Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp an bình chi nhánh hoàng quốc việt

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hoàng Quốc Việt PHẠM QUANG HƯNG Ngành Quản trị kinh doanh Giảng viên hướng dẫn: TS Đào Thanh Bình Viện: Kinh tế Quản lý HÀ NỘI, 2016 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt PHẠM QUANG HƯNG Ngành Quản trị kinh doanh Giảng viên hướng dẫn: TS Đào Thanh Bình Chữ ký GVHD Viện: Kinh tế Quản lý HÀ NỘI, 2016 Luận văn Tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu luận văn thực Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hồng Quốc Việt , không chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Học viên Phạm Quang Hưng Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp dựa nỗ lực thân em nhiều thiếu hỗ trợ quý thầy cô, ban lãnh đạo anh chị Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hồng Quốc Việt Em xin gửi lời cảm ơn đến: - Các thầy cô Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, đặc biệt thầy mơn Quản lý Tài chính, Viện Kinh tế Quản lý gần hai năm qua tận tình giảng dạy để trang bị cho em tảng kiến thức vững đặc biệt tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp - Thầy Đào Thanh Bình tận tâm hướng dẫn, giúp đỡ em thực hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp - Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hồng Quốc Việt , anh Đăng - Giám đốc CN, chị Hằng – PGĐ P Tài Kế tốn tất anh chị Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hồng Quốc Việt tận tình giúp đỡ, giúp em hồn thành tốt luận văn Một lần em xin chân thành cảm ơn gửi đến thầy cô, ban lãnh đạo anh chị Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hồng Quốc Việt lời chúc tốt đẹp công việc sống ! Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu 10 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 10 Phương pháp nghiên cứu 10 Kết cấu luận văn 10 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 12 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 12 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 12 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng 12 1.1.2.2 Chức trung gian toán 13 1.1.2.3 Chức tạo tiền 14 1.1.3 Vai trò Ngân hàng thương mại 15 1.1.4 Những hoạt động Ngân hàng thương mại 15 1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 16 1.2.1 Khái niệm tín dụng 16 1.2.2 Nguyên tắc điều kiện tín dụng 17 1.2.2.1 Nguyên tắc tín dụng 17 1.2.2.2 Điều kiện tín dụng 18 1.2.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 18 1.2.3.1 Đối với kinh tế 18 1.2.3.2 Đối với khách hàng 19 1.2.3.3 Đối với ngân hàng 19 1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 20 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngân hàng thương mại 22 1.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 22 1.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 24 1.4 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 27 1.4.1 Nhận diện rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 28 1.4.1.1 Phát sinh từ phía khách hàng 28 1.4.1.1 Phát sinh từ phía ngân hàng 29 1.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 29 1.4.3 Xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 34 1.4.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 36 1.4 Kinh nghiệm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng số NHTM Trung Quốc, Nhật Bản Mỹ 40 1.4.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Công thương Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc 40 1.4.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Sumitomo Ngân hàng Mizuho Nhật Bản 41 1.4.3 Kinh nghiệm Ngân hàng CitiBank, Bank of America , Wells Fargo, JPMorgan Chase, Morgan Stanley, Lehman Brothers , Washington Mutual, Bank of New York Mellon Capital One Financial Mỹ 42 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CN HỒNG QUỐC VIỆT 47 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt 47 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 47 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 47 2.1.2.1 Tổ chức máy 47 2.1.2.1 Chức phòng, ban 47 2.1.3 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt 53 2.1.3.1 Hoạt động tín dụng 54 2.1.3.2 Hoạt động huy động vốn 54 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp 2.1.3.3 Hoạt động sản phẩm, dịch vụ 60 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh đến 31/12/2014 CN Hoàng Quốc Việt… 61 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hồng Quốc Việt 63 2.2.1 Tình hình nợ hạn 63 2.2.1.1 Tình hình nợ hạn chi nhánh 63 2.2.1.2 Phân tích tình hình nợ q hạn chi nhánh 64 2.2.2 Tình hình nợ xấu 66 2.2.2.1 Tình hình nợ xấu chi nhánh 66 2.2.2.2 Phân tích tình hình nợ xấu chi nhánh 67 2.2.3 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 69 2.3 Thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt 71 2.3.1 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh 71 2.3.1.