Hoạt động kinh doanh của quỹ hỗ trợ phát triển vĩnh phúc

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoạt động kinh doanh của quỹ hỗ trợ phát triển vĩnh phúc

1 Sự ra đời hệ thống Quỹ Hỗ trợ phát triển:

Quỹ Hỗ trợ phát triển (Quỹ HTPT) đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động kể từ ngày 01/01/2000 Tuy nhiên, tiền thân của Quỹ là Tổng cục đầu t phát triển (thuộc Bộ Tài chính) và Quỹ Hỗ trợ đầu t quốc gia (trớc đây) Việc cho vay tín dụng đầu t phát triển (ĐTPT) bắt đầu từ năm 1990 với việc Thủ tớng Chính phủ quyết định dành 300 tỷ đồng vốn đầu t từ ngân sách nhà nớc cấp cho Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt nam để cho vay u đãi Đến năm 1995, Tổng cục đầu t phát triển đợc thành lập và đợc giao nhiệm vụ quản lý và thực hiện cho vay tín dụng đầu t phát triển của Nhà n-ớc Giữa năm 1996, thủ tớng Chính phủ quyết định thành lập Quỹ Hỗ trợ đầu t quốc gia Đây chính là mốc quan trọng đánh dấu việc ra đời một tổ chức chuyên ngành quản lý vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc Ngày 08 tháng 7 năm 1999, Chính phủ ban hành nghị định số 50/1999/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của Quỹ HTPT, chính thức thành lập Quỹ HTPT bằng cách tách Tổng cục Đầu t phát triển ra khỏi Bộ Tài Chính và sáp nhập với Quỹ Hỗ trợ đầu t quốc gia Nh vậy, Quỹ HTPT là một cơ quan thuộc Chính phủ thực hiện sự nghiệp tín dụng ĐTPT của nhà nớc trong giai đoạn hiện nay.

2 Mục tiêu, nhiệm vụ của quỹ:

a) Mục tiêu:

ớc hết: mục đích hàng đầu của Quỹ HTPT là hỗ trợ cho các dự án

đầu t phát triển của một số ngành, lĩnh vực, chơng trình kinh tế lớn của nhà nớc và các vùng khó khăn cần khuyến khích đầu t (đợc quy định cụ thể tại Luật khuyến khích đầu t trong nớc), giảm sự bao cấp trực tiếp của nhà nớc đối với lĩnh vực đầu t có khả năng hoàn vốn mà trớc đây nhà nớc cấp không hoàn lại, từ đó làm giảm đáng kể áp lực về nguồn vốn đối với ngân sách nhà nớc.

Hai là: góp phần đa dạng hoá các hình thức huy động vốn đầu t, thúc

đẩy hoạt động huy động vốn, đặc biệt là huy động vốn dài hạn trong mọi thành phần kinh tế, các tầng lớp dân c nhằm thực hiện chủ trơng phát huy nội lực cho phát triển kinh tế.

Ba là: chính sách hỗ trợ phát triển mà Quỹ HTPT thực hiện là một

trong những công cụ quan trọng, hữu hiệu của nhà nớc để điều tiết nền kinh tế vĩ mô, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng CNH – HĐH thông qua việc cung cấp tín dụng u đãi để phát triển các ngành, vùng, lĩnh vực kinh tế – xã hội cần u tiên phát triển và cần có sự hỗ trợ của nhà nớc.

Bốn là: Giúp các doanh nghiệp thuộc diện u đãi đầu t giảm bớt đợc

khó khăn về tài chính để có điều kiện hiện đại hoá máy móc, thiết bị, công nghệ nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị tr… ờng Mặt khác, việc phải hoàn trả vốn vay buộc doanh nghiệp phải tự chịu trách nhiệm về hiệu quả sử dụng vốn và có động lực để tạo nên t duy làm ăn có hiệu quả, không trông chờ, ỷ lại vào sự bao cấp của nhà nớc.

b) Nhiệm vụ:

• Huy động vốn trung và dài hạn, tiếp nhận các nguồn vốn của nhà nớc (bao gồm cả vốn trong và ngoài nớc) để thựchiện chính sách hỗ trợ đầu t phát triển của nhàn nớc.

