Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại sở giao dịch 1, Vietinbank

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại sở giao dịch 1, Vietinbank

Mục lụcLời nói đầu

Chơng 1 Chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại

I Tín dụng một hoạt động chủ yếu của ngân hàng thơng mại

II Các hình thức tín dụng của ngân hàng thơng mại

1 Các hình thức cho vay phân theo ngành nghề

2 Các hình thức cho vay phân theo tính chất có đảm bảo và không có đảm bảo

2.1 Cho vay có đảm bảo

2.2 Cho vay không có đảm bảo

3 Hình thức cho vay theo thời gian

4 Các hình thức cho vay phân theo theo phơng thức hoàn trả

III Chất lợng tín dụng cho vay và sự cần thiết nâng cao chất lợng tín dụng của Ngân hàng thơng mại.1 Chất lợng tín dụng

2 Các chỉ tiêu đánh giá chât lợng tín dụng

2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính

2.2 Nhóm chỉ tiêu định lợng

3 Các nhân tố ảnh hởng

3.1 Các nhân tố khách quan

b Môi trờng pháp lý

c Trình độ quản lý,chất lợng

3.2 Nhân tố chủ quan của ngân hàng

4 Sự cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng

a Chất lợng tín dụng đối với ngân hàng thơng mại

b Chất lợng tín dụng đối với nhà đầu t

c Chất lợng tín dụng đối với xã hội

III Quy trình đảm bảo chất lợng cho vay của ngân hàng

1.Qúa trình thẩm định

1.1 Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

1.2 Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp

II Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn tại Sở Giao dịch I Ngân hàng công thơng

1 Tình hình huy động vốn ngắn hạn

2 Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn

2.1 Đối tợng khách hàng có quan hệ với Sở Giao dịch I

2.2 Những thuận lợi và khó khăn trong cho vay ngắn hạn

2.3 Tình hình cho vay ngắn hạn

3 Đánh giá chất lợng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch 1-NHCT VN

3.1 Doanh số cho vay

I Định hớng phát triển của Sở giao dịch 1-NHCT VN

II Các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn

Lời nói đầu

Từ những năm 70 cạnh tranh giữa các ngân hàng trên thế giới tăng đến mức độ gay gắt và khốc liệt hơn Xu hớng đa năng hoá hoạt động ngân hàng, mở rộng và phát triển các loại hình nghiệp vụ mới đã trở nên phổ biến, số vụ sáp nhập các ngân hàng lớn mang tầm vóc quốc tế ngày càng tăng Không nằm ngoài xu hớng đó, nhất là khi nền kinh tế nớc ta chuyển hớng theo cơ chế thị tr-ờng có sự quản lý của nhà nớc, tính cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt Trong bối cảnh này NHCT VN cũng đang có những thay đổi đáng kể và những thành tích đạt đợc là không thể phủ nhận.

Ra đời vào tháng7/1988, khi NHCT đã đợc phép hoạt động nh một ngân hàng thơng mại nhng hoạt động tín dụng ngắn hạn của Sở giao dịch 1- NHCT VN không phải là khả quan Hiện nay tín dụng ngắn hạn của Sở giao dịch 1- NHCT VN có tốc độ tăng trởng không một chi nhánh nào trong hệ thống NHCT VN đạt đợc Tuy vậy, nhìn vào kết quả hoạt động trong thời gian qua, d nợ tín dụng ngắn hạn vẫn chỉ là con số nhỏ bé so với tổng d nợ của toàn sở và với toàn NHCT VN vấn đề chất lợng tín dụng nói chung và chất lợng tín dụng ngắn hạn nói riêng vẫn còn nhiều hạn chế cần sớm đợc khắc phục.

Xuất phát từ nhận thức đó, em chọn hớng nghiên cứu về hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch 1- NHCT VN, với đề tài "Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch 1- NHCT VN "

làm luận văn tốt nghiệp ngoài lời nói đầu và kết luận luận vặn đợc kết cấu thành 3 chơng:

Chơng1: Ngân hàng thơng mại với hoạt động tín dụng và chất lợng tín dụng Ngân hàng

Chơng2: Thực trạng chất lợng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch 1-NHCT VN Chơng3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao dịch 1-NHCT VN.

CHƯƠNG I

Tín dụng và chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại

Lịch sử hình thành Ngân hàng thơng mại bắt đầu từ rất lâu, trớc cả khi có nền sản xuất hàng hoá Sự khác biệt về tiền tệ giữa các vùng tạo điều kiện suất hiện các thơng gia làm công việc đổi tiền Sau đó, các thơng gia này nhận gữi tiền và thu lệ phí, làm nhiệm vụ chi trả hộ Những nhà kinh doanh thông minh này đã nhận thấy: luôn có một lợng tiền mặt ổn định đọng lại trong két của họ.

Tiếp đó là việc cho vay nhằm tìm kiếm đợc nhiều lợi nhuận hơn Đây chính là nguyên lý cơ bản và những nghiệp vụ nền tảng của Ngân hàng hiện đại Một mặt, do sự khác biệt về tiền tệ giữa các khu vực, nhng cùng với sự phát triển của nền sản xuất, trao đổi hàng hoá, lãi cho vay thu đợc lớn hơn nhiều so với thu lệ phí làm suất hiện ý tởng trả lãi cho nguồn tiền gửi Điều này tạo ra khối lợng cho vay lớn hơn do nguồn tiền gửi càng tăng và do đó thu đợc nhiều lợi nhuận hơn Các nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán đã hình thành nên các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng Cùng với sự phát triển của nền kinh tế các nghiệp vụ cơ bản càng đợc hoàn thiện và làm suất hiện nhiều nghiệp vụ mới nh dịch vụ uỷ thác, bảo quản an toàn vật gía

Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên của nó là nhận tiền gửi có trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, làm nghiệp vụ chiết khấu và phơng tiện thanh toán ( pháp lệnh Ngân hàng ).

Mặc dù Ngân hàng thơng mại đợc hình thành từ rất lâu nhng Ngân hàng thơng mại Việt Nam mới chỉ chính thức ra đời gần đây Ngân hàng Nhà nớc Việt nam trớc vừa làm chức năng quản lý tiền tệ vừa làm chức năng của Ngân hàng thơng mại 26/03/1988, NĐ 53/ HĐBT về việc tách hệ thống Ngân hàng Việt nam thành 2 cấp, trong đó Ngân hàng Nhà nớc có chức năng quản lý nhà nớc về hoạt động tiền tệ, tín dụng nhằm ổn định giá trị đồng, là cơ quan duy

nhất phát hành tiền của nớc Việt nam, còn hệ thống Ngân hàng thơng mại và các tổ chức tín dụng thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ và vác dịch vụ Ngân hàng khác phục vụ yêu cầu sản xuất kinh doanh, đồng thời cũng vì lợi ích của bản thân các Ngân hàng thơng mại lúc đó Ngân hàng thơng mại Việt nam mới chính thức hình thành.

I tín dụng một hoạt động chủ yếu của ngân hàng th

ơng mại

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, mục tiêu hàng đầu của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế là tối đa hoá lợi nhuận, mục tiêu của ngân hàng, một tổ chức kinh doanh tiền tệ cũng không nằm ngoài phạm vi đó Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua các dịch vụ cung cấp cho khách hàng nh: thanh toán, t vấn nhng quan trọng nhất là hoạt động cho vay

Thật vậy, ngân hàng với t cách là một trung gian tài chính, kinh doanh trên nguyên tắc nhận tiền gửi của khách hàng ( nghiệp vụ huy động vốn ) dới hình thức tài khoản vãng lai và tài khoản tiền gửi trên cơ sở đó tiền hành các hoạt động cho vay dới nhiều hình thức khác nhau, tuỳ theo yêu cầu vay của khách hàng Sự chênh lệch giữa tiền lãi kiếm đợc qua hoạt động và tiền lãi phải trả cho các khoản huy động trên nguyên tắc lãi xuất cho vay > lãi xuất huy động là lợi nhuận thu đợc, đây cha phải là toàn bộ lợi nhuận của ngân hàng, tuy nhiên nó chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng số lợi nhuận của ngân hàng

Mặc dù trong những năm gần đây, hoạt động ngân hàng ở nớc ta ngày càng trở nên cực kỳ sôi động và đa dạng, ngân hàng tiến hành rất nhiều hoạt động kinh doanh dới nhiều hình thức và lĩnh vực khác nhau nhng d nợ cho vay vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản có của tất cả các ngân hàng thơng mại (vào khoảng 70-80% ) Tuy nhiên, tiền cho vay có tính lỏng kém hơn các tài sản có khác bởi chúng không thể chuyển thành tiền mặt khi khoản vay đáo hạn các khoản cho vay cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn các tài sản khác Do thiếu tính lỏng và rủi ro cao nên ngân hàng thu đợc lợi nhuận cao nhất nhờ các món cho

vay và cũng từ đó phát sinh câu hỏi: Ngân hàng có thể đem cho vay bao nhiêu trong tổng số tiền gửi của khách hàng ?