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Chi nhánh 71 2.3.1.2 Đo lường rủi ro tín dụng Chi nhánh 74 2.3.1.3 Xử lý rủi ro tín dụng Chi nhánh 75 2.3.1.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh 77 2.3.2 Kết đạt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 83 2.3.3 Những tồn cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh 83 2.3.4 Nguyên nhân tồn cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh 85 2.3.4.1 Nguyên nhân khách quan 85 2.3.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 86 2.3.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 87 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CN HỒNG QUỐC VIỆT 91 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt thời gian tới 91 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp 3.1.1 Định hướng công tác nguồn vốn 91 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 91 3.1.3 Định hướng chiến lược khách hàng: 92 3.2 Một số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt 92 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phương án kinh doanh 93 3.2.2 Tăng cường tín dụng đảm bảo tài sản 96 3.2.3 Phân tán rủi ro tín dụng 97 3.2.4 Nâng cao hiệu hệ thống thơng tin tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình nói chung CN Hồng Quốc Việt nói riêng 99 3.2.5 Tăng cường nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức cán 100 3.2.6 Công tác Xử lý nợ Chi nhánh 101 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực giải pháp 102 3.3.1 Đối với Ban Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình – CN Hoàng Quốc Việt 102 3.3.2 Đối với Ban Điều hành, Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP An Bình 103 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 104 3.3.3.1 Nâng cáo chất lượng quản lý, điều hành 104 3.3.3.2 Tăng cường tra hoạt động tín dụng ngân hàng 105 3.3.3.2 Nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng 105 3.3.3.3 Phối hợp với Bộ Tài hồn thiện ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) 106 3.3.3.4 Xây dựng tiêu trung bình ngành 106 KẾT LUẬN 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 PHỤ LỤC 110 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN ABBANK Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình CBCNV Cán cơng nhân viên CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp DNNQD Doanh nghiệp ngồi quốc doanh DPRR Dự phịng rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng KH Khách hàng KHTW Kế hoạch Trung ương KQKD Kết kinh doanh KT- KS Kiểm tra- Kiểm soát KT- NQ Kế toán- Ngân quỹ NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn NSNN Ngân sách nhà nước PGD Phòng giao dịch QĐ Quy định RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTC Tổ chức tài Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo TSTC Tài sản chấp XLRR Xử lý rủi ro Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp  Về kỹ thuật: cần xem dự án có phù hợp với quy mơ doanh nghiệp không Các thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh có phù hợp khơng, từ mà doanh nghiệp lựa chọn công nghệ cho phù hợp  Về địa điểm xây dựng dự án: dự án phải gần nơi cung cấp nguyên vật liệu, tiện đường giao thông, gần nơi tiêu thụ sản phẩm Tuy nhiên, cán tín dụng cần tìm hiểu, đánh giá dự án có gây ô nhiễm môi trường xung quanh không  Ngoài ra, cán tín dụng cần thẩm định dự án phương diện tài thơng qua tiêu liên quan đến dự án Ngân hàng nên áp dụng phương pháp giá trị ròng, tỷ suất hoàn vốn nội bộ, thời gian hoàn vốn… từ phân tích độ nhạy cảm dự án trước biến động thị trường Việc thẩm định tài dự án trường hợp cán tín dụng khơng có khả năng, trình độ thẩm định ngân hàng nên th chun gia có chun môn lĩnh vực thẩm định quan Như vậy, ngân hàng hạn chế thấp rủi ro xảy ngân hàng 3.2.2 