Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank Hưng yên

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank Hưng yên

Lời nói đầu.

Trong bất kỳ nền kinh tế phát triển sôi động nào, vốn bao giờ cũng là nguồn lực khan hiếm Vì vậy, sử dụng vốn có hiệu quả là mục tiêu của bất kỳ nhà quản lý kinh tế nào, dù ở tầm vĩ mô hay vi mô Tín dụng, nhất là ở trong nền kinh tế thị trờng, là một trong những hình thức sử dụng vốn có hiệu quả nhất, nó giúp cho nguồn vốn luôn luôn vận động, có mặt kịp thời ở những nơi, những lúc cần thiết, nh mạch máu vận hành trong cơ thể của nền kinh tế Tíndụng trong tay các nhà kinh tế vĩ mô là phơng tiện điều hành nền kinh tế, còn trong tay các nhà quản lí kinh tế vi mô là phơng tiện vận hành các mục tiêu sinh lợi Xét từ những ý nghĩa đó, nói một cách cụ thể: Trong nền kinh tế thị trờng, ngành Ngân hàng đợc đánh giá là ngành “huyết mạch” vô cùng quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của nền kinh tế.

Ngân hàng thơng mại là một loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tự huy động vốn để cho vay, tức là “đi vay để cho vay”, hởng chênh lệch lãi suất (giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay) ,với t cách là thành viên tham gia vào nền kinh tế, một doanh nghiệp hạch toán kinh doanh độc lập, lời ăn lỗ chịu Nó cũng phải vận động theo xu hớng chung của nền kinh tế Ngân hàng phải đứng vững và phát triển trong cơ chế thị trờng thì mới thực hiện đợc sứ mệnh của mình đối với nền kinh tế và góp phần vào sự phát triển chung

Muốn đứng vững và phát triển trong nền kinh tế thị trờng thì cũng nh mọi thành viên khác, nó phải luôn tìm hiểu thị trờng, xây dựng các chiến lợc kinh doanh phù hợp cho từng giai đoạn và điều quan trọng là phải không ngừng cải tiến nâng cao chất lợng hoạt động của mình.

Trong các nghiệp vụ Ngân hàng, nhất là từ khi ngành Ngân hàng chuyển sang hạch toán kinh doanh độc lập thì nghiệp vụ quan trọng hàng đầu đóng vai trò chủ đạo và đợc chú trọng nhất là nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ mũi nhọn quyết định sự sống còn và phát triển của mỗi Ngân hàng thơng mại Vì vậy, việc nâng cao chất lợng tín dụng là vấn đề quan trọng và cần thiết với bất kỳ một Ngân hàng thơng mại nào để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của mình trong một môi trờng cạnh tranh hết sức gay gắt và quyết liệt nh hiện nay.

Nhận thức đợc tầm quan trọng hàng đầu của nghiệp vụ tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thơng mại.Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn ( NHNo & PTNT) tỉnh Hng yên, em mạnh dạn chọn đề tài:

“ Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn tỉnh Hng Yên” Làm nội dung nghiên cứu chuyên đề

ơng 2 : Thực trạng về tín dụng và chất lợng tín dụng của Ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hng yên.

ơng 3 : Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng của Ngân hàng

nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hng yên.

Đây là một chuyên đề mang tính phức tạp cả về lý luận và thực tiễn, do thời gian thực tập có hạn, bản thân trong quá trình nghiên cứu còn nhiều hạn chế, nên không thể tránh khỏi những thiếu sót Em kính mong nhận đợc sự góp ý tham gia của các thầy cô, quí cơ quan cùng tất cả bạn đọc quan tâm đến đề tài, để chuyên đề của em đợc hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn T.s Đào Hùng – Giáo viên khoa Ngân hàng Tài chính ĐHKTQD HN; cùng cán bộ, nhân viên hiện đang công tác tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hng yên đã nhiệt tình hớng dẫn, giúp đỡ tận tình, tạo điều kiện để em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này.

Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh viênLơng Quang Thức

Chơng 1:

Các phơng pháp đánh giá

chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại.I Tổng quan về tín dụng.

1 Khái niệm về tín dụng.

Tín dụng Ngân hàng nói chung là mối quan hệ kinh tế ( quan hệ vay mợn ) giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó có sự chuyển nhợng quyền sử dụng một lợng giá trị (tiền huặc hiện vật) với những điều kiện mà hai bên thoả thuận và trong một thời gian xác định, ngời đi vay phải hoàn trả lại lợng giá trị, hay hiện vật đó kèm theo số lãi cho ngời cho vay.

Từ sự phân tích lý giải về sự ra đời và hình thành của tín dụng Ngân hàng, ta thấy tín dụng Ngân hàng là “ cầu nối “ giữa các doanh nghiệp, các cá nhân với Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng, Ngân hàng vừa là ngời đi vay đồng thời vừa là ngời cho vay Với t cách là ngời đi vay, Ngân hàng bằng các công cụ: Lãi suất, tín dụng đã huy động trong xã hội, trong các thành phần kinh tế để tạo lập nguồn vốn cho vay Nguồn vốn này ngày càng tăng nếu các công cụ và phơng pháp hoạt động của Ngân hàng đủ sức cạnh tranh, nền kinh tế ngày càng phát triển đi lên.

Với t cách là ngời cho vay, Ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế: Các doanh nghiệp, cá nhân đầu t vào tất cả các lĩnh vực sản xuất kinh doanh gồm cả cho vay ngắn hạn để dự trữ hàng hoá, chi trả phí để xây dựng cơ sở sản xuất, mua máy móc thiết bị, chuyển giao công nghệ cải tạo, mở rộng cơ sở hạ tầng

Dới chế độ nào cũng vậy, hoạt động của tín dụng Ngân hàng đều có sự can thiệp của Nhà nớc vì tín dụng Ngân hàng là công cụ quản lý vĩ mô của Nhà nớc, đợc dùng để quản lý và điều hành nền kinh tế, nhằm thúc đẩy tăng trởng kinh tế và đạt tới mục đích của giai cấp cầm quyền.

2 Chức năng của tín dụng.

Đã có nhiều quan điểm khác nhau đợc đa ra khi bàn về chức năng của tín dụng, song tựu chung lại các quan điểm đều có những điểm thống nhất cho rằng tín dụng trong nền kinh tế thị trờng có hai chức năng cơ bản đó là: Chức năng phân phối lại tài nguyên và chức năng thúc đẩy lu thông hàng hoá và phát triển sản xuất.

2.1 Chức năng phân phối lại tài nguyên.

Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác Nhờ vào sự vận động của tín dụng mà đáp ứng đợc nhu cầu về vốn của các chủ thể trong nền kinh tế Các chủ thể vay vốn có cơ hội để tập chung các yếu tố vật chất cần thiết cho quá trình sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng Hay nói cách khác, các chủ thể này đã nhận đợc một phần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất huặc tiêu dùng thông qua sử dụng vốn tín dụng Các chủ thể cho vay vốn đảm bảo có cơ hội thu đợc một khoản lợi tức từ đồng vốn tạm thời nhàn rỗi của mình, hay là các chủ thể này đã cung cấp một phần tài nguyên cho xã hội phục vụ cho sản xuất huặc tiêu dùng thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng.

Nhờ có tín dụng mà tài nguyên vốn đợc phân phối, dịch chuyển từ chủ thể có vốn cha sử dụng đến sang chủ thể thiếu vốn và đang cần vốn để đầu t vào sản xuất kinh doanh Do đó đáp ứng nhu cầu về vốn cho mọi thành viên trong xã hội, giúp cho các quá trình sản xuất kinh doanh đợc diễn ra một cách đều đặn, liên tục, và đặc biệt nhờ có tín dụng cho nên vốn luôn ở trong trạng thái vận động, sinh lợi nhuận cho các chủ thể kinh tế và cho toàn xã hội.

2.2 Chức năng thúc đẩy lu thông hàng hoá và phát triển sản xuất.

Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng đã tạo ra công cụ tiền tệ phục vụ cho sản xuất và lu thông hàng hoá Công cụ tiền tệ do Ngân hàng tạo ra qua con đờng tín dụng bao gồm tín tệ ( tiền giấy và tiền kim loại) và bút tệ.

Nhờ vào công cụ nói trên mà tốc độ lu thông hàng hoá đợc nhanh hơn, vốn đợc quay vòng nhanh hơn, do đó hàng hoá chuyển thành tiền tệ, hình thái tiền tệ đi vào sản xuất đợc thúc đẩy mạnh mẽ hơn Với ý nghĩa đó tín dụng thực sự thúc đẩy lu thông hàng hoá và phát triển sản xuất.

3 Sự phân loại tín dụng.

Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, ngời ta phân chia tín dụng thành những loại khác nhau, tạo thuận lợi cho việc quản lý của Ngân hàng thơng mại đối với các món vay của khách hàng.

3.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay : Tín dụng đợc chia thành:

+ Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới 1 năm, đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt về vốn lu động tạm thời, nh đến kỳ phải trả lơng cho công nhân nhng cha thu đợc tiền bán hàng, mua nguyên vật liệu bổ sung hoặc phục vụ cho sản xuất nhỏ có chu kỳ sản xuất ngắn và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

+ Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định vừa và nhỏ, cải tiến huặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.

+ Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 5 năm trở nên, chủ yếu đáp ứng các nhu cầu về vốn dài hạn nh xây dựng mới các công trình dân dụng(nhà ở), công trình công nghiệp (nhà máy, xí nghiệp) hoặc mua sắm các dây chuyền sản xuất, các thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn hay nói cách khác là mua sắm tài sản cố định lớn có thời gian thu hồi vốn chậm.