Việc lập kế hoạch cho vay của một ngân hàng cũng nh cân đối vốn huy động và cho vay là cả một vấn đề phức tạp và rắc rối Về mặt chủ quan mà nói, đơng nhiên ngân hàng không thể cho vay tất cả số tiền ký gửi tại ngân hàng, mặt khác ngân hàng không thể để lại quá nhiều tiền nhàn rỗi do chúng không sinh lợi và ngân hàng phải trả lãi cho các khoản vốn đó Do vậy điều quan trọng là phải khai thác triệt để các nguồn vốn của mình và đồng thời duy trì một mức phân bổ hợp lý giữa chúng dời nhiều hình thức khác nhau nh tài sản, các khoản ứng trớc, các khoản đầu t sao cho thu đợc lợi nhuận tối đa.

II Các hình thức cho vay của ngân hàng th ơng mại

Tuỳ theo tiêu thức khác nhau và căn cứ vào đối tợng đợc cấp tín dụng mà các khoản cho vay có thể đợc phân ra thành các hình thức cho vay khác nhau nh: Cho vay theo theo ngành nghề, cho vay phân theo tính chất, cho vay theo thời hạn, cho vay phân theo phơng pháp hoàn trả Ngoài ra còn có nhiều cách phân loại khác Việc phân loại nh thế hoàn toàn mang tính chất tơng đối, không hề tách rời bản chất của tín dụng là hoạt động cho vay mợn có hoàn trả.

1 cho vay phân theo ngành nghề.

Cách phân loại này căn cứ vào mục đích hoặc việc sử dụng vốn vay nh cho vay bất động sản, cho vay thơng mại, công nghiệp, nông nghiệp, cho vay cá nhân, cho vay đối với các tổ chức tài chính, chính quyền.

2 Các hình thức cho vay phân theo tính chất có đảm bảo và không có đảm bảo

2.1 Cho vay có đảm bảo

Hình thức cho vay biểu hiện bằng việc thay cho cầm giữ các vật thế chấp có thể gồm nhiều loại hích tài sản nh bất động sản, biên nhận kí gửi hàng hoá, các loại chứng khoán, vận đơn hàng hoá, sổ tiết kiệm Yêu cầu cơ bản của vật thế chấp là phải dễ bảo quản, có chứng từ bảo hiểm cần thiết và phải bán đợc

Yêu cầu món vay phải đợc đảm bảo chỉ nhằm tạo điệu kiện để ngời cho vay giảm bớt mất mát trong trờng hợp ngời vay không muốn hay không trả đợc nợ Nó tạo tâm lý yên tâm cho ngời đi vay Tuy nhiên bảo đảm không có nghĩa là món nợ sẽ đợc hoàn trả bởi lẽ trong trờng hợp thanh lý tài sản thế chấp, tài sản thế chấp có thể bị giảm giá hoặc ép giá, điều này khiến nó không đủ vốn trả hết nợ.

2.2 Cho vay không có đảm bảo :

Khác với cho vay có đảm bảo, cho vay không có đảm bảo dựa trên tính liêm khiết và từ tình hình tài chính cuả ngời đi vay, lợi tức có thể có đợc trong t-ơng lai và tình hình tài chính nợ trớc đây Hình thức này thờng đợc ngân hàng áp dụng cho khách hàng lớn và tín nhiệm của ngân hàng, trong nhiều trờng hợp họ còn đợc hởng lãi suất u đãi Đó thờng là các công ty có cách quản lý hiệu quả, có các sản phẩm và dịch vụ đợc thị trờng chấp nhận, lợi nhuận ổn định và tình hình tài chính vững mạnh Trên thực tế nhiều khoản vay lớn nhất đợc thực hiện theo hình thức này.

3 Cho vay theo thời gian :

Các khoản vay của ngân hàng đợc phân theo thời hạn trong hợp đồng cho vay: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.

Cho vay ngắn hạn: Là cho vay với thời hạn tối đa là 12 tháng Cho vay trung hạn: Là cho vay với thời hạn cho vay từ 1-5 năm Cho vay dài hạn: Là cho vay với thời hạn từ 5 năm trở lên

Các khoản vay có thời hạn ngắn thờng đáp ứng nhu cầu vốn lu động của khách hàng, các khoản vay trung và dài hạn thờng dùng vào mục đích đầu t, mua sắm máy móc, mở rộng phạm vi sản xuất.

4 Các hình th c cho vay phân theo ph ơng pháp hoàn trả :

Các khoản vay của ngân hàng có thể hoàn trả một lần hoặc trả góp Những khoản cho vay trả một lần là những khoản cho vay thẳng, nghĩa là hợp đồng yêu cầu trả toàn bộ một lần vào thời gian đáo hạn cuối cùng

Cho vay trả góp đòi hỏi việc hoàn trả theo định kì Việc hoàn trả có thể là hàng tháng, hàng quí hàng năm Cho vay trả góp theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời hạn hợp đồng Nhờ vậy việc hoàn trả không trở thành gánh nặng lớn đối với ngời vay nh trong trờng hợp toàn bộ khoản vay đợc trả một lần Đối với nhiều ngời các khoản cho vay trả góp đóng vai trò nh một phơng tiện góp quĩ Hình thức này đợc dành nhiều món vay bất động sản và cho vay tiêu dùng

Qua các hình thức cho vay nêu trên, ta thấy rằng: Các khoản cho vay là những sản phẩm hàng hoá của ngân hàng thơng mại trên thị trờng kinh doanh tín dụng và dịch vụ ngân hàng nền kinh tế càng phát triển thì nhu cầu về tín dụng và dịch vụ ngân hàng càng phong phú đa dạng Ngân hàng cần phải tiếp cận và hoà nhập với đời sống của dân c.

III Chất l ợng tín dụng cho vay và sự cần thiết phải nâng cao chất l ợng tín dụng của ngân hàng

1 Chất l ợng tín dụng :

Hoạt động tín dụng là một hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng nhng cũng là nơi chúa đựng nhiều rủi ro nhất mà theo đánh giá của uỷ ban Bale quốc tế thì ngay cả khoản vay có tài sản thế chấp cầm cố cũng có hệ ssố rủi ro 50%.

Bởi vậy, đề cập đến vấn đề chất lợng tín dụng khong phải là điều mới mẻ nhng nó luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của ngân hàng hiện nay.

Chất lợng tín dụng đợc hiểu theo đúng nghĩa là vốn vay của ngân hàng ợc khách hàng sử dụng đa vào quá trình sản xuất kinh doanh dịch vụ để tạo ra một số tiền lớn hơn vừa ssể hoàn trả ngân hàng cả gốc và lãi, trang trải các chi phí khác và có lợi nhuận Nh vậy quá trình chu chuyển vốn T-H-T, ngân hàng xẻ thu hồi vốn gốc và lãi, còn khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả Xét về tổng thể, ngân hàng vừa tạo ra đợc hiệu quả kinh tế vừa tạo ra hiệu quả xã hội.

đ-Trên cơ sở đó khi cho vay ngân hàng phải tính toán cân nhắc vừa đảm bảo không vi phạm Luật ngân hàng vừa giải quyết đợc đầu ra của mình Điều này đồi hỏi ngân hàng phải nghiên cứu thẩm định khách hàng kỹ càng trớc khi cho vay, nắm bắt đợc thông tin của khách hàng , hiểu đợc tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của họ Vốn vay phải thực hiện đúng trổ đúng lúc, thực dự thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn có lãi, đúng chính sách của nhà nớc và phù hợp pháp Luật hiện hành Từ đó bảo đảm nguyên tắc hoàn trả tiền gốc và lãi đợc hoàn trả đúng ngày giờ không vi phạm hợp đồng Đó chính là cơ sở đảm bảo chất lợng tín dụng Nh vậy chất lợng tín dụng là bắt nguồn từ hai phía ngân hàng và khách hàng vay vốn.

2 Các chỉ tiêu phản ánh chất l ợng tín dụng :2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính:

Nhóm chỉ tiêu nhằm đánh giá tình hình, qui chế, chế độ, thể lệ tín dụng của ngân hàng

Khi cho vay vốn, ngân hàng phải tuân thủ ba nguyên tắc, đó là - Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích

- Vốn vay phải dợc dảm bảo bằng giá trị vật t hàng hoá tơng tơng ơng

đ Vốn vay phải đợc hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn cam kết Ba nguyên tắc tín dụng trên đây hình thành nh một qui luật nội tại của tín dụng Trên thực tế cho thấy, một khi cả ba nguyên tắc ấy, hoặc một trong ba nguyên tắc bị coi nhẹ, hoặc quá nhấn mạnh nguyên tắc này tuỳ tiện với nguyên tắc kia sẽ sớm dẩn đến tình trạng khách hàng mất khả năng thanh toán, phá sản hoặc đổ bể một dự án, một doanh nghiệp, một ngân hàng.

Khi nói đến chất lợng tín dụng thì chúng ta phải sem xét đến chất lợng tuân thủ nghiêm ngặt cả ba nguyên tắc cho vay trên

2.2 Nhóm chỉ tiêu định l ợng a) Tỷ lệ nợ quá hạn

Là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng d nợ của Ngân hàng thơng mại tại một thời điểm nhất định, thờng là cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm.

Nguyên tắc quan trọng nhất của cho vay là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chát lợng cho vay Khi một lhoản vay khong đợc hoàn trả đúng hạn nh đã cam kết, mà không có lý do chính đáng thì nó vi phạm nguên tắc cho vay quan trọng nhất của Ngân hàng và nó bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thờng Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có khả năng mất vốn lớn, có nghĩa là tính an toàn thấp.