• Sử dụng đúng mục tiêu, có hiệu quả các nguồn vốn của Quỹ.

• Cho vay đầu t và thu hồi nợ

• Hỗ trợ lãi suất sau đầu t.

• Thực hiện việc bảo lãnh cho các chủ đầu t vay vốn đầu t,tái bảo lãnh và nhận tái bảo lãnh từ các quỹ đầu t.

• Uỷ thác, nhận uỷ thác cho vay đầu t.

• Thực hiện nhiệm vụ tín dụng hỗ trợ xuất khẩu do Thủ tớng chính phủ giao (kể từ tháng 9/2001).

3 Nguồn vốn hoạt động của Quỹ:

• Vốn điều lệ do Ngân sách nhà nớc cấp: 5000 tỷ đồng.

• Vốn Ngân sách nhà nớc cấp hàng năm cho các mục tiêu: tăng nguồn vốn cho vay đầu t, cấp bù chênh lệch lãi suất, hỗ trợ lãi suất sau đầu t, thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

• Vốn do Quỹ tự huy động:

- Vay từ Quỹ tích luỹ trả nợ nớc ngoài, Quỹ Tiết kiệm bu điện, Bảo -hiểm xã hội Việt Nam.

- Vốn của các tổ chức kinh tế để đầu t phát triển.- Huy động khác theo quy định của pháp luật.

• Vốn từ phát hành trái phiếu Chính phủ.

• Vốn nhận uỷ thác của các tổ chức trong và ngoài nớc.

• Vốn vay nợ, viện trợ của nớc ngoài của chính phủ dùng để cho vay lại các dự án đầu t phát triển ( chủ yếu là ODA).

• Các nguồn khác.

4 Bộ máy tổ chức quỹ:

Theo Nghị định số 50/1999/NĐ-CP của Chính phủ: “ Quỹ HTPT là một tổ chức tài chính nhà nớc hoạt động không vì mục địch lợi nhuận, bảo đảm hoàn vốn và bù đắp chi phí, có t cách pháp nhân, có vốn điều lệ, có bảng cân đối, có con dấu, đợc mở tài khoản tại Kho bạc Nhà nớc, các ngân hàng trong nớc và ngoài nớc Quỹ đợc miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách nhà nớc để giảm lãi suất cho vay và giảm phí bảo lãnh.”

Quỹ HTPT là đơn vị hạch toán kinh tế tập trung, có chế độ tài chính do Bộ Tài chính trình thủ tớng Chính phủ quyết định.

Quỹ hoạt động theo điều lệ do Thủ tớng Chính phủ phê duyệt Trong một số trờng hợp, Thủ tớng chính phủ có thể uỷ quyền cho Bộ trởng Bộ Tài chính giám sát hoạt động của Hội đồng quản lý Quỹ hay thực hiện một số nhiệm vụ cụ thể khác

Quỹ HTPT đợc tổ chức thành một hệ thống tập trung, thống nhất với trụ sở chính đặt tại Hà nội Quỹ có 61 Chi nhánh hoặc văn phòng giao dịch đặt tại 61 tỉnh, thành phố trực thuộc trung ơng trên cả nớc và đợc mở văn phòng giao dịch ở nớc ngoài theo quyết định của Thủ tớng Chính phủ Các Chi nhánh Quỹ, văn phòng giao dịch chịu sự quản lý trực tiếp của Cơ quan Quỹ Trung ơng, Hội đồng quản lý Quỹ và Ban kiểm soát.

Bộ máy quản lý và điều hành của Quỹ HTPT gồm có: Hội đồng quản lý Quỹ, cơ quan điều hành Quỹ, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc, các phó Tổng giám đốc và các phòng ban nghiệp vụ.