3.2 Căn cứ vào sự đảm bảo trong cho vay.

+ Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng đợc hình thành trên cơ sở dựa

vào tài sản đảm bảo Tức là ngời vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố, huặc bảo lãnh của bên thứ 3

Cả 3 hình thức cầm cố, thế chấp và bảo lãnh của bên thứ 3 đều nhằm mục đích hạn chế rủi ro của ngân hàng, trong trờng hợp xấu nhất xẩy ra là ngời vay không có khả năng trả nợ khi đến hạn thì ngân hàng sẽ phải xử lý tài sản thế chấp để thu hồi vốn.

+ Tín dụng không có đảm bảo (tín chấp): Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của bên thứ 3 mà việc cho vay đợc hình thành trên cơ sở lòng tin, uy tín của bản thân khách hàng.

3.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn.

+ Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá: Là loại tín dụng dùng để cấp cho các chủ thể kinh tế phục vụ tiến hành sản xuất và lu thông hàng hoá Khi xem xét cho đối tợng này vay vốn ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hiệu quả kinh doanh của họ , khách hàng làm ăn có hiệu quả, có lãi, thì mới có khả năng trả nợ ngân hàng.

+ Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đợc áp dụng cho những khách hàng vay vốn có thu nhập đều đặn ( thờng là cán bộ, công nhân viên chức ) hàng tháng: Ngân hàng cho vay tạo vốn ban đầu để mua sắm, sửa chữa nhà ở hoặc những tài sản phục vụ cho đời sống cũng nh các phơng tiện đi lại của cá nhân và hộ gia đình Ngời vay sẽ trích một phần thu nhập hàng tháng để trả nợ.

3.4 Căn cứ vào phơng pháp cho vay

+ Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu vay đồng thời khi hết hạn vay ngời đi vay trực tiếp trả nợ vay ( gốc và lãi ) cho Ngân hàng

+ Tín dụng gián tiếp: Là các khoản cho vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc nợ hoặc các chứng chỉ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Trong thực tế thờng dùng gọi là tín dụng chiết khấu, chiết khấu là một nghiệp vụ trong đó khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu thơng phiếu cha đến hạn cho Ngân hàng để nhận 1 khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lãi suất chiết khấu và hoa hồng.

3.5 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng.

+ Tín dụng bằng tiền: Là loại tín dụng mà hình thái tín dụng đợc cấp là tiền mặt.

+ Tín dụng bằng tài sản( hiện vật): Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp bằng tài sản.

3.6 Căn cứ vào phơng thức hoàn trả.

+ Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải trả gốc và lãi theo định kỳ.

+Tín dụng trả một lần: Là loại tín dụng đợc thanh toán trả một lần theo kỳ đã thoả thuận.

+ Tín dụng trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng vay vốn có thể trả bất cứ lúc nào khi họ có thu nhập.

Ngoài ra tuỳ thuộc vào đặc trng của món cho vay ngời ta còn có nhiều hình thức cho vay cụ thể khác , chẳng hạn nh :

- Tín dụng thuê mua ( Leasing ) là một kiểu cho thuê tài sản chuyên dùng kèm theo lời hứa bán lại về sau cho ngời thuê theo giá thoả thuận ban đầu, chậm nhất là vào thời điểm kết thúc hợp đồng.

Thực tế hiện nay còn có các loại tín dụng khác nh tín dụng nhà ở, các hình thức tín dụng cho vay ngoại tệ, tài trợ cho xuất nhập khẩu

Việc phân loại tín dụng có một ý nghĩa quan trọng, giúp Ngân hàng trong việc quản lý các món vay và xác định đợc lấy nguồn nào cho vay là hợp lý Ví dụ: Khách hàng đến Ngân hàng xin vay vốn để mua sắm thêm tài sản cố định, khi đó nếu Ngân hàng đồng ý cho vay thì Ngân hàng xẽ lấy nguồn nào ra để cho vay, chắc chắn Ngân hàng không thể lấy nguồn ngắn hạn để cho vay dài hạn đợc, mà Ngân hàng phải lấy nguồn dài hạn để cho vay trong trờng hợp này Điều đó giúp cho Ngân hàng hạn chế rủi ro, tiết kiệm đợc nguồn lực của mình.

4 Nguyên tắc, điều kiện và đối tợng của tín dụng.

4.1 Nguyên tắc của tín dụng.

Theo từng thời kỳ, thủ tục và điều kiện vay vốn có thể thay đổi, bổ sung phù hợp với tình hình thực tế, song những nguyên tắc cơ bản của tín dụng là không thay đổi, nó là sự thể hiện những đặc trng cơ bản của tín dụng.

Hiện nay, theo Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc thì khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo các nguyên tắc sau đây:

+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.+ Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

4.2 Điều kiện của tín dụng.

Khách hàng khi muốn vay tiền của Ngân hàng thì phải có đủ các điều kiện cần thiết Ngân hàng đặt ra đối với khách hàng thì Ngân hàng mới cho khách hàng vay Những điều kiện đó là:

+ Khách hàng vay vốn phải có năng lực pháp luật dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định cuả pháp luật.

+ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.+ Có mục đích sử dụng vốn hợp pháp.

+ Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật.

+ Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hớng dẫn của Ngân hàng Nhà nớc Việt nam.

4.3 Đối tợng của tín dụng.

Sự thiết lập quan hệ tín dụng suy cho cùng là nhằm đáp ứng nhu cầu của cả ngời cho vay và ngời đi vay, trong đó nhu cầu của ngời đi vay là nhu cầu bù đắp những thiếu hụt về vốn trong quá trình luân chuyển phục vụ cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc nhu cầu tiêu dùng phát sinh Nh vậy, đối tợng của tín dụng chính là những nhu cầu thiếu hụt về vốn của các thể nhân hay pháp nhân trong đời sống xã hội Theo quy định trong Quy chế cho vay, đối tợng để các tổ chức tín dụng xem xét cho vay bao gồm giá trị vật t hàng hoá, máy móc, thiết bị, và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án hoặc phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu t phát triển.

II Sự cần thiết phải nâng cao chất l ợng tín dụng.1 Chất lợng tín dụng.

Chất lợng tín dụng không chỉ giới hạn trong lĩnh vực hoạt động Ngân hàng trực tiếp, mà nó còn đợc thể hiện qua hiệu quả sử dụng vốn tín dụng của khách hàng vay, nói rộng ra nó đợc thể hiện qua sự tăng trởng và phát triển của các ngành cũng nh của toàn bộ nền kinh tế Chỉ có trên cơ sở hiệu quả sử dụng

vốn tín dụng của khách hàng thì chất lợng tín dụng mới đợc đảm bảo Điều này đợc thể hiện rõ nét ở một số khía cạnh sau đây:

1.1 Chất lợng tín dụng nhìn từ phía khách hàng vay vốn.

Một khoản tín dụng đợc đánh giá có chất lợng đối với ngời vay khi khoản tín dụng đó bù đắp một cách kịp thời, đầy đủ nhu cầu thiếu hụt về vốn của khách hàng vay Nó đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc diễn ra nhịp nhàng, làm tăng sản lợng hàng hoá sản xuất ra, tăng vòng quay vốn và do đó tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

1.2 Chất lợng tín dụng nhìn từ phía Ngân hàng.

Đối với Ngân hàng, chất lợng tín dụng đợc xác định thông qua các chỉ tiêu cơ bản sau đây:

+ Phục vụ tốt sự phát triển của các ngành, các địa phơng theo định hớng của nhà nớc qua từng thời kỳ.

+ Các khoản tín dụng đợc thực hiện đúng mục đích, đúng đối tợng, có vật t hàng hoá tơng đơng làm đảm bảo.

+ Các khoản tín dụng đợc thu hồi đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi, góp phần tăng nhanh vòng quay sử dụng vốn của Ngân hàng, giảm thiểu các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, trên cơ sở đó tăng doanh lợi cho các Ngân hàng thơng mại.

1.3 Chất lợng tín dụng nhìn từ lợi ích xã hội.

Dới giác độ này, tín dụng đợc coi là có chất lợng khi nó hỗ trợ và làm tăng hiệu quả hoạt động của từng doanh nghiệp đơn lẻ, tạo điều kiện để những doanh nghiệp thực hiện tốt nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nớc, giải quyết đợc việc làm cho ngời lao động, tạo nên tốc độ phát triển chung của nền kinh tế Đồng thời, chất lợng tín dụng đợc đảm bảo cũng xẽ góp phần tích cực vào việc thực thi chính sách tiền tệ của Nhà nớc.

2 Nâng cao chất lợng tín dụng, sự đòi hỏi khách quan của nền kinh tế.

2.1 Đối với các Ngân hàng thơng mại.

Ngân hàng thơng mại với t cách là một thành viên tham gia vào nền kinh tế, một doanh nghiệp hạch toán kinh doanh độc lập, lời ăn lỗ chịu Nó cũng phải vận động theo xu hớng chung của nền kinh tế Nó phải đứng vững và phát triển trong cơ chế thị trờng thì mới thực hiện đợc sứ mệnh của mình đối với nền kinh tế, góp phần vào sự phát triển chung của Đất nớc Muốn tồn tại và phát triển đứng vững trong nền kinh tế thị trờng thì nó phải không ngừng nâng cao chất chất lợng hoạt động của mình.