Trong nền kinh tế thị trờng, ruỉ ro trong hoạt động kinh doanh là một tất yếu, có nhiều nguyên nhân dẩn đến rủi ro bao gồm cả nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan là do khách hàng vay không có khả năng trả đựoc nợ, hoặc không muốn trả nợ Nguyên nhân chủ quan là do sự yếu kém của bản thân Ngân hàng thơng mại Do đó nợ quá hạn của Ngân hàng thơng mại luôn tồn tại, rất khó tránh khỏi Nhng nếu một Ngân hàng th-ơng mại có nhiều khoản nợ quá hạn hay tỷ lệ nợ quá hạn quá cao sẽ gặp khó khăn trong kinh doanh, sẻ có nguy cơ mất vốn, dể dẩn đến mất khả năng thanh toán, thâm chí làm phá sản một Ngân hàng Ngân hàng thơng mại có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẻ bị đánh giá là có chất lợng vay thấp Chỉ tiêu này thờng đợc sử dụng khi phân tích đánh giá chất lợng cho vay của Ngân hàng thơng mại Để phân tích chất lợng tín dụng thông qua chỉ tiêu nợ quá hạn nh sau:

+ Nợ quá hạn theo nguyên nhân: nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan.

+ Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế có tài sản thế chấp hay không có tài sản thế chấp, có khả năng thu hồi hay không có khả năng thu hồi và có vấn đề hay không có vấn đề

+ Nợ quá hạn theo thời gian: nợ quá hạn dới 180 ngày, nợ quá hạn trên 180 ngày

Giải quyết nợ quá hạn là mối quan tâm thờng trực của tất cả các Ngân hàng ơng mại và có nhiều vấn đề cần phải làm, song việc quan trọng nhất là chất lợng cho vay.

th-b) Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay

Chỉ tiêu này xác định bằng doanh số cho vay trên d nợ bình quân của một Ngân hàng thơng mại trong thời gian nhất định, thờng là một năm.

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn cho vay =

D nợ bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn cho vay( thờng là một năm ) Chỉ tiêu ngày càng tăng thì phản ánh tổ chức quản lý vốn vay tốt, chất l-ợng cho vay cao Đây là một chỉ tiêu thờng đợc các Ngân hàng thơng mại tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý tín dụng và chất lợng cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, giải quyết hợp lý giữa 3 lợi ích: nhà nớc, Ngân hàng và khách hàng.

Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tơng đối, nếu một Ngân hàng thơng mại cho vay các doanh nghiệp sản xuất chiếm một tỷ trọng lớn d nợ, thì chỉ tiêu này sẽ không cao bằng Ngân hàng thơng mại khác cho vay các doanh nghiệp thơng mại Nh vậy không thể vì thế mà chất lợng cho vay của Ngân hàng thơng mại này lại kém hơn Từ thực tế trên, để có nhận xét tơng đối chính xác về chất lợng cho vay, các tiêu thức tính toán cần phải đồng nhất, vòng quay vốn tính toán cho vay phải tính toán cho từng loại vay, thời hạn cho vay với đối tợng cho vay cụ thể( chẳng hạn cho vay trung hạn, cho vay ngắn hạn phân theo từng ngành ngề khác nhau: cho vay phục vụ sản xuất, cho vay thơng mại ) bởi vậy, muốn có kết luận chính xác, cần có công nghệ tin học Ngân hàng hiện đại nhằm giảm bớt phức tạp của việc tính toán.

c) Tỷ lệ thanh toán nợ bằng tài sản của ngời đi vay

Khi nghiên cứu về bản chất tín dụng, thì một trong những nguyên tắc cho vay là hoàn trả Vậy nguồn trả nợ cho Ngân hàng của khách hàng vay là đ-ợc trích ra từ phần thu nhập hoạt động sản xuất kinh doanh của họ Trong sản xuất nó bao gồm các lao động vật hoá ( chi phí nguyên, nhiên vật liệu, chi phí khác, khấu hao tài sản cố định ) mà Ngân hàng đã cho vay và phần giá trị mới

sáng tạo ra Trong kinh doanh thơng mại từ doanh thu bán hàng Tuy nhiên có nhiều trờng hợp do sử dụng vốn kém hiệu quả dẩn đến mất vốn, nên khách hàng vay phải bán tài sản để trả nợ vay Ngân hàng Số tiền đó có thể đủ để trả nợ vay Ngân hàng nhng cũng chỉ có thể chỉ đủ trả nợ một phần nợ vay Hoặc trong nhiều trờng hợp khách hàng vay gán tài sản của mình để trừ nợ, hoặc Ngân hàng bắt nợ, tất cả các trơng hợp nêu trên nếu tỷ lệ cao thì chất lợng cho vay của Ngân hàng thấp

Tỷ lệ thanh toán nợ Số tiền thu nợ bằng tài sản của khách hàng vay bằng tài sản của =

khách hàng vay Tổng doanh số thu nợ

Tỷ lệ này đợc các Ngân hàng tính theo định kỳ( tháng, quý, năm ) số thu nợ bằng tài sản của khách hàng vay theo báo cáo thống kê tín dụng d)Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích.

Một nguyên tắc vay vốn đầu tiên là: khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Để đảm bảo an toàn cho các khoản cho vay các Ngân hàng thơng mại rất chú trọng, thờng xuyên quan tâm đến việc khách hàng vay sử dụng đồng vốn vay của mình nhthế nào Theo quy trình cho vay, Ngân hàng phải thực hiện tốt chế độ kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay Khi vay vốn, khách hàng vay phải lập phơng án hoặc dự án xin vay vốn trong đó trình bày tóm tắt mặt hàng kinh doanh, hiệu quả sử dụng vốn vay, thời hạn xin vay, kế hoạch trả nợ và cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích Trên cơ sở đó Ngân hàng kiểm tra vốn vay đó có đợc khách hàng vay sử dụng theo đúng mục đích của phơng án xin vay hay không?

Trong nền kinh tế thị trờng có một nguyên tắc: lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn Một số khách hàng vay vốn muốn có lợi nhuận cao đã mạo hiểm sử dụng vốn vay Ngân hàng sai mục đích đã cam kết, vì vậy dễ dẫn đến bị mất khả

năng thanh toán nợ với Ngân hàng Tuy nhiên trong nhiều trờng hợp, do tính chất thông tin không cân xứng, khách hàng vay cung cấp thông tin sai s thật có ý đồ lừa đảo Ngân hàng, gây nên tổn thất nặng nề cho Ngân hàng, phá hoại các quan hệ kinh tế lành mạnh, tạo ra cú sốc về tâm lýcho d luận xã hội, đặc biệt làm thiệt hại cho nền kinh tế Những khoản vay bị sử dụng sai mục đích phần lớn là sử dụng sai mục đích đã cam kết Để hạn chế việc sử dụng vốn vay sai mục đích, Ngân hàng phải thờng xuyên thực hiện quy chế cho vay: kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích nh đã cam kết hay không Nếu phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, thì lập biên bản và có những biện pháp thích hợp, nhằm mục tiêu cuối cùng là thu đợc nợ tiền vay Chỉ tiêu này có thể đợc xác định

Tỷ lệ sử dụng vốn vay số tiền vay sử dụng sai mục đích sai mục đích =

Tổng số tiền d nợ

Chỉ tiêu này sử dụng nhằm đánh giá chất lợng cho vay cả về quá hạn lẫn nợ vẫn còn trong hạn, nhng đã chứa tiềm ẩn rủi ro Một chỉ tiêu hết sức nhạy cảm đối với Ngân hàng thơng mại, nó đánh giá tơng đối thực chất về chất lợng những khoản nợ đã cho vay Tỷ lệ sử dụng vốn vay sai mục đích càng cao thì chất lợng cho vay bị đánh giá càng thấp và ngợc lại.

e) Chỉ tiêu lợi nhuận

Nh chúng ta đã đề cập, lợi nhuận do hoạt động tín dụng trong đó chủ yếu là cho vay Vì vậy lợi nhuận tăng hàng năm, điều đó chứng tỏ chất lợng cho vay đã đợc nâng lên hoặc Ngân hàng thơng mại đã mỡ rộng công tác cho vay Chỉ tiêu đánh giá chất lợng cho vay trên cơ sở căn cứ vào lợi nhuận thu đợc của các Ngân hàng thơng mại, đây cũng chỉ là chỉ tiêu tơng đối vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh : chính sách thu nhập, chi phí của chính phủ, chính sách lãi suất, chính sách khách hàng Thuờng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng, nếu chất lợng cho vay của Ngân hàng tốt, tỷ lệ nợ sấu thấp, thì thu nhập từ hoạt động cho vay sẽ cao khi cùng một mức d nợ so với các Ngân hàng khác Vì các

khoản nợ sấu, Ngân hàng ít có thể hoặc không thể thu đợc lãi vay, mặc dù Ngân hàng áp dụng các khoản nợ đó bằng những lãi suất phạt cao hơn lãi suất thông thờng Ngân hàng vẫn tính lãi vay các khoản nợ đó sau đó treo trên tài khoản và nhập ngoài bảng.