Tăng cường tín dụng đảm bảo tài sản Hiện nay, tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng ân chứa nhiều rủi ro Một biện pháp để đảm bảo an tồn hạn chế tơn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có đảm bảo, nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần khách quan, tài sản bảo đảm phải có khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý Các cán tín dụng cần thường xuyên theo dõi tài sản bảo đảm, thu thập nắm bắt thông tin tài sản loại qua thị trường để có sở định giá tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét định giá lại giá trị tài sản Với định hướng tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản, thực tế tài sản khách hàng doanh nghiệp nhà nước thấp so với dư nợ ngân hàng; đồng thời, nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp quốc doanh hoạt động có hiệu quả, tài sản đủ sở pháp lý để đảm bảo tiền vay không nhiều Vì vậy, để tăng tài sản đảm bảo cho vay chi nhánh cần có biện pháp sau: + Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, tài sản khách hàng dùng tài sản cá nhân, chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán 96 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp trưởng, thành viên hội đồng quản trị.đứng bảo lãnh để vay vốn ngân hàng, áp dụng biện pháp cầm cố quyền đòi nợ, bảo lãnh Tổng công ty + Giảm dần dư nợ khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản bảo đảm theo quy định ngân hàng + Hạn chế cho vay tài sản đảm bảo quyền đòi nợ, quyền thu từ hợp khách hàng ký với đối tác, với chủ đầu tư Đối với việc nhận tài sản đảm bảo, chi nhánh cần thường xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trường tài sản Linh hoạt phạm vi cho phép doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh nghiệm, kinh doanh hiệu Đánh giá tài sản đảm bảo giữ vai trò quan trọng định cho vay Thơng thường, khách hàng có tài sản đảm bảo tốt khả xét duyệt cho vay cao Việc làm yếu tốt với số khoản vay có rủi ro, phương án vay chưa tốt, lực tài khách hàng yếu, nợ lúc nhiều khoản vay…cũng ngân hàng đồng ý dựa giá trị TSĐB chấp Nên khách hàng khơng có khả trả nợ, tài sản giảm giá, khó phát mại nợ thu hồi không đủ để trả nợ gốc lãi Bên cạnh đó, q trình giải TSĐB thật rườm rà, nhiều thủ tục pháp lý, tốn thời gian cơng sức, điều làm tăng chi phí giảm lợi nhuận cho ngân hàng 3.2.3 Phân tán rủi ro tín dụng Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Vậy làm để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận Để thực việc phân tán rủi ro, chi nhánh cần quan tâm đến phương thức sau: * Đa dạng hóa phương thức cho vay: Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay như: cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ Hiện nay, chi nhánh Hoàng Quốc Việt chủ yếu áp dụng phương thức cho vay truyền thống như: cho vay hạn mức tín dụng cho vay theo món, việc cho vay đồng tài trợ hạn chế Tuy nhiên, thực tế cho thấy hình thức cho vay đồng tài trợ lại tỏ an tồn, khơng có nợ q hạn, nợ xấu Vì vậy, ngồi hình thức tín dụng truyền thống, chi nhánh nên áp dụng hình thức cho vay mới, liên kết ngân hàng khác để cấp tín dụng dự án cần nhiều vốn, đồng thời cán tín 97 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp dụng phải có trình độ cao * Đa dạng hóa khách hàng: Việc mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng nhằm tránh việc vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro không trả nợ Với tiềm cịn lớn Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hồng Quốc Việt, hồn tồn mở rộng đối tượng khách hàng DNNN, DNNQD, cá nhân hộ gia đình, mở rộng mục đích cho vay, mức vay, thời hạn vay * Thực mua bán nợ Mua bán nợ nghiệp vụ mang ý nghĩa quan trọng ngân hàng thương mại, đặc biệt lĩnh vực quản trị Mua bán nợ công cụ đắc lực để quản trị doanh nghiệp cho vay hợp lý nhằm tránh rủi ro tập trung Điều thể chỗ: danh mục cho vay ngân hàng nằm tình trạng cân đối, ngân hàng phải chuyển hướng đầu tư để phân tán rủi ro Tuy nhiên, ngân hàng chờ cho khoản vay cũ hết hạn sau thu hồi vốn chuyển hướng đầu tư, việc nhiều thời gian không hiệu Ngân hàng bán khoản cho vay nằm khu vực tập trung doanh mục đồng thời mua lại khoản cho vay mà trước chiếm tỷ trọng không lớn doanh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro Nhưng nay, phần lớn ngân hàng, chi nhánh Hồng Quốc Việt nói chung áp dụng cách làm