Với Ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng là quan trọng hàng đầu, nó quyết định sự tồn tại phát triển hay đổ vỡ của một Ngân hàng thơng mại Do đó nâng cao chất lợng tín dụng là vấn đề quan trọng, cần thiết với bất kỳ một Ngân hàng thơng mại, để đảm sự tồn tại và phát triển của mình.

2.2 Đối với các chủ thể vay vốn.

Cũng nh các Ngân hàng thơng mại, các chủ thể vay vốn cũng phải vận động theo xu hớng của nền kinh tế, nếu trái với quy luật kinh tế, tất yếu sẽ diệt vong Do đó mỗi chủ thể vay vốn phải không ngừng đổi mới nâng cao chất lợng hoạt động của mình thể hiện qua các chỉ tiêu giá thành và chất lợng sản phẩm sao cho phù hợp với nhu cầu của ngời tiêu dùng, các quy chế về an toàn tài chính nh cân đối đợc nguồn tài chính lành mạnh và chỉ có nâng cao chất lợng hoạt động thì mỗi doanh nghiệp, mỗi chủ thể vay vốn mới tồn tại và phát triển mạnh mẽ đợc Từ đó nó cũng ảnh hởng tích cực đến chất lợng tín dụng của ngành Ngân hàng.

2.3 Đối với nền kinh tế.

Khi hoạt động của các chủ thể cho vay và chủ thể đi vay đạt hiệu quả, chất lợng cao thì đơng nhiên chất lợng của nền kinh tế cũng đợc nâng cao Bởi vì trong nền kinh tế thị trờng mỗi hoạt động có chất lợng, nó sẽ góp phần vào sự ổn định tăng trởng và phát triển chung của nền kinh tế quốc dân.

Nh vậy, nâng cao chất lợng hoạt động của tất cả các chủ thể trong nền kinh tế là đòi hỏi cấp thiết và mang tính khách quan của nền kinh tế Từ sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trờng, để có thể tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp (trong đó có Ngân hàng thơng mại) phải luôn quan tâm đến chất lợng hoạt động của mình nhằm đáp ứng kịp thời với sự chuyển biến trong xã hội.

3 Nội dung nâng cao chất lợng tín dụng của Ngân hàng thơng mại.

3.1 Các tiêu thức đánh giá chất lợng tín dụng.

Chất lợng tín dụng là một phạm trù hết sức trừu tợng và phức tạp Do đó để đánh giá đợc chất lợng tín dụng một cách chính xác tơng đối ngời ta phải dựa vào các tiêu thức sau:

3.1.1 Hiệu quả của đồng vốn.

Động cơ kinh doanh của một Ngân hàng thơng mại luôn phải gắn liền với các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nớc Đặt quyền lợi quốc gia, xã hội nên trên lợi ích của Ngân hàng, mặc dù rằng mục tiêu cuối cùng của Ngân hàng thơng mại là lợi nhuận Trong kinh doanh, Ngân hàng cần thấy rõ việc cung cấp tín dụng luôn kéo theo sự huy động tài nguyên, nó có thể mang đến cho xã hội và Ngân hàng những lợi ích cụ thể Nh vậy khi cấp ra một khoản tín dụng Ngân hàng phải xem xét nó có thoả mãn nhu cầu vốn của khách hàng hay không và phải xem xét đến hiệu quả của đồng vốn, tức là lợi ích của việc sử dụng đồng vốn đem lại cho khách hàng vay vốn, cho Ngân hàng và cho toàn thể xã hội

Nếu các khoản tín dụng cấp ra đợc thực hiện tốt các vấn đề trên tức là Ngân hàng đã góp phần vào sự phát triển đi lên của mỗi quốc gia, Ngân hàng đã thực hiện đợc nhiệm vụ và phát huy vai trò của mình trong nền kinh tế Hay nói cách khác hoạt động tín dụng của Ngân hàng chất lợng và hiệu quả,

còn chất lợng cao hay thấp lại phụ thuộc vào mức độ hiệu quả của nó đối với nền kinh tế.

3.1.2 Khả năng đáp ứng các mục tiêu của Ngân hàng.

+ Mục tiêu lợi nhuận: Là một trong những mục tiêu hàng đầu của Ngân

hàng thơng mại, với t cách là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, lời ăn lỗ chịu, do đó trong kinh doanh Ngân hàng phải tính toán sao cho đạt hiệu quả kinh tế cao nhất, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất, để đạt đợc mục đích tối đa hoá lợi nhuận của mình.Với t cách là hoạt động sinh lời chủ yếu, tín dụng đáp ứng đợc mục tiêu này, không những chỉ mang lại lợi nhuận từ nghiệp vụ tín dụng mà còn tạo thuận lợi cho các Ngân hàng mở rộng và tăng nhanh thu nhập từ các dịch vụ khác Ngân hàng cung cấp cho khách hàng.

+ An toàn trong kinh doanh: Là một trong những mục tiêu quan trọng

của Ngân hàng Hoạt động dựa trên cơ sở đi vay để cho vay, Ngân hàng thu hút tiền của nền kinh tế (dới hình thức nhận tiền gửi, huy động bằng trái phiếu và đi vay) với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán Nh vậy, các Ngân hàng thơng mại tiến hành các hoạt động tín dụng của mình thông qua việc sử dụng vốn (vốn tự có và vốn huy động), do đó khi cho vay Ngân hàng hết sức thận trọng để làm sao tiền ra đi rồi tiền lại quay trở lại với lợng lớn hơn, còn nếu Ngân hàng không thu đợc nợ thì họ không những bị mất vốn tự có mà còn có nguy cơ không trả đợc số tiền đã huy động của khách hàng Vì vậy, yêu cầu đặt ra nhằm đảm bảo hoạt động bình thờng đối Ngân hàng thơng mại là phải thờng xuyên thu hồi đợc các khoản cho vay, để duy trì hoàn trả các khoản vay từ nền kinh tế và bảo toàn vốn tự có của mình Tức là phải bảo đảm về mặt quyền lợi của khách hàng và của chính bản thân Ngân hàng Đó chính là sự an toàn trong kinh doanh của các Ngân hàng thơng mại và đợc đánh giá thông qua chỉ tiêu nh : Tỷ lệ nợ quá hạn, tốc độ quay vòng vốn v.v.

+ Việc tuân thủ các quy định về cơ chế, thể lệ, chính sách tín dụng: Vận

động theo xu hớng của cơ chế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, các Ngân hàng cũng hoạt động kinh doanh theo hớng cơ chế thị trờng và chịu sự quản lý, chi phối của Ngân hàng Nhà nớc Do đó việc tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nớc cũng đa vào tiêu thức đánh giá chất lợng , bởi vì hoạt động của mỗi Ngân hàng phải đảm bảo có sự ăn khớp cũng nh an toàn trong hệ thống, đảm bảo sự quản lý thống nhất của toàn hệ thống:

- D nợ của khách hàng không vợt quá 10% vốn tự có và dự trữ của Ngân hàng.

- D nợ của 10 khách hàng có số d nợ lớn nhất không vợt quá 30% tổng d nợ của tổ chức tín dụng đó.

- Không đợc cho vay quá 5% số vốn tự có của Ngân hàng đối với các khoản u đãi.

Các Ngân hàng phải đảm bảo duy trì hoạt động kinh doanh làm sao để

tỷ số: Vốn tự có/ (Tổng số tài sản có khả năng rủi ro) phải > 8%

- Ngân hàng thơng mại phải thực hiện đúng hạn mức tín dụng Ngân hàng cấp trên cho phép.

- Ngân hàng thơng mại phải thực hiện đúng dự trữ bắt buộc do Ngân hàng Nhà nớc đặt ra.

3.1.3 Việc tuân thủ hợp đồng tín dụng.

Hợp đồng tín dụng là một văn bản thoả thuận giữa Ngân hàng (bên cho vay) và khách hàng (bên đi vay) đợc ghi thành văn bản và đợc hai bên ký kết.Về mặt pháp lý, hợp đồng tín dụng là bản cam kết nghĩa vụ của mỗi bên đối với bên kia và quyền lợi của các bên đợc hởng khi họ thực hiện tốt cam kết của mình.Trong hợp đồng tín dụng ghi rõ các điều kiện vay vốn, xuất trình các giấy tờ cần thiết, lãi suất, kỳ hạn nợ, tài sản thế chấp, các cam kết của các bên, việc xử lý khoản vay khi bên vay không trả đợc nợ dựa trên cơ sở thoả thuận nhất trí của hai bên.

Một khoản tín dụng tuân theo hợp đồng tín dụng đã ký kết xẽ giúp cho Ngân hàng chủ động trong việc sử dụng vốn của mình, hơn nữa nó còn tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh tốt.

3.1.4 Khả năng bảo toàn và phát triển vốn.

Ngân hàng xem xét doanh nghiệp có bảo toàn và phát triển vốn để đảm bảo cho việc duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh hay không? Đợc tính bằng cách so sánh giá trị vốn hiện có của doanh nghiệp với giá trị bảo đảm vốn

khi giao nhận, hoặc theo kỳ trớc đã đợc tính lãi theo chỉ số giá cả và tỷ giá thực tế hoặc giá mua, do Ngân hàng công bố tại thời điểm phân tích.

Cách tính giá trị vốn phải bảo toàn tại thời điểm phân tích nh sau:

Hệ số vốn bảo toàn = Số vốn doanh nghiệp hiện có thực tế / Số vốn doanh

nghiệp phải bảo toàn tại thời điểm xác định.

