Nâng cao chất lượng tín dụng đối với HSX tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá - tỉnh Thanh Hoá

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng đối với HSX tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá - tỉnh Thanh Hoá

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

CNH – HĐH Công nghiệp hoá - hiện đại hoá HSX Sản xuất

NH Ngân hàng

NHNo Ngân hàng nông nghiệp

NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thônTCTD Tổ chức tín dụng

XHCN Xã hội chủ nghĩa

NHTM Ngân hàng thương mại

LỜI NÓI ĐẦU

Trong xu hướng toàn cầu hội nhập kinh tế quốc tế, ngành NH cũng tỏ ra có vị trí vô cùng quan trọng đối với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế như: ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, góp phần thúc đẩy và tăng trưởng kinh tế.

Xuất phát từ nhu cầu vốn của HSX ngày càng lớn, có khi còn vượt quá khả năng của họ, hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam luôn xác định đối tượng phục vụ chủ yếu của mình là HSX Chính vì vậy NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá là một trong rất nhiều chi nhánh thuộc hệ thống này được thành lập với nhiệm vụ cơ bản ban đầu là hỗ trợ vốn, giúp xoá đói giảm nghèo, phát triển nông nghiệp nông thôn trên địa bàn Xác định kinh tế hộ là một tế bào của xã hội nên đã sớm tiếp cận với thị trường nông thôn đáp ứng nhu cầu vốn cho HSX Từ những buổi đầu mới thành lập, tuy gặp không ít khó khăn, song trên cơ sở quán triệt tốt những chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước, cùng với sự nỗ lực của toàn NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa đã từng bước khắc phục khó khăn và đạt được những thành tựu đáng kể.

Khách hàng của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá đa số là nông dân, họ vay vốn để phát triển sản xuất Trên thực tế cho vay đối với HSX thường rất khó khăn do tính chất phức tạp của loại hình cho vay này, món vay nhỏ lẻ, chi phí nghiệp vụ cao, đối tượng sản xuất thường gắn liền với điều kiện tự nhiên nên nó ảnh hưởng rất lớn tới đồng vốn vay.Vì thế khả năng xảy ra rủi ro luôn tiềm ẩn trong hoạt động đối với HSX Thêm vào đó do đặc trưng của nền kinh tế là một thể chế đan xen giữa kế hoạch và thị trường, khách thể là đối tác của NH còn nhiều khó khăn và kinh doanh chưa ổn định, các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh đang phục hồi và phát triển nhưng thực chất cạnh tranh trong môi trường pháp luật chưa đồng bộ.

Hoạt động tín dụng của NH bên cạnh những kết quả đạt được vẫn còn có những hạn chế cần phải tiếp tục nghiên cứu và giải quyết Vì vậy, việc nghiên cứu nhằm nâng cao hiệu quả của NHTM về chất lượng tín dụng là hết sức cần thiết Xuất phát từ thực tế trên em đã quyết định lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng đối với HSX tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá - tỉnh Thanh Hoá” Với mục đích hướng tới ý nghĩa thực tiễn và với sự hiểu biết của mình em mong muốn được góp phần nào đó vào công cuộc của ngành NH nói riêng và nền kinh tế nói chung.

Nội dung của đề tài được chia làm 3 chương, cụ thể như sau :

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng đối với HSX của NHTM.

Chương 2: Thực trạng và chất lượng tín dụng đối với HSX tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá.

Chương 3: Ý kiến đề xuất nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với HSX tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá.

Phương pháp nghiên cứu: nghiên cứu theo phương pháp: phỏng vấn; số liệu; so sánh theo chiều dọc và so sánh theo chiều sâu.

Phạm vi nghiên cứu:cho vay HSX từ năm 2004 – 2007 của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá – Thanh Hoá

Có thể nói tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản của NHTM, đặc biệt hoạt động tín dụng đối với HSX mang những nét đặc thù riêng so với các loại hình tín dụng khác Trong sự hiểu biết có hạn của mình bài viết của em khó tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô và cán bộ NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá để bài viết của em được hoàn thiện hơn.

Em xin chân thành cảm ơn !

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HSX và tín dụng ngân hàng đối với HSX.

“Hộ” là một khái niệm xuất hiện từ rất lâu, với tư cách là một đơn vị kinh tế được phân tích từ nhiều góc độ sau:

- Chủ sở hữu và sử dụng các nguồn lực kinh tế như đất đai, vốn, nhân lực.- Là đơn vị tham gia vào các dạng hoạt động kinh tế phân theo ngành, nghề, vùng, lãnh thổ…

- Trình độ phát triển của kinh tế hộ (tự cấp tự túc / hàng hoá).- Hiệu quả hoạt động kinh tế của hộ.

Ở khía cạnh hẹp hơn, “hộ gia đình” được xác định dựa trên ba tiêu thức:+ Quan hệ hôn nhân, huyết thống và thân tộc.

+ Cư trú chung.

+ Có cơ sở kinh tế chung.

Như vậy xét một cách tương đối, “HSX” là một khái niệm hẹp hơn “hộ” và rộng hơn khái niệm “hộ gia đình” Ở nước ta hiện nay, trên 70% dân số sống ở nông thôn, phần lớn trong số họ là hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp mang tính tự cấp, tự túc là chủ yếu Vì thế khi nói tới “HSX”, nhiều khi người ta thường đồng nhất với “hộ gia đình ”, “ hộ nông dân”, hoặc thậm chí gọi vắn tắt là “hộ” cũng là điều dễ hiểu.

1.1.1.2 Phân loại HSX

Căn cứ vào vị trí và đặc điểm của HSX người ta phân loại HSX như sau:- Hộ loại 1 bao gồm các loại sau:

+ Hộ cá thể tư nhân làm kinh tế theo nghị định 29 ngày 29/03/1998.

+ Hộ là những thành viên nhận khoán các tổ chức kinh tế hợp tác, các doanh

nghiệp nhà nước.

+ Hộ chuyên sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp có tính chất tự sản xuất, tự tiêu thụ sản phẩm và do cá nhân làm chủ hộ, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ kết quả kinh doanh.

- Hộ loại 2 có những đặc trưng sau:

+ Được cấp giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép thành lập do cơ quan có thẩm quyền Nhà nước cấp.

+ Có giấy phép kinh doanh do trọng tài kinh tế Nhà nước cấp.

+ Có vốn điều lệ (nếu là công ty), vốn đầu tư ban đầu (nếu là doanh nghiệp tư nhân) cao hơn vốn pháp định Trường hợp vốn kinh doanh thấp hơn vốn pháp định nhưng được cấp giấy phép kinh doanh để thực hiện theo nghị định số 66/ HĐBT ngày 02/03/1992.

- Hộ loại 2 bao gồm các hộ sau:

+ Hộ tư nhân: là một nhóm thực hiện sản xuất kinh doanh theo nghị định số 66/HĐBT ngày 02/02/1992.

+ Hộ là hợp tác xã tổ chức theo điều lệ hợp tác xã do Nhà nước quy định.+ Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn được tổ chức theo luật doanh nghiệp tư nhân ngày 21/12/1990 và luật công ty ngày 21/12/1990.

Theo cách phân loại trên thì hộ loại một là bao trùm nhất trong lĩnh vực kinh tế nông nghiệp nông thôn Đây chính là thị trường rộng lớn và đầy tiềm năng cho đầu tư tín dụng của NHNo & PTNT.

Như vậy các hộ trên đều hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong ngành nông, lâm, ngư, diêm nghiệp và tiểu thủ công nghiệp, công nghiệp ở nông thôn, thị trấn, thị xã và các vùng ven đô đều là đối tượng được vay vốn tại NHNo & PTNT Việt Nam.

