HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX LUẬN VĂN THẠC SĨ

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHAN HUỆ PHƯƠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI- 2019 gj , , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM „ ⅞ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHAN HUỆ PHƯƠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn hoa học: TS Đỗ Thị Vân Trang HÀ NỘI- 2019 Ì1 [f i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Hiệu kinh doanh Công ty Trách nhiệm hữu hạn Nhựa đường Petrolimex" cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Ket nghiên cứu trình bày luận văn chưa công bố cơng trình khác Học viên Phan Huệ Phương MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP .7 1.1 TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH 1.1.1 Khái niệm hiệu Kinh doanh 1.1.2 Bản chất hiệu hoạt động Kinh doanh 1.1.3 Vai trò hiệu hoạt động Kinh doanh doanh nghiệp .8 1.1.4 Phân loại hiệu Kinh doanh 10 1.2 CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 11 1.3 CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 14 1.3.1 Nhóm nhân tố thuộc mơi trường bên ngồi .14 1.3.2 Nhóm nhân tố mơi trường ngành .16 1.3.3 Nhóm nhân tố bên Doanh nghiệp .17 1.4 SỰ CẦN THIẾT CỦA NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP .20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX 25 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX 25 2.1.1 Lịch sử phát triển Cơng ty cổ phần Hóa dầu Petrolimex ( Công ty mẹ) 25 2.1.2 Chức năng, cấu tổ chức Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex 25 2.1.3 Đặc điểm hoạt động Kinh doanh công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex 30 2.1.4 Nhu cầu chung thị trường nhựa đường Việt Nam thời gian tới 32 2.1.5 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX 33 2.1.6 Thực trạng kết sản xuất Kinh doanh công ty TNHH Nhựa Đường Petrolimex 33 2.2.1 Đánh giá hiệu sản xuất Kinh doanh thông qua tiêu tài 53 2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX 64 2.3.1 Ưu điểm hiệu Kinh doanh Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex 64 2.3.2 Những hạn chế hiệu Kinh doanh Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex gặp phải .68 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến tồn .71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX 74 3.1 MỤC TIÊU NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX TRONG THỜI GIAN TỚI 74 3.1.1 Mục tiêu kế Công ty TNHH Nhựa hoạch Kinh doanh đường Petrolimex năm 2019 74 3.1.2 Mục tiêu kế Công ty TNHH Nhựa hoạch Kinh doanh đường Petrolimex giai đoạn 2020 - 2021 76 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX 77 3.2.1 Giảm tối đa hoản phải thu 77 3.2.2 Tập trung biện pháp cắt giảm chi phí 78 3.2.3 Tích cực đẩy mạnh doanh thu 80 3.2.5 Chú trọngCHỮ công tác tuyểnTẮT dụng, đào tạo cán DANH MỤC CÁC VIẾT 81 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NHÀ NƯỚC 82 3.3.1 .Chính sách thuế nhập mặt hàng Nhựa đường 82 3.3.2 .Thực quản lý ngoại tệ có hiệu 83 3.3.3 Thực cải cách thủ tục hành 84 3.3.4 .Các sách hỗ trợ khác 84 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 Viết tắt Nguyên nghĩa CBCNV Cán công nhân viên CNTT Công nghệ thông tin CRS -1 Nhũ tương nhựa đường CRS -1 CRS -2 FED Nhũ tương nhựa đường CRS -2 Cục dự trữ liên bang HQKD NHNN Hiệu kinh doanh Ngân hàng nhà nước PAC Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex PLC Tổng cơng ty Hóa dầu Petrolimex - CTCP PLX Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam PMB Nhựa đường Polime DANH MỤC BANG Bảng 2.1: Q trình phát triển Cơng ty TNHH Nhựa đường Petrolimex 26 Bảng 2.2: Hệ thống nhà máy Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex 28 Bảng 2.3: Danh sách cơng trình có đóng góp sản phẩm Nhựa đường Petrolimex .31 Bảng 2.4: Nhu cầu tiêu thụ sản phẩm Nhựa đường Việt Nam gần 32 Bảng 2.5: Báo cáo kết Kinh doanh Công ty TNHH Nhựa đường PETROLIMEX (2016-2018) .34 Bảng 2.6: Thị phần tiêu thụ Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex thị trường nước 36 Bảng 2.7: Dự án lớn