Từ đó, chỉ tiêu đánh giá chất lợng cho vay còn phụ thuộc vào các khoản lãi cha thu Một Ngân hàng thơng mại, nếu có khoản lãi cho vay cha thu đợc lớn, thì có thể nói chất lợng tín dụng nói chung và chất lợng cho vay nói riêng là có vấn đề, và ngợc lại Những khách hàng hoạt động có hiệu quả, có uy tín, th-ờng thanh toán sòng phẳng cả gốc và lãi tiền vay đúng hạn Điều đó gắn liền với các khoản vay có chất lợng tốt Còn các khách hàng hoạt động sản suất kinh doanh kém hiệu quả, tài chính doanh nghiệp gặp khó khăn, không có uy tín với Ngân hàng, thì việc trả nợ gốc và lãi tiền vay thờng không đúng hạn, dễ phát sinh nợ quá hạn.

Qua hai nhóm chỉ tiêu trên ta thấy: nhóm chỉ tiêu định tính có thể thực hiện đợc hay không tuỳ thuộc vào ý thức chấp hành thể lệ tín dụng, tuân thủ qui trình cho vay của ngân hàng để có thẻ đảm bảo đợc chất lợng tín dụng Thế nh-ng đối với nhóm chỉ tiêu định lợng, mặc dù có thể đảm bảo chỉ tiêu hệ số qui định nhng cha chắc chắn hẳn đã đảm bảo về mặt chất lợng do việc các ngân hàng đối phó trong việc gia hạn nợ, cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn đúng thời gian.

3 Các nhân tố ảnh h ởng đến chất l ợng tín dụng 3.1 Các nhân tố khách quan

a Môi tr ờng kinh tế xã hội

Môi trờng kinh tế có ảnh hởng rất lớn tới hoạt động của ngân hàng, điều này thấy rõ ở đờng lối chủ trơng phát triển kinh tế của nhà nớc, của mỗi địa ph-ơng và ở mức độ phát triển của mỗi quốc gia, ở từng địa phơng.

Một nền kinh tế ổn định sẽ dẫn đến một chính sách tín dụng tự do so với một nền kinh tế lệ thuộc vào các biến động thời vụ và chu kỳ Các khoản kí thác trong nền kinh tế không ổn định thờng chao đảo biến động mạnh so với các

khoản kí thác trong một nền kinh tế ổn định Nhiều ngời vay đã làm ăn phát đạt trong những giai đoạn thịnh vợng nhng trong giai đoạn suy thoái vốn có thể bị tiêu tan, lợi nhuận có thể giảm sút từ đó có thể gây nên tình trạng ngân hàng không thu hồi đợc vốn Một yếu tố hiển nhiên ảnh hởng đến chính sách tín dụng của ngân hàng là đờng lối chủ trơng của quốc gia, địa phơng Lí do chủ yếu để ngân hàng đuợc tồn tại là nhằm phục vụ các nhu cầu tín dụng của cộng đồng, xã hội Về mặt lý luận, các ngân hàng chỉ cho ngời nào vay nếu đa ra đợc yêu cầu xin vay hợp lệ, hợp pháp và lành mạnh về kinh tế, nhng theo chủ trơng của nhà n-ớc.

Mức độ phát triển kinh tế của địa phơng qui định quy mô và khối lợng đầu t tín dụng Nếu đầu t tín dụng vợt quá khối lợng cần thiết, không phù hợp phát triển kinh tế sẽ ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng tín dụng Nhiều ngân hàng thơng mại do nóng vội mở rộng đầu t, nâng cao d nợ, đẩy tỉ lệ tăng trởng tín dụng vợt quá mức tăng trởng kinh tế trên địa bàn đều phải trả giá cho sự nóng vội.

Tóm lại, hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng đạt hiệu quả cao hay thấp, rủi do nhiều hay ít có quan hệ hữu cơ với sự phát triển kinh tế của quốc gia.

b Môi tr ờng pháp lý:

Nhân tố luật pháp có vị trí hết sức quan trọng đối với chất lợng hoạt động tín dụng nó tạo môi trờng hành lang pháp lý cho hoạt động của ngân hàng Nhân tố luật pháp ở đây bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, tính thống nhất của các văn bản dới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành luật pháp và trình độ dân trí.

Việc hoàn chỉnh cơ chế, thể lệ tín dụng của ngành đúng với luật ngân hàng, phù hợp với thực tiễn là một điều kiện quan trọng để nâng cao chất lợng tín dụng Bất kỳ một điều khoản nào, một quy định nào cha phù hợp với thực tiễn đều ảnh hởng đến chất lợng tín dụng.

Hiện nay nớc ta có nhiều bộ luật tuy nhiên vẫn còn nhiều bất cập cha sát với thực tế gây ảnh hởng đến hoạt động kinh tế xã hội nói chung và hoạt động

tín dụng ngân hàng nói riêng Trong điều kiện nh vậy, việc vận dụng thực thi các bộ luật đã có nh thế nào để có thể tạo đợc hành lang pháp lý đầy đủ cho hoạt động ngân hàng là vấn đề có ảnh hởng rấy lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.

c Trình độ quản lý, năng lực, chất l ợng và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và các cá nhân vay vốn.

Trong khi doanh nghiệp ở các ngành kinh tế khác trực tiếp sử dụng quản lý vốn của mình thì ngân hàng sử dụng vốn của mình dới hình thức gián tiếp: đó la giao vốn cho doanh nghiệp không đợc trực tiếp quản lý vốn của mình mà thông qua hình thức giám sát doanh nghiệp vay vốn.

Do vậy, chất lợng tín dụng ngân hàng chịu nhiều chi phối rất lớn từ bản thân hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn Các yếu tố của khách hàng có ảnh hởng chính đến chất lợng tín dụng đó là:

Năng lực về vốn và tài sản của doanh nghiệp, doanh nghiệp có đủ vốn cố định và vốn lu động để thực hiện nhiệm vụ của mình không? một doanh nghiệp có nguồn vốn dồi dào, nguồn vốn ít bị phụ thuộc vào ngân hàng, vào các chủ nợ khác thì khả năng hoàn trả vốn cho ngân hàng là cao hơn so với doanh nghiệp có vốn chủ yếu do đi vay Giá trị thực của một doanh nghiệp ( hay tài sản của nó ) là một tiêu chuẩn đo lờng sức mạnh tài chính của chính họ, và thờng là một trong những yếu tố quyết định khối lợng tín dụng mà một ngân hàng sẵn lòng cho doanh nghiệp đó vay.

Khối lợng và chất lợng tài sản của doanh nghiệp nói lên sự thận trọng và tháo vát của nhà quản lí doanh nghiệp đồng thời một số hoặc tất cả tài sản có thể đảm bảo cho khoản vay Điều đó có ý nghĩa các khoản vay sẽ đợc hoàn trả Tuy nhiên chúng ta phải chú ý một điều tuy các tài sản đó giảm bớt rủi ro cho ngân hàng nhng các ngân hàng vẩn mong muốn vốn vay sẻ đợc trả từ lợi nhuận bởi vì điều đó chứng minh rằng vốn của ngân hàng đã đợc sử dụng có hiệu quả.

Chất lọng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tốt hay sấu Tơng lai phát triển của doanh nghiệp ở mức nào? Dự án, phơng án sản xuát kinh

doanh của doanh nghiệp có đủ khả năng tồn tại và phát triển đợc trong cuộc cạnh tranh quyết liệt của cơ chế thị trờng hay không? Điều này có ý nghĩa quyết định cho số phận món tiền ngân hàng cho vay nếu doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trên đà phát triển có hiệu quả thì vốn của ngân hàng chắc chắn sẽ đ-ợc hoàn trả cha kể đến lãi mà ngân hàng đã bị đầu t không đúng chỗ ngân hàng mất chi phí cơ hội cho doanh nghiệp khác vay, mất khả năng thu lãi Không chỉ có vậy, nguồn vốn tín dụng nhận rủi ro lớn do doanh nghiệp liệu có khả năng trả nặ khi nó làm ăn thua lỗ?

Mức độ chuyển biến về nhận thức, quan điểm tâm lí của ban lảnh đạo doanh nghiệp trong điều kiện kinh tế thị trờng ra sao? Họ đã có đầy đủ ý thức và trách nhiệm trả nợ đối với khoản vay hay vẩn mang nặng t tởng bao cấp trông chờ nguồn vốn đợc cấp đợc vay u đãi, vay rồi không biết cần đến phải trả? Trình độ quản trị điều hành của doanh nghiệp ở mức độ nao? Đã đáp ứng đợc mức độ nào trong điều kiện kinh tế hiện thời Một doanh nghiệp trở nên hng thịnh, phát triển trong khi một doanh nghiệp khác bị thua lổ, suy sụp Sự khác biệt này có nguyên nhân chính xuất phát từ trình độ chất lợng quản lí và đây cũng là yếu tố quyết định khiến cho doanh nghiệp có đợc vay vốn ngân hàng hay không và qua đí để đánh giá phần nào chất lợng tín dụng của ngân hàng Nếu vốn vay của ngân hàng đợc giao cho nhà quản lí biết nắm cơ hội mới thực hiện những điều chỉnh kịp thời trong sản xuất để đáp ứng những thay ssổi nhu cầu đối với các sản phẩm của mình, thay thế tính vô hiệu thành tính hửu hiệu, nhờ đó cung cấp ra thị trờng các sản phẩm có sứ Có kỳ hạn hấp dẩn cao, thu đ-ợc lợi nhuận nguồn để trả vốn vay cho ngân hàng thì khoản vay của ngân hàng sẽ không còn chứa đựng nhiều rủi ro mang đến tổn thất cho ngân hàng.