+ Nếu hệ số bảo toàn = 1: Doanh nghiệp bảo toàn đợc vốn.+ Nếu hệ số bảo toàn > 1: Doanh nghiệp phát triển đợc vốn.+ Nếu hệ số bảo toàn < 1: Doanh nghiệp không bảo toàn đợc vốn.

Theo quy định nếu doanh nghiệp không bảo toàn đợc vốn phải lấy thu nhập để bù đắp, do vậy phải tính thêm khả năng bảo toàn:

Hệ số khả năng bảo toàn = (Hệ số hiện có + Thu nhập)/ số vốn doanh nghiệp phải bảo toàn.

3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng.

Chất lợng tín dụng là vấn đề cốt lõi quyết định sự tồn tại và phát triển của một Ngân hàng, là một trong những vấn đề quan tâm hàng đầu của toàn hệ thống Để nâng cao chất lợng tín dụng trớc hết ta phải đánh giá một cách đúng đắn, chính xác dựa vào các chỉ tiêu sau:

3.2.1 Thời hạn cho vay.

Thời hạn cho vay là thời hạn đợc xác định kể từ khi ngời vay nhận món vay đầu tiên cho đến khi ngời vay trả hết nợ cho Ngân hàng.

Việc xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào sự thoả thuận giữa Ngân hàng và khách hàng trên cơ sở sau khi cán bộ tín dụng đã xem xét đến các yếu tố:

- Đặc điểm chu kỳ sản xuất kinh doanh của ngân hàng.- Khả năng tạo nguồn thu của khách hàng.

- Tính chất nguồn vốn của Ngân hàng.

Thông qua đó xẽ quy định rõ thời hạn khách hàng trả tiền gốc và lãi cho Ngân hàng Việc xác định thời hạn vay sẽ gắn trách nhiệm của ngời vay với

khoản vay buộc họ phải lo toan, tính toán tìm cách sử dụng vốn vay có hiệu quả trong thời hạn vay, để sau khi hết hạn vay khách hàng ngoài việc có tiền trả nợ đợc Ngân hàng mà còn thu đợc một khoản tiền riêng cho mình nhờ từ việc sử dụng vốn vay của Ngân hàng.

3.2.2 Chỉ tiêu về mức độ đảm bảo.

Bảo đảm tín dụng tức là Ngân hàng yêu cầu khách hàng sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình huặc cam kết của ngời thứ ba để đảm bảo cho món vay của khách hàng Bảo đảm tín dụng còn là cơ sở và là nguồn thu nợ thứ hai của Ngân hàng.

Bảo đảm tín dụng đợc diễn ra nh sau:

(1) Đảm bảo tiền vay

Ngân hàng Khách hàng (2) Cho vay

Khách hàng khi muốn vay vốn của Ngân hàng, khách hàng làm một bộ hồ sơ xin vay vốn trình nên Ngân hàng, trên cơ sở đó Ngân hàng xem xét và quyết định có cho vay hay không cho vay Trờng hợp Ngân hàng đồng ý cho khách hàng vay trong điều kiện phải có tài sản đảm bảo, thì khách hàng phải có sự đảm bảo dới hình thức cầm cố, thế chấp hay bảo lãnh của bên thứ ba đối với khoản vay, thì Ngân hàng mới chính thức cho khách hàng vay.

+ Tỷ lệ giữa cho vay/ Tài sản đảm bảo phải > 70%.

Những tài sản đảm bảo để vay vốn tất nhiên phải tuân theo những quy định về tài sản đảm bảo của Ngân hàng, tài sản đảm bảo đó phải đợc pháp luật thừa nhận cho lu thông và nói nên đợc tài sản này thuộc sở hữu của ngời vay Tài sản đảm bảo phải có tính thị trờng, tính thơng trờng.

3.2.3 Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn và nợ khó đòi.

Đây là chỉ tiêu quan trọng, là cơ sở để đánh giá chất lợng tín dụng của một Ngân hàng, chất lợng tín dụng đợc phản ánh qua các chỉ tiêu sau:

+ Phần trăm(%) nợ quá hạn = D nợ quá hạn/ Tổng d nợ

+ Tỷ lệ nợ quá hạn khê đọng = Nợ quá hạn 6-12 tháng/ Tổng d nợ+ Tỷ lệ nợ khó đòi = Nợ quá hạn trên 1 năm/ Tổng d nợ bình quân

3.2.4 Tốc độ luân chuyển vốn.

Để phân tích tốc độ luân chuyển vốn ngời ta dựa vào các chỉ tiêu sau:

+Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số trả nợ trong kỳ/ D nợ bình quân trong kỳ

Trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp có đến 70% là vốn vay của Ngân hàng, còn lại 30% là vốn tự có hoặc vốn tự huy động của các doanh nghiệp Để xem xét hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp ngời ta thờng đánh giá qua chỉ tiêu khả năng sinh lời, qua đó giúp ta nhìn nhận đợc chất lợng tín dụng mà Ngân hàng đã cung cấp.

Khi phân tích chỉ tiêu này cần chú ý:

+ Phải so sánh kỳ này với kỳ trớc, số thực tế với số kế hoạch để thấy đợc mức độ phát triển của doanh nghiệp.

+ So sánh với tiêu chuẩn chung cũng nh tiêu chuẩn riêng của ngành để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn đợc chính xác trong cùng điều kiện hoàn cảnh nh nhau.

+ So sánh mức độ chung bình của các thông số giữa ngành này với ngành khác.

3.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng.

Ngân hàng là một ngành kinh tế đặc thù, có vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế, hoạt động của Ngân hàng bao trùm nên toàn bộ hoạt động của các ngành trong nền kinh tế xã hội Thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của từng địa phơng là tấm gơng phản ánh những nét cơ bản về chất lợng công tác tín dụng và ngợc lại.Vì thế có rất nhiều nhân tố khách quan và chủ quan tác động đến tín dụng và đơng nhiên chất lợng tín dụng phụ thuộc vào trạng thái tốt hay xấu của các nhân tố đó.

3.3.1 Nhân tố khách quan.

+ Sự ổn định và phát triển kinh tế - chính trị- xã hội của quốc gia: Hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động của tín dụng nói riêng đạt hiệu quả cao hay thấp, chất lợng đảm bảo hay không đảm bảo, rủi ro nhiều hay ít đều có quan hệ hữu cơ, khăng khít với sự phát triển kinh tế xã hội của một quốc gia Nền kinh tế, chính trị xã hội ổn định và phát triển xẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác nâng cao chất lợng hiệu quả tín dụng và ngợc lại.

+ Hệ thống pháp luật: Tất cả các chủ thể tham gia vào nền kinh tế đều phải tuân theo quy định của pháp luật Vì vậy nếu một hệ thống pháp luật đồng bộ, ổn định và thống nhất sẽ tạo hành lang pháp lí an toàn cho hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, từ đó xẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác nâng cao chất lợng tín dụng của các Ngân hàng thơng mại.

+ Trình độ quản lý, năng lực, kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng: Việc quản lý sử dụng vốn vay sao cho có hiệu quả, đảm bảo trả nợ Ngân hàng và có lợi cho ngời vay trớc hết là do các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân vay vốn Ngân hàng Vì thế nếu các Ngân hàng đầu t vốn vào các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và cá nhân có trình độ quản lý tốt, bảo toàn và phát triển đợc vốn thì chất lợng đầu t vốn của Ngân hàng xẽ cao và ngợc lại Có thể nói: “sự thành đạt của khách hàng chính là sự thành đạt của Ngân hàng”.

+ Nhân tố bất khả kháng: Nớc ta là nớc nhiệt đới gió mùa, hàng năm ờng xuyên xẩy ra thiên tai, lũ lụt, hạn hán kéo dài, hoả hoạn, dịch bệnh đã gây thiệt hại lớn đến các ngành sản xuất kinh doanh, dịch vụ, ảnh hởng đến việc bảo toàn vốn của các doanh nghiệp và cá nhân Do đó các doanh nghiệp và cá nhân này không có khả năng hoàn trả vốn vay cho Ngân hàng, làm cho rủi ro của Ngân hàng tăng nên, chất lợng tín dụng giảm xuống.

th-3.3.2 Nhân tố chủ quan.* Chính sách tín dụng.

Chính sách tín dụng của Ngân hàng thơng mại là tổng hợp các biện pháp có liên quan đến việc khuyếch trơng tín dụng huặc là hạn chế tín dụng nhằm đạt đợc những mục tiêu hoạch định và đảm bảo an toàn vốn, hạn chế rủi ro.

Mỗi Ngân hàng thơng mại khi xác lập chính sách tín dụng đều nhằm vào ba mục tiêu chính: Lợi nhuận, an toàn và sự lành mạnh của khoản vay Tuỳ vào đặc điểm của từng thời kỳ mà Ngân hàng u tiên mục tiêu nào trớc, mục tiêu nào sau, nhng về lâu dài thì chính sách tín dụng phải thoả mãn cả ba mục tiêu.

* Chiến lợc kinh doanh của Ngân hàng.

+ Chiến lợc khách hàng: Nh ta đã biết chất lợng tín dụng đợc hình

thành và đảm bảo từ hai phía Ngân hàng và khách hàng Đứng về phía Ngân hàng khi quyết định cho vay phải tính toán, cân nhắc để làm sao vừa đảm bảo không vi phạm pháp lệnh Ngân hàng, vừa giải quyết đợc đầu ra để đảm bảo thu hồi nợ và có lãi Đứng về phía khách hàng thì vốn vay Ngân hàng phải đợc sử dụng vào quá trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ làm sao tạo ra đợc số tiền lớn hơn, để hoàn trả gốc, lãi, chi phí khác và có lợi nhuận Đó chính là cơ sở đảm bảo chất lợng tín dụng Hoạt động tín dụng có hiệu quả hay không phần lớn phụ thuộc vào khách hàng, những ngời sử dụng vốn.