thi công giai đoạn 2015-2019 .37 Bảng 2.8: Sự biến động chi phí Công ty giai đoạn 2016- 2018 .41 Bảng 2.9: Tình hình biến động tài sản, nguồn vốn ( 2016 - 2018) .46 Bảng 2.10: Các đối tác lớn Cơng ty tính đến năm 2018 47 Bảng 2.11: Cơ cấu hàng tồn kho giai đoạn 2016 - 2018 49 Bảng 2.12: Địn bẩy tài số doanh nghiệp nhựa đường ( Số liệu năm 2018) 51 Bảng 2.13 Bảng phân tích tiêu hiệu suất sử dụng tài sản ( 2016 - 2018) 53 Bảng 2.14: Chỉ tiêu khả sinh lời Công ty giai đoạn 2016 - 2018 55 Bảng 2.15: Bảng so sánh tiêu khả sinh lờitrong ngành Nhựa đường ( 2016 - 2018) 63 Bảng 2.16: Các dựán lớnnăm 2018 .65 Bảng 2.17: Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex .66 Bảng 3.1: Kế hoạch Kinhdoanh 2019 76 Bảng 3.2: Kế hoạch dự án nước thời gian tới 77 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Sản lượng bán Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex giai đoạn 2016-2018 .35 Biểu đồ 2.2: Doanh thu thực tế kế hoạch Công ty 39 Biểu đồ 2.3: Ảnh hưởng vốn đầu tư sở hạ tầng giao thông đến doanh thu nhựa đường 56 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu doanh thu theo sản phẩm năm 2018 64 Biểu đồ 2.5: Doanh thu, Lợi nhuận Công ty TNHH Nhựa đường PETROLIMEX năm qua 67 83 Để khuyến khích doanh nghiệp nhập nhựa đường nói chung cơng ty TNHH Nhựa Đường Petrolimex nói riêng, nhà nước cần phải có sách thuế phù hợp Để khuyến khích hoạt động Kinh doanh nhập nhựa đường, Nhà nước nên áp dụng mức thuế suất thấp 0-5% với mặt hàng thời gian tới nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, đặc biệt thời kỳ giá nhựa đường giới có xu hướng biến động tăng cao hện Hơn Nhà nước nên hoàn thiện biểu thuế cho mặt hàng Nhựa đường Biểu thuế rõ mức thuế mặt hàng cụ thể, lại không kê khai đầy đủ chủng loại khác Điều gây khơng khó khăn cho Cơng ty nhập sản phẩm Nhựa đường không xác định rõ nằm nhóm để tính thuế Vì Nhà nước cần lựa chọn đưa biểu thuế nhóm hàng chung hay xây dựng biểu thuế chi tiết với tất chủng loại sản phẩm Nhựa đường 3.3.2 Thực quản lý ngoại tệ có hiệu Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex với hoạt động nhập nhựa đường, cần phải sử dụng ngoại tệ toán Căn vào Thông tư 01/VBHN-NHNN ban hành ngày 10/01/2018 Quy định cho vay ngoại tệ tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi khách hàng vay người cư trú Theo đó, Điều Các nhu cầu vay vốn ngoại tệ Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước xem xét định cho vay ngoại tệ nhu cầu vốn sau: a) Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn để tốn nước ngồi tiền nhập hàng hóa, dịch vụ khách hàng vay có đủ ngoại tệ từ nguồn thu sản xuất, Kinh doanh để trả nợ vay; Hiện việc xuất Công ty bước đầu xâm nhập thị trường, giá trị xuất thu chưa nhiều, đáp ứng đủ điều kiện cho vay Ngoại tệ Trong lượng khàng Nhựa đường nhập Công ty ngày tăng, bên 84 cạnh nhu cầu vay đồng VND, Công ty cần có phương án vay USD giai đoạn tỉ giá ổn định để cân đối tốn chi phí tài Chính Nhà nước nên có biện pháp nới lỏng việc cho vay ngoại tệ, đặc biệt với Ngành hàng đặc trưng Xăng dầu, Nhựa đường Không nới lỏng sách quản lí ngoại tệ, Nhà nước cịn cần thiết phải có biện pháp cụ thể nhằm trì mức tỉ giá ổn định tránh tượng tỉ giá biến động tăng liên tục (Như năm 2016 - 2017) gây nhiều bất lợi cho doanh nghiệp nhập công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex 3.3.3 Thực cải cách thủ tục hành Thủ tục hành rườm rà bệnh nước ta, muốn có hiệu cao Kinh doanh, Nhà nước cần phải giảm thiểu thủ tục hành Cụ thể Nhà nước cần thiết đạo bộ, ban ngành tăng cường phối hợp chặt chẽ việc quản lý nhập Phải có liên kết bộ, ban ngành đặc hâu thủ tục hành chính, tránh gây khó dễ cho Công ty Chẳng hạn Công Thương có trách nhiệm phê duyệt dự án cơng ty phải có liên hệ chặt chẽ với Tổng cục Hải quan nhằm tránh gây khó khăn mặt giấy tờ xét duyệt nhập cho công ty trình kiểm tra, giám sát thu thuế Đặc biệt ngành hải quan cần đổi mạnh mẽ phương thức hoạt động ngành gây nhiều phiền hà cho doanh nghiệp nhập chung cơng ty TNHH Nhựa đường Petrolmex nói riêng 3.3.4 Các sách hỗ trợ khác Song song với giải