NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY
Hoạt động cho vay DNNVV của Ngân hàng thương mại 1.2 .H IỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.2.1 Moi quan hệ vay vốn giữa NHTM và DNNW Đặc trưng của mối quan hệ vay vốn giữa NHTM và DNNVV như sau:
- Số tiền cho vay thường nhỏ do quy mô hoạt động kinh doanh của DNNVV nhỏ, nhu cầu vốn không lớn.
- Thời hạn cho vay chủ yếu là ngắn hạn và trung hạn.
- Mục đích vay vốn chủ yếu để bổ sung vốn luu động và đầu tu tài sản cố định.
- Biện pháp bảo đảm chủ yếu là bảo đảm đầy đủ bằng tài hoặc có bảo đảm một phần, tuy nhiên tỷ lệ không có bảo đảm thuờng thấp.
1.1.2.2 Vai trò Của vốn vay NHTM đổi với DNNW
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc dẫn vốn cho nền kinh tế, chuyển giao nguồn lực từ người thừa vốn đến người thiếu vốn Tại Việt Nam, ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng phổ biến và có quy mô rộng khắp Khi các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) gặp khó khăn trong việc huy động vốn, vay ngân hàng trở thành một giải pháp nhanh chóng và chi phí hợp lý để bổ sung nguồn tài chính.
Vốn vay từ ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) duy trì hoạt động kinh doanh liên tục Đồng thời, nguồn vốn này giúp DNNVV nắm bắt kịp thời các cơ hội mở rộng sản xuất và phát triển kinh doanh.
Thứ hai, vốn vay ngân hàng là đòn bẩy tài chính của DNNVV.
Thứ ba, vốn vay ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh và thể hiện vị thế của DNNVV.
Thứ tu, vốn vay ngân hàng tạo điều kiện cho chủ DNNVV nâng cao khả năng quản lý, sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả.
1.2 HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
1.2.1 Khái niệm hiệu quả cho vay
Hiệu quả trong hoạt động kinh tế được định nghĩa là mối quan hệ giữa các đầu vào và sản lượng hàng hóa, dịch vụ, theo tác giả Nguyễn Văn Ngọc Đối với ngân hàng thương mại (NHTM), một khoản vay hiệu quả là khi nó đạt được mục tiêu mở rộng quy mô khách hàng, mang lại lợi nhuận và thu hồi vốn đầy đủ Ngược lại, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) khi vay vốn mong muốn bù đắp nguồn vốn thiếu hụt, nâng cao năng lực sản xuất và đạt được lợi nhuận cao với chi phí tài chính thấp Cuối cùng, sự thành công trong quan hệ vay vốn giữa DNNVV và NHTM không chỉ mang lại lợi ích cho từng bên mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế, tạo ra nhiều việc làm và lợi ích cho xã hội.
Trong luận văn này, tác giả sẽ đứng trên quan điểm của NHTM đánh giá hiệu quả kinh tế trong hoạt động cho vay DNNVV.
1.2.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả cho vay
1.2.2.1 Chỉ tiều về tăng trưởng quy mô cho vay
4- Ch ỉ tiêu tăng tr ưởng kh ách h ăng DNN W
Mức tăng tuyệt đối số lượng khách hàng cho thấy sự gia tăng số lượng khách hàng trong năm nay so với năm trước Một mức tăng lớn cho thấy quy mô khách hàng đang được mở rộng Công thức để xác định mức tăng này là: [công thức].
∆N t = “Mức tăng tuyệt đối số luợng KHDNNVV năm t”
Nt-1 = “Số luợng KHDNNVV năm t-1”
Tỷ lệ tăng trưởng số lượng khách hàng là chỉ tiêu quan trọng phản ánh tốc độ phát triển khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng qua các thời kỳ Chỉ tiêu này được tính toán bằng một công thức cụ thể, giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả và sự hấp dẫn của dịch vụ đối với khách hàng.