1.1.1.3 Đặc điểm của HSX:

HSX được hiểu là một gia đình có tên trong bảng kê khai hộ khẩu riêng, gồm có một người làm chủ hộ và những người cùng sống chung trong hộ gia đình ấy Ở nước ta hiện nay, phần lớn dân cư sống ở nông thôn và đại bộ phận còn sản xuất mang tính tự cung, tự cấp Trong điều kiện đó HSX mang những đặc điểm cơ bản sau:

Đất đai canh tác hẹp, manh mún: đất đai canh tác ở các vùng kinh tế nông

nghiệp nước ta nói chung còn nhỏ bé, lại còn bị xé nhỏ do việc thực hiện cơ chế khoán đến HSX Do đó đất đai canh tác trở nên manh mún và mức sử dụng trung bình trên một HSX ngày càng giảm xuống do quá trình tách hộ Điều này mâu thuẫn với yêu cầu của nền sản xuất hàng hóa và ứng dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất nông nghiệp.

Công cụ sản xuất thủ công, lạc hậu, năng suất lao động thấp: trong điều kiện nền kinh tế thị trường, các hộ không nhất thiết phải mua sắm các loại máy móc, công cụ mà thông qua các dịch vụ cho thuê, các hộ có thể giải quyết nhu cầu này.

Lao động dôi thừa, sản xuất còn lệ thuộc vào thiên nhiên: hiện nay lượng người thiếu việc làm ở nông thôn còn quá lớn Đa phần số lao động còn trẻ, khoẻ, sự gia tăng dân số còn khá cao Mặt khác trình độ dân trí còn thấp, điều đó làm cho sự tiếp thu tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất kinh doanh còn hạn chế.

Sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế hộ diễn ra chậm: trong những năm gần đây đã có sự dịch chuyển cơ cấu kinh tế nhưng chủ yếu vẫn là ngành trồng trọt, phát triển VAC, nuôi trồng thuỷ sản Tuy nhiên sự dịch chuyển đó diễn ra chậm chạp chưa đồng đều Việc chuyển sang ngành phi nông nghiệp của các HSX còn hạn chế.

Vốn kinh doanh nhỏ bé và luôn thiếu: qua điều tra cho thấy phần lớn hộ nông dân thiếu vốn sản xuất Do đó việc giải quyết vấn đề thiếu vốn cho HSX là một giải pháp hàng đầu tạo tiền đề cho các hộ khai thác các nguồn lực để đưa vào quá trình tái sản xuất.

HSX nói chung vẫn hoạt động sản xuất kinh doanh theo tính truyền thống, thái độ lao động thường bị chi phối bởi tình cảm, đạo đức, nếp sinh hoạt gia đình và phong tục tập quán làng quê, trình độ quản lý thấp, vốn ít, quy mô hoạt động nhỏ, chủ yếu trong phạm vi một gia đình hoặc lẻ tẻ, vài ba hộ tập trung vốn để cùng nhau sản xuất.

1.1.1.4 Vai trò của HSX trong nền kinh tế thị trường:

Từ khi bộ chính trị ban hành nghị quyết 10, HSX được thừa nhận là một đơn vị kinh tế tự chủ, đã tạo nên động lực thúc đẩy phát triển mạnh mẽ, năng động của nền kinh tế nông thôn Nhờ đó người nông dân gắn bó hơn với ruộng đất, chủ động đầu tư vốn để thâm canh, tăng vụ, khai thác hàng ngàn ha đất mới, biết làm tăng thêm độ màu mỡ của đất bằng nhiều biện pháp, họ đã mạnh dạn vận dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất.

Với quy mô nhỏ, bộ máy quản lý gọn nhẹ, HSX có thể dễ dàng đáp ứng được những thay đổi của nhu cầu thị trường, tạo ra động lực thúc đẩy sản xuất hàng hoá phát triển cao hơn Kinh tế hộ phát triển đã góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của cả nước nói chung, kinh tế nông thôn nói riêng và từ đó đem lại sự gia tăng ngân sách địa phương cũng như ngân sách của cả nước.

Không những thế, HSX còn là bạn hàng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ của NHNo trên thị trường nông thôn Mối quan hệ mật thiết giữa HSX và NHNo & PTNT là điều kiện thuận lợi để mở rộng đầu tư tín dụng, mở ra nhiều vùng chuyên canh cho năng suất và hiệu quả cao Đồng thời kinh tế hộ phát triển cũng gắn với tồn tại và phát triển của NHNo trong quá trình cạnh tranh.

1.1.1.5 Chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế HSX:

Nước ta là một nước nông nghiệp, phần lớn dân số sống ở nông thôn, chúng ta tiến lên Chủ nghĩa xã hội dựa trên nền sản xuất thuần nông là chủ yếu Sớm nhận thức rõ vai trò của nông nghiệp trong quá trình xây dựng và phát triển đất nước, Đảng và Nhà nước đã từng bước có những chính sách phát triển nông nghiệp, tạo điều kiện cho kinh tế hộ phát triển, làm nòng cốt để phát triển kinh tế nông thôn.

Quá trình đổi mới nông nghiệp nông thôn có thể nói bắt đầu từ năm 1981 với chỉ thị 100/CT của Ban bí thư Trung ương Đảng về chương trình khoán 100, sau đó được nâng cao thành khoán 10 (khoán hộ) theo tinh thần của nghị quyết 10 - bộ chính trị (khoá VI) Một sự kiện quan trọng đánh dấu sự đổi mới sâu sắc trong nông nghiệp là nghị quyết hội nghị Trung ương Đảng (lần 6 khoá VI) tháng 3/1989 xác định “hộ nông dân là đơn vị kinh tế tự chủ ở nông thôn” Từ đây hộ nông dân đã được công nhận về mặt pháp lý là một thực thể kinh tế độc lập…

Những cơ chế chính sách trên đã bước đầu tạo điều kiện khách quan thuận lợi và cần thiết cho hoạt động tín dụng đối với kinh tế hộ Từ đó đến nay kinh tế hộ luôn được đặt lên vị trí quan trọng hàng đầu trong tiến trình CNH – HĐH nông nghiệp, nông thôn Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ X đã khẳng định: “Nông nghiệp, nông thôn là lĩnh vực có vai trò cực kỳ quan trọng cả trước mắt và lâu dài, làm cơ sở để ổn định và phát triển kinh tế xã hội” Chính vì thế, bên cạnh việc thúc đẩy phát triển đồng đều các thành phần kinh tế, kinh tế hộ được đặc biệt chú trọng.

1.1.2 Tín dụng NH đối với HSX

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng:

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la- tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trên thực tế, khó có thể đưa ra một định nghĩa chính xác về tín dụng, tuy từng góc độ nghiên cứu mà người ta xác định ý nghĩa của thuật ngữ này Trên cơ sở xem xét tín dụng như một chức năng cơ bản của NHTM, thì có thể hiểu như sau:

“Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có và nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” – (khoản 8, điều 20, luật các tổ chức tín dụng) Trong đó:

“Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu, bảo lãnh NH và các nghiệp vụ khác” - khoản 10 điều 20 luật các tổ chức tín dụng.

“Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” - khoản 1 điều 3 quyết định 1627

1.1.2.2 Vai trò của tín dụng NH đối với HSX:

Trong nhiều năm qua, kể từ khi thành lập NH Quốc gia Việt Nam (5/1951) cho đến nay, dù nước ta đã trải qua không ít khó khăn nhưng Nhà nước luôn chú trọng đến việc hỗ trợ vốn cho đồng bào ở các vùng nông thôn, đảm bảo phát triển kinh tế gia đình cũng như phát huy tiềm năng của HSX trong việc cung cấp lương thực, thực phẩm và các sản phẩm thiết yếu cho xã hội Việc tham gia hỗ trợ vốn phát triển nông nghiệp, nông thôn mà chủ yếu thông qua cho vay các HSX của hệ thống NH Việt Nam, đặc biệt là NHNo & PTNT Việt Nam đã thể hiện được những vai trò tích cực của Tín dụng NH đối với HSX, cụ thể:

Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục, góp phần đầu tư phát triển kinh tế Hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời thường xảy ra đối với các tổ chức kinh tế nói chung và đối với HSX nói riêng là điều tất yếu Việc phân phối tín dụng cho các HSX đã góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục Ngoài ra vốn tín dụng còn giúp HSX mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, giảm giá thành… là điều kiện để tăng cường sức cạnh tranh của HSX trong nền kinh tế thị trường.

Đẩy nhanh quá trình tích tụ tập trung vốn, tập trung sản xuất trong nông nghiệp, nông thôn Thực hiện chức năng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, NH phải

quan tâm đến nguồn vốn cho vay HSX, từ đó các NH sẽ thúc đẩy các HSX sử dụng vốn tín dụng có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, tiết kiệm vốn cho sản xuất lưu thông Do vậy, các HSX cần phải biết cách tập trung vốn để sản xuất có hiệu quả nhất, góp phần tích cực vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn.

Phát huy tối đa nguồn lực của các HSX, khai thác hết các tiềm năng về lao động, đất đai và các điều kiện của địa phương một cách hợp lý và có hiệu quả nhất Giải quyết công ăn, việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, góp phần nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của người dân, tạo điều kiện nâng cao dân trí, hạn chế những tiêu cực xã hội, hình thành những thói quen tốt trong hoạt động kinh tế phù hợp với yêu cầu CNH – HĐH đất nước

Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông thôn, tăng tính hàng hoá của sản phẩm nông nghiệp trong nền kinh tế thị trường theo định hướng XHCN ở nước ta Góp phần đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi ở nông thôn.

1.1.2.3 Đặc điểm cơ bản của tín dụng đối với HSX:

So với những loại hình tín dụng khác của NH, tín dụng HSX mang những nét đặc thù cơ bản sau:

- Tính chất thời vụ gắn liền với chu kỳ sinh trưởng của động thực vật cụ thể như: Vụ mùa trong sản xuất nông nghiệp quyết định thời điểm cho vay thu nợ Chu kỳ sống tự nhiên của cây, con là yếu tố quyết định để tính toán thời hạn cho vay.

- Môi trường tự nhiên có khả năng ảnh hưởng tới thu nhập và khả năng trả nợ của khách hàng Đối với các HSX nông nghiệp nguồn trả nợ vay chủ yếu là thu từ bán nông sản và các sản phẩm chế biến từ nông sản Như vậy, sản lượng nông sản là yếu tố quyết định trong việc xác định khả năng trả nợ của khách hàng Tuy nhiên, sản lượng nông sản lại chịu ảnh hưởng rất lớn của thiên nhiên như đất đai, nước, nhiệt độ, thời tiết khí hậu…Bên cạnh đó, yếu tố tự nhiên cũng tác động tới giá cả nông sản làm ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn.

- Chi phí tổ chức cho vay cao: Cho vay HSX có chi phí nghiệp vụ trên một đồng vốn cho vay thường cao do quy mô món vay nhỏ Địa bàn rộng, khách hàng đông nên việc mở rộng mạng lưới cho vay và thu nợ cũng là yếu tố làm tăng chi phí Chi phí dự phòng rủi ro tương đối lớn so với các loại hình cho vay khác Thêm vào đó lãi suất huy động vốn tại chỗ cao, hoặc phải chuyển dịch vốn từ nơi khác làm chi phí tăng lên.

1.2 Chất lượng tín dụng đối với HSX

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng:

Tín dụng là một trong những sản phẩm chính của NH, sản phẩm này chỉ có thể đánh giá được chất lượng sau khi khách hàng đã sử dụng.

+ Xét trên góc độ hoạt động kinh doanh của NH: Chất lượng tín dụng là khoản tín dụng được đảm bảo an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của NH, hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi nhuận cho NH với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của NH trên thị trường.

+ Xét trên góc độ lợi ích của khách hàng: Chất lượng tín dụng là khoản tín dụng được cho vay phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản và quan trọng hơn cả, khoản đi vay đó phải mang lại lợi ích kỳ vọng cho khách hàng.

+ Đối với nền kinh tế: Tín dụng có chất lượng là phải góp phần phục vụ sản xuất, tạo công ăn việc làm, thúc đẩy sự tăng trưởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng mong muốn.

Chất lượng tín dụng đối với HSX cũng không nằm ngoài chất lượng tín dụng nói chung Có thể hiểu, chất lượng tín dụng đối với HSX là vốn cho vay của NH được HSX đưa vào quá trình sản xuất, kinh doanh tạo ra một số tiền đủ lớn hoàn trả cả gốc và lãi, trang trải các chi phí khác và có lợi nhuận, phù hợp với các điều kiện của NH và nền kinh tế nói chung.

Tín dụng NH là một công cụ đắc lực của Nhà nước trong việc tạo ra đòn bẩy kinh tế và động lực thúc đẩy HSX phát triển một cách toàn diện, từ đó phát huy hết được vai trò to lớn của nó trong tiến trình CNH – HĐH nông nghiệp – nông thôn Chính vì vậy, thực hiện nâng cao chất lượng tín dụng đối với HSX là điều rất cần thiết đối với các chi nhánh thuộc hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng NH đối với HSX

của bất cứ khoản vay nào đó là:

(1) Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, (2) Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp tín dụng.

Ngoài ra, khách hàng phải hội đủ 5 điều kiện vay vốn nêu tại điều 7 quyết định 1627 như sau:

+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Đối với HSX phải cư trú (thường trú, tạm trú) tại địa bàn nơi chi nhánh NHNo cho vay đóng trụ sở, có xác nhận hộ khẩu nơi cư trú và có xác nhận của uỷ ban nhân dân xã (phường) nơi cho phép sản xuất kinh doanh.

+ Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

+ Có khả năng tài chính bảo đảm trả nợ trong thời gian đã cam kết.

+ Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, phù hợp với quy định của pháp luật.

+ Thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định Thực hiện đúng quy trình thẩm định tín dụng, đây là khâu quan trọng, không thể thiếu trong quá trình quyết địnhvay, trực tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của khoản cho vay Vì vậy một khoản vay có chất lượng còn phải đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc và đúng trình tự các bước của quá trình thẩm định.

1.2.2.2 Chỉ tiêu định lượng

Các chỉ tiêu định lượng cho phép đánh giá chất lưọng tín dụng một cách khách quan dựa trên các số liệu có được từ hoạt động cho vay của NH đối với HSX, thông qua một số chỉ tiêu cơ bản sau:

1.2.2.2.1 Khả năng thu nợ cho vay HSX:

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng giữa tổng doanh số thu nợ và tổng đoanh số cho vay HSX của NH trong một thời kỳ Chỉ tiêu này được tính bằng công thức: Khả năng thu nợ cho vay HSX =

+ Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn)+ Nhóm 2 (nợ cần chú ý)+ Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn)+ Nhóm 4 (nợ nghi ngờ)

+ Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).

Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 được quy định tại điều 6 của quy định này Tỷ lệ nợ xấu tính trên tổng dư nợ là tiêu chí để đánh giá chất lượng tín dụng của chi nhánh Trong cho vay HSX, tỷ lệ này được tính như sau:

Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay HSX =

Tổng dư nợ HSX từ nhóm 3 → 5

1.2.2.2.3 Vòng quay vốn tín dụng của HSX:

Vòng quay vốn tín dụng cho thấy tốc độ chu chuyển của đồng vốn trong năm của NH Chỉ tiêu này càng cao càng phản ánh việc kinh doanh, đầu tư có hiệu quả và ngược lại.

1.2.2.2.4 Doanh số cho vay bình quân trên một HSX: Doanh số cho vay bình quân trên 1 HSX =

Doanh số cho vay HSX Tổng số lượt HSX vay vốn

x 100Chỉ tiêu này phản ánh số tiền trung bình mà một HSX vay mỗi lần Số tiền vay càng cao càng chứng tỏ hiệu quả cũng như chất lượng cho vay tăng lên, thể hiện sức sản xuất cũng như quy mô sản xuất kinh doanh của HSX tăng lên.

1.2.2.2.5 Tỷ lệ cho vay trung và dài hạn:

Phản ánh mức độ đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn của NH đối với HSX để mở rộng sản xuất kinh doanh Sở dĩ sử dụng chỉ tiêu này vì cho vay trung và dài hạn ở NHTM thường có rủi ro cao hơn so với cho vay ngắn hạn, nguồn vốn đắt và khan hiếm hơn.

Tỷ lệ cho vay trung và dài hạn HSX =

Dư nợ cho vay trung và dài hạn HSX

Tổng dư nợ HSX 1.2.2.2.6 Tốc độ tăng trưởng dư nợ HSX trong năm:

Tốc độ tăng trưởng dư nợ HSX trong kỳ =

Mức tăng dư nợ HSX trong kỳ

Dư nợ HSX kỳ trước

x 100Chỉ tiêu này cho thấy kết quả hoạt động tín dụng Sử dụng kết hợp với chỉ tiêu nợ xấu trong cho vay HSX có thể đánh giá được chất lưọng tín dụng Từ chỉ tiêu này có thể tính ra tốc độ tăng trưởng bình quân một giai đoạn và cho phép đánh giá toàn diện hơn chất lượng tín dụng của một thời kỳ nào đó.

1.2.2.2.7 Lãi cho vay HSX/ doanh số cho vay HSX: chỉ tiêu này phản ánh khả thu lãi của NH trên các khoản tín dụng

1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng NH đối với HSX

1.2.3.1 Yếu tố môi trường

+ Môi trường tự nhiên:

Là yếu tố tác động trực tiếp tới quá trình sản xuất kinh doanh của HSX, nhất là đối với những HSX nông nghiệp Điều kiện tự nhiên thuận lợi góp phần nâng cao năng suất cây trồng, vật nuôi, giúp các hộ nông dân sản xuất kinh doanh có hiệu quả, từ đó có khả năng về tài chính để trả nợ cho NH.

+ Môi trường kinh tế - xã hội: Nói đến môi trường kinh tế là nói tới điều kiện vĩ mô: tăng trưởng, lạm phát, lãi suất, tỷ giá Nền kinh tế xã hội ổn định và phát triển sẽ tạo điều kiện cho lưu thông hàng hoá, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các HSX phát triển thuận lợi, làm ăn có hiệu quả, đời sống người dân được nâng cao Do đó cũng ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của NH, đặc biệt là chất lượng tín dụng.

+ Môi trường chính trị - pháp lý:

Nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ thống nhất của các văn bản dưới luật đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành Pháp luật và sự hiểu biết của người dân trong vấn đề này.

Nhóm nhân tố môi trường pháp lý này tạo ra một hành lang pháp lý, trong đó quy định rõ quyền hạn và nghĩa vụ của NH cũng như các HSX gặp một loại rủi ro là "Rủi ro pháp lý" có nguyên nhân tính từ không đồng bộ và ổn định của pháp luật gây ra Như vậy, rõ ràng là môi trường pháp lý ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng

Môi trường chính trị, pháp lý ổn định và thông thoáng tạo điều kiện cho hoạt

động của mọi đối tượng trong nền kinh tế được thuận lợi hơn Những quy định của pháp luật về tín dụng là cơ sở giải quyết những vướng mắc và tranh chấp tín dụng trong hoạt động NH.

1.2.3.2 Yếu tố thuộc về khách hàng:

Nhóm nhân tố này liên quan đến khả năng trả nợ (cả gốc và lãi) của khách hàng cho NH Ta sẽ xem xét một số nhân tố cơ bản quyết định khả năng trả nợ của khách hàng.

* Uy tín của khách hàng

Uy tín của người vay không chỉ được đánh giá bằng phẩm chất đạo đức chung mà cũng phải kiểm nghiệm những hoạt động kinh doanh trong quá khứ, hiện tại và phát triển trong tương lai Uy tín của khách hàng được thể hiện dưới nhiều khía cạnh đa dạng như: Giá cả hàng hoá, chất lượng, dịch vụ sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh trên thị trường của sản phẩm, các quan hệ tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng của NH Uy tín chỉ được khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực tế trên thị trường.

Như vậy, nhân tố này ảnh hưởng đến khả năng rủi ro do chủ quan của khách hàng gây nên: Rủi ro về đạo đức, về thiếu năng lực, trình độ, kinh nghiệm, khả năng thích ứng với thị trường ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng NH.

* Năng lực tài chính của khách hàng* Phương án vay vốn

Phương án vay vốn, có khả năng thực thi càng cao thì rủi ro càng thấp, khả năng trả nợ của khách hàng được đảm bảo, do đó chất lượng tín dụng cũng được bảo đảm.

* Đảm bảo cho khoản vay

Có nhiều loại bảo đảm cho một khoản vay NH Tuy nhiên bất cứ loại bảo đảm nào để được NH chấp nhận phải cần thoả mãn 3 yêu cầu:

+ Thế chấp tài sản

+ Bảo lãnh của bên thứ 3

Tài sản thế chấp: Là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết định cho vaynào Tuy nhiên điều đó không có nghĩa rằng các khoản cho vay có thế chấp không tiềm ẩn rủi ro tín dụng, mà nguồn bán tài sản thế chấp cũng chỉ được coi là nguồn trả nợ dự phòng, chưa kể đến những rủi ro do định giá tài sản không chính xác, chi phí bán tài sản…Đối với cho vay HSX thì còn tuỳ vào số lượng tín dụng Theo quyết định 67 đối với hộ vay từ 10 triệu đồng trở xuống thì không phải đảm bảo tiền vay Còn nếu vay quá số tiền trên thì phải có tài sản thế chấp cho khoản vay của mình

* Cơ cấu vốn của người vay:

Thể hiện thông qua tỷ lệ giữa vốn đi vay và vốn tự có của HSX Tỷ lệ này phản ánh xác suất của việc không thu được nợ Nếu tỷ lệ này vượt quá một tỷ lệ cho phép thì rủi ro không thu được nợ tăng lên.

* Mức độ biến động của thu nhập:

Với bất kỳ cơ cấu vốn nào, sự biến động của thu nhập cũng sẽ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ NH hộ.

1.2.3.3 Yếu tố thuộc về NH:

+ Chính sách tín dụng của NH: Chính sách của NH do ban lãnh đạo đề ra, đó là hệ thống có liên quan đến việc khuyếch trương hay hạn chế tín dụng để đạt được mục tiêu đó hoạch định hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn trong kinh doanh tín dụng.