Nh vậy có thể nói việc quản lí sử dụng vốn vay sao cho có hiệu quả, đảm bảo trả nợ ngân hàng và có lợi nhuận cho ngời vay các doanh nghiệp ( các tổ chức kinh tế ) Có trình độ quản lí tốt, năng lực sản xuất kinh doanh tốt, bảo tồn và phát triển đợc vốn vay thì chất lợng đầu t tín dụng của ngân hàng sẽ cao và ngợc lại

3.2 Nhân tố chủ quan của ngân hàng :

Năng lực, trình độ hiểu biết của đội ngũ cán bộ của ngân hàng trong cơ chế thị trờng có ảnh hởng rất lớn tới chất lợng món vay của ngân hàng.

Chúng ta đang đứng trớc một thực trạng chung là xu thế toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới Xu thế này ngày càng hình thành rõ rệt mà nét nổi bật là nền kinh tế quốc tế thị trờng đang trở thành một không gian chung cho tất cả các n-ớc, các thị trờng tài chính mở rộng phạm vi hoạt động dờng nh không biên giới, vừa tạo điều kiện có cơ hội mới cho ngân hàng vừa làm sâu sắc thêm quá trình cạnh tranh, đặt ngân hàng trớc những thách thức mới Bởi vậy, nếu ngân hàng nào không nhận thức đợc vân đề này, không tự đổi mới tìm cách tạo dựng và phát triển thế mạnh của riêng mình, có hớng đi và chính sách tín dụng thích hợp thì sẽ khó lòng tồn tại, phát triển, trong đó chiến lợc con ngời giữ vai trò chỉ đạo.

Thực tế cho thấy rằng, nếu ngân hàng có đội ngũ cán bộ nhanh nhạy sáng tạo trong công việc, có tinh thân tập thể vì lợi ích của ngân hàng thì ngân hàng đó có thể đứng vững và phát triển, ngày càng có uy tín Trong khi đó có những cán bộ tín dụng gian dối trong thẩm định tín dụng của ngân hàng, đánh giá sai tài sản thế chấp, lơ là sự giám sát của mình đối với các doanh nghiệp để rồi ngân hàng lĩnh toàn bộ rủi ro tín dụng.

Bên cạnh đó còn có các yếu tố khách quan nh thiên tai dịch hoạ, cơ chế chính sách, khách hàng gặp khó khăn dẫn tới thua lỗ thì bản thân ngân hàng phải chịu trách nhiệm chính cho hiện tợng chất lợng tín dụng bị giảm sút

Trong đó cán bộ tín dụng có vai trò và ảnh hởng lớn đến chất lợng các món vay, bởi vì họ chính là ngời trực tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, đề xuất cho vay và theo dõi quản lý d nợ của khách hàng Chính vì vậy mà cán bộ tín dụng chính là mẫu số chung nhỏ nhất của các ngân hàng khi tìm ra nguyên nhân của nợ quá hạn, các khoản vay không thu hồi đợc.

Nh vậy, để có một khoản vay tốt thì cần phải có nhiều điều Ngoài một báo cáo tài chính vững mạnh cần có một đội ngũ cán bộ tín dụng vững về kỹ thuật, có trực giác nhạy bén, sắc sảo Thông qua việc đào tạo và lựa chọn những cán bộ có năng lực, thiết lập một cơ cấu tổ chức thích hợp thì các ngân hàng có

thể bắt đầu một quá trình cải thiện chất lợng tín dụng, giảm thiểu các rủi ro để lấy lại và nâng cao uy tín của mình trong xã hội

4 Sự cần thiết phải nâng cao chất l ợng tín dụng

Ngân hàng là ngành dịch vụ đã có lịch sử tồn tại và phát triển hàng trăm năm Nó là ngành mang đến cho giới ngân hàng siêu lợi nhuận song đồng thời cả các mất mát tổn thất to lớn Trong thập kỷ 90 này, chúng ta đã chứng kiến một loạt các đợt khủng hoảng ngân hàng không có ngoại trừ cả đối với ngân hàng Nhật Bản, Hàn Quốc, những nớc đang đợc đánh giá là hệ thống tài chính tín dụng phát triển cao Có nhiều nguyên nhân gây nên song nguyên nhân chính là từ hoạt động tín dụng của ngân hàng Cho tới nay cha có một ngân hàng một quốc gia nào dám khẳng định họ có đủ kinh nghiệm và kiến thức để thực hiện hoạt động tín dụng một hoạt động sống còn của ngân hàng một cách tốt đẹp.

Chính vì vậy, nâng cao chất lợng tín dụng luôn là vấn đề đợc đề cập, tranh cãi Lý do chính của nó xuất phát từ vai trò then chốt không thể thiếu của chất lợng tín dụng đối với nền kinh tế, xã hội đợc thể hiện dới ba góc độ sau: đối với ngân hàng, nhà đầu t, và đối với xã hội.

a Chất lợng tín dụng đối với ngân hàng thơng mại (NHTM).

Ngân hàng thơng mại, giống nh các nhà kinh doanh, bỏ vốn của mình là mong muốn thu đợc lợi nhuận và thu hồi vốn Nh thế đảm bảo chất lợng cho các khoản tiền cho vay bản thân nó đối với ngân hàng đã là một nhu cầu cấp thiết Đặc biệt, đối với các ngân hàng Việt nam hiện nay khi không còn là cái bóng của ngân hàng Trung ơng mà trở thành một chủ thể kinh doanh hoạt động độc lập, tự kiếm lợi nhuận, lợi ăn lỗ chịu, chịu trách nhiệm với khách hàng và ngân hàng Trung Ương Do vậy mà ngân hàng không thể không cần đến sự an toàn với các khoản cho vay.

Hơn nữa, trong tình hình kinh tế hiện nay của Việt nam, khi mà thị trờng tài chính cha phát triển thì danh mục tài sản có sinh lời của các ngân hàng cha thể phong phú, cho nên đầu t vào danh mục vay vẫn là hoạt động thiết yếu của các ngân hàng Cho vay nếu không đảm bảo chất lợng sẽ làm ngân hàng không đầu t vào các tài sản có khác.

Mặt khác, hậu quả của các tác hại do không đảm bảo hoạt động cho vay an toàn, thậm chí sẽ dẫn tới sự diệt vong của ngân hàng Chẳng hạn, từ năm 1984-1986, một nửa trong số 240 ngân hàng bị phá sản ở Mỹ, có nguyên ngân xuất phát do các ngân hàng nông nghiệp này cho vay nông nghiệp không trả đúng hạn và không có khả năng thu hồi Hay các ngân hàng Hàn Quốc từng đợc coi là hùng mạnh này, đã bị đặt trong tình trạng theo dõi do nhà máy thép HANBO vay khoản tiền lớn mà không thể thu lãi đợc, nguy cơ là mất trắng.

Nh vậy, có thể thấy nâng cao chất lợng cho vay là điều kiện tối u cần thiết cho mỗi ngân hàng, nó vừa là yếu tố không những đảm bảo cho ngân hàng duy trì hoạt động mà cò giúp ngân hàng phát triển, nếu đi ngợc lại mục tiêu trên, ngân hàng sẽ đi đến chỗ tự huỷ diệt chính mình

b Chất lợng tín dụng đối với nhà đầu t.

Chất lợng tín dụng là mối quan tâm hàng đầu của những ngời khai thác ngân hàng Đây là một yêu cầu của ngời gửi tiền đối với ngân hàng Có thể nói chính yêu cầu an toàn các khoản tiền là tiền đề cho sự ra đời của hệ thống ngân hàng Nguồn gốc cho sự ra đời của ngân hàng là từ các cơ sở vàng (hay nhà thợ vàng) nợi nhận cất giử an toàn vàng và tiền gửi của khách hàng với một lệ phí nhất định Nh vậy, nhu cầu an toàn tiền gửi ra đời trớc cả hệ thông ngân hàng.

Cho đến nay, nhu cầu này càng cấp thiết hơn Bởi lẽ, nếu ngân hàng gặp phải tình trạng cho vay không đòi lại đợc, tức là bị mất vốn, điều đó cũng có nghĩa rằng ngời đầu t cho ngân hàng cũng bị mất vốn đầu t, mất mát các khoản tiền gửi gồm tiền gửi tiết kiệm mà suốt đời nhiều ngời mới có đợc mà cả vốn hoạt động cuả doanh nghiệp đợc tích luỹ qua nhiều thế hệ Gây thiệt hại trực tiếp tới ngời gửi tiền những ngời đã góp phần tạo nên nguồn vốn để ngân hàng nhờ đó mới tiến hành đợc cho vay sinh lợi nhuận.

Do vậy, nâng cao chất lợng đối với hoạt động cho vay của ngân hàng là đòi hỏi khách quan và cần thiết không chỉ bản thân nhà ngân hàng mà với cả nhà đầu t.

c Chất lợng tín dụng đối với xã hội :

Các ngân hàng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận và để tối đa hoá lợi nhuận ngân hàng đa dạng hoá các dịch vụ cung cấp cho khách hàng trong đó có hoạt động tín dụng sự phát triển của ngân hàng phụ thuộc chặt chẽ tốc độ tăng trởng và phát triển của nền kinh tế.