Hội đồng quản lý quỹ là bộ phận quản lý, điều hành mọi hoạt động của Quỹ Hội đồng quản lý Quỹ có 5 thành viên, trong đó có 2 thành viên chuyên trách là Chủ tịch và Phó Chủ tịch Hội đồng kiêm Tổng giám đốc, 3

thành viên bán chuyên trách là đại diện có thẩm quyền của Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch & Đầu t, Ngân hàng nhà nớc Việt Nam.

Cơ quan điều hãnh Quỹ bao gồm 11 Ban thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Quỹ:

1 - Ban Kế hoạch – nguồn vốn.2 - Ban Kinh tế kỹ thuật & thẩm định3 - Ban Tài chính – kế toán

4 - Ban Tín dụng Trung ơng5 - Ban Tín dụng địa phơng.

6 - Ban Bảo lãnh – Hỗ trợ lãi suất.

7 - Ban Quản lý vốn nớc ngoài và quan hệ quốc tế.8 - Ban Kiểm tra giám sát & pháp chế.

9 - Ban Tổ chức cán bộ, đào tạo & lao động tiền lơng.10 - Ban Thông tin , tin học.

11 - Ban Kho quỹ.

Tổng giám đốc là đại diện pháp nhân của Quỹ, chịu trách nhiệm trớc Thủ tớng Chính phủ, Hội đồng quản lý Quỹ và trớc pháp luật về toàn bộ hoạt động của Quỹ Giúp Tổng giám đốc có các phó Tổng giám đốc và bộ máy giúp việc.

Tổ chức bộ máy của Quỹ HTPT đợc thể hiện qua sơ đồ sau:

5 Vài nét về tình hình hoạt động của hệ thống Quỹ HTPT:

Hội đồng quản lý QuỹBộ trưởng bộ tài chính

(được thủ tướng CP uỷ quyền)

Thủ tướng Chính phủ

Cơ quan Quỹ Trungương

Chi nhánh quỹ tại địa

phương văn phòng

giao dịch tại nước ngoài

văn phòng giao dịch trong nước

Kể từ khi chính thức đi vào hoạt động từ 01/01/2000, hệ thống Quỹ HTPT đã thực hiện đúng chủ trơng tín dụng ĐTPT của nhà nớc: khuyến khích đầu t trong nớc, sử dụng vốn đầu t nhằm tạo ra sự phát triển đồng đều giữa các vùng kinh tế , phát triển nhanh chóng những ngành kinh tế trọng điểm, xoá bỏ dần sự bao cấp của nhà nớc trong đầu t bằng việc chuyển từ cơ chế cấp phát vốn sang cho vay u đãi đối với các dự án thuộc các lĩnh vực, vùng cần khuyến khích đầu t và có khả năng thu hồi vốn.

Với hệ thống tổ chức bộ máy đợc thành lập tại 61 tỉnh, thành phố trên cả nớc, cho đến nay, qua 3 năm hoạt động, Quỹ HTPT đã đạt đợc một số kết quả chính nh sau:

• Cho vay đầu t: Quỹ đã thẩm định và cho vay trên 6000 dự án với số vốn vay theo hợp đồng tín dụng đã ký là 83.533 tỷ đồng Số vốn đã giải ngân là trên 46500 tỷ đồng, d nợ trên 40000 tỷ đồng, bao gồm:- Vốn trong nớc: cho vay trên 5800 dự án với tổng số vốn vay theo hợp đồng tín dụng đã ký là 25000 tỷ đồng, d nợ: 15070 tỷ đồng.

- Vốn ngoài nớc: (vốn ODA cho vay lại): cho vay 208 dự án với tổng số vốn vay theo hợp đồng tín dụng đã ký là 3951 triệu USD, d nợ: 1740 triệu USD.

- Hỗ trợ lãi suất sau đầu t: Quỹ đã chấp thuận hỗ trợ lãi suất cho 240 dự án với tổng số vốn hỗ trợ trên 960 tỷ đồng.