Khi thiết lập chiến lợc khách hàng, Ngân hàng phải quan tâm đến vấn đề thu hút khách hàng, duy trì và phát triển đợc khối lợng khách hàng, phải phân loại khách hàng để lựa chọn phơng án cụ thể:

- Đối với khách hàng có mức độ hấp dẫn cao thì thực hiện phơng án duy trì và phát triển để nâng cao doanh lợi và nâng cao chất lợng khách hàng này.

- Đối với khách hàng có mức độ hấp dẫn thấp thì Ngân hàng có thể duy trì ở mức độ tối thiểu nếu Ngân hàng có khả năng cạnh tranh trung bình Nếu Ngân hàng có khả năng canh cao thì có thể duy trì các dịch vụ có lợi, phơng án này giúp Ngân hàng thoát khỏi tình trạng khó khăn và ngăn chặn đối thủ chiếm lĩnh trên thị trờng.

+ Chiến lợc sản phẩm: Là việc Ngân hàng quyết định đa những sản

phẩm nào ra thị trờng.Việc quyết định này là kết quả của quá trình nghiên cứu nhu cầu của khách hàng Nó tuỳ thuộc vào quá trình kinh doanh của khách hàng

vay vốn, nh đặc điểm chu chuyển vốn, nhu cầu tiền mặt, tính chất thời vụ Những khách hàng khác nhau có nhu cầu khác nhau về sản phẩm tín dụng Ngân hàng và nhu cầu đó không ngừng thay đổi theo thời gian Nội dung cơ bản của các quyết định về sản phẩm giải quyết đợc các câu hỏi: Hình thức tín dụng , đợc kèm theo sẽ đáp ứng nhu cầu khách hàng, phát triển đa dạng hoá các hoạt động phục vụ khách hàng nh thế nào?

+ Chiến lợc về con ngời: Thực tiễn đã cho thấy một trong những vấn đề

có tính quyết định đến chất lợng tín dụng cao hay thấp, phụ thuộc vào các ngân hàng, vào chất lợng các công việc từ hoạch định chủ trơng, đến việc thẩm định dự án, xét duyệt hồ sơ, quyết định đầu t, kiểm tra sử dụng vốn vay, và cuối cùng là thu nợ.

Nói chung mọi thành công hay thất bại của dự án tín dụng ngoài nguyên nhân khách quan, đều có nhân tố chủ quan của con ngời với t cách là chủ thể cho vay trong quan hệ tín dụng Vì vậy để mở rộng và phát triển, nâng cao chất lợng hoạt động thì Ngân hàng phải xây dựng chiến lợc về con ngời, cụ thể: Phải thờng xuyên bồi dỡng về nghiệp vụ và đạo đức đối với đội ngũ cán bộ tín dụng và sử dụng nhân lực phù hợp với từng công việc cụ thể.

* Công tác tổ chức

Do hoạt động tín dụng Ngân hàng có khả năng rủi ro tiềm ẩn, lớn hơn tất cả các loại hình kinh doanh khác, nên nó đòi hỏi phải có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban, bộ phận trong hệ thống Ngân hàng, giữa các ngành nh tài chính, pháp lý thiết lập mối quan hệ trên sẽ tạo đợc điều kiện cho việc quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng, phát hiện và xử lý kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề.

* Quy trình cho vay.

Gồm các giai đoạn: Lập cân đối vốn, thẩm định xét duyệt cho vay, kiểm tra và giám sát khách hàng, thu hồi nợ.

Trớc hết, Ngân hàng tiến hành lập và cân đối vốn để điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của mình, khi nhận đợc hồ sơ vay vốn của khách hàng thì

cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định và xét duyệt cho vay Thẩm định về t cách pháp nhân huặc thể nhân, năng lực tài chính, hiệu quả kinh tế của dự án đây là bớc đầu tiên và có thể nói là rất quan trọng, rủi ro cũng tiềm ẩn ở ngay giai đoạn này, nếu nh việc thẩm định không tốt dẫn đến quyết định sai khi đầu t vốn, làm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, nhng ngợc lại nếu công việc thẩm định tốt trong quá trình lựa chọn khách hàng sẽ làm giảm rủi ro, góp phần nâng cao chất lợng tín dụng.

Khi xét duyệt cho vay, xác định mức cho vay phải căn cứ vào nhu cầu vay của khách hàng và khả năng đáp ứng vốn của Ngân hàng, giá trị tài sản thế chấp sao cho mức vay đáp ứng đợc nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh của khách hàng nhng phải phù hợp với giá trị tài sản thế chấp và đảm bảo cân đối vốn của Ngân hàng.

Sau khi cấp vốn cho khách hàng, thì Ngân hàng phải tiến hành kiểm tra giám sát thờng xuyên quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng, để phát hiện kịp thời và xử lý những khoản vốn sử dụng sai mục đích, hoặc thiếu giá trị vật t làm đảm bảo

Nếu nh tất cả các giai đoạn trên mà cán bộ Ngân hàng thực hiện tốt thì xẽ đảm bảo cho việc thu hồi nợ đúng hạn, hạn chế rủi ro về khả năng mất vốn, nâng cao chất lợng công tác tín dụng.

* Thông tin tín dụng:

Thông tin tín dụng là yếu tố rất cần thiết trong quản lý tín dụng của Ngân hàng, giúp cho các nhà quản lý đa ra quyết định đúng đắn, kịp thời Thông tin tín dụng càng nhanh nhậy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng càng lớn.

Trong quá trình hoạt động của mình, Ngân hàng có quan hệ với nhiều loại khách hàng, vì vậy nắm bắt các thông tin về khách hàng là rất cần thiết, về thu nhập, các mỗi quan hệ của khách hàng, báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh mặt khác thông qua trung tâm tín dụng giúp Ngân hàng hiểu rõ hơn về môi trờng kinh doanh và đối thủ cạnh tranh.

* Kiểm soát nội bộ:

Trong quá trình hoạt động Ngân hàng phải coi trọng công tác kiểm tra, kiểm soát để nắm bắt tình hình các chế độ, thể lệ tín dụng và quy chế phòng ngừa rủi ro của những khoản vay lớn cũng nh khả năng tài chính và quá trình sử dụng vốn của khách hàng Đặc biệt Ngân hàng phải quan tâm đến công tác kiểm soát nội bộ Thông qua kiểm soát nội bộ sẽ phát hiện đợc những thiếu sót trong quá trình cho vay Việc chấp hành các quy định, thể lệ tín dụng của cán bộ tín dụng để từ đó có biện pháp sử lý kịp thời, ngăn chặn những rủi ro có thể xẩy ra đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thực hiện tốt công tác kiểm soát nội bộ sẽ là cơ sở để thực hiện tốt các hoạt động giám định và kiểm soát sau đồng thời góp phần làm tăng chất lợng và hiệu quả các hoạt động của Ngân hàng nói chung và chất lợng hiệu quả của nghiệp vụ tín dụng nói riêng.

* Chất lợng quan hệ tín dụng:

Xuất phát từ đặc điểm trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng ơng mại, quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng không chỉ đơn thuần là ngời cung cấp dịch vụ và ngời có nhu cầu dịch vụ nh các quan hệ khác, mà quan hệ này đóng một vị trí đặc biệt quan trọng trong hoạt động của khách hàng Hoạt động của Ngân hàng luôn gắn với hoạt động của khách hàng, và hoạt động của khách hàng lại quyết định đến chất lợng hoạt động của Ngân hàng Giữa Ngân hàng và khách hàng luôn giữ mối quan hệ mật thiết với nhau, mối quan hệ tín dụng để hai bên cùng có lợi Vì vậy chất lợng mối quan hệ này tốt hay xấu sẽ quyết định đến chất lợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng.

th-Tóm lại: Chất lợng tín dụng và nâng cao chất lợng tín dụng là vấn đề cực kỳ quan trọng và cần thiết không những đối với Ngân hàng thơng mại và ngành Ngân hàng nói riêng mà còn rất quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế nói chung, vấn đề đặt ra là các Ngân hàng phải không ngừng mở rộng và nâng cao đợc chất lợng tín dụng, thì mới tạo điều kiện cho sự phát triển của mọi lĩnh vực kinh tế, mọi thành phần kinh tế Từ đó góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc

Chơng 2 :

Thực trạng chất lợng tín dụng tại ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hng Yên.

I Khái quát về Ngân hàng NHNo & PTNT tỉnh h ng yên.1 Đặc điểm kinh tế xã hội tỉnh Hng yên.

Hng Yên là một tỉnh thuộc Đồng bằng Sông Hồng, nằm trong vùng trọng điểm Bắc bộ (Hà Nội - Hng Yên - Hải Dơng - Hải Phòng - Quảng Ninh) không có biển tiếp giáp với 6 tỉnh là Hà Nội, Hà Tây, Bắc Ninh, Hải Dơng, Hà Nam, Thái Bình Toàn tỉnh có 10 đơn vị hành chính gồm Thị xã Hng Yên và 9 huyện ( Văn Lâm, Văn Giang, Khoái Châu, Mỹ Hào, Yên Mỹ, Ân Thi, Kim Động, Phù Cừ và Tiên Lữ ) với tổng diện tích tự nhiên 898Km2, mật độ dân số trung bình đạt 1.193 ngời/Km2.