pháp thực trên, Nhà nước cần thực nhiều biện pháp hỗ trợ khác giúp công ty nâng cao khả cạnh tranh thị trường nước quốc tế Nhà nước nên hỗ trợ doanh nghệp có ngành hàng hỗ trợ trực tiếp việc xây dựng, phát triển sở hạ tầng, khuyến khích doanh nghiệp có mặt hàng nhập chất lượng, cạnh tranh với tất đối thủ nước Ngồi ra, Nhà nước nên có hoản hỗ trợ cho hoạt động nhập sản phẩm Nhựa đường (hỗ trợ cho vay thông qua lãi suất thấp) Các hoản hỗ trợ nhập 85 gúp ích nhiều cho Cơng ty đặc biệt giai đoạn nhựa đường cạnh tranh tình hình giới căng thẳng, giá USD tăng, giá Nhập tăng cao Khơng có gói hỗ trợ nhỏ cho hoạt động nhập sản phẩm Nhựa đường mà Nhà nước cịn cần có đạo để Ngân hàng Thương mại cổ phần đứng bảo lãnh cho Công ty mở giải ngân khoản LC nhập lớn từ đối tác nước 86 KẾT LUẬN Trong năm qua, Việt Nam với tư cách quốc gia có tốc độ phát triển Kinh tế hàng đầu giới, không ngừng nỗ lực cố gang để xứng đáng vớ tin tưởng bạn bè quốc tế Và nay, xây dựng hoàn thiện sở hạ tầng mục têu hàng đầu Đảng Nhà nước ta nhằm cụ thực hoá nỗ lực Trước thực trạng này, Nhựa đường- sản phẩm đóng vai trị vật liệu chủ yếu cho q trình xây dựng, hồn thiện sở hạ tầng trở thành mặt hàng thu hút nhiều quan tâm doanh nghiệp nước Vì chưa có ngành cơng nghiệp sản xuất Nhựa đường phát trển, nên hầu hết lượng Nhựa đường mà doanh nghệp cung ứng thị trường Việt Nam có từ hoạt động nhập Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex doanh nghiệp nhập Nhựa đường hàng đầu Việt Nam Mặc dù, dẫn đầu kim ngạch nhập sản phẩm Nhựa đường thị trường nước năm qua, nhiên điều kiện cạnh tranh ngày gay gắt Kinh tế thị trường, Cơng ty có nhiều nỗ lực nhằm đẩy mạnh hoạt động nhập mình, nhằm gúp Cơng ty ngày lớn mạnh, tăng cường uy tín thị trường Với đề tài: “Hiệu Kinh doanh Công ty Trách nhiệm hữu hạn Nhựa đường Petrolimex", với tư cách cán làm việc Cơng ty TNHH Nhựa đường Petrolimex, hiểu hoạt động thực tế qui trình Kinh doanh hàng hố, cách ứng dụng kiến thức mà nhà trường trang bị vào thực tiễn nào, với hiểu biết ỏi em đưa số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động Kinh doanh Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex Đề tài nghiên cứu thực sở kiến thức học nhà trường, nghiên cứu thực tế hoạt động sản xuất Công ty TNHH Nhựa đường Petrolimex, giúp đỡ cô anh chị Công ty đặc biệt hướng dẫn tận tình giáo TS Đỗ Thị Vân Trang Do hạn chế kiến thức Kinh nghiệm thực tế, viết nhiều hạn chế, sai sót, tơi mong nhận góp ý thầy cô 88 87 DANH MỤC TÀI Phụ LIỆU KHẢO lụcTHAM 01 BÁO CÁO TÀI CHÍNH KIỂM TỐN NĂM 2017 Cao Văn Ke (2009), “Nâng cao hiệu sử dụng vốn Kinh doanh doanh nghiệp xây dựng”, Tạp chí Thị trường giá - Bộ Tài chính, tháng 4, 2012 Ban Chỉ đạo đổi phát triển doanh nghiệp phủ (2011), Báo cáo hội nghị tổng kết 10 năm thực công tác xếp, đổi nâng cao hiệu CÔNG doanh TY TNHH NHỰA PETROLIMEX nghiệp nhàĐƯỜNG nước, Hà Nội Mau số: B01-DN CƠNG TY Báo TỒN cáo tài năm (2016 - 2018), Cơng ty TNHH Nhựa đường Petrolimex BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Báo cáo tổng kết hàng Tại năm Tổng12 cơng ty Hóa dầu Petrolimex - CTCP, ngàycuả 31 tháng năm 2017 Trang web: http://www.plc.petrolimex.com.vn/ Trần Tiến Cường (2005), Tập đoàn Kinh tế lý luận Kinh nghiệm quốc tế - ứng ĐVT: Đồng dụng vào Việt Nam, Nxb Giao thông Vận tải Nguyễn Đăng Hạc (2001), Tài doanh nghiệp, Nxb Xây dựng - Trường Đại học Xây dựng Hà Nội Hồng Trần Hậu (2012), Nghiên cứu đánh giá tình hình quản lý sử dụng vốn nhà nước tập đoàn Kinh tế nhà nước Việt Nam Nguyễn Đức Kiên (Chủ biên) (2009), Mơ hình tập đoàn Kinh tế - Hoàn thiện để phát triển, Nxb Giao thơng Vận tải Nhữ Đình Lâm (2012), Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty TNHH cung ứng nhựa đường ADCo 10 Tổng cục Thống kê (2011), kết sản xuất Kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam 209, Nxb Thống kê.Nam, Nxb hoa học xã hội, Hà Nội tr.198-206 11 Quốc hội (2005), số 49/2005/QH11 Luật công cụ chuyển nhượng 12 Ths.