- Tín dụng hỗ trợ xuất khẩu: Tuy chủ trơng của chính phủ yêu cầu Quỹ thực hiện tín dụng hỗ trợ xuất khẩu mới đợc ban hành vào tháng 9/2001 nh-ng cho đến nay, với thời gian hơn 1 năm, Quỹ đã cho vay hỗ trợ xuất khẩu đối với 85 hợp đồng xuất khẩu với số tiền hơn 3000 tỷ đồng Trong đó, cho vay ngắn hạn (trong 3 tháng cuối 2001) 167,3 tỷ đồng,đã giải ngân 140,36 tỷ đồng, đạt d nợ 108 tỷ đồng; cho vay trung và dài hạn 2833 tỷ đồng.

- Bảo lãnh tín dụng đầu t cho 3 dự án với số tiền nhận bảo lãnh 20 tỷ đồng

Trên thực tế, Quỹ đã cung ứng một lợng vốn đầu t đáng kể cho nhu cầu phát triển kinh tế, trong đó tập trung vào nhiều chơng trình kinh tế lớn, nhiều dự án trọng điểm của nhà nớc nh: các dự án đầu t cơ sở hạ tầng hàng không, đờng sắt, năng lợng, xi măng, trồng rừng, giấy, chơng trình cơ khí, chơng trình xuất khẩu, chơng trình kiên cố hoá kênh mơng, chơng trình đánh bắt xa bờ từ đó góp phần tích cực vào tăng tr… ởng kinh tế, đẩy mạnh

xuất khẩu, nâng cao khả năng cạnh tranh của hàng hoá Việt Nam trên thị ờng trong nớc và quốc tế, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, tăng sản phẩm cho xã hội và góp phầnvào công cuộc xoá đói giảm nghèo.

tr-Về quan hệ hợp tác quốc tế: Quỹ đã mở rộng và duy trì quan hệ tốt với Ngân hàng Phát triển Nhật Bản, Ngân hàng Xuất nhập khẩu Thái Lan, Ngân hàng phát triển Trung Quốc, Ngân hàng XNK Hàn Quốc và các tổ chức Quốc tế nh JICA, AFD, FAO, EU nhằm trao đổi kinh nghiệm và nâng cao…năng lực hoạt động của Quỹ.

Có thể nói, trong bối cảnh tốc độ tăng trởng GDP bình quân giai đoạn 2000-2002 là 6,7%/năm thì mức độ tăng trởng tín dụng nh trên của Quỹ HTPT là một cố gắng vợt bậc, có ý nghĩa quan trọng, phản ánh quá trình đổi mới trong lĩnh vực tín dụng ĐTPT; đồng thời bớc đầu khẳng định đợc vai trò, vị thế của Quỹ HTPT nh là một một tổ chức tài chính của nhà nớc, góp phần đắc lực vào sự nghiệp đầu t phát triển của đất nớc trong giai đoạn hiện nay.

II Chi nhánh Quỹ HTPT Vĩnh Phúc:1 Quá trình hình thành:

Tiền thân của Chi nhánh Quỹ HTPT Vĩnh Phúc (từ đây gọi tắt là Chi nhánh Quỹ) là Chi cục Đầu t phát triển Vĩnh Yên, đợc thành lập vào năm 1995, thuộc một hệ thống quản lý nhà nớc theo chiều dọc: Bộ Tài Chính -> Tổng Cục Đầu t -> Cục Đầu t phát triển Vĩnh Phú -> Chi cục Đầu t phát triển Vĩnh Yên Ngày 30/09/1999, Chính phủ ban hành nghị định số 50/1999/NĐ-CP về Tổ chức và hoạt động của Quỹ HTPT, tách Tổng Cục Đầu t ra khỏi Bộ Tài Chính và chính thức thành lập hệ thống Quỹ HTPT Cùng thời điểm đó, Chi cục Đầu t phát triển Vĩnh Yên cũng đợc chuyển thành Chi nhánh Quỹ HPTP Vĩnh Phúc

Bắt đầu đi vào hoạt động chính thức từ 01/01/2000, Chi nhánh Quỹ Hỗ trợ phát triển (HTPT) Vĩnh Phúc (sau đây gọi tắt là Chi nhánh Quỹ) là đơn vị trực thuộc Quỹ HTPT đợc thành lập để tổ chức thực hiện việc huy động vốn trung và dài hạn; tiếp nhận, quản lý, sử dụng các nguồn vốn của Nhà n-ớc (bao gồm cả vốn trong và ngoài nớc) dành cho tín dụng đầu t nhằm thực hiện chính sách hỗ trợ đầu t phát triển của Nhà nớc trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc.