truyền thống xử lý tài sản đảm bảo, khơng thu hồi khởi kiện Trong việc kiện tụng lại nhiều thời gian tốn mặt chi phí mà hiệu chưa đạt mong muốn Chính vậy, thời gian tới chi nhánh cần đầu tư quan tâm phát triển nghiệp vụ * Thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng hình thức chuyển phần tồn rủi ro tín dụng cho tổ chức bảo hiểm Đây hình thức phổ biến nước khác lại nước ta chưa có nhiều ngân hàng thực Bảo hiểm tín dụng phương thức rủi ro ngân hàng Bởi lẽ, ngân hàng thẩm định mức độ rủi ro khoản vay, tai nạn 98 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp thiên tai ngài khả người Chỉ cần khác hàng tổn thất phần, sản xuất kinh doanh đình trệ rủi ro ngân hàng lớn Nếu bảo hiểm trả tiền kịp thời, doanh nghiệp sản xuất ngay, ngân hàng chậm thu hồi không vốn Hiện việc thực Bảo hiểm tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình nói chung chi nhánh Hồng Quốc Việt nói riêng ban giám đốc quan tâm vào thực Trong thời gian tới cần trọng để phát triển Thậm chí số lĩnh vực tài trợ cần bắt buộc có khoản mục bảo hiểm cấp tín dụng 3.2.4 Nâng cao hiệu hệ thống thơng tin tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình nói chung CN Hồng Quốc Việt nói riêng - Hiệu cơng tác tín dụng phụ thuộc lớn vào độ xác thơng tin, nên nâng cao chất lượng tín dụng thơng tin địi hỏi khách quan cấp bách Thơng thường nước phát triển nguồn cung cấp thông tin nhiều từ quan thông tin đại chúng từ quan chuyên bán thông tin Ở Việt Nam nay, cán tín dụng khó khăn vấn đề nguồn thơng tin Mặc dù, có trung tâm thơng tin tín dụng CIC thơng tin cịn nghèo nàn độ xác khơng cao Cịn hệ thống thơng tin tín dụng Ngân hàng An Bình nói chung hay chi nhánh Hồng Quốc Việt nói riêng dừng lại thông tin khách hàng vay vốn chi nhánh có tài khoản ngân hàng nào, số dư bao nhiêu, hạn sơ lược tình hình kinh tế giới Việt Nam - Trong thời gian tới để nâng cao hiệu hệ thống thơng tin tín dụng từ giúp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, chi nhánh Hồng Quốc Việt nên thu thập lưu trữ thơng tin thành kho liệu tập hợp thơng tin thành lĩnh vực kinh tế khác Hệ thống thơng tin khách hàng, hệ thống phịng ngừa rủi ro chi nhánh cần nâng cấp để hoạt động hiệu hơn, trở thành nguồn thông tin thống nhất, chuân xác mà cần chi nhánh hệ thống Ngân hàng TMCP An Bình ngân hàng khác khai thác dễ dàng Muốn cần phải nhanh tốc độ đại hóa cơng nghệ ngân hàng, tăng cường trang bị thiết bị đại phục vụ công tác thu thập xử lý thông tin Cụ thể: 99 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp Xây dựng máy đánh giá, phân tích, cập nhật thơng tín tín dụng nhiều chiều chi nhánh Bộ phận có nhiệm vụ: + Trực tiếp tiếp nhận xử lý thông tin khách hàng, thông tin giao dịch tín dụng đưa cảnh báo sớm rủi ro tín dụng thơng qua việc phân tích xử lý thông tin qua kênh khác chịu trách nhiệm tính xác thơng tin, đồng thời trực tiếp cung cấp thông tin pháp lý, tài phi tài chính, thơng tin khoản nợ thu nhập nhằm đảm bảo giao dịch tín dụng xác lập chi nhánh khu vực an tồn, hiệu quả; lập báo cáo tín dụng; cung cấp thông tin cho Ngân hàng TMCP An Bình Trung tâm CIC + Là đầu mối thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với sỏ ban ngành cơng ty tài chính, bảo hiểm, ngành nghề có liên quan để có định hướng đầu tư đắn trước đưa phán tín dụng Mở rộng phạm vi đối tượng đăng nhập khai thác, sử dụng thơng tin tín dụng trung tâm CIC chi nhánh đến cán tín dụng 3.2.5 Tăng cường nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức cán Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng Chi nhánh nên áp dụng sách đãi ngộ hợp lý tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương Do cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng, tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Những cán tín dụng vi phạm quy chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất vốn nhà nước phải xử lý nghiêm khắc, đặc biệt cán thối hóa, biến chất Những cán tín dụng có đạo đức tốt, u ngành, u nghề, có khả tiếp thị kinh doanh tốt, mang lại hiệu cao cho ngân hàng có chế độ khen thưởng tăng lương trước hạn Bên cạnh đó, chi nhánh cần thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho cán tín dụng để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Cán tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: + Phải đào tạo chuyên sâu lĩnh vực tài chính- ngân