Đ Kinh Đức Thịnh - Ths.Nguyễn Hồng Yến (2013), kế toán ngân hàng, Hà Nội 11 (2015), “Hướng tới mục tiêu dẫn đầu thị trường nhựa đường Việt Nam”, Báo chí Cơng ty TNHHNhựa đườngPetrolimex,Thuyết (194), tr 34-35 TÀI SẢN Mã số ĩ minh 31/12/2017 31/12/2016 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 1,228,346,750,682 I Tiền hoản tương đương tiền 110 542,685,900,055 889,823,489,16 415,958,497,54 Tiền Các hoản tương đương tiền ĩĩĩ V.0ĩ 112 ĩ24,834,550,055 73,958,497,547 4ĩ7,85ĩ,350,000 342,000,000,00 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 - ĩ Chứng khoán Kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn Kinh Ĩ2Ĩ - - ĩ22 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ĩ23 III Các hoản phải thu ngắn hạn 130 425,313,774,247 368,469,534,26 Phải thu ngắn hạn khách hàng ĩãĩ 57ĩ,256,262,660 doanh Trả trước cho người bán ngắn hạn ĩ32 Phải thu nội ngắn hạn ĩ33 ĩ5,305,879,805 V.02 - 502,696,824,89 29,904,945,6ĩ8 ĩĩ3,520,000 - ĩ34 - - ĩ35 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 136 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V Tài sản ngắn hạn khác V.03 3,966,097,455 (165,327,985,673) 89 3,818,893,057 (167,951,129,303) - 236,673,735,276 96,107,928,378 236,673,735,276 96,107,928,378 150 23,673,341,104 9,287,528,975 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 4,886,672,046 4,579,093,677 Thuế GTGT hấu trừ 152 16,783,703,709 1,545,605,439 2,002,965,349 3,162,829,859 V.04 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 V.05 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 V.06 - - - 268,734,179,99 Tài sản ngắn hạn khác 155 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 313,224,639,783 I Các hoản phải thu dài hạn 210 3,864,872,800 Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Trả trước cho người bán dài hạn Vốn Kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 213 - - - - Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn 214 215 - - - - Phải thu dài hạn khác 216 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định 219 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 222 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 225 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 228 229 V.07 3,825,000,000 3,864,872,800 3,825,000,000 232,236,312,374 V.08 230,418,407,825 416,064,678,691 (185,646,270,866) V.09 V.10 208,300,422,56 206,870,415,89 368,414,290,43 (161,543,874,547) - - - - 1,817,904,549 1,430,006,678 2,529,600,000 (711,695,451) 1,915,600,000 (485,593,322) III Bất động sản đầu tư 230 - - - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 231 232 - - - - IV Tài sản dờ dang dài hạn Chi phí sản xuất, Kinh doanh dở dang dài 240 53,116,945,547 29,342,413,333 241 - - 53,116,945,547 29,342,413,333 - - hạn 90 Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn 242 250 Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 - - Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 - - Dự phịng đầu tư tài dài hạn 254 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - - VI Tài sản dài hạn khác 260 24,006,509,062 27,266,344,091 Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 261 262 24,006,509,062 27,266,344,091 - - Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 - - Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 268 - - 270 1,541,571,390,466 1,158,557,669,160 C - NỢ PHẢI TRẢ 300 1,196,082,222,306 I Nợ ngăn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 310 311 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 810,909,323,92 1,196,082,222,306 448,527,322,339 290,450,443,82 14,422,376,859 29,628,117,490 Thuế hoản phải nộp Nhà nước 313 Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn 314 315 Phải trả nội ngắn hạn 200) V.11 V.12 V.13 V.14 810,909,323,92 2,062,994,208 7,364,237,716 14,803,567,621 19,537,406,935 - 316 2,572,694,363 317 - - Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.16 23,400,426,823 16,036,551,684 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.17 679,547,796,662 V.15 - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 440,055,474,87 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 - - 12 Quỹ hen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 