%∆Nt = “Mức tăng truởng tuơng đối KHDNNVV”
∆N t = “Mức tăng tuyệt đối KHDNNVV hàng năm t”
■ Tỷ trọng KHDNNW: cho biết KHDNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng số KHDN vay vốn tại ngân hàng:
Q = “Số lượng KHDNNVV có quan hệ vay vốn”
Q * = “Tổng số KHDN có quan hệ vay vốn tại ngân hàng”
4- Ch ỉ tiêu gia tăn g do an h so ch O vay DNNVV
■ Mức tăng doanh số cho vay DNNVV:
∆DSCVt = “Mức tăng doanh số cho vay DNNVV”
DSCVt = “Doanh số cho vay DNNVV năm t”
DSCVt-1, hay "Doanh số cho vay DNNVV năm t-1", phản ánh sự thay đổi trong số tiền giải ngân cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong năm nay so với năm trước Tiêu chí này giúp đánh giá khả năng cho vay của ngân hàng; nếu con số này tăng, điều đó cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng đang diễn ra hiệu quả hơn, ngược lại, nếu giảm, chứng tỏ hoạt động cho vay kém hiệu quả.
Tốc độ tăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) phản ánh sự tăng trưởng doanh thu mà ngân hàng cung cấp cho các DNNVV qua từng năm.
%∆ DSCVt = “Tốc độ tăng doanh số cho vay DNNVV năm t”
∆ DSCVt = “Mức tăng doanh số cho vay DNNVV năm t”
DSCVt-1 = “Doanh số cho vay DNNVV năm t-1”
■ Tỷ trọng doanh số cho vay DNNW:
T DSCVi = “Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV năm t”
DSCVt = “Doanh số cho vay DNNVV năm t”
DSCV*t = “Doanh số cho vay KHDN năm t”
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ tiền ngân hàng giải ngân cho vay DNNVV trong tổng số tiền cho vay hàng năm Khi tỷ trọng này tăng cao, điều đó cho thấy ngân hàng đang tích cực mở rộng cho vay và chú trọng đến DNNVV Ngược lại, nếu chỉ tiêu này giảm, có thể do ngân hàng thu hẹp quy mô cho vay DNNVV hoặc mở rộng cho vay DNNVV nhưng không đáng kể so với tổng mức cho vay toàn bộ KHDN.
4- Ch ỉ tiêu gia tăng dư n ợ ch O vay DNNW
■ Mức tăng dư nợ cho vay DNNW: cho biết dư nợ cho vay DNNVV năm nay tăng bao nhiêu so với năm trước. Δ DN t = DN t - DN t-I
Trong đó: Δ DNt = “Mức tăng dư nợ cho vay DNNVV năm t”.
DNt = “Dư nợ cho vay DNNVV năm t”.
DNt-1 = “Dư nợ cho vay DNNVV năm t-1”.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV là chỉ tiêu quan trọng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ cho vay của các doanh nghiệp nhỏ và vừa qua các năm Khi tỷ lệ này lớn hơn 0, nó cho thấy xu hướng tăng trưởng, cho thấy ngân hàng đang tiếp tục mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV.
%Δ DNt = “Tốc độ tăng dư nợ cho DNNVV”. Δ DNt = “Mức tăng dư nợ cho vay DNNVV năm t”.
DNt-1 = “Dư nợ cho vay DNNVV năm t-1”
■ Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNW: thê hiện quy mô cho vay, cho biết trong tổng dư
TDNt = “Tỷ trọng dư nợ cho vay đối với DNNVV năm t”
DNt = “Dư nợ cho vay DNNVV năm t”
DN * t = “Dư nợ cho vay toàn bộ KHDN năm t”
Chỉ số này càng cao cho biết ngân hàng đang chú trọng cho vay DNNVV.
1.2.2.2 Chỉ tiều về cơ cấu cho vay
Cơ cấu dư nợ cho vay DNNW theo ngành nghề kinh doanh phản ánh sự phân bổ dư nợ cho vay của ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau Chỉ tiêu này cho biết ngành nghề nào được ngân hàng tập trung cho vay và ngành nghề nào bị hạn chế Qua đó, có thể đánh giá được các rủi ro tiềm ẩn trong từng lĩnh vực kinh doanh.
Cơ cấu dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được phân chia theo thời hạn cho vay, bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Cụ thể, cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời gian dưới 1 năm, trong khi cho vay trung hạn có thời gian từ 1 đến 5 năm, và cho vay dài hạn là các khoản vay có thời gian trên 5 năm.
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn DNNVV được tính theo công thức:
TNH = “Tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn DNNVV”.