hàng + Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên 100 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính tính tốn thẩm định dự án + Có phẩm chất đạo đức: Đây tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh ngân hàng + Hiểu biết xã hội có kỹ giao tiếp tốt: giúp khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với kỹ giao tiếp tốt, cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ 3.2.6 Công tác Xử lý nợ Chi nhánh Là biện pháp cuối để hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy * Việc xử lý nợ hạn, chi nhánh cần có biện pháp cụ thể như: + Phân tích nguyên nhân khách hàng từ có biện pháp tháo gỡ + Đối với khách hàng có nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, chi nhánh xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt khó khăn có biện pháp, áp dụng biện pháp cấu nợ Căn vào phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn trả đến hạn sau cấu nợ cho khách hàng đòi hỏi chi nhánh phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu lại + Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ q hạn chưa xác định nguồn trả nợ, chi nhánh cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: Tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ Chi nhánh rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp bộ, ban, ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trường hợp phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần cịn lại thơng qua việc bán tiếp tài sản, 101 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp khơng chi nhánh tun bố phá sản Đối với trường hợp cho vay định, tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn vay, chi nhánh hồn thiện thủ tục để trình phủ xử lý Đối với khoản vay khơng có bảo đảm Trong trường hợp cần kiểm soát chặt chẽ nguồn thu tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình qua thông báo vốn năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng chi nhánh Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: Kết hợp với quan cơng tác, vận động gia đình thu xếp nguồn trả nợ - Biện pháp khởi kiện tòa: Hiện nay, quan hệ kinh tế, việc khởi kiện tịa chưa thành thói quen người Trong kinh tế thị trường, cần quen dần với việc giải vụ việc kinh tế qua tòa án kinh tế Việc khởi kiện tịa có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh Nợ ngoại bảng nợ khoanh khoản nợ không sinh lời, thông thường ngân hàng chuyển ngoại bảng khơng tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng chi nhánh khơng có lãi phải trích lập dự phòng nhiều 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực giải pháp 3.3.1 Đối với Ban Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình – CN Hồng Quốc Việt - Ban Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình – CN Hồng Quốc Việt cần trình sớm lên Ban Điều hành định tách phòng KHDN chi nhánh thành phòng: phòng cho vay doanh nghiệp lớn phòng cho vay doanh nghiệp 102 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp vừa nhỏ để chun mơn hố cán tín dụng, tạo điều kiện cho cán làm việc phù hợp với trình độ mình, chuyên sâu lĩnh vực đó, hạn chế rủi ro xảy - Thường xuyên tổ chức kỳ kiểm tra, buổi thi liên quan đến nghiệp vụ cho cán nhân viên chi nhánh Tổ chức buổi sinh hoạt nghiệp vụ định kỳ, thảo luận vướng mắc cơng tác tín dụng, văn bản, quy trình nghiệp vụ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chun mơn, nghiệp vụ tránh tụt hậu trước thay đổi chế thị trường, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập ngân hàng - Đối với dự án phức tạp, tương đối mẻ, cán tín dụng khơng có khả năng, trình độ thẩm định chi nhánh nên thuê chuyên gia có chun mơn lĩnh vực thẩm định quan đứng thẩm định dự án Như vậy, chi nhánh hạn chế thấp rủi ro xảy 3.3.2 Đối với Ban Điều hành, Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP An Bình đầu não, đạo quản lý hoạt động chi nhánh, có CN Hồng Quốc Việt Chính hỗ trợ, tư vấn NHNN Việt Nam tạo điều kiện cho Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt hoạt động hiệu quả, góp phần làm vững mạnh hệ thống Ngân hàng TMCP An Bình tồn quốc Ngân hàng TMCP An Bình nên tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề tín dụng cán tín dụng chi nhánh có điều kiện trao đổi kinh nghiệm công tác nâng cao trình độ Phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nước để tổ chức