322 323 10,745,043,431 7,837,091,399 91 - - 324 - - II Nợ dài hạn 330 - - Phải trả dài hạn người bán Người mua trả tiền trước dài hạn 331 332 - - - - Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn Kinh doanh 333 334 - - - - Phải trả nội dài hạn 335 - - Doanh thu chưa thực dài hạn 336 - - Phải trả dài hạn khác 337 - - Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 338 339 - - - - 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 - - 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 - - 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển hoa học công nghệ 342 343 - - - - D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 345,489,168,160 347,648,345,239 I Vốn chủ sờ hữu 410 345,489,168,160 347,648,345,239 Vốn góp chủ sở hữu 411 330,000,000,000 330,000,000,000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a - - - Cổ phiếu ưu đãi 411b - - Thặng dư vốn cổ phần 412 - - Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - - Vốn khác chủ sở hữu 414 - - Cổ phiếu quỹ 415 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 417 (31,616,582) - Quỹ đầu tư phát triển 418 6,134,509,829 - Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 - - 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - - 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ V.18 V.19 - 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 9,386,274,912 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 17,648,345,239 421a 10,649,772,483 92 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 9,386,274,912 6,998,572,756 12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 422 - - II Nguồn Kinh phí quỹ khác 430 - - Nguồn Kinh phí 431 - - Nguồn Kinh phí hình thành TSCĐ 432 - - 440 1,541,571,390,466 1,158,557,669,160 TỔNG CỘNG NGUỒN VÓN (440 = 300 + 400) 93 Phụ lục 02 BÁO CÁO TÀI CHÍNH kiểm TỐN NĂM 2018 CƠNG TY TNHH NHỰA ĐƯỜNG PETROLIMEX Mau số: B01-DN TỒN CƠNG TY BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN(0) (0) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 Lập, ngày 20 tháng 01 năm 2018 Người lập biểu TÀI SẢN ĩ Giám đốc công ty Trường phòng TCKT Thuyết 31/12/2017 ĐVT: Đồng Mã số 31/12/2018 minh 1,228,053,503,208 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 1,693,923,855,824 I Tiền khoản tương đương tiền 110 505,075,446,694 498,834,550,055 ĩ60,075,446,694 ĩ24,834,550,055 Tiền ĩĩĩ V.0ĩ Các khoản tương đương tiền 112 345,000,000,000 374,000,000,000 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 110,809,348,225 43,851,350,000 ĩ Chứng khoán Kinh doanh Ĩ2Ĩ - - ĩ22 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ĩ23 ĩĩ0,809,348,225 43,85ĩ,350,000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 726,440,257,811 425,020,892,767 Phải thu ngắn hạn khách hàng ĩãĩ 856,889,566,352 57ĩ,369,782,660 Trả trước cho người bán ngắn hạn ĩ32 ĩ2,272,ĩ70,236 ĩ5,305,879,805 Phải thu nội ngắn hạn ĩ33 - (0) ĩ34 - - ĩ35 - - Dự phịng giảm giá chứng khốn Kinh doanh V.02 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 136 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V Tài sản ngắn hạn khác V.03 7,298,995,351 (150,020,474,128) 94 - 3,966,097,455 (165,620,867,153) 311,218,554,916 236,673,735,276 311,218,554,916 236,673,735,276 150 40,380,248,178 23,672,975,110 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,956,168,275 4,886,672,046 Thuế GTGT hấu trừ 152 35,348,882,981 16,783,703,709 1,075,196,922 2,002,599,355 V.04 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 V.05 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 V.06 - - - - Tài sản ngắn hạn khác 155 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 380,902,558,699 313,224,639,783 I Các khoản phải thu dài hạn 210 3,854,175,300 3,864,872,800 Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Trả trước cho người bán dài hạn Vốn Kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 213 - - - - Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn 214 215 - - - - Phải thu dài hạn khác 216 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định 219 