Đó là tập trung đầu tư, nghiên cứu từng nhóm khách hàng mà trên cơ sở đó có những chính sách, cách giải quyết đối với từng nhóm khách hàng nhất định.

Như vậy chất lượng tín dụng phụ thuộc chủ yếu vào việc xây dựng chính sách tín dụng của NH.

Nếu có chính sách tín dụng phù hợp sẽ thu hút được khách hàng, chọn lọc những khách hàng có chất lượng tốt Do vậy, nó đem lại hiệu quả kinh tế cho cả khách hàng vay vốn và NH.

+ Hệ thống thông tin và các trang thiết bị phục vụ cho hoạt động của NH: cũng ảnh hưởng rất nhiều đến chất lượng tín dụng Nó hỗ trợ đắc lực cho việc phục vụ khách hàng một cách tốt nhất, thuận tiện nhất, đồng thời giúp NH nắm được các thông tin về khách hành nhanh chóng và kịp thời.

+ Quy trình tín dụng:

Bắt đầu từ khi NH nhận được đơn xin vay của khách hàng và kết thúc sau khi khách hàng trả hết nợ gốc và lãi Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển theo đúng kế hoạch đã định, từ đó đảm bảo chất lượng tín dụng.

+ Cán bộ NH:

Năng lực, trình độ của cán bộ là yếu tố rất quan trọng Quá trình làm việc của cán bộ tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến việc NH quyết định cho khách hàng vay vốn là hợp lý hay không hợp lý, hay nói cách khác là ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng bởi cán bộ tín dụng là người trực tiếp tiếp xúc và làm việc với khách hàng nhiều nhất Ngoài ra, sự phối hợp nhịp nhàng, ăn khớp giữa các cán bộ NH với nhau cũng đem lại hiệu quả rất lớn.

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI NHNO &PTNT HUYỆN THIỆU HOÁ

2.1 Khái quát chung về chi nhánh NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá

NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Thanh Hóa, nằm trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam được thành lập từ năm 1989 Nhiệm vụ chủ yếu của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa là hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng, dịch vụ NH trong địa bàn huyện Thiệu hóa đối với mọi ngành kinh tế, thành phần kinh tế như: nông nghiệp, giao thông vận tải, xây dựng, thương mại, và chủ yếu là phục vụ chương trình phát triển nông nghiệp nông thôn theo nghị quyết TW Đảng

lần thứ 5 khóa VII Ban chấp hành trung ương Đảng đã ra nghị quyết “Đảng đã chủ trương đổi mới quản lý nông nghiệp, nhằm thực hiện giải phóng sức lao động ”

NHNo & PTNT huyện Thiệu hóa đã tập trung vốn đầu tư vốn cho nông nghiệp, tăng năng suất cây trồng, đổi mới cơ cấu nông nghiệp hiện đại hóa nông thôn Với phương thức đi vay để cho vay NHNo & PTNT Thiệu Hóa rất coi trọng công tác huy động vốn thông qua huy động tại chỗ và đi vay, trong đó đặc biệt chú ý đến huy động đến huy động vốn tại địa phương, một mặt phát huy thế mạnh của mình là có mạng lưới rộng lớn so với các NH khác trong tỉnh, có đội ngũ cán bộ tương đối đồng đều về trình độ nghiệp vụ, có kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng nông thôn, hăng say tận tình với công việc, mặt khác NHNo & PTNT Thiệu Hóa liên tục có những hình thức huy động vốn đa dạng, thích hợp như mở tài khoản tiền gửi tư nhân, kỳ phiếu và tiết kiệm nội tệ và ngoại tệ với nhiều kỳ hạn khác nhau, lãi suất hấp dẫn, phong cách phục vụ tận tình chu đáo, được khách hàng tín nhiệm do đó công tác huy động vốn liên tục tăng trưởng.

Từ ngày thành lập đến nay NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá luôn luôn ổn định và phát triển vững chắc, toàn diện cả về tổ chức bộ máy, nhân sự và chuyên môn nghiệp vụ cụ thể.

- Nguồn vốn kinh doanh tăng với tốc độ năm sau cao hơn năm trước Trong đó chủ yếu là vốn huy động tại chỗ Vốn huy động được để phục vụ trực tiếp cho các nhu cầu phát triển kinh tế xã hội tại địa phương.

- Doanh số cho vay, thu nợ đều tăng qua các năm Dư nợ bình quân 5 tỷ

đồng/1 cán bộ công nhân viên.

- Doanh số thu, chi tiền mặt qua các năm đều tăng thường xuyên đáp ứng nhu cầu chi tiêu tiền mặt cho các tổ chức kinh tế và dân cư trên địa bàn.

- Trong suốt quá trình gần 19 năm xây dựng và trưởng thành NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa liên tục kinh doanh có lãi và đảm bảo đạt hệ số lương tháng, năm theo quy định Đời sống cán bộ công nhân viên trong cơ quan luôn ổn định và từng bước được cải thiện cả về vật chất lẫn tinh thần, làm tròn nghĩa vụ đối với NH cấp trên và đối với ngân sách Nhà nước.

- Cơ sở vật chất kỹ thuật lúc đầu chuyển đổi còn nghèo nàn và không phù hợp với hoạt động NH trong thời kỳ đổi mới, đến nay NH trung tâm huyện đã được xây dựng bề thế, khang trang đáp ứng được mọi hoạt động trực tiếp, gián tiếp liên quan tới nghiệp vụ của NH Người lao động không ngừng được đổi mới, nâng cao trình độ nhận thức và từng bước hiện đại hóa công nghệ NH Có thể nói quá trình xây dựng và phát triển của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa là quá trình phát triển vững chắc, ổn định và toàn diện.

Cơ cấu tổ chức, bộ máy hoạt động của NHNo & PTNT huyện Thiệu hóa: NHNo & PTNT huyện Thiệu hóa có trụ sở giao dịch chính đóng trên địa bàn thị trấn Vạn Hà, huyện Thiệu Hóa, tỉnh Thanh Hóa Mạng lưới hoạt động gồm 31 xã và 1 khối cơ quan Địa bàn hoạt động giao dịch thuận lợi cho khách hàng có nhu cầu giao dịch và rất có hiệu quả cho hoạt động huy động vốn và cho vay của NH.

NHNo & PTNT huyện Thiệu hóa có 40 người Trong đó có một Giám đốc; hai phó Giám đốc tham mưu cho Giám đốc và trực tiếp điều hành bộ phận kế toán tiền tệ, kho quỹ, bộ phận tín dụng, kế hoạch.

+ Phòng hành chính nhân sự có : 02 người.+ Phòng kế toán ngân quỹ có : 10 người.+ Phòng tín dụng kế hoạch : 22 người.+ Kiểm tra kiểm toán nộ bộ : 01 người.+ Tổ thu lưu động : 02 người.

Về trình độ chuyên môn có 12 người có trình độ Đại học, 02 người có trình độ Cao đẳng, số còn lại là trung cấp.