Trên địa bàn Hng yên có hệ thống các tuyến giao thông quan trọng gồm quốc lộ 5A, đờng 39A, 39B và đờng sắt Hà Nội - Hải Phòng nối Hng yên với các tỉnh phía Bắc, đặc biệt với Hà Nội, Hải Dơng, Hải Phòng và Quảng Ninh

Có hệ thồng Sông Hồng, Sông Luộc tạo thành mạng lới giao thông khá thuận tiện cho giao lu hàng hoá và đi lại

Là một tỉnh nằm trong vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ, Hng Yên chịu tác động lớn của quá trình phát triển của vùng, từ nay đến năm 2020, vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ sẽ là vùng phát triển mạnh, đi trớc và trở thành động lực lớn thúc đẩy quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc

Toàn bộ đặc điểm vị trí xét trong bối cảnh phát triển dài hạn có tác động hết sức mạnh mẽ đến quá trình phát triển kinh tế - xã hội của Hng Yên thể hiện:

+ Hng Yên là một tỉnh đất chật ngời đông, mật độ dân số trung bình cao nhất vùng và đứng thứ 3 của cả nớc sau thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội Đây vừa là nguồn lực nhng lại là một thách thức lớn trong việc giải quyết việc làm và thu nhập cho dân c.

Hng Yên có dân số đông đúc mật độ trung bình cao gấp 5,5 mức bình quân chung của cả nớc lao động trong độ tuổi có 552.888 ngời, chiếm 51,57% dân số Trong đó Nữ là 297.959 ngời chiếm tỷ lệ 53,89% so với số lao động.

Đặc điểm lao động của Hng Yên là tỷ lệ lao động có trình độ khoa học kỹ thuật đã qua đào tạo thấp, chỉ chiếm khoảng 25% số lao động đang làm việc Nguồn nhân lực này chính là thế mạnh của tỉnh nếu biết tận dụng đặc biệt là tận

dụng về lao động rẻ, song cũng là một sức ép lớn về vấn đề đời sống và việc làm.

Trong xu thế đổi mới chung của cả nớc, những năm gần đây nền kinh tế xã hội Hng yên đã thu đợc những kết quả nhất định Năm 2002 đạt :

+ Tốc độ tăng trởng kinh tế đạt trên 12,2%+ Sản xuất công nghiệp tăng 24,5%

+ Giá trị sản xuất nông nghiệp tăng 6,82%+ Giá trị dịch vụ tăng 16,8%

+ Kim ngạch xuất khẩu tăng 29,5%

2 Những nét khái quát về NHNo & PTNT tỉnh Hng yên.

2.1 Sự ra đời và mô hình tổ chức.

2.1.1 Sự ra đời của NHNo & PTNT tỉnh Hng yên

NHNo & PTNT Việt Nam đợc thành lập theo NĐ53/HĐBT của chủ tịch hội đồng bộ trởng nay là Thủ tớng Chính phủ, sau đó đổi tên là NHNo Việt Nam theo quyết định số 280/QĐ- NH5 ngày 15/10/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nớc (NHNN) đợc Thủ tớng Chính phủ ủy quyền ký quyết định thành lập tại văn bản số 3329/ĐMDN ngày 11/07/1996 lấy lại tên NHNo & PTNT Việt Nam, có vốn điều lệ 2.200 tỷ đồng

NHNo & PTNT Việt Nam là doanh nghiệp nhà nớc hạng đặc biệt, tổ chức theo mô hình tổng công ty nhà nớc, có hệ thống mạng lới chi nhánh rộng lớn tổ chức theo địa giới hành chính thành 4 cấp theo mô hình:

NHNo Việt Nam NHNo tỉnh, thành phố NHNo huyện, thị NH liên

Ngoài ra, NHNo & PTNT Việt Nam còn có văn phòng đại diện tại miền Nam, miền Trung, cùng một số chi nhánh trực thuộc Nhà nớc, một số Ngân hàng chuyên doanh, công ty cho thuê tài chính, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản…

Cùng với sự tái lập tỉnh (1997), NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên đợc thành lập theo quyết định số 595/QĐ - NHNo - 02 ngày 16/12/1996 của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh chính thức đi vào hoạt động từ 01/01/97 và sau đó là các Ngân hàng huyện, thị xã cùng đi vào hoạt động Trong tỉnh, các huyện không có sự phân tách thì cũng bắt đầu hoạt động từ ngày 01/ 01/ 97, đó là các huyện: Phù Cừ, Tiên Lữ, Ân Thi, Kim Động Còn các huyện tách sau thì bắt đầu hoạt động từ ngày 01/01/99, đó là các huyện: Mỹ Hào, Văn Giang, Khoái Châu, Văn Lâm, Yên Mỹ.

2.1.2 Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên.

Sơ đồ1: Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên.

Ghi chú : Các phòng chuyên môn nghiệp vụ bao gồm:

+ Phòng tổ chức+ Phòng kinh doanh

Kiểm tra, kiểm Toán nội bộ

Các phó Giámđốc

Các phòng chuyên

môn nghiệp vụ

Phòng giao dịch

QuỹtiếtkiệmTrưởng

phòng kế toán

Ban Giám Đốc

+ Phòng hành chính - quản trị+ Phòng kế toán ngân quỹ

Quan hệ chỉ đạo: Các ngân hàng huyện sẽ đợc Giám đốc, phó giám đốc và các phòng nghiệp vụ hớng dẫn từ ngân hàng nông nghiệp tỉnh xuống đến các ngân hàng nông nghiệp huyện, thị và ngân hàng liên xã.

Chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên là đơn vị thành viên của ngân hàng nông nghiệp Việt Nam với tổng biên chế cuối năm 2002 là 373 cán bộ cùng mạng lới hoạt động gồm: 1 trụ sở văn phòng tỉnh, 10 ngân hàng huyện thị xã (Ngân hàng cấp II), ngoài ra còn có 11 ngân hàng liên xã trực thuộc các ngân hàng huyện hoạt động theo các cụm dân c Chi nhánh còn tổ chức hơn 120 tổ cho vay lu động và gần 1300 tổ tín chấp.

Tại hội sở chính NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên đến cuối năm 2002 có 45 cán bộ, nhân viên, trong đó 1 Giám đốc, 2 Phó giám đốc, và 5 phòng ban sau :

* Phòng tổ chức: Gồm có 3 cán bộ, có chức năng nhiệm vụ sau:

+ Xây dựng quy định lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ với tổ chức đảng, công đoàn, chi nhánh trực thuộc trên địa bàn.

+ Đề xuất định mức lao động, giao khoán quý tiền lơng đến các chi nhánh trên toàn tỉnh theo quy chế khoán tài chính.

+ Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ , nhân viên đi công tác, học tập trong và ngoài nớc

+ Đề xuất mở rộng mạng lới kinh doanh trên địa bàn.

* Phòng kinh doanh : Có 7 cán bộ, có chức năng nhiệm vụ sau.

+ Nghiên cứu xây dựng chiến lợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách u đãi đối với từng loại khách hàng

+ Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn, điều hoà vốn kinh doanh.+ Tổng hợp phân tích hoạt động kinh doanh quý năm.

+ Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn để đạt hiệu quả cao.

+ Thờng xuyên phân loại d nợ tín dụng, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hớng khắc phục.

+ Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình ngân hàng nông nghiệp cấp trên theo phân cấp uỷ quyền.

+ Tiếp nhận và thực hiện các chơng trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nớc, nớc ngoài.

+Trực tiếp kinh doanh trên địa bàn.

* Phòng kế toán - Ngân quỹ: Gồm 14 cán bộ có chức năng, nhiệm vụ:

+ Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng nông nghiệp.

+ Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lơng đối với các chi nhánh NHNo & PTNT trên địa bàn Ngân hàng Nông nghiệp cấp trên phê duyệt.

+ Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của NHNo & PTNT trên địa bàn.

+ Tổng hợp lu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.

+ Thực hiện các khoản nộp theo ngân sách Nhà nớc theo luật định.+ Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nớc.

+ Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định.

+ Quản lý, sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của NHNo & PTNT.

* Phòng hành chính: Có 10 cán bộ, có chức năng, nhiệm vụ sau:

+ Xây dựng chơng trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh.

+ Xây dựng và triển khai chơng trình giao ban nội bộ chi nhánh và các chi nhánh NHNo & PTNT trực thuộc địa bàn

+ T vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể về giao kết hợp đồng tín dụng.

+ Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh, trật tự tại cơ quan.

+ Lu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến ngân hàng và các văn bản định chế của Ngân hàng Nông nghiệp.

+ Đầu mối giao tiếp với khách đến làm việc, công tác tại chi nhánh NHNo & PTNT.

+ Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh; thực hiện công tác hành chính, văn th, lễ tân …

+ Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa tài sản cố định, mua sắm công cụ lao động, vật rẻ mau hỏng; quản lý nhà tập thể, nhà khách …

+ Thực hiện công tác thông tin, tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị theo chỉ đạo của Ban lãnh đạo chi nhánh NHNo & PTNT.

+ Đầu mối trong việc chăm lo đời sống vật chất, văn hoá, tinh thần và thăm hỏi ốm, đau, hiếu, hỷ đối với cán bộ, nhân viên.

* Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ: Gồm 3 cán bộ, có chức năng:

+ Kiểm tra công tác điều hành của các chi nhánh NHNo & PTNT và các đơn vị trực thuộc theo nghị quyết của hội đồng quản trị

+ Kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật, Ngân hàng Nông nghiệp.