DNNH = “Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với DNNVV”
DN = “Tổng dư nợ cho vay DNNVV”
1.2.2.3 Chỉ tiều đánh giá hiệu quả cho vay
4- Chỉ tiêu chất lượng nợ
Phân loại nợ là quy trình quan trọng để đánh giá chất lượng khoản vay của tổ chức tín dụng Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ được chia thành 05 nhóm khác nhau nhằm xác định mức độ rủi ro và phương pháp trích lập dự phòng Nhóm 1, gọi là Nợ đủ tiêu chuẩn, là nhóm đầu tiên trong phân loại này.
(i) Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
Nợ quá hạn dưới 10 ngày có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi, đồng thời được phân loại vào nhóm 1 theo quy định Nhóm 2, gọi là nợ cần chú ý, bao gồm các khoản nợ có dấu hiệu cần theo dõi chặt chẽ hơn.
(i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
(ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này. c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
(ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;
(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
(iv) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:
Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân không đủ điều kiện được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật, điều này khiến các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không thể cung cấp tín dụng cho họ.
Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng, hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác, có thể được cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế tín dụng theo quy định pháp luật.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI
CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội, được thành lập vào năm 2001, là tiền thân của Phòng giao dịch Yên Viên thuộc Chi nhánh Chương Dương Sau hơn 20 năm hoạt động, chi nhánh đã phát triển từ vị trí xếp hạng 3 với 54 cán bộ nhân viên, vượt qua giai đoạn khó khăn với lỗ lũy kế cao nhất trong hệ thống.
Từ năm 2011, Chi nhánh đã hoàn toàn xóa bỏ lỗ lũy kế và từ năm 2013 đến nay, Chi nhánh liên tục hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ mà Vietinbank giao phó Hiện tại, Chi nhánh có 01 Trụ sở chính và 13 Phòng giao dịch, được chia thành hai loại: Phòng giao dịch loại I và Phòng giao dịch loại II Sự khác biệt giữa hai loại phòng này là Phòng giao dịch loại I thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, trong khi Phòng giao dịch loại II không thực hiện các nghiệp vụ này.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội có cơ cấu tổ chức như sau:
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Viettinbank chi nhánh Đông Hà Nội
2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2013- 2018
Từ năm 2013 đến 2018, quy mô hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đã liên tục mở rộng, dẫn đến sự tăng trưởng nhanh chóng trong kết quả kinh doanh.
Bảng 2.1 Ket quả HĐKD của Vietinbank - Chi nhánh Đông Hà Nội
Giai đoạn 2013 - 2018 Đơn vị: Triệu đồng
Theo bảng số liệu, doanh thu và lợi nhuận của Chi nhánh có sự tăng trưởng qua các năm Năm 2014, tổng doanh thu đạt 761,125 triệu đồng, tăng 32% so với năm 2013 Tuy nhiên, lợi nhuận giảm mạnh, chỉ đạt 44,979 triệu đồng, bằng 50% so với năm 2013 do phát sinh nợ xấu từ Công ty TNHH Thái.
Tổng công ty Hàng hải Việt Nam đã chuyển khoản lãi dự thu ngoại bảng Năm 2015, Chi nhánh ghi nhận kết quả kinh doanh khả quan với lợi nhuận đạt 133 tỷ đồng, vượt 103% kế hoạch của Vietinbank Tuy nhiên, vào năm 2016, lợi nhuận của chi nhánh giảm xuống còn 108 tỷ đồng, giảm 25 tỷ đồng do phải trích lập dự phòng rủi ro lớn.
Trong năm 2017, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trực tiếp của chi nhánh đạt 144 tỷ đồng, tăng 36 tỷ đồng, tương đương 33% so với năm 2016, với số lãi bình quân ghi nhận khoảng 12,5 tỷ đồng mỗi tháng Tổng thể lợi nhuận được duy trì ổn định trong suốt năm.
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Vietinbank- Chi nhánh Đông Hà
Hoạt động huy động vốn đóng góp 49% vào tổng lợi nhuận, trong đó 80% nguồn vốn huy động đến từ phân khúc khách hàng bán lẻ Nguồn vốn này tương đối ổn định và mang lại lợi nhuận cao từ chênh lệch mua bán vốn giữa Chi nhánh và Trụ sở chính.
Hoạt động cho vay của Chi nhánh đã mang lại lợi nhuận 31% vào năm 2018 Tuy nhiên, cho vay cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) vẫn chưa đạt hiệu quả cao, khi chỉ chiếm 28% tổng dư nợ của chi nhánh, cho thấy đây là một con số khá khiêm tốn.