Tuỳ thuộc vào hệ thống pháp luật và các chính sách của chính phủ trong chiến lợc phát triển kinh tế ở các quốc gia khác nhau cũng nh những đặc thù riêng của từng nớc mà xuất hiện các loại hình ngân hàng chuyên doanh hay đa doanh khác nhau Tuy nhiên, thông qua chính sách tín dụng của mình, các ngân hàng đã góp phần vào sự phát triển của các ngành, các lĩnh vực sản xuất kinh doanh và do đó tạo ra những điều kiện và công ăn việc làm và cải thiện mức sống cho ngời lao động.

Ngân hàng có đặc thù so với các ngành kinh tế khác ở chỗ hoạt động cuả nó có liên quan tới nhiều đối tợng ở mọi ngành nghề, tuổi tác Điều này tất yếu dẫn tới việc ngân hàng có ảnh hởng to lớn đến đời sống kinh tế xã hội.

Do liên quan đến nhiều đối tợng mà một rủi ro trong hoạt động cho vay có thể gây ra một sự sụp đổ của ngân hàng này kéo theo phản ứng dây chuyền tới các ngân hàng khác và tới mọi ngành, mọi lĩnh vực, thiệt hại ban đầu đã nhân lên gấp nhiều lần Hậu qủa của nó có quy mô lớn hơn rất nhiều so với sự phá sản của một doanh nghiệp trong các ngành kinh tế khác Điều này đã đợc kiểm chứng ở Việt nam vài những năm 1990, khi một sự phá sản quỹ tín dụng nớc hoa Thanh hơng đã gây ra sự phá sản hàng trăm quỹ tín dụng, hơn 12 ngân hàng cổ phần hậu quả khôn lờng do nhà nớc và ngời dân phải gánh chịu lên đến con số hàng ngàn tỷ đồng.

Những điều trên cho thấy một trong những vấn đề gốc rễ giúp nhà nớc, xã hội tránh đợc những hậu quả xấu nói trên là phải thực hiện an toàn đầu t cho vay có nh vậy mới đảm bảo ổn định và phát triển kinh tế xã hội.

Tóm lại, nâng cao chất lợng cho vay tín dụng ngân hàng là vấn đề vô cùng trọng đại, không chỉ là công việc hàng đầu của mỗi ngân hàng riêng lẻ mà là của toàn bộ hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế quốc dân.

Đối với nớc ta, giai đoạn hiện nay các nhà doanh nghiệp đang cần nguồn vốn lớn để phát triển sản xuất theo hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá chỉ có thể tạo vốn thông qua con đờng vay ngân hàng ( bởi vì vay bằng hình thức cổ phiếu, trái phiếu còn gặp nhiều khó khăn chủ quan lẫn khách quan ) Thế nhng tồn tại nghịch lý trong khi doanh nghiệp thiếu vốn thì ngân hàng lại thừa vốn Thiếu vốn ở đây là thiếu vốn trung và dài hạn, còn thừa vốn là vốn ngắn hạn.

Đứng trớc thực trạng nền kinh tế còn nhiều khó khăn và nợ quá hạn khó đòi ngày càng gia tăng, do vậy để đảm bảo đồng vốn cho vay của mình mà nhiều ngân hàng đã lỡng lự khi quyết định cho doanh nghiệp vay, điều này đã cản trở không nhỏ đến hoạt động sản xuất của doanh nghiệp nói riêng và của toàn xã hội nói chung Vì thế, các ngân hàng phải tự tìm cho mình giải pháp phù hợp trên cơ sở các nguyên tắc cho vay để có thể tiến hành tới hoạt động cho vay đảm bảo đồng thời với các mục tiêu phát triển kinh tế của đất nớc.

V Quy trình đảm bảo chất l ợng cho vay của ngân hàng :

Với chức năng quản lý và kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, hoạt động ngân hàng có tính chất đặc thù riêng mà các ngành khác không có đ-ợc So với các ngành kinh tế khác thì hoạt động ngân hàng có nhiều rủi ro hơn cả, nhất là trong nền kinh tế thị trờng, ngành ngân hàng phải huy động và tạo mọi nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi thành phần kinh tế Để đáp ứng nhu cầu đó, ngành ngân hàng phải nâng cao chất lợng và hiệu quả sử dụng nguồn vốn hiện có điều này chỉ có đợc khi ngân hàng tổ chức hợp lý và khoa học qui trình cho vay của mình quy trình quản lý tín dụng có ý nghĩa

quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng có quy trình quản lý tín dụng chặt chẽ và có hiệu quả.

Quy trình quản lý tín dụng gồm có ba giai đoạn:- Quá trình thẩm định dự án

- Giám sát khách hàng vay- Thu nợ

1 Quá trình thẩm định.

Là giai đoạn khởi đầu có tính quyết định đối với sự an toàn của khoản tiền vay, mức độ rủi ro của khoản vốn cho vay phụ thuộc vào việc xem xét hồ sơ vay vốn đánh giá tài sản thế chấp, đánh giá tính khả thi của dự án cho vay mà từ đó đa ra quyết định dự án cho vay mà ngân hàng mắc sai lầm thì hậu quả không thể lờng trớc đợc Vì vậy, ngân hàng phải tiến hành phân tích tài chính của doanh nghiệp một cách cẩn thận và cặn kẽ.

1.1 Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Mục đích: Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là căn cứ để ngân hàng lựa chọn đối tợng đầu t vì qua đó ngân hàng xác định đợc các nhân tố ảnh hởng đến cơ cấu vốn, nguồn vốn của doanh nghiệp, trên cơ sở đó đánh giá tình hình quản lý và sử dụng vốn của doanh nghiệp, dự kiến khả năng thu hồi vốn cho vay.

Phân tích tình hình đảm bảo vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh.

- Mục đích: Xác định xem là đơn vị đi chiếm dụng vốn và số vốn bị chiếm dụng hay chiếm dụng là bao nhiều

Để nhận xét chính xác tình hình của doanh nghiệp trong khâu luân chuyển và khâu dự trữ.

Một nguyên tắc trong quản lý tài chính doanh nghiệp là phải dùng nguồn vốn dài hạn để hình thành tài sản cố định và dùng nguồn vốn ngân hàng để hình thành nên tài sản lu động, có nh vậy thì lợng sử dụng của nguồn vốn và tài sản mới phù hợp nhau Cách tài trợ này mang lại cho doanh nghiệp sự ổn định, an toàn về tài chính.

Vốn lu chuyển = Nguồn vốn ngắn hạn- Tài sản cố địnhHoặc

Vốn lu chuyển = Tài sản cố định - Nguồn vốn ngắn hạnCó thể xảy ra một trong ba trờng hợp sau:

+ Trờng hợp 1: Vốn lu chuyển > 0

Việc tài trợ doanh nghiệp từ các nguồn vốn là rất tốt, nguồn vốn dài hạn thừa để tài trợ cho tài sản cố định, phần thừa này doanh nghiệp dành cho các sử dụng ngắn hạn, đồng thời tài sản lu động lớn hơn nợ ngắn hạn thể hiện khả năng thanh toán nợ ngắn hạn là rất tốt.

+ Trờng hợp 2: Vốn lu chuyển = 0

Nguồn vốn dài hạn tài trợ cho tài sản cố định, còn tài sản lu động đủ để trang trả các món nợ ngắn hạn Tình hình tài chính nh vậy là lành mạnh

+ Trờng hợp 3: Vốn lu chuyển < 0 Nguồn vốn dài hạn < Tài sản cố định

doanh nghiệp đã dùng vốn ngắn hạn để đầu t dài hạn Tình hình tài chính của doanh nghiệp không sáng sủa Khi vốn luân chuyển âm thì khả năng thanh toán của doanh nghiệp là yếu kém và chỉ có tài sản lu động mới có thể chuyển đổi thành tiền trong thời gian ngắn để đảm bảo việc trả nợ trong khi đó tài sản lu động lại ít hơn nợ ngắn hạn.

Vốn lu chuyển là một chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá tình hình tài chính của một doanh nghiệp Chỉ tiêu này cho biết hai điểm cơ bản: Tài sản cố định của doanh nghiệp có đợc tài trợ một cách chắc chắn với nguồn vốn dài

hạn hay không, doanh nghiệp có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn hay không.

Hiệu quả sử dụng vốn:

Hiệu quả sử dụng vốn đợc đánh giá dựa trên các chỉ tiêu: khả năng sản xuất kinh doanh và khả năng sinh lợi ( khả năng sinh lợi tài chính và khả năng sinh lợi kinh tế ) trong đó khả năng sinh lợi tài chính quan trọng nhất vì thông qua chỉ tiêu này có thể dự báo đợc khả năng trả nợ của doanh nghiệp

giá trị hàng hoá thực hiện Khả năng sản xuất =

kinh doanh nguồn vốn của doanh nghiệp

( nguồn vốn doanh nghiệp có thể tính chung cho toàn bộ nguồn vốn, nguồn vốn lu động hay có thể tính riêng cho từng khoản vốn ) Nói chung, hệ số tính đợc kỳ sau lớn hơn kỳ trớc là tốt.

doanh thu bán hàngKhả năng sinh lợi kinh tế =

số d bình quân của của các khoản phải thu

Chỉ tiêu này cho biết khả năng tiêu thụ hàng trên thị trờng của hàng tồn kho dới mức hợp lý của hàng hoá có trong doanh nghiệp.