+ Giám sát việc chấp hành các quy định của Ngân hàng Nhà nớc về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân hàng.

+ Kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính, báo cáo cân đối kế toán + Báo cáo Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp, Giám đốc đơn vị kết quả kiểm tra và đề xuất biện pháp xử lý, khắc phục nhợc điểm.

+ Giải quyết đơn th khiếu tố liên quan đến hoạt động của NHNo & PTNT trên địa bàn trong phạn vi phân cấp uỷ quyền

+ Tổ giao ban thờng kỳ về công tác thanh tra, kiểm tra, kiểm toán nội bộ đối với các chi nhánh NHNo & PTNT trên địa bàn

2.1.3 Cơ chế điều hành tại NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên.

Sơ đồ 3: Mô hình cơ chế điều hành tại NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên.

Đứng đầu chi nhánh là Giám Đốc phụ trách chung, và trực tiếp chỉ đạo, quản lý phòng Tổ chức, Kiểm tra - Kiểm toán nội bộ và các ngân hàng huyện, thị, xã Giúp việc cho Giám đốc có 2 Phó Giám Đốc : 1 Phó Giám Đốc phụ trách kinh doanh, 1 Phó Giám Đốc phụ trách kế toán - tài chính của Ngân hàng

Ban Giám Đốc

Phó Giám

ĐốcPhụ trách kế

toán tài chính

Phòng kiểm tra

Kiểm toán nội

bộPhó

Giám Đốc phụ trách tín

dụng

Các phiên họp của giao ban thờng đợc tiến hành vào đầu tuần, với sự tham gia của Giám Đốc, Phó Giám Đốc, và các trởng phòng ban có nội dung chính là:

+ Đánh giá việc đã làm đợc và cha làm đợc trong tuần, và làm rõ nguyên nhân.

+ Phân công nhiệm vụ cho từng bộ phận, từng cán bộ phụ trách trong thời gian tới.

2.1.4 Các hoạt động cơ bản.

+ Huy động vốn: Ngân hàng huy động vốn với các hình thức huy động

vốn cả nội tệ và ngoại tệ, nhiều loại kỳ hạn khác nhau kể cả phát hành kỳ phiếu với kỳ hạn trên một năm khi có nhu cầu đột xuất.

+ Hoạt động tín dụng: NHNo & PTNT tỉnh Hng yên đã có nhiều hình

thức cấp tín dụng Bên cạnh hình thức cho vay cổ điển vẫn chiếm tỷ trọng cao, thì Ngân hàng còn tham gia vào nghiệp vụ bảo lãnh ( bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng), tín dụng chứng từ, tuy nhiên đây là những sản phẩm mới, đang ở giai đoạn đầu cần tiếp tục hoàn thiện.

Do đặc điểm kinh tế xã hội của tỉnh và đặc thù kinh doanh của doanh nghiệp là phục vụ nông nghiệp, nông thôn là chủ yếu nên cho vay vẫn là hình thức cấp tín dụng và là nguồn thu chính trong hoạt động tín dụng.

+ Dịch vụ thanh toán và dịch vụ khác: Ngoài hai hoạt động chủ yếu là

huy động vốn và cấp tín dụng, thì NHNo & PTNT tỉnh Hng yên cũng có một số dịch vụ thanh toán khác: thanh toán liên hàng, chuyển tiền điện tử, thanh toán quốc tế, chuyển tiền nhanh Western Union nhằm đa rạng hoá sản phẩm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.

Bên cạnh đó, các hoạt động kinh doanh mua bán ngoại tệ cũng đã đợc triển khai, tuy nhiên hiện nay NHNo & PTNT tỉnh Hng yên chỉ nhận kinh doanh USD, EUR.

3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT tỉnh Hng yên.

3.1 Huy động vốn

Với phơng châm đi vay để cho vay NHNo & PTNT tỉnh Hng yên đã đánh giá đúng mức tầm quan trọng của công tác huy động vốn, khai thác những lợi thế vốn có, nhằm tạo lập nguồn vốn để chủ động đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh của mọi thành phần trong nền kinh tế Ngân hàng đã áp dụng linh hoạt các biện pháp huy động vốn nhằm thu hút đợc tối đa khối lợng tiền nhàn rỗi trong dân c, đặc biệt áp dụng linh hoạt cơ chế lãi suất huy động, huy động bằng nhiều hình thức, thời gian phù hợp nhu cầu của mọi tầng lớp dân c Đa huy động vốn là thế mạnh của mình, với số d bình quân luôn lớn nhất tỉnh Hiện nay chi nhánh có các hình thức huy động vốn cả nội tệ và ngoại tệ, nhiều loại kỳ hạn khác nhau Bên cạnh đó Ngân hàng còn cho phát hành các loại kỳ phiếu có kỳ hạn từ 13 đến 24 tháng khi có nhu cầu đột xuất Nh vậy, nguồn vốn huy động của NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên lớn, trong đó nguồn tiền gửi không kỳ hạn lãi xuất thấp (gồm có tiền gửi tổ chức kinh tế, tiền gửi tổ chức tín dụng, tiết kiệm không kỳ hạn) Nguồn vốn huy động ngoại tệ nhìn chung đã huy động đợc, nhng còn ít và cha đa dạng.

Cùng với việc phát huy thế mạnh về mạng lới chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên những năm qua đã có những thay đổi căn bản về tổ chức sắp xếp cán bộ có năng lực làm công tác huy động, thay đổi phong cách giao dịch tạo mọi điều kiện thuận lợi cho khách hàng gửi và rút tiền, Ngân hàng đã tạo đợc tình cảm và lòng tin tuyệt đối của khách hàng.

Qua việc quy định trần lãi suất của Ngân hàng Nhà nớc để quy định mức lãi suất cho từng loại, từng thời gian, từng đối tợng, từng địa phơng hoặc địa bàn và từng mức tiền gửi, đồng thời cũng có quy định linh hoạt trong việc áp dụng các phơng thức trả lãi nhằm mục tiêu huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c và các tổ chức kinh tế Kết quả huy động và tốc độ tăng trởng đợc phản ánh qua số liệu sau đây:

Biểu 1: Nguồn vốn của chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên (2000- 2002)

Loại nguồn vốn

Tổng nguồn vốn

1.Vốn huy động

+Tiền gửi kỳ phiếu

+Tiền gửi TC- kĩ

2.Vốn uỷ thác

AFD 16,1 20,1 124,8 34,1 169,7

3.VayNH cấp trên

4 Huy động ngoại tệ

(Nguồn: Báo cáo hàng năm của NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên)

Nhìn vào số liệu cho thấy số d nguồn vốn huy động ngày càng tăng, bình quân hàng năm tăng khoảng 25%; Số d tiền gửi huy động đến cuối năm 2002 đạt 594,7 tỷ đồng tăng so với số d cuối năm 2000 là 317,4 tỷ đồng tơng ứng với mức tăng 114,5% Nguyên nhân tăng chủ yếu là do nguồn tiền gửi tiết kiệm và nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng nhanh, cụ thể :

+ Nguồn tiền gửi tiết kiệm năm 2001 tăng so với năm 2000 là 65,7 tỷ đồng tơng ứng tăng 41,4%, năm 2002 tăng so với năm 2001 là 78,9 tỷ đồng t-ơng ứng tăng 35,18%.

+ Nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế năm 2001 tăng so với năm 2000 là 84,7 tỷ đồng tơng ứng tăng 91,3%, năm 2002 tăng so với năm 2001 là 64,7% tơng ứng tăng 36,5%.

Trong nguồn vốn huy động tại địa phơng thì nguồn vốn huy động thông qua các hình thức tiết kiệm luôn chiếm một vị trí cao nhất và ổn định nhất trong các loại nguồn vốn ( biểu 3 dới đây xẽ chứng minh điều này) Bên cạnh nguồn này thì còn có nguồn tiền gửi của các Tổ chức kinh tế cũng chiếm một tỷ lệ lớn, có thể nói hai nguồn trên là hai nguồn chủ yếu của Ngân hàng Đây cũng là điều đáng mừng vì nó là dấu hiệu cho thấy một sự phát triển của hệ thống ngân hàng hiện đại Tăng dần tỷ trọng tiền gửi của các Tổ chức kinh tế, giảm dần tỷ trọng tiền gửi tiết kiệm.

Bên cạnh đó nguồn uỷ thác đầu t và nguồn huy động ngoại tệ cũng tăng đáng kể góp phần vào sự tăng trởng chung của tổng nguồn vốn:

+ Nguồn uỷ thác đầu t năm 2000 là 177,3 tỷ đồng, năm 2001 là 211,8 tỷ đồng tăng so với năm 2000 là 34,5 tỷ đồng( tăng 19,5%), năm 2002 là 254,8 tỷ đồng tăng so với năm 2001 là 43 tỷ đồng( tăng 20,32%).

+ Nguồn vốn ngoại tệ mới bắt đầu huy động từ năm 2001 với 1, 495 tỷ đồng, năm 2002 là 17,11 tỷ đồng tăng so với năm 2001 là 15,615 tỷ đồng (tăng 1044,5%).

Nh vậy cho thấy ngân hàng đã có biện pháp thích hợp để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi có hiệu quả Nổi bật hơn cả là việc điều chỉnh mức lãi suất phù hợp với từng đối tợng khách hàng, cùng với phong cách phục vụ đã có sự tiến bộ Điều đó khảng định đợc khả năng tự chủ của mình và đã hoàn toàn chủ động về vốn đáp ứng đầy đủ mọi nhu cầu về vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn.