Một số hoạt động như đầu tư, thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại và thẻ đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, đóng góp đáng kể vào hiệu quả kinh doanh.
2.1.4 Tiêu chí phân loại DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội.
Theo Quyết định số 827/2018/QĐ-TGĐ-NHCT60 của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, quy định phân khúc khách hàng doanh nghiệp được ban hành nhằm xác định tiêu chí phân khúc dựa trên loại hình khách hàng, tổng mức đầu tư hoặc doanh thu thuần, hoặc số dư bình quân Công văn số 4344/TGĐ-NHCT60 hướng dẫn thực hiện quy định này trong giai đoạn ổn định phân khúc từ 2018 đến 2020.
2.1.4.1 Xác định phân khúc doanh nghiệp theo loại hình khách hàng/nhóm loại hình khách hàng.
Bảng 2.2: Bảng xác định phân khúc doanh nghiệp dựa trên tổng mức đầu tư Đơn vị: Tỷ đồng
KHDN siêu lớn ≥ 2.000 ≥ 1.000 KHDN Lớn 1.000 - < 2.000 500 - < 1.000 KHDN Nhỏ và
Phân khúc theo loại hình khách hàng/nhóm loại hình khách hàng, không phụ thuộc vào giá trị các tiêu chí phân khúc, gồm:
- Pháp nhân phi thương mại;
- Các Quỹ thuộc đối tượng quản lý của
KHDN Vừa 500 - < 1.000 200 - < 500 KHDN Nhỏ 200 - < 500 100 - < 200 KHDN Vi mô 10 - < 200 10 - < 100
KHDN FDI KHDN FDI Lớn ≥ 1.000 ≥ 500
KHDN FDI Nhỏ và Vừa
KHDN Siêu vi mô KHDN Siêu vi mô cấp 1
KHDN siêu vi mô cấp 2
KHDN Lớn Tập đoàn Nhà nuớc/TCT Nhà nuớc
Phân khúc theo loại hình khách hàng/nhóm loại hình khách hàng, không phụ thuộc vào giá trị các tiêu chí phân khúc.
Phân khúc theo loại hình khách hàng/nhóm loại hình khách hàng, không phụ thuộc vào giá trị các tiêu chí phân khúc, gồm:
- Pháp nhân phi thuơng mại;
- Các Quỹ thuộc đối tuợng quản lý của Khối KHDN Vừa 200 -< 500KHDN 25 - < 50 2 - < 5 KHDN Nhỏ 60 - < 200 8 - < 25 1 - < 2
2.1.4.3 Xác định phân khúC theo Doanh thu thuần và/hoặc sổ dư bình quân Đối với KHDN thông thường, xác định phân khúc dựa trên Doanh thu thuần kế hoạch (đối với DN mới thành lập) và Doanh thu thuần thực tế và/hoặc số du bình quân Cụ thể:
Doanh thu thuần kế hoạch là doanh thu dự kiến từ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng trong vòng 12 tháng Đây là giá trị hàng hóa và dịch vụ mà doanh nghiệp dự định bán ra, thể hiện kế hoạch kinh doanh rõ ràng và cụ thể.
Doanh thu thuần là giá trị doanh thu từ việc bán hàng và cung cấp dịch vụ, được xác định trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng.
- Số du bình quân tiền gửi/tiền vay:
Số dư bình quân tiền vay là tổng số nợ cho vay nội bảng trung bình hàng ngày của khách hàng vào cuối mỗi tháng, được tính trong vòng 12 tháng Điều này giúp xác định phân khúc và ổn định số liệu đầu kỳ.
Số dư bình quân tiền gửi là tổng số dư tiền gửi trung bình hàng ngày vào cuối mỗi tháng, được tính trong vòng 12 tháng, tại thời điểm chốt số liệu đầu kỳ ổn định cho phân khúc Số liệu này bao gồm số dư bình quân trên tất cả các tài khoản thanh toán và tài khoản tiền gửi của khách hàng tại Vietinbank.
Bảng 2.3: Bảng xác định phân khúc theo Doanh thu thuần và/hoặc số dư bình quân Đơn vị: Tỷ đồng
KHDN FDT Nhỏ và Vừa
KHDN Siêu vi mô cấp 1
KHDN Siêu vi mô cấp 2