có hiệu chương trình thơng tin tín dụng, nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thông tin, giúp chi nhánh phòng ngừa rủi ro cách tốt Hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho hệ thống ngân hàng, việc nâng cao chất lượng, quản lý rủi ro tín dụng phải thắt chặt tình hình kinh tế có nhiều biến động bất lợi môi trường cạnh tranh gay gắt với ngân hàng Muốn ngân hàng cần phải: - Thống nhận thức quán việc thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn 103 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp - Chủ động xây dựng hệ thống thông tin, số giúp cảnh báo trước nguy có rủi ro cao cần phịng tránh, xác định lĩnh vực, ngành có tiềm ẩn rủi ro cao - Đa dạng hoá danh mục đầu tư, đa dạng hố khách hàng, khơng tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực mà cần mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu phân tán rủi ro - Hợp tác cạnh tranh hợp pháp ngân hàng Có thể hình thức cho vay đồng tài trợ nhằm tăng lực thẩm định, khả giám sát vốn vay chia nhỏ rủi ro có cố xảy - Nên tổ chức củng cố lại phận tín dụng theo hướng chun mơn hố khâu quy trình tín dụng, khơng nên cho cán chuyên trách khoản vay từ bắt đầu đến kết thúc để giảm thiểu rủi ro - Tổ chức đánh giá, xếp loại tín dụng khách hàng để từ có chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, hoạt động có hiệu nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro từ ban đầu - Tăng cường hiệu hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản An Bình Mặc dù năm vừa qua, phịng tín dụng ngân hàng An Bình – CN Hoàng Quốc Việt thành lập tổ thu nợ riêng trình thu hồi nợ xấu, nợ tồn đọng cần có hỗ trợ thêm Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng TMCP An Bình Cơng ty có chức tiếp nhận, quản lý khoản nợ tồn đọng tài sản đảm bảo nợ vay ngân hàng An Bình giao để khai thác, xử lý thu hồi vốn nhanh Tuy nhiên, cịn tồn nhiều khoản nợ xấu có giá trị lớn chi nhánh ngân hàng An Bình chưa có biện pháp giải cụ thể từ phía cơng ty - Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm soát lãnh đạo cấp chi nhánh Định kỳ năm lần đột xuất, lãnh đạo cấp phải trực tiếp xuống chi nhánh kiểm tra tình hình hoạt động, tránh tình trạng xem xét qua báo cáo định kỳ hay kiểm tra mang tính hình thức, thủ tục 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.3.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành NHNN đóng vai trị quan điều hành, quản lý vĩ mơ lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Vì vậy, NHNN cần nâng cao vai trị định hướng quản lý tư 104 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sỏ bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại NHNN cần xây dựng hoàn thiện định chế cơng cụ bảo hiểm tín dụng để ngân hàng thương mại áp dụng cách chuẩn xác, kịp thời như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn tín dụng cơng cụ phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.3.2 Tăng cường tra hoạt động tín dụng ngân hàng Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 3.3.3.3 Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tín tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin ngày cao rủi ro kinh doanh tổ chức tín dụng ngày giảm Thơng tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống Cán làm công tác quản lý mạng CIC 105 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp am hiểu công nghệ, khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Ngân hàng nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích quy định dần ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch Đồng thời, khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay 3.3.3.4 Phối hợp với Bộ Tài Chính hồn thiện ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, phát triển thống công thức giám sát khách hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ như: quyền chọn, hoán đổi, kỳ hạn, tương lai 3.3.3.5 Xây dựng tiêu trung bình ngành Các tiêu trung bình ngành quan trọng để làm tiêu chuẩn cho kết phân tích đánh giá khách hàng đắn, từ giảm thiểu rủi ro tín dụng Do đó, kiến nghị NHNN quan phối hợp xây dựng tiêu trung bình ngành 106 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp TÓM TẮT CHƯƠNG Từ vấn đề tồn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt phân tích chương 2, chương luận văn đưa số giải pháp chi nhánh nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bên cạnh đó, đưa kiến nghị với Ban Điều hành, Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP An Bình Ban Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình – CN Hồng Quốc Việt nhằm mục đích hồn thiện mơi trường, máy, quy trình để Ngân hàng TMCP An Bình nói chung CN Hồng Quốc Việt nói riêng thành cơng lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng 107 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên lại nghiệp vụ phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt nói riêng NHTM nói chung Từ kết nghiên cứu phương diện lý luận qua khảo nghiệm thực tế đơn vị công tác, luận văn với đề tài: “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt” đạt kết sau: - Hệ thống hóa vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng qua năm Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng; nêu lên mặt đạt được, đồng thời đưa hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế - Nêu giải pháp nhằm góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, đóng góp số kiến nghị với Ban Điều hành, Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP An Bình Ban Giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình – CN Hồng Quốc Việt để tăng cường, đẩy mạnh hiệu cho cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro cho Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt nói riêng NHTM nói chung 108 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO David Begg (2007), Kinh Tế Học, NXB Thống kê Frederic S.Mishkin (1994), Tiền tệ Ngân Hàng Và Thị Trường Tài Chính, NXB Khoa Học Kỹ Thuật Michael E.Gordon (2008), Triết lý Doanh nghiệp, NXB Lao động Xã Hội N Gregory Mankiw (1996), Kinh tế Vĩ Mô, NXB Thống Kê Peter S.Rose (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính Robert S.Pindick, Daniel L.Robinfeld (1999), Kinh Tế Học Vĩ Mô, NXB Thống kê Wiliam D.Bygrave & Andrew Zacharakis (2008), Đầu Tư Tự Doanh, NXB Tổng hợp TP.HCM Dương Thị Bình Minh, Sử Đình Thành (2004), Giáo trình lý thuyết Tài Chính- Tiền tệ, NXB Thống Kê 10 11 12 Hoàng Kim (2006), Tiền tệ Ngân Hàng, NXB Chính Trị Quốc Gia Lê Văn Tư (2001), Tiền tệ, Ngân Hàng, Thị trường Tài Chính, NXB Thống kê Lê Vinh Danh (2006), Tiền tệ hoạt động ngân hàng, NXB Chính Trị Quốc Gia Nguyễn Đăng Dờn (2007), Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, NXB Thống Kê 13 Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tín Dụng Ngân Hàng, NXB Thống Kê 14 Nguyễn Thị Mùi (2006), Giáo trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, NXB Tài Chính 15 Nguyễn Thị Mùi (2005), Quản lý kinh doanh tiền tệ, NXB Tài 16 Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản Trị Rủi Ro Tài Chính, NXB Thống Kê 17 Sử Đình Thành, Vũ Thị Minh Hằng (2006), Nhập mơn Tài chính- Tiền tệ, NXB Đại Học Quốc Gia TP.HCM 18 19 20 21 22 23 24 25 Trần Ngọc Thơ (2007), Tài Chính Doanh Nghiệp Hiện Đại, NXB Thống Kê Vũ Công Tuấn (2005), Thẩm định Dự án Đầu tư, NXB Thành phố Các tài liệu liên quan khác Luật tổ chức tín dụng - 2010 Các văn NHNN Ngân hàng TMCP An Bình Câm nang tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình năm 2012 Tạp chí ngân hàng số năm 2013, 2014, 2015 109 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Luận văn Tốt nghiệp PHỤ LỤC Báo cáo Tài Ngân hàng TMCP An Bình – CN Hồng Quốc Việt năm 2014 Báo cáo Danh mục Tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình – CN Hồng Quốc Việt tháng 12.2014 Quyết định số 100-3/QĐ-HĐQT.14 việc Chính sách Quản lý rủi ro tín dụng Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP An Bình ban hành ngày 01/06/2014 110 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội ... rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc Việt từ ngun nhân gây thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh  Đề xuất đưa số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An. .. biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh 71 2.3.1.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Chi nhánh 71 2.3.1.2 Đo lường rủi ro tín dụng Chi nhánh 74 2.3.1.3 Xử lý rủi ro tín dụng. .. dụng vốn Hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP An Bình CN Hồng Quốc Việt Hoạt động thu phí chi nhánh Ngân hàng TMCP An Bình CN Hồng Quốc Việt Kết Kinh doanh Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hồng Quốc