Tính cấp thiết của đề tài
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là một chức năng kinh tế quan trọng, nhưng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro như rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối và đặc biệt là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, chiếm tỷ trọng lớn và phức tạp, có thể dẫn đến tổn thất tài chính nghiêm trọng và ảnh hưởng xấu đến uy tín của ngân hàng, làm giảm niềm tin của công chúng Thực tế cho thấy, chất lượng tín dụng tại các NHTM Việt Nam, bao gồm Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình (ABBank), chưa cao, với tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn vẫn ở mức cao Từ năm 2012 đến 2014, tỷ lệ nợ xấu của ABBank tăng cao vượt mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước, cho thấy sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Vấn đề này đang được Ban lãnh đạo ABBank đặc biệt quan tâm nhằm tìm ra giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả.
TMCP An Bình - CN Hoàng Quốc Việt” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp của mình.
Mục đích nghiên cứu
Hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt, bài viết chỉ ra những nguyên nhân cơ bản dẫn đến tình trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh này Việc hiểu rõ các yếu tố gây ra rủi ro sẽ giúp ngân hàng cải thiện quản lý tín dụng và giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra trong tương lai.
Đề xuất và đưa ra một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hoàng Quốc Việt.
Phương pháp nghiên cứu
Thu tập số liệu : Các báo cáo và tài liệu của Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hoàng Quốc Việt
Phương pháp nghiên cứu bao gồm so sánh số liệu và thống kê, từ đó suy luận để phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hoàng Quốc Việt Qua đó, chúng tôi đưa ra nhận xét và kết luận về hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng này.
5 Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn được chia thành 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hoàng Quốc Việt
Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hoàng Quốc Việt
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một loại hình ngân hàng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các dịch vụ kinh doanh khác theo quy định của Luật Các Tổ chức Tín dụng, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một trong những định chế tài chính chủ chốt, nổi bật với việc cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính Nghiệp vụ cơ bản của NHTM bao gồm nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán Bên cạnh đó, NHTM còn mở rộng nhiều dịch vụ khác để đáp ứng tối đa nhu cầu sản phẩm và dịch vụ của xã hội.
1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng
Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là
"cầu nối" giữa người dư thừa vốn và người có nhu cầu về vốn
Ngân hàng thương mại huy động các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để hình thành quỹ cho vay, từ đó cung cấp tín dụng cho nền kinh tế Với chức năng này, ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tín dụng, mang lại lợi ích cho người gửi tiền, ngân hàng và người vay, đồng thời thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Người gửi tiền có thể tận dụng khoản vốn nhàn rỗi của mình để nhận lãi suất từ ngân hàng, đồng thời được đảm bảo an toàn cho số tiền gửi Ngân hàng cũng cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi, mang lại nhiều lợi ích cho người gửi tiền.
Người đi vay có thể dễ dàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh doanh, chi tiêu và thanh toán mà không tốn nhiều sức lực và thời gian để tìm kiếm nguồn vốn tiện lợi, an toàn và hợp pháp.
Ngân hàng thương mại kiếm lợi nhuận chủ yếu từ sự chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi, hoặc thông qua hoa hồng môi giới Lợi nhuận này đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì và phát triển hoạt động của ngân hàng thương mại.
Chức năng của ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bằng cách đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết cho quá trình tái sản xuất liên tục và mở rộng quy mô sản xuất Ngân hàng thương mại chuyển đổi vốn nhàn rỗi thành vốn hoạt động, từ đó kích thích luân chuyển vốn và phát triển sản xuất kinh doanh.
Chức năng trung gian tín dụng là một trong những chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, phản ánh bản chất cốt lõi của ngân hàng là vay để cho vay Chức năng này không chỉ quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng mà còn là nền tảng cho việc thực hiện các chức năng khác.
1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán
Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian thanh toán, thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng, như trích tiền từ tài khoản tiền gửi để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, hoặc nhập tiền thu từ bán hàng và các khoản thu khác vào tài khoản của khách hàng Qua đó, ngân hàng thương mại trở thành "thủ quỹ" cho doanh nghiệp và cá nhân, giữ tài khoản và quản lý các giao dịch tài chính của họ.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian thanh toán dựa trên chức năng trung gian tín dụng, cho phép khách hàng thực hiện thanh toán bằng tiền gửi trước đó Chức năng này mang lại ý nghĩa lớn đối với nền kinh tế, giúp tiết kiệm chi phí và thời gian cho các chủ thể kinh tế khi thanh toán, đồng thời đảm bảo an toàn trong giao dịch Qua đó, nó thúc đẩy lưu thông hàng hóa và tăng tốc độ thanh toán, góp phần phát triển kinh tế Việc thanh toán không dùng tiền mặt cũng giảm lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm chi phí liên quan đến in ấn, đếm nhận và bảo quản tiền Đối với ngân hàng thương mại, chức năng này không chỉ tăng lợi nhuận qua lệ phí thanh toán mà còn làm tăng nguồn vốn cho vay từ số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng, đồng thời tạo điều kiện cho chức năng tạo tiền của ngân hàng.
Khi hệ thống ngân hàng phân hoá thành ngân hàng phát hành và ngân hàng trung gian, ngân hàng trung gian không còn thực hiện chức năng phát hành giấy bạc Tuy nhiên, với vai trò trung gian tín dụng và thanh toán, ngân hàng thương mại có khả năng tạo ra tiền tín dụng, thể hiện qua tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng Điều này tạo thành một phần của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch.
Ngân hàng thương mại bắt đầu từ việc sử dụng các khoản tiền dự trữ tăng lên để cho vay qua chuyển khoản, và sau đó một phần số tiền này sẽ quay lại ngân hàng dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn Quá trình này diễn ra liên tục trong hệ thống ngân hàng, tạo ra một lượng tiền gửi (tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ ban đầu Mức độ mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi, mà hệ số này lại bị ảnh hưởng bởi các yếu tố như tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng.
Hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc "tạo tiền", giúp tăng cường phương tiện thanh toán trong nền kinh tế và đáp ứng nhu cầu chi trả của xã hội Khái niệm về tiền không chỉ giới hạn ở tiền giấy do ngân hàng trung ương phát hành, mà còn bao gồm lượng tiền ghi sổ do các ngân hàng thương mại tạo ra, góp phần quan trọng vào hoạt động tài chính.