2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá

2.2.1 Về công tác huy động vốn.

Với phương thức đi vay để cho vay NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá rất coi trọng công tác huy động vốn thông qua các nghiệp vụ huy động tại chỗ và đi vay, trong đó đặc biệt chú ý tới huy động vốn tại địa phương, một mặt phát huy thế mạnh của mình là có mạng lưới rộng lớn so với các NHTM trong Tỉnh, có đội ngũ cán bộ tương đối đồng đều về trình độ nghiệp vụ, hăng say tận tình với công việc, mặt khác NH nông nghiệp và phát triển nông thôn Thiệu hoá liên tục có những hình thức huy động vốn đa dạng, thích hợp như : mở tài khoản tiền gửi tư nhân, kỳ phiếu và tiết kiệm cả nội tệ lẫn ngoại tệ với nhiều kỳ hạn khác nhau, lãi suất hấp dẫn, phong cách phục vụ tận tình chu đáo, được khách hàng tín nhiệm, với nhiều giải pháp huy động vốn như điều tra phân loại khách hàng, áp dụng chính sách khách hàng, huy động vốn thu và trả tại nhà, huy động tiết kiệm gửi góp thông qua tổ…do đó công tác huy động vốn liên tục tăng trưởng Số liệu thể hiện qua biểu sau:

Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động vốn từ năm 2004 - 2007

Đơn vị Triệu đồng

Năm 2005

Năm 2006

Năm 2007

(+),(-) 2007 so

Tỷ lệ (%) 2007 so

2004Tổng nguồn vốn 59.476 87.743 99.998 125.601 66.125 211%

(nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá)

* Biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn:

Như vậy lượng tiền gửi tại NH liên tục tăng và khá ổn định Trong đó, lượng tiền gửi trung và dài hạn tăng nhanh, chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động của NH điều này là một phần do năm 2007 trên địa bàn huyện có một lượng lớn số cán bộ đến tuổi nghỉ hưu và NH đã thành công trong việc thu hút hầu hết số người này tham gia gửi tiết kiệm tại NH khoảng trên 70% Mặt khác, những người hưu trí thường tích luỹ số tiền của nình trong thời gian dài Tỷ trọng vốn trung và dài hạn trong tổng vốn huy động trên địa bàn càng cao càng chứng tỏ mức độ tích luỹ và tăng trưởng nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư tại NH là ổn định và khá bền vững

2.2.2 Về công tác sử dụng vốn:

Thực hiện đầu tư kinh doanh trên địa bàn, NHNo & PTNT Thiệu Hoá luôn bám sát mục tiêu phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn huyện, thông qua đó sử dụng linh hoạt các mặt nghiệp vụ, chọn những phương án, dự án sản xuất kinh doanh khả thi để đầu tư, bám sát định hướng chỉ đạo của NHNo & PTNT tỉnh.

Từ đó làm căn cứ cho vay cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh theo pháp luật Việt nam đa dạng hoá các phương thức cho vay, loại cho vay, chính vì vậy mà công tác sử dụng vốn của NHNo & PTNT Thiệu Hoá ngày càng tăng trưởng được thể hiện qua biểu sau:

Bảng 2.2: Tăng tưởng dư nợ theo thành phần kinh tế từ năm 2004 - 2007

Đơnvị: Triệu đồng

Năm 2005

Năm 2006

Năm 2007

dân trồng lúa chỉ có 4,5 sào ruộng Năm 2004 NHNo & PTNT Thiệu Hóa đã cho 21.000 hộ vay và đến năm 2007 đã cho 26.000 hộ vay, chiếm 55% trên tổng số hộ trên toàn huyện Qua số liệu trên cho thấy NHNo & PTNT Thiệu Hoá cho vay chủ yếu là HSX phù hợp với một huyện thuần nông tốc độ tăng trưởng tín dụng ở lĩnh vực này tương đối nhanh, tỷ trọng dư nợ cho vay HSX trên tổng dư nợ là 82%

Tổng dư nợ cho vay đến 31/12/2007 là: 199.151 triệu đồng, tăng so với năm 2004 là 68.351 triệu.

2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh

Trong những năm qua, chi nhánh liên tục kinh doanh có lãi với mức tăng trưởng khá Tổng thu tăng liên tục và ngày càng tăng hơn so với mức tăng của tổng chi Năm 2006, chênh lệch thu chi đạt 8.667 trđ, tăng gần 40% so với năn 2005 và gần 80% so với năm 2004.

Tình hình kinh doanh như hiện nay là tương đối tố và ổn định Mặc dù xuất hiện sự cạnh tranh của các TCTD khác nhưng NH luôn chiếm thị phàn tín dụng cao nhất trên địa bàn huyện Đơn cử năm 2006, trong tổng lượng vốn huy động của tất cả các TCTD trên địa bàn, NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá chiếm 70,9% và hoạt động cho vay của NH chiếm gần 75%.

2.3 Thực trạng cho vay HSX và chất lượng tín dụng đối với HSX tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá

2.3.1 Quy trình tín dụng cho vay HSX tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá

2.3.1.1 Tiếp nhận hồ sơ, tiến hành thẩm định và thực hiện các công việc cần thiết khác

Khách hàng có nhu cầu vay vốn tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá có thể trực tiếp thực hiện giao dịch tín dụng tại địa phương hoặc tại trụ sở chính của NH theo quy trình cụ thể sau:

*Quy trình giao dịch tín dụng qua sổ đăng ký xin vay vốn tại địa phương: (1) Mọi khách hàng có nhu cầu vay vốn đến xin vay đều phải được đăng ký vào sổ đăng ký xin vay vốn đặt tại địa phương Riêng khách hàng là tổ viên tổ vay vốn thì đăng ký với tổ trưởng Tổ trưởng đăng ký chung cho cả tổ theo tên tổ trưởng, số lượng tổ viên và tổng số tiền xin vay.

(2) Theo lịch đã định của NH, cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn xuống cơ sở Căn cứ thông tin khách hàng đăng ký trong sổ đăng ký vay vốn tại xã để tiến hành:

+ Trực tiếp đi thẩm định cho vay đối với các hộ đăng ký xin vay vốn riêng lẻ + Đối với các tổ viên tổ vay vốn: cán bộ tín dụng phối hợp cùng các tổ trưởng, tiến hành thẩm định để tham mưu cho Giám đốc xem xét quyết định khoản vay.

(3) Sau khi hoàn thành bước thẩm định các món vay:

+ Những hộ đã đủ điều kiện vay vốn, có thể cho vay được thì:

- Đối với hộ vay trực tiếp riêng lẻ thì hướng dẫn luôn cho hộ lập hồ sơ vay vốn theo đúng quy định của quyết định 72 – NHNo & PTNT Việt Nam.

- Đối với HSX là tổ viên tổ vay vốn thì thống nhất với tổ trưởng nhận hồ sơ và hướng dẫn các tổ viên hoàn thành thủ tục hồ sơ vay vốn NH.

+ Đối với các trường hợp không cho vay thì cũng phải lập báo cáo thẩm định nêu rõ lý do tại sao không cho vay, tham mưu cho Giám đốc có văn bản trả lời cho khách hàng.

(4) Các hồ sơ sau khi lập (kể cả trường hợp không cho vay) cán bộ tín dụng mang về trụ sở NH, đăng ký vào sổ nhật ký tín dụng trước khi chuyển cho trưởng phòng và Giám đốc phê duyệt.

(5) Kết quả phê duyệt của Giám đốc phải qua bô phận trực tiếp ghi chép theo dõi sau đó mới chuyển cho bộ phận liên quan để làm thủ tục giải ngân hoặc thông báo cho khách hàng biết đối với các trường hợp không cho vay.

(6) Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn có trách nhiệm ghi chép vào sổ đăng ký vay vốn của khách hàng đặt tại địa phương về kết quả phê duyệt của Giám đốc làm cơ sở để đối chiếu kiểm tra khi cần thiết.

* Quy trình giao dịch tín dụng tại trụ sở:

Phòng tín dụng bố trí một cán bộ trực tiếp làm đầu mối cho mọi giao dịch tín dụng tại trụ sở NH.