Chi nhánh Quỹ là một tổ chức tài chính nhà nớc, có t cách pháp nhân, có bảng cân đối, có con dấu riêng, đợc mở tài khoản tại Kho bạc nhà nớc, các ngân hàng thơng mại quốc doanh trên địa bàn theo quy định của pháp luật và phân cấp của Tổng Giám đốc Quỹ HTPT.

Chi nhánh Quỹ là đơn vị hạch toán phụ thuộc Quỹ HTPT, có nhiệm vụ thu – chi tài chính theo hớng dẫn của Tổng Giám đốc Quỹ về thực hiện Quy chế quản lý tài chính của Quỹ HTPT.

2 chức năng:

• Nghiên cứu và tổ chức thực hiện kế hoạch tín dụng đầu t phát triển hàng năm trên địa bàn đã đợc Nhà nớc giao, các quy định, chế độ h-ớng dẫn củ Tổng Giám đốc Quỹ về quy trình nghiệp vụ công tác cho vay, thu hồi nợ, uỷ thác và nhận uỷ thác cho vay, hỗ trợ lãi suất sau đầu t, bảo lãnh, tái bảo lãnh và nhận tái bảo lãnh tín dụng đầu t, các chế độ thanh toán quản lý ngân quỹ, kế toán, quyết toán và các mặt công tác khác theo hớng dẫn và phân cấp của Tổng Giám đốc Quỹ.

• Phối hợp với các ngành, các đơn vị tài chính, tín dụng trên địa bàn để tổ chức thực hiện việc huy động vốn trung và dài hạn, tiếp nhận và sử dụng đúng múc đích, có hiệu quả các nguồn vốn của Nhà nớc để thực hiện chính sách hỗ trợ ĐTPT của Nhà nớc đối với các dự án, ch-ơng trình thuộc diện u đãi đầu t trên địa bàn theo quy định của Nhà nớc.

• Thực hiện thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ của các dự án vay vốn tín dụng của Nhà nớc trớc khi Cấp có thẩm quyền quyết định đầu t.

• Tổ chức thực hiện nghiệp vụ ngân quỹ, kế toán, thanh toán, thống kê theo đúng quy định cuả nhà nớc và hớng dẫn của Quỹ HTPT Trung -ơng Tiến hành nhận xét đánh giá tình hình quản lý sử dụng vốn tín dụng HTPT của nhà nớc trên địa bàn hàng năm.

3 Các nghiệp vụ chính của Chi nhánh Quỹ:

3.1 Cho vay đầu t:

a) Khái niệm:

Đối với toàn bộ hệ thống Quỹ HTPT nói chung và với Chi nhánh Quỹ HTPT Vĩnh Phúc nói riêng hiện nay, cho vay đầu t là hình thức hỗ trợ đầu t chủ yếu đối với những dự án, chơng trình thuộc diện khuyến khích đầu t của

nhà nớc Đây là hình thức cho vay u đãi về mức lãi suất, thời hạn cho vay và mức vốn cho vay.