Biểu 2: Tỷ trọng nguồn vốn huy động của chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên (2000 - 2002)

-Tiềngửi cácTCKT

+Tiền gửi kho bạc

+Tiềngửi NHNg

+Tg khách hàng

(Nguồn: Báo cáo thống kê của NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên)

Qua bảng trên ta thấy:

*Huy động tiết kiệm: Đây là một nguồn quan trọng và chủ yếu của Ngân

hàng, nó chiếm một tỷ trọng cao ( trên 50 %) trong tổng nguồn, với hai loại tiết kiệm có kỳ hạn ( 01 tháng, 03 tháng, 06 tháng, 09 tháng, 12 tháng) và tiết kiệm không kỳ hạn trong đó tiết kiệm có kỳ hạn chiếm một tỷ trọng cao ( trên 90%) trong tổng nguồn tiết kiệm nguyên nhân là:

+ Đây là loại tiền gửi truyền thống của dân chúng.

+ Cơ chế lãi suất vận dụng một cách linh hoạt và phù hợp với từng thời kỳ.

+ Vấn đề an toàn tài sản cao.

Trong những năm qua tỷ trọng nguồn tiết kiệm trên tổng nguồn vốn giảm, cụ thể là năm 2000 là 57,2%, năm 2001 là 51,6% giảm so với năm 2000 là 5,6%, năm 2002 là 51% giảm so với năm 2001 là 0,6%, còn nguồn huy động từ các tổ chức kinh tế tăng cho thấy Ngân hàng đang có chiều hớng phát triển theo kiểu Ngân hàng hiện đại

* Nguồn vốn huy động kỳ phiếu: Thực chất đây là khoản vay của NHNo

& PTNT, thực hiện bán kỳ phiếu phụ thuộc vào các dự án kinh tế lớn, đòi hỏi phải có nguồn vốn kịp thời hoặc do phải giải quyết vấn đề tài chính cuối năm của toàn hệ thống, do đó NHNo & PTNT Việt Nam giao chỉ tiêu cho các đơn vị thành viên thực hiện Nguồn vốn này thể hiện trong báo cáo không ổn định và không lớn là phản ánh đúng thực tế chủ quan của NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên Năm 2000 tỷ trọng là 9,3%, năm 2001 tỷ trọng là 7,5% giảm so với năm

2000 là 1,8%, năm 2002 tỷ trọng là 8,3% tăng so với năm 2001 là 0,8% Tại chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên không phải bao giờ cũng bán kỳ phiếu mà theo từng đợt do NHNo & PTNT Việt Nam quy định kể cả lãi suất, số lợng bán ra Thực tế bao giờ bán kỳ phiếu thì kỳ hạn của kỳ phiếu cũng trên 12 tháng và lãi suất cũng cao hơn lãi suất tiền gửi tiết kiệm cùng kỳ hạn.

*Nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế: Chiếm một tỷ trọng tơng đối

cao trong tổng nguồn vốn huy động, cụ thể năm 2000 tỷ trọng chiếm 33,5%, năm 2001 chiếm 40,9% tăng so với năm 2000 là 7,4%; năm 2002 tỷ trọng chiếm 40,7% giảm so với năm 2001 là 0,2% Nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế bao gồm:

+ Nguồn tiền gửi của kho bạc nhà nớc (KBNN): Đây là nguồn tiền dùng

để chi ngân sách địa phơng của KBNN tỉnh đợc chuyển qua các tài khoản tiền gửi của các kho bạc huyện mở tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện, bình thờng họ chuyển tiền về trớc khi các khoản chi cụ thể phát sinh, vì vậy luôn có khoản tồn tại các chi nhánh NHNo & PTNT cơ sở, nguồn này thờng xuyên biến động, trong những năm qua mỗi năm đều tăng trên 40 tỷ đồng Tỷ trọng của nguồn này trên tổng nguồn vốn cũng thờng xuyên biến đổi; năm 2000 tỷ trọng là 19,1%, năm 2001 tỷ trọng là 32,9% tăng so với năm 2000 là 13,8%, năm 2002 tỷ trọng là 31% giảm so với năm 2001 là 1,9% Qua số liệu trên ta thấy, nguồn tiền gửi từ kho bạc Nhà nớc chiếm một tỷ trọng cao trong nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế( chiếm khoảng trên 90%).

*Nguồn tiền gửi của khách hàng: Hiện nay chi nhánh NHNo & PTNT

tỉnh Hng Yên có khoảng 300 tài khoản tiền gửi ngân hàng là của các tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, chính trị hàng năm số d bình quân trên các tài khoản khoảng 10 triệu đồng, ngoài ra còn có khoảng hơn 800 tài khoản của cá nhân, tổ hợp tác, hàng năm có d bình quân trên các tài khoản này có khoảng 20 triệu đồng Đây cũng chính là nguồn vốn cần quan tâm nên giải quyết tốt hơn nữa khâu phục vụ tạo thêm nhiều tiện ích trong thanh toán chuyển tiền cho khách hàng thì có thể tăng về nguồn này.

Bên cạnh nguồn vốn huy động truyền thống, ngân hàng đã sử dụng hiệu quả nguồn vốn uỷ thác Đây đợc coi là nguồn vốn rất có u thế so với nguốn vốn

truyền thống Nguồn vốn này ổn định, phí trả thấp hơn nguồn vốn truyền thống Do đó Ngân hàng có thể chủ động đợc việc sử dụng vốn sao cho có hiệu quả

Tóm lại: Chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên thời gian qua đã tăng

nhanh nguồn vốn huy động, nâng cao tính chủ động để mở rộng cho vay góp phần thúc đẩy mạnh mẽ quá trình phát triển kinh tế trên địa bàn tăng hiệu quả kinh doanh.

3.2 Hoạt động tín dụng.

Trên cơ sở nguồn vốn huy động đợc, Ngân hàng tiến hành sử dụng nguồn vốn đó để cho vay Đây là hoạt động quan trọng quyết định đến tính chất sống còn của mỗi Ngân hàng thơng mại.Với mục tiêu kinh doanh có hiệu quả, an toàn vốn, đúng pháp luật, lợi nhuận hợp lý trên cơ sở phù hợp với chơng trình và mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của tỉnh NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên đã có nhiều hình thức cấp tín dụng hơn, bên cạnh hình thức cho vay cổ điển vẫn chiếm tỷ trọng cao, Ngân hàng còn có bảo lãnh, tín dụng chứng từ, v.v

Quy trình cho vay hiện đang áp dụng chủ yếu dựa vào quyết định 72/HĐQT về quy định cho vay đối khách hàng, tiếp đó là QĐ 67/TTg của Thủ tớng Chính phủ về một số chính sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp và nông thôn, Nghị định 178/NĐ - CP, Thông t 06/TT NHNN và Quyết định 167/HĐQT về bảo đảm tiền vay.

Sơ đồ 4 : Quy trình cấp tín dụng tại NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên

Tiếp nhận hồ sơ vay vốn

Cán bộtín dụng thẩm định

Trưởng phòngtín dụng

Hội đồng thẩm định

(đối với món vay lớn)

Giám đốcra quyết định

Kế toán giải ngân và theo dõi sau khi cho vay

Kiểm tra

của phòngKiểm tra kiểm toán nội bộ

Hoặc viết tắt ngắn gọn lại là:

CBTD Tr P Tín dụng (HĐTĐ) GĐ KT- NQHội đồng quản trị bao gồm:

+ Phó giám đốc phụ trách kinh doanh: Thành viên.

+ Trởng phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Thành viên.

Hiện nay, tại NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên có hai loại nguồn vốn để cho vay, nguồn vốn nội địa do chi nhánh tự huy động hoặc xin điều chuyển từ cấp trên; nguồn vốn uỷ thác đầu t nớc ngoài theo các dự án Tín dụng nông thôn (WB 2561), Tài chính Nông thôn (WB 2855), Lãi xuất và quy định tín dụng…không khác biệt so với cho vay bằng vốn nội địa, tuy nhiên đối tợng cho vay hạn chế ở một số nhóm ngành

Về đối tợng vay vốn của NHNo & PTNT tỉnh Hng yên hiện nay có các đối tợng sau đây: hộ sản xuất, doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp t nhân, công ty Trách nhiệm hữu hạn, và một số hình thức cấp tín dụng khác nh dịch vụ cầm đồ, cho vay tiêu dùng, đây là những nghiệp vụ hiện còn không đáng kể nhng

đây chính là lĩnh vực ngân hàng cần phải quan tâm ngày càng nhiều hơn nữa, có nh vậy ngân hàng mới thực sự trở thành Ngân hàng phát triển trong tơng lai.

Những năm qua Ngân hàng chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên đã tập chung chủ yếu cho vay doanh nghiệp và cho vay sản xuất nông nghiệp với 2 ngành chính là trồng trọt , chăn nuôi và hộ kinh doanh phục vụ sản xuất nông nghiệp, với sản phẩm chính vẫn là các loại cho vay ứng trớc (ngắn hạn và trung hạn) truyền thống.

Kết quả cho thấy:

Năm 2002 NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên đã đầu t cho vay đợc một khối lợng vốn lớn thể hiện qua biểu sau:

Biểu 3: D nợ qua các năm tại NHNo & PTNT tỉnh Hng Yên (2000 - 2002)