyên gia nước người Việt Nam Để nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận công ty định phải tiêt kiệm chi phí q trình hoạt động sản xuất Quản lý, kiểm soát, hoạch định nguồn vốn cách tối ưu nhất, nâng cao công tác kiểm sốt tài thơng qua hệ kiểm sốt nội PVD Công ty cần phải lý máy móc thiết bị lỗi thời, đầu tư thiết bị tiên tiến hơn, phải đầu tư với khoản tiền lớn thời điêm tại, 35 cơng ty tiết kiệm chi phí ngun vật liệu nhân công suốt giai đoạn sản xuất Kết luận Trong bối cảnh cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước, vơi cạnh tranh diễn ngày gay gắt, kinh tế Việt Nam nói chung tồn giới nói riêng ln phải đối đầu với khó khăn thách thức Vì vậy, công ty không ngừng đổi mới, công thiết kế xây dựng sở hạ tầng, dây chuyền sản xuất diễn sôi động, phát triển, bắt nhịp thời đại, vươn xa khắp Thế Giới đặc biệt phủ sóng khắp Đơng Nam Á Qua q trình phân tích báo cáo tài Cơng ty Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí ( 2018-2020), tình hình doanh nghiệp ngày có thêm bước tiến đầy hiệu đáng khích lệ, tình hình doanh thu tương đối tốt Cơng ty bước hòa nhập vào phát triển chung đất nước, bước khẳng địng thương trường thời gian tới, thuận lợi vốn có, khó khăn bước khắc phục, chăn Cơng Ty có bước phát triển hoạt động kinh doanh Để đạt kết nhờ vào nỗ lực cố gắng làm việc cống hiến tập thể cán công nhân công ty Nhưng với truyền thống đoàn kết lãnh đạo nhạy bén tập thể lãnh đạo, PV Drilling tin tưởng tiếp tục vượt qua khó khăn vững bước đường phát triển, vươn lên chinh phục đỉnh cao, khẳng định thương hiệu thị trường khu vực Sự cạnh tranh gay gắt chất lượng, giá, đối thủ cạnh tranh thị trường ngày mạnh , thương trường chiến trường Vì Cổ Phần Khoan Và Dịch Vụ Khoan Dầu Khí cần mở rộng thêm tầm nhìn, có thêm kế hoạnh tốt tương lai, sẵn sàng chiến đấu hồn cảnh Vươn Thế Giới, khẳng định vị Đẩy mạnh cơng tác tái cấu tồn diện doanh nghiệp để phù hợp với tình hình thực tế sản xuất kinh doanh biến động thị trường, làm tốt cơng tác phịng chống dịch Covid19 để giảm thiểu rủi ro đến hoạt động sản xuất kinh doanh 36 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài cơng ty: http://s.cafef.vn/hose/PVD-tong-cong-ty-co-phan-khoanva-dich-vu-khoan-dau-khi.chn 37 ... nghiệp Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Biển (PTSC Offshore) thuộc Cơng ty Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí (PTSC) Cơng ty thức vào hoạt động 07-01-2002 - Tên đầy đủ: Công ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí. .. nghề chính: + Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác dầu thơ khí tự nhiên Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí Phân tích bảng cân đối kế tốn Theo số liệu Công ty Công ty. .. kinh doanh công ty huy động nợ 0,0033 đồng 3.Đánh giá tình hình tài Tổng công ty Cổ phần Khoan Dịch vụ Khoan Dầu khí 3.1 Những ưu điểm Trong giai đoạn 2018 – 2020 tình hình tài Cơng ty TNHH MTV