Về điều kiện để cho vay: tất cả cácdự án thuộc diện khuyến khích đầu t cha đợc hỗ trợ LSSĐT, cha đợc bảo lãnh tín dụng đầu t đều đợc xem xét để cho vay đầu t bằng nguồn vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc.

b) Thời hạn cho vay:

Tối đa là 10 năm, có trờng hợp đặc biệt có thể trên 10 năm do Hội đồng quản lý Quỹ quyết định Trong thời hạn cho vay, dự án sẽ đợc hởng thời hạn ân hạn Thời hạn ân hạn là khoảng thời gian mà dự án cha phải trả nợ gốc, và đợc tính từ khi khởi công xây dựng công trình hoặc mua sắm thiết bị đến khi hoàn thành đa vào sản xuất kinh doanh.

c) Lãi suất cho vay:

Lãi suất cho vay đợc thủ tớng Chính phủ quyết định trong từng thời kỳ Tại thời điểm hiện nay là 5,4%/năm Ngoài ra, đối với có một số dự án thuộc diện đợc hởng u đãi đặc biệt thì áp dụng mức lãi suất 3%/năm và 0%/năm.

Đối với một dự án, mức lãi suất cho vay đợc xác định tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng và đợcgiữ nguyên trong suốt thời hạn cho vay.

Lãi suất nợ quá hạn bằng 130% lãi suất cho vay trong hạn ghi trong hợp đồng tín dụng.

d) Mức vốn cho vay:

Đối với các dự án đặc biệt, những dự án có ảnh hởng lớn đến toàn bộ nền kinh tế quốc dân (nh dự án nhà máyván MDF, dự án nhà máy nhiệt điện Phú Mỹ ) thì mức vốn cho vay sẽ do Thủ t… ớng Chính phủ quyết định.

Đối với các dự án thuộc các chơng trình phát triển kinh tế của nhà nớc (chơng trình mía đờng, chơng trình kiên cố hoá kênh mơng ) thì mức vốn…cho vay là 85-100% tổng số vốn đầu t của dự án.

Đối với các dự án khác, mức vốn cho vay là 50 – 70%.

3.2 Hỗ trợ lãi suất sau đầu t

a) Khái niệm:

Hỗ trợ lãi suất sau đầu t (Hỗ trợ LSSĐT) là một trong 3 hình thức u đãi đầu t chính của Quỹ HTPT Do nguồn vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc hạn hẹp, không đủ để đáp ứng nhu cầu vay đầu t nên nhà nớc sử dụng hình thức hỗ trợ LSSĐT nh là một công cụ nhằm khuyến khích các dự án thuộc diện u

đãi đầu t của nhà nớc chủ động tìm kiếm, huy động các nguồn vốn khác để đầu t Sau đó, khi dự án hoàn thành, đi vào sản xuất kinh doanh và trả nợ hàng năm thì sẽ đợc nhà nớc cấp cho một số tiền hỗ trợ LSSĐT Số tiền này sẽ đợc xác định theo số nợ gốc mà dự án đã thanh toán cho tổ chức tín dụng.

Nh vậy, trong điều kiện nhu cầu về vốn đầu t rất lớn nhu hiện nay, việc hình thành và mở rộng hình thức hỗ trợ LSSĐT là rất cần thiết, một mặt nhằm thu hút và khai thác triệt để các nguồn vốn trong xã hội cho ĐTPT, mặt khác làm giảm bớt áp lực đối với nguồn vốn tín dụng ĐTPT của nhà n-ớc Khi lựa chọn hình thức hỗ trợ LSSĐT, các dự án tuy không đợc hởng những u đãi nh khi vay trực tiếp từ nguồn vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc nhng có thể chủ động tìm kiếm những nguồn vốn khác phục vụ cho nhu cầu đầu t mà vẫn đợc hởng diện u đãi của nhà nớc thông qua số tiền cấp hỗ trợ LSSĐT.

c) Mức hỗ trợ

• Đối với các khoản vay bằng đồng Việt Nam:

Mức hỗ trợ LSSĐT hàng năm = nợ gốc trong hạn thực trả trong năm x 50% lãi suất tín dụng ĐTPT của nhà nớc x thời hạn thực vay (quy đổi theo năm) đối với số nợ gốc đợc hỗ trợ lãi suất.