Tổng chi phí hàng hoá bán: Biểu thị tổng chi phí của tất cả hàng hoá đợc chuyển ra khỏi hàng hoá tồn kho dợc tính bằng tổng giá trị hàng hoá tồn kho cuối mỗi tháng chia cho 12 Khi giá trị hàng hoá tồn kho mỗi tháng không có ta tính bằng số trung bình giữa hàng tồn kho đầu năm và cuối năm Cần lu ý su h-ớng kê khóng tốc độ luân chuyển hàng hoá vì nhiều doanh nghiệp lựa chọn thời diểm kết thúc năm kế toán khi bán hàng.

doanh thu bán hàng Hệ số luân chuyển =

số d bình quân của các khoản phải thu

Chỉ tiêu này cho biết mức hợp lý của số d các khoản phải thu và hiệu quả cuông việc đi thu hồi nợ Vì thế, cần tính thêm số ngày trung bình để thu đợc các khoản phải thu phụ thuộc vào điều kiện bán chịu của doanh nghiệp và hoạt động theo thời vụ ngay trớc khi kết thúc năm (số d bình quân của các khoản phải thu đ-ợc tính tơng tự nh số d bình quân hàng tồn kho).

Hệ số lu động: là chỉ tiêu đợc sử dụng rộng rãi để biểu thị mối quan hệ giữa tài sản cố định và tài sản nợ lu động.

tài sản l động Hệ số lu động ngắn hạn =

nợ ngắn hạn

Hệ số lu động ở mức 2:1 là vừa phải: tuy nhiên đây chỉ là mộtchỉ tiêumang tính tham khảo vì nó là một tiêu thức biến động tuỳ thuộc vào nhiều ngoại lệ và điều kiện khác nhau Nếu hệ số lu động quá cao có thể biểu thị rằng vốn đợc sử dụng không hiệu quả trong doanh nghiệp Lu ý trờng hợp doanh nghiệp cố ý cải thiện hệ số này ngay trớc khi lập báo cáo vào cuối niên độ kế toán bằng cách tạm nghừng mua hàng vào và trả nợ bớt các khoản tài sản nợ lu động.

Khả năng sinh lời tài chính: phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp

lợi nhuận doanh nghiệp Tỷ suất lợi nhuận =

nguồn vốn doanh nghiệp

Có thể tính chun g hay tính riêng cho từng loại vốn cố địng hoặc vốn lu động Doanh nghiệp hoạt động tốt là doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận kỳ sau cao hơn kỳ trớc và lớn hơn lãi suất tiền vay ngân hàng.

1.2 Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp

Năng lực đi vay: Là khả năng kêu goi xin vay vốn của doanh nghiệp Một doanh nghiệp có khả năng tự chủ về tài chính cao thờng có năng lực đi vay rát lớn Ngời ta ớc tính nếu năng lực đi vay < 0,5 thì doanh nghiệp đã đạt mức bão hoà của năng lực đi vay Đối với doanh nghiệp loại này ngân hàng thờng không cho vay

nguồn vốn hiện có của ngân hàngNăng lực đi vay =

vốn thờng xuyên

Khả năng thanh toán: là khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn Khả năng thanh toán phản ánh tình hình của doanh nghiệp tốt hay sấu Để đánh giá chính sác khả năng thanh toán của doanh nghiệp ta cần xem xét các chỉ tiêu:

số tiền sử dụng để thanh toán Khả năng thanh toán =

chung của doanh nghiệp số tiền phải thanh toán (1)

(1) Bao gồm vốn bằng tiền, các khoản phải thu, thành phẩm, hàng hoá tồn kho.Nếu hệ số này <1 chứng tỏ doanh nghiệp không có khả năng trả nợ trong điều kiện bình thờng Tuỳ thuộc vào mức độ để đánh giá: doanh nghiệp không dủ vốn bằng tiền để thanh toán các khoản nợ; doanh nghiệp mất khả năng thanh toán các khoản nợ ngân hàng đến hạn; doanh nghiệp không hoàn thành nghĩa vụ đối với nhà nớc

vốn bằng tiền Khả năng thanh toán nhanh =

các khoản nợ đến hạn

Hệ số này >1 thì doanh nghiệp có khả năng thanh toán nhanh qua thực tế thấy rằng các doanh nghiệp có hệ số này > 0,5 đều có khả năng thanh toán nhanh các khoản nợ đến hạn.

2 Qúa trình giám sát :

Qúa trình giám sát ngời cho vay sử dụng đồng tiền cho vay nh thế nào có tính chất quyết định giúp ngân hàng có thể lợng định các rủi ro có thể xảy đến với mình Khi mà món tiền cho vay đã đợc thực hiện thì buộc ngân hàng theo nguyên tắc quản lý tiền vay mà thực hiện việc giám sát qúa trình cho vay của ngân hàng, ngân hàng phải phân công trách nhiệm cụ thể đối với từng cán bộ tín dụng, nâng cao hơn nữa trách nhiệm của họ trong công việc đợc giao Công việc giám sát mang tính chất thời kỳ nên đòi hỏi phải có chính sách hợp lý trong việc nâng cao tinh thần của cán bộ tín dụng có nh vậy quá trình giám sát khách hàng mới đợc thực hiện một cách triệt để.

Việc giám sát có thể đợc thực hiện dới nhiều hình thức nh kiểm tra định kỳ báo cáo tài chính của doanh nghiệp, kiểm tra về tình hình sản xuất kinh doanh, kiểm tra về khả năng chi trả thanh toán của doanh nghiệp , để từ đó ngân hàng có những giải pháp kịp thời ứng phó trớc khi có rũi ro xảy ra.

3 Qúa trình thu nợ.

Qúa trình thu nợ và thanh lý nợ là khâu quan trọng nhất có tính chất quyết định tới sự tồn tại của ngân hàng Trên cơ sở chu kỳ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp ngân hàng nên chia nhỏ kỳ hạn cho vay Trong mổi thời kỳ ngời cán bộ tín dụng phải bám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để có biện pháp sử lý nợ một cách linh hoạt, kịp thời, hạn chế mức tối đa thiệt hại khi có rủi ro xảy ra Ngân hàng có thể thu hồi nợ trớc thời hạn nếu thấy các khoản nợ có nhiều vấn đề, có nhiều khả năng dẩn đến nhiều tổn thất cho ngân hàng Hoặc ngân hàng phải áp dụng những định chế tài chính buộc doanh nghiệp thanh toán nợ đúng hạn.

chơng II

Thực trạng tín dụng ngắn hạn tại Sở giao

NHCT-VN đợc thành lập theo quyết định 402/công ty ngày 14/11/1990 của Chủ tịch hội đồng Bộ trởng (nay là Thủ tớng chính phủ) và đợc thống đốc NHNN ký quyết định285/QĐ-nh5 ngày 21/09/1996 thành lập lại theo mô hình tổng công ty nhà nớc quy định tại QĐ90-TTg ngày 07/03/1994 theo uỷ quyền của Thủ Tớng Chính Phủ

Trớc năm 1994, NHCT-VN đợc tổ chức theo ba cấp: quận (huyện), thành phố (tỉnh), và trung ơng nhng sau đó cấp thành phố bỏ ở một số thành phố: HN, TPHCM, HP để thuận lợi cho quản lý NHCT cấp tỉnh vẩn tồn tại theo quyết định thành lập lại NHCT-VN

Tính đến khi có quyết định thành lập lại, NHCT-VN có 93 chi nhánh trực thuộc, 63 chi nhánh phụ thuộc với số vốn điều lệ 1,1(ngàn tỷ đồng) và đứng thứ hai về số cán bộ công nhân viên sau NHNN Và PTNT

2 Sở giao dịch I – Ngân hàng công th ơng Việt Nam 2.1 Cơ cấu tổ chức SGDI – NHCTVN

Ban lãnh đạo của Sở giao dịch 1-NHCT VN bao gồm: 1 giám đốc và 3 phó giám đốc với tổng số cán bộ 260 ngời và 9 Phòng tài vụ

- Phòng kinh doanh tín dụng

- Phòng nguồn vốn – cân đối tổng hợp - Phòng kế toán tài chính

- Phòng hành chính quản trị

- Phòng tổ chức cán bộ – Quản lý tiền lơng

- Phòng ngân quỹ - Phòng kiểm soát - Phòng điện toán

- Phòng kinh doanh đối ngoại Tổng số cán bộ 260 ngời

2.2 Các hoạt động nghiệp vụ của sở giao dịch I Ngân hàng công th ơng Việt Nam

2.2.1 Huy động vốn của SGD1-NHCTVN.

Sở giao dịch 1- NHCT VN có nhiều u thế nh cơ sở vật chất, cán bộ, địa điểm hoạt động, bề dày hoạt động SGD1-NHCTVN luôn đứng đầu chi nhánh trong hệ thống NHCTVN.