(a) Khi khách hàng đến xin vay vốn, cán bộ trực tiếp hướng dẫn cho khách hàng làm thủ tục vay vốn:

Nếu khách hàng nộp thiếu hoặc có sai sót về hồ sơ thì cán bộ tín dụng hướng dẫn cụ thể về bổ sung chỉnh sửa Mọi chậm trễ do khách hàng chịu trách nhiệm.

Nếu khách hàng nộp đủ hồ sơ, đúng như cơ chế đã quy định thì:

+ Đối với các món vay không phải thẩm định và năm trong quyển hạn cán bộ trực có thể giải quyết được thì giải quyết ngay cho khách hàng.

+ Đối với khách hàng đang có quan hệ tín dụng, tiếp tục vay vốn thuộc trách

nhiệm của mình, hoặc khách hàng thuộc cán bộ tín dụng khác quản lý nhưng đã được bàn giao làm thay, nếu nội dung công việc có thể thực hiện ngay thì cán bộ

tiếp giải quyết.

+ Trường hợp phải thẩm định thì báo cáo ngay với lãnh đạo phòng tin dụng viết phiếu hẹn cho khách hàng biết thời gian xuống cơ sở thẩm định giải quyết Với những món này lãnh đạo phòng tín dụng có trách nhiệm phân công cán bộ đi thẩm định hoặc tái thẩm định để đảm bảo đúng thời gian như đã hẹn.

+ Trường hợp hồ sơ cho vay đã hoàn tất nhưng cần một thời gian để thực hiện các công việc nội bộ chưa thể giải ngân ngay được thì có thể lập phiếu hẹn…

(b) Đối với khách hàng đến giao dịch các nghiệp vụ tín dụng khác thì tuỳ thuộc tính chất công việc để trực tiếp xử lý hoặc làm đầu mối chuyển cho các bộ phận có trách nhiệm khác xử lý.

(c) Ghi chép, theo dõi kết quả công việc mà bộ phận trực tín dụng chuyển cho Trưởng phòng tín dụng, Giám đốc và các bộ phận khác có liên quan để giải quyết.

(d) Cán bộ tín dụng, kể cả cán bộ trực tiếp cho vay sau khi nhận dược hồ sơ xin vay của khách hàng đã được Giám đốc phê duyệt do Trưởng phòng tín dụng chuyển sang phải thực hiện việc tách hồ sơ:

- Hồ sơ kinh tế lưu lại phòng tín dụng.

- Lập bảng kê danh mục các văn bản hồ sơ theo quy định thuộc phòng kế toán lưu trữ.

2.3.1.2 Giải ngân

Kế toán cho vay sau khi nhận được hồ sơ vay vốn của khách hàng đã được Giám đốc phê duyệt tiến hành đầy đủ về số lượng, các yếu tố pháp lý của từng văn bản trong các loại hồ sơ theo chức năng của phòng kế toán cho vay đã được NHNo Việt Nam quy định Nội dung hồ sơ do phòng tín dụng chịu trách nhiệm Số lượng văn bản nhận phải khớp đúng với số lượng kê trên bảng kê danh mục bàn giao.

- Nếu phát hiện hồ sơ còn thiếu hoặc có sai sót thì phải báo cáo lại Giám đốc để chi đạo phòng tín dụng bổ sung, sửa chữa.

- Nếu hồ sơ đã hoàn chỉnh thì:

Đối với khách hàng đăng ký vay tại trụ sở NH: hướng dẫn khách hàng làm các thủ tục và chuyển sang bộ phận ngân quỹ thực hiện giải ngân.

Đối với khách hàng đăng ký vay tại địa phương: cán bộ kế toán tiến hành các

thủ tục cần thiết và lên danh sách, sắp xếp hồ sơ để cán bộ làm công tác giải ngân tiến hành giải ngân cho khách hàng ngay tại địa phương vào ngày đã hẹn.

- Thực hiện việc lưu trữ và bảo quản hồ sơ, thực hiện nghiêm túc quy trình xuất nhập hô sơ như chế độ đã quy định.

2.3.1.3 Công tác kiểm tra

- Kiểm tra ngay trong khi cho vay để xác định lại khách hàng nhận tiền vay của NH có sử dụng đúng như đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng hay không.

- Luôn theo dõi, kiểm tra sau khi cho vay để nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng kể cả tài sản đảm bảo cho khoản vay.

Định kỳ cán bộ tín dụng có trách nhiệm tiếm hành xem xét, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay, khả năng thanh toán của khách hàng để phân loại nợ, lập hồ sơ đưa vào các nhóm nợ rủi ro cho phù hợp Phân tích nợ để có hướng xử lý nợ quá hạn, nợ khó đòi Phân tích tài chính của khách hàng nhằm phát hiện những tiềm ẩn rủi ro để đưa ra giải pháp xử lý.

Do khối lượng công việc nhiếu nên công tác kiểm tra sau khi cho vay các HSX có thể tiến hành như sau:

- Cán bộ tín dụng chậm nhất là sau khi giải ngân 10 ngày, phải đi kiểm tra Đồng thời tiến hành kiểm tra định kỳ ít nhất 1 tháng 1 lần.

- Được phép xây dựng kế hoạch kiểm tra luân phiên giữa các xã trong toàn huyện.

Trong trường hợp đột xuất khách hàng vay vốn có dấu hiệu vi phạm không bình thường thì cán bộ tín dụng phải thực hiện việc kiểm tra ngay Nội dung kiểm tra do cán bộ tín dụng đề xuất, Trưởng phòng tín dụng xem xét quyết định Các trường hợp cần thiết do yêu cầu nội dung kiểm tra và chỉ đạo cán bộ tín dụng có thể đặt ra yêu cầu nội dung kiểm tra và chỉ đạo cán bộ tín dụng thực hiện trong tháng, quý

2.3.1.4 Quy trình thu nợ, thu lãi

Cán bộ tín dụng có trách nhiệm theo dõi chặt chẽ kỳ hạn nợ, thời hạn nợ để thực hiện việc đôn đốc thu nợ đến từng khách hàng.

Phải thường xuyên nắm bắt diễn biến sản xuất kinh doanh, tài chính của từng khách hàng để có biện pháp xử ký kịp thời.

Trong quá trình theo dõi phải dự kiến, phán đoán khả năng trả nợ của khách

hàng Nếu xét thấy khả năng khách hàng không trả nợ đúng hạn, thì trước 10 ngày nợ đến hạn phải thông báo và làm việc với khách hàng để tìm nguồn trả nợ, nếu khách hàng không trả được nợ thì cán bộ tín dụng xem xét để trình Trưởng phòng và Giám đốc cho gia hạn hoặc xử lý.

Doanh số thu nợ, thu lãi của từng khách hàng phải được ghi chép đầy đủ vào sổ theo dõi cho vay.

2.3.1.5 Xử lý những tồn tại

- Vốn vay trong trường hợp bị thiệt hại do nguyên nhân khách quan bất khả kháng như bão lũ, hạn hán…Nhà nước có chính sách xử lý thiệt hại cho người vay, và NH cho xoá, miễn, giảm, gian nợ tuỳ theo mức độ thiệt hại.

- Nếu khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, cán bộ tín dụng kiểm tra và có biên bản kiểm tra trình Trưởng phòng và Giám đốc Đề nghị hộ trả nợ trước hạn hoặc chuyển toàn bộ số dư nợ sang nợ quá hạn để xử lý.

Tại chi nhánh đã thực hiện cho vay HSX thông qua tổ vay vốn Với kết quả đạt được rất đáng khích lệ: hiện nay đã có tới khoảng 90% cho vay qua tổ vay vốn Việc thực hiện cho vay theo phương thức này đa đem lại nhiều lợi ích cho cả khách hàng và NH.