• Đối với các khoản vay bằng ngoại tệ:

Mức hỗ trợ LSSĐT hàng năm = Nợ gốc thực trả trong năm theo nguyên tệ x 50% lãi suất tín dụng ĐTPT của nhà nớc x 70% lãi suất vay vốn bằng ngoại tệ/năm x thời hạn thực vay (quy đổi theo năm) đối với số nợ gốc đợc hỗ trợ lãi suất.

d) Thời hạn hỗ trợ:

Thời hạn hỗ trợ hỗ trợ LSSĐT tối đa bằng thời hạn quy định đối với dự án vay vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc (không quá 10 năm).

3.3 Bảo lãnh tín dụng đầu t:

a) Khái niệm:

Bảo lãnh tín dụng đầu t là hình thức hỗ trợ đầu t bằng cách Chi nhánh Quỹ đứng ra dùng uy tín của mình để bảo lãnh cho các dự án thuộc diện khuyến khích đầu t của nhà nớc xin vay vốn tại các tổ chức tín dụng khác (trong trờng hợp dự án không đủ tài sản để thế chấp tại các tổ chức tín dụng này) Chi nhánh Quỹ đảm trách việc thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay của dự án rồi đứng ra nhận bảo lãnh Đến thời hạn trả nợ, nếu chủ đầu t không trả đợc một phần hoặc toàn bộ số nợ vay mà không đợc tổ chức tín dụng cho hoãn, giãn nợ thì Chi nhánh Quỹ phải trả nợ thay phần còn thiếu cho tổ chức tín dụng; đồng thời chủ đầu t phải ký khế ớc nhận nợ vay với Chi nhánh Quỹ về số tiền trả nợ thay với lãi suất phạt bằng 130% lãi suất đang vay của tổ chức tín dụng.

b) Đối tợng bảo lãnh:

Đối tợng đợc bảo lãnh là các chủ đầu t có dự án đợc hởng u đãi đầu t theo quy định tại Luật khuyến khích đầu t trong nớc nhng không đợc hỗ trợ LSSĐT, không đợc vay hoặc mới vay một phần vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc.

c) Mức bảo lãnh:

Mức bảo lãnh đối với các dự án sản xuất, chế biến hàng xuất khẩu, các dự án sản xuất nông nghiệp tối đa có thể lên đến 100% số vốn vay từ các tổ chức tín dụng.

Mức bảo lãnh đối với các dự án khác: 50-80% trị giá khoản vay.

d) Thời hạn bảo lãnh

Thời hạn bảo lãnh đợc xác định phù hợp ( không đợc vợt quá) với thời hạn vay vốn đã thoả thuận giữa chủ đầu t với tổ chức tín dụng cho vay thực hiện dự án.

Với Quy chế tín dụng hỗ trợ xuất khẩu đợc ban hành kèm theo Quyết định số 133/2001/QĐ-TTg ngày 10/9/2001 của Thủ tớngChính phủ, Quỹ HTPT đã đợc Chính phủ giao thực hiện một cachs tơng đối đồng bộ chính sách tín dụng hỗ trợ xuất khẩu , từ cho vay đầu t trung và dài hạn, bảo lãnh tín dụng đầu t và hỗ trợ lãi suất sau đầu t đối với các dự án sản xuất hàng xuất khẩu, trực tiếp xuất khẩu các mặt hàng thuộc chơng trình khuyến khích xuất khẩu của nhà nớc đến cho vay ngắn hạn, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu.

Nh vậy tín dụng hỗ trợ xuất khẩu bao hàm cả 3 nghiệp vụ: cho vay đầu t, hỗ trợ LSSĐT và bảo lãnh tín dụng đầu t Chỉ khác là chúng đợc áp dụng cho các dự án sản xuất hàng xuất khẩu.

4 Tổ chức bộ máy và chức năng, nhiệm vụ các phòng ban:

Về tổ chức bộ máy, đứng đầu Chi nhánh Quỹ là Giám đốc, giúp Giám đốc có 01 Phó Giám đốc và các Phòng chuyên môn, nghiệp vụ Giám đốc, phó Giám đốc Chi nhánh Quỹ do Tổng Giám đốc Quỹ bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thởng và kỷ luật theo Quy chế quản lý cán bộ quy định tại Điều lệ tổ chức,hoạt động của Quỹ.