Với tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2000 đạt 9.262.841(triệu đồng), tăng so với năm1999 (7.779.000) thì cho đến 31/12/2001 là 11.587.595 (triệu đồng) Tốc độ tăng là 25% so với năm 2000 Đạt đợc kết quả này, Sở giao dịch 1- NHCT VN luôn là đơn vị có nguồn vốn huy động lớn nhất trong toàn hệ thống, chiếm trên 20%tổng lợng vốn giao dịch trên toàn địa bàn Thủ Đô Đặc biệt trong những năm gần đây, Sở giao dịch 1- NHCT VN luôn đứng đầu về nguồn vốn huy động cũng nh về lợi nhuận hạch toán trong toàn hệ thống NHCT VN Để đạt đợc kết quả đó, Sở giao dịch 1- NHCT VN luôn bám sát định hớng và sự chỉ đạo của NHCT VN, chủ động, tích cực khai thác nguồn vốn.

Để đạt đợc tốc độ tăng trởng nguồn vốn trên, cùng với chính sách lải suất chủ động linh hoạt của NHCT VN, Sở giao dịch 1- NHCT VN luôn phối hợp hài hoà với các yếu tố khác nh hình thức huy động vốn linh hoạt, hấp dẩn; lãi suất tiền gửi hợp lý cho từng đối tợng khách hàng; đẩy mạnh việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích song song với việc đổi mới phong cách giao tiếp văn minh, tận tình, chu đáo triển khai ứng dụng công nghệ tin học vào công tác thanh toán nhất là áp dụng100% quy trình giao dịch tức thời đối với nghiệp vụ huy động tiền gửi dân c đảm bảo nhanh gọn, chính xác trong công tác huy động tiền gửi của dân c, phong cách giao tiếp văn minh đợc chú trọng,

đạo đức nghề nghiệp đợc đề cao Sở giao dịch 1- NHCT VN thờng xuyên bồi ỡng đội ngủ cán bộ về nghiệp vụ chuyên môn, nâng cao về ý thức trách nhiệm để có thể t vấn cho khách hàng lựa chọn các hình thức gửi tiền, loại tiền gửi, kỳ hạn gửi phù hợp trong từng thời kỳ Đến nay, tại Sở giao dịch 1- NHCT VN đã có hơn 5580 khách hàng đến mở tài khoản giao dịch và 53 ngân hàng tin tởng đến gửi tiền tiết kiệm VNĐ và ngoại tệ, trong đó thành tích lớn nhất thuộc về QTK số 5 có nguồn vốn huy động đạt hơn 2.900 tỷ đồng Có hơn 30 ngàn tài khoản của khách hàng thờng xuyên hoạt động Những con số trên đã thể hiện Sở giao dịch 1- NHCT VN thực sự trở thành địa chỉ tin cậy của mọi doanh nghiệp và mọi khách hàng Mặt khác, phát huy lợi thế đóng tại trung tâm Thủ Đô, Sở giao dịch 1- NHCT VN luôn quan tâm nắm bắt thị trờng, mở thêm điểm giao dịch nhằm duy trì thị phần huy động và cho vay vốn Qúy 2 năm 2001, sgd1 đã đợc Tổng giám đốc NHCT VN cho phép mở thêm phòng giao sịch số1, chỉ sau một thời gian hoạt động đã đạt đợc kết quả rất đáng khích lệ với nguồn vốn huy động từ dân c và doanh nghiệp là 83,5 tỷ đồng, d nợ cho vay nền kinh tế đạt 14,3 tỷ đồng, mua đợc gần 50 USD phục vụ cho doanh nghiệp nhập khẩu Tổ dịch vụ bảo hiểm tuy mới thành lập và đi vào hoạt động đợc 7 tháng đã ký đ-ợc 62 hợp đồng với tổng giá trị là 1 tỷ 260 triệu, phí thu từ nghiệp vụ bảo hiểm là 10,4 triệu đồng Con số trên đã chứng minh dịch vụ mới của Sở giao dịch 1- NHCT VN trong chiến lợc phát triển kinh doanh đang trên đà phát triển.

d-Là Ngân hàng có thế mạnh về nguồn vốn huy động với cơ cấu nguồn vốn hợp lý và ổn định Nguồn vốn huy động chiếm 20% trên tổng nguồn vốn huy động toàn hệ thống NHCT VN, có thời điểm số d tiền gửi đã lên tới 12 nghìn tỷ đồng Nguồn vốn của SGD1 NHCT VN không những đã đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu vay vốn và thanh toán của mọi đối tợng khách hàng mà còn thờng xuyên điều chuyển về NHCT VN một lợng vốn lớn, góp phần cho vay phát triển kinh tế của đất nớc

Bảng 1 Tình hình huy động vốn của

Sở giao dịch 1- NHCT VN Đơn vị triệu đồngChỉ tiêu Năm1999 Năm 2000 Năm 2001Tổng nguồn vốn huy động 7.779.000 9.262.841 11.587.5951 Phân theo vốn huy động

- Tiền gửi doanh nghiệp - Tiền gửi dân c

8.113.4133.409.3342 Phân theo thời gian

- Không kỳ hạn - Có kỳ hạn

6.902.8274.684.768 (nguồn báo cáo tổng kết của SGDI – NHCTVN)

2.2.2 Hoạt động tín dụng

Cho vay nền kinh tế là hoạt động cơ bản, quan trọng, tạo ra lợi nhuận của ngân hàng Sở giao dịch 1- NHCT VN đã chủ trơng mở rộng cho vay đối với mọi đối tợng khách hàng thuộc tất cả các thành phần kinh tế, không có sự phân biệt Mọi đối tợng khách hàng đến với Sở giao dịch 1- NHCT VN đều đợc trân trọng và đợc cung cấp những sản phẩm dịch vụ tốt nhất Nhận thức này đợc quán triệt thông suốt trong quá trình chỉ đạo và thực hiện của các phòng ban tại Sở giao dịch 1- NHCT VN.

Đến 31/12/2001, tổng d nợ cho vay và đầu t vốn của Sở giao dịch 1- NHCT VN đạt 1.479 tỷ đồng Tăng 254 tỷ đồng tốc độ tăng 20% so với cùng kỳ trong đó d nợ ngắn hạn đạt 475 tỷ đồng tăng 120 tỷ, tốc độ tăng 33,8% d nợ trung và dài hạn đạt 971 tỷ đồng, tăng 134 tỷ đồng tốc độ tăng 16% chiếm tỷ trọng 64,9% trên tổng d nợ ; D nợ cho vay thành phần kinh tế quốc doanh đạt1.355 tỷ đồng, tăng 215 tỷ đồng và chiếm tỷ trọng 90% tổng d nợ d nợ cho vay kinh tế ngoài quốc doanh đạt142 tỷ đồng tăng 36 tỷ đồng tốc độ tăng 34%; cho vay tái hoà nhập cộng đồng theo chơng trình tài trợ Việt Đức tập trung vào các dự án vận tải, du lịch, máy mặc, sản xuất bia Số d đến 31/12/2001 là 1 tỷ 432 triệu đồng, tăng 35% so với cùng kỳ

Đạt đợc tốc độ tăng trởng nh trên, đã thể hiện sgd1 đang mở rộng cho vay đối với các thành phần kinh kế, đặc biệt là kinh tế ngoài quốc doanh, một

lĩnh vực rộng lớn, có nhiều tiềm năng phát triển, đang đợc chú ý thích đáng đã thể hiện đợc sự đổi mới cơ bản về nhận thức trong công tác tín dụng của sgd1 Trong năm 2001, Sở giao dịch 1- NHCT VN đã chú trọng đầu t vào các chơng trình kinh tế trọng điểm nh:

- Cho vay hiện đại hoá hệ thống bu chính viển thông, mở rộng vùng phủ sóngVINAPHONE 330 tỷ đồng.

- Xây dựng đờng dây trạm điện khu vực Miền bắc, Miền trung 55,5 tỷ đồng- Nhà máy sản xuất dây cáp điện 14 tỷ đồng.

Để giữ vững và mở rộng thị phần cho vay vốn, sgd1 luôn quan tâm củng cố mối quan hệ với những khách hàng truyền thống; thực hiện nhiều chính sách u đãi hợp lý, cùng khách hàng tìm biện pháp tháo gở khó khăn, vớng mắc; đồng thời tích cực tìm kiếm thêm những khách hàng mới có hoạt động SXKD có hiệu quả, có tiềm năng

Nhờ vậy, trong năm qua, Sở giao dịch 1- NHCT VN không những giữ vững ợc những khách hàng truyền thống mà còn thu hút thêm 19 khách hàng vay vốn mới với d nợ tăng thêm 70 tỷ đồng Tiêu biểu nh:

đ Công ty du lịch lâm nghiệp và dịch vụ : 18 tỷ đồng - Công ty TNHH Kỳ anh : 2,1 tỷ đồng

- Công ty TNHH Quang minh : 2,6 tỷ đồng .

Bên cạnh việc cung cấp tín dụng dới hình thức cho vay là chủ yếu, Sở giao dịch 1- NHCT VN thông qua hình thức tài trợ ủy thác và dịch vụ bảo lảnh, góp phần tạo điều kịên thuận lợi cho khách hàng trong hoạt động SXKD, doanh số bảo lãnh trong năm là 23 tỷ 318 triệu, tăng 59% so với cùng kỳ Năm 2001, hoạt động cho vay từ quỹ tín dụng đào tạo ( cho vay sinh viên tại các trờng đại học lớn) Tính đến31/12/2001, sở đã cho174 sinh viên vay vốn với tổng số tiền là 367 triệu đồng, tăng 121 triệu so với năm 2000.

Bảng 2 : Tình hình cho vay của SGDI – NHCTVN