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 222 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 225 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế 228 229 V.07 V.08 V.09 V.10 3,854,175,300 3,864,872,800 265,323,557,182 232,236,312,374 262,728,843,244 230,418,407,825 474,513,311,444 (211,784,468,200) 416,064,678,691 (185,646,270,866) - - - - 2,594,713,938 1,817,904,549 3,621,600,000 (1,026,886,062) 2,529,600,000 (711,695,451) III Bất động sản đầu tư 230 - - - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 231 232 - - - - IV Tài sản dờ dang dài hạn Chi phí sản xuất, Kinh doanh dở dang dài 240 86,729,770,636 53,116,945,547 241 - - 86,729,770,636 53,116,945,547 - - hạn 95 Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn 242 250 V.11 Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 - - Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 - - Dự phịng đầu tư tài dài hạn 254 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - - VI Tài sản dài hạn khác 260 24,995,055,581 24,006,509,062 Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 261 262 24,995,055,581 24,006,509,062 - - Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 - - Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 268 - - V.12 V.13 270 2,074,826,414,523 1,541,278,142,992 C - NỢ PHẢI TRẢ 300 1,719,979,153,360 1,195,787,510,858 I Nợ ngăn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 310 311 1,674,411,391,584 689,642,129,236 1,195,787,510,858 448,527,322,339 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 6,289,649,635 14,422,376,859 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 2,683,343,136 2,062,994,208 Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn 314 315 20,995,016,769 14,508,856,173 - - Phải trả nội ngắn hạn 316 - - 317 - - Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.16 2,935,984,964 25,973,121,186 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.17 946,312,760,401 679,547,796,662 200) V.14 V.15 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 - - 12 Quỹ hen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 322 323 5,552,507,443 10,745,043,431 - - 324 - - II Nợ dài hạn 330 45,567,761,776 - Phải trả dài hạn người bán Người mua trả tiền trước dài hạn 331 332 - - - - Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn Kinh doanh 333 334 - - - - Phải trả nội dài hạn 335 - - Doanh thu chưa thực dài hạn 336 - - Phải trả dài hạn khác 337 22,000,000,000 - Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 338 339 23,567,761,776 - - - 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 - - 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 - - 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển hoa học công nghệ 342 343 - - - - D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 354,847,261,163 345,490,632,134 I Vốn chủ sờ hữu 410 354,847,261,163 345,490,632,134 Vốn góp chủ sở hữu 411 330,000,000,000 330,000,000,000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a - - - Cổ phiếu ưu đãi 411b - - Thặng dư vốn cổ phần 412 - - Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - - Vốn khác chủ sở hữu 414 - - Cổ phiếu quỹ 415 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 417 (75,378,983) (31,616,582) Quỹ đầu tư phát triển 418 6,134,509,829 6,134,509,829 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 - - 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 - - 96 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ V.18 V.19 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 18,788,130,317 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ 305,378,418 421a trước 9,387,738,886 - 97 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 18,482,751,899 9,387,738,886 12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 422 - - II Nguồn Kinh phí quỹ khác 430 - - Nguồn Kinh phí 431 - - Nguồn Kinh phí hình thành TSCĐ 432 - - 440 2,074,826,414,523 1,541,278,142,991 TỔNG CỘNG NGUỒN VÓN (440 = 300 + 400) Lập, ngày 20 tháng 01 năm 2019 Người lập biểu Trường phòng TCKT Chủ tịch công ty