*Đối với NH: với quy trình cho vay qua tổ đã đem lại những ưu điểm sau: +Có thể giảm khối lượng công việc tại trụ sở chính của NH, hạn chế được lượng khách hàng đến giao dịch tại NH.

+Cho vay qua tổ được thực hiện thông qua các tổ trưởng tổ vay vốn vì vậy sẽ giảm được chi phí, thời gian đến với từng khách hàng.

+Được sự ủng hộ của chính quyền địa phương cho nên việc theo dõi các hộ vay nợ được chặt chẽ hơn, lấy được nhiều thông tin từ khách hàng hơn.

+Thu lãi triệt để, hạn chế được mức độ rủi ro, khả năng không trả được nợ của khách hàng: hàng tháng các hộ viên sẽ bổ sung vào quỹ của tổ để khi có trường hiện chi trả nợ đúng hạn cho NH.

*Về phía các tổ viên tổ vay vốn cũng được những ưu đãi từ phía NH như về lãi suất hợp tổ viên nào khó khăn trong việc trả nợ tạm thời thì tổ sẽ trích tù quỹ đó để thực và các chế độ khác

Tuy nhiên cho vay HSX cũng bộc lộ những nhược điểm nhất định so với quy trình cho vay các đối tượng khác:

2.3.2 Kết quả hoạt động cho vay và thu nợ đối với HSX

2.3.2.1.Doanh số cho vay và thu nợ đối với HSX tại chi nhánh NHNo & PTNT

Trên cơ sở nguồn vốn huy động được Ngân hàng Thiệu Hoá đã sử dụng vốn một cách có hiệu quả, đem lại lợi nhuận tương đối ổn định với nguồn vốn huy động được Ngân hàng đã tiến hành cho vay đối với các doanh nghiệp các hộ gia đình SXKD Dư nợ ngày một tăng trưởng cao

Hoạt động cho vay thu nợ luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các Ngân hàng, đối với cho vay HSX chiếm tỷ trọng 94% trong tổng dư nợ, nó đem lại lợi nhuận chính cho Ngân hàng nông nghiệp Thiệu Hoá.

Mặt khác, đặc thù của cho vay hộ sản xuất đó là những món vay nhỏ lẻ, số lượng khách hàng nhiều, địa bàn rộng không tập trung, hộ vay còn nhiều hạn chế về nhận thức lẫn kinh nghiệm sản xuất kinh doanh cũng như tiêu thụ sản phẩm Vấn đề sản xuất kinh doanh của các hộ phần lớn phụ thuộc vào thời tiết Do đó, việc thu nợ của Ngân hàng nông nghiệp gặp nhiều khó khăn

Bảng 2 3 : Doanh số cho vay và thu nợ đối với HSX tại NHNo & PTNT huyệnThiệu Hoá

Đơn vị : triệu đồng

Chỉ tiêuNăm

Tổng doanh số cho vay

các loại

Tổng doanh số thu nợ các

Doanh số cho vay đối với

Doanh số thu nợ đối với

Tỷ lệ(%) DSTN/ DSCV đối

với HSX

(Nguồn: báo cáo tình hình kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá)

Mặt khác, tỷ lệ doanh số thu nợ trên doanh số cho vay đối với HSX rất cao so với cho vay các đối tượng khác của chi nhánh Có thể nói đây là một tín hiệu đáng mừng bởi kết quả thu nợ có ý nghĩa quan trọng, phản ánh chất lượng tín dụng của NH, đảm bảo kinh doanh an toàn và có lãi Tất nhiên, NH nên cố gắng duy trì xu hướng tăng ổn định của tỷ lệ này.

2.3.2.2 Tình hình dư nợ HSX

Trong hệ thống NHNo Việt Nam, tính trung bình dư nợ HSX luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ đạt 62% Vì thế chi nhánh NHNo Thiệu Hoá cũng không là ngoại lệ khi số dư nợ HSX tại chi nhánh luôn ở mức khá cao (trung bình luôn chiếm tỷ trọng trên 85% tổng dư nợ), đồng thời không ngừng tăng nhanh cả về chất luợng và số lượng.

Năm 2006 tổng số hộ được vay vốn NH là 22.541 hộ trên tổng số 28.796 hộ có nhu cầu vay vốn trên địa bàn huyện Với tổng số dư nợ HSX đạt 146.170 trđ Nhìn chung, tốc độ tăng trưởng của dư nợ cho vay HSX có thu nhập thấp là chưa cao so với tốc độ tăng trưởng cho vay HSX nói chung Điều này có thể là do việc cho vay tới đối tượng này tiềm ẩn nhiều rủi ro, họ hầu như ít đáp ứng được những điều kiện vay vốn của NH Vì vậy việc NH cho vay tới các HSX có thu nhập thấp phần nhiều là do chính sách của cấp trên và sự mạo hiểm của NH.

Bảng 2.4: Tình hình dư nợ HSX tại NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá

Dư nợ

Số khách

Dư nợ

Số khách

Dư nợ

Số khách

hàng2005 118.712 11.949 13.256 1.425 57.784 4.835 60.928 7.1142006 133.527 15.509 20.152 2.351 82.802 10.450 50.725 5.0592007 146.170 15.176 22.015 2.456 92.167 8.970 54.003 6.206

(Nguồn: báo cáo tình hình cho vay HSX hàng năm của NHNo & PTNT huyện Thiệu Hóa).

Trong tổng số các HSX vay vốn NH, thì số hộ vay vốn để phát triển nông

nghiệp là chủ yếu Năm 2006 trong số 22.541 hộ có quan hệ tín dụng với NH thì số

HSX nông nghiệp chiếm 94% với dư nợ ngắn hạn đạt trên 80%, còn lại là các HSX thuỷ hải sản, nông nghiệp, thương nghiệp - dịch vụ, tiểu thủ công nghiệp Cho vay trung hạn chiếm ít hơn, còn hầu như NH không cho vay dài hạn tới HSX Điều này cho thấy, NH đang thiếu những khoản đầu tư theo chiều sâu về khối lượng lớn và lâu dài cho các HSX Nguyên nhân của tình hình này thuộc về cả NH và khách hàng, một lý do khác là việc cho vay HSX ngay bản thân nó đã tiềm ẩn nhiều rủi ro, nên nếu kỳ hạn cho vay càng dài thì tín dụng rủi ro càng lớn hơn.

Một điểm nổi bật là công tác cho vay HSX thông qua tổ vay vốn được đẩy mạnh Sau một thời gian thực hiện thí điểm tại những xã có điều kiện, đến cuối năm 2006, mô hình này đã được triển khai ở diện rộng (24/31 xã trong toàn huyện) và đã đem lại những hiệu quả thiết thực, rất khả thi Trong quá trình thực hiện có một số xã có tính chất đặc thù riêng (như hộ đi làm ăn xa chiếm tỷ lệ lớn hơn), do đó không thực hiện được theo nội dung ban đầu của đề án.

2.3.3 Chất lượng tín dụng đối với HSX chi nhánh NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá

Như đã trình bày ở phần trước, có rất nhiều chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng đối với HSX, trong dó dược chi thành 2 nhóm chính là các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng.Việc xem xét các chỉ tiêu định tính mang tính chủ quan nhiều hơn, và nhìn chung các NH đều thực hiện tương đối đạt yêu cầu.

Nếu chỉ dừng lại ở chỉ tiêu này, chúng ta chưa thể có cái nhìn chính xác và khách quan về chất lượng tín dụng đối với HSX tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Thiệu Hoá Vì vậy, các chỉ tiêu định lượng sẽ cung cấp cho chúng ta những thông tin