Chi nhánh Quỹ có 05 phòng, ban chuyên môn với chức năng, nhiệm vụ nh sau:

- Phòng Kế hoạch nguồn vốn.- Phòng Kế toán.

- Phòng Bảolãnh – Hỗ trợ lãi suất.- Phòng tín dụng đầu t.

- Phòng Tổ chức hành chính.

a) Phòng Tín dụng đầu t.

Phòng Tín dụng đầu t là đơn vị thuộc Chi nhánh Quỹ có chức năng tham mugiúp Giám đốc trong việc tổ chức, chỉ đạo thực hiện công tác cho vay và thu hồi nợ các dự án vay vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc.

Các nhiệm vụ cụ thể:

1 - Phối hợp với phòng Kế hoạch nguồn vốn tham gia thẩm định tình hình SXKD và tình hình tài chính của chủ đầu t các dự án nhóm B thuộc Kinh tế trung ơng (Ban Tín dụng trung ơng thực hiện), các dự án nhóm B thuộc Kinh tế địa phơng (Ban Tín dụng địa phơng thực hiện).2 - Chủ trì thẩm định Báo cáo nghiên cứu khả thi về phơng án tài chính,

phơng án trả nợ vốn vay các dự án nhóm C đợc uỷ quyền thuộc Kinh tế địa phơng (Ban Tín dụng địa phơng) hoặc Kinh tế trung ơng (Ban Tín dụng trung ơng) Tổng hợp, soạn thảo văn bản trình Giám đốc Chi nhánh ra quyết định cho vay đối với các dự án này.

3 - Tổng hợp nhu cầu vay vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc tại địa phơng và phối hợp với phòng Kế hoạch nguồn vốn lập kế hoạch tín dụng ĐTPT hàng năm, trong đó có kế hoạch cho vay các dự án đầu t do địa phơng quản lý và các dự án thuộc Kinh tế trung ơng trên địa bàn địa phơng.

4 - Phôí hợp với phòng Kế hoạch nguồn vốn bố trí kế hoạch vốn tín dụng u đãi cho các dự án thuộc kinh tế địa phơng (Ban Tín dụng địa phơng), các dự án thuộc kinh tế trung ơng (Ban Tín dụng trung ơng) trên cơ sở mức kế hoạch năm do Quỹ HTPT Trung ơng giao xuống.

5 - Phối hợp với phòng Kế hoạch nguồn vốn lập và giao kế hoạch thu nợ (gốc + lãi) với các dự án địa phơng ( Ban Tín dụng địa phơng) và dự án trung ơng (Ban Tín dụng trung ơng); trình Giám đốc xem xét, điều chỉnh nợ vay và xử lý những vấn đề phát sinh trong quá trình cho vay, thu nợ các dự án.

6 - Chủ trì báo cáo thống kê định kỳ, đột xuất; thu thập, tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình thực hện công tác tín dụng đầu t tại Chi nhánh.7 - Quản lý, cho vay và thu nợ vốn nớc ngoài (cho vay lại vốn ODA từ

ngân sách nhà nớc).

8 - Cho vay vốn tạm thời nhàn rỗi của Chi nhánh Quỹ.

9 - Cấp phát vốn uỷ thác: nhận uỷ thác của Tổng Công ty Điện lực Việt Nam, Bảo hiểm xã hội Việt Nam để cấp phát vốn khấu hao cơ bản cho Sở điện lực tỉnh Vĩnh phúc và vốn cho Cơ quan BHXH tại địa bàn Vĩnh Phúc.

10 - Tham gia xét thầu, chọn thầu các dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc khi Quỹ HTPT Trung ơng yêu cầu.

b) Phòng Kế hoạch nguồn vốn.

Phòng Kế hoạch nguồn vốn là đơn vị thuộc Chi nhánh Quỹ, có chức năng tham mu giúp Giám đốc tổ chức, chỉ đạo thực hiện công tác kế hoạch hoá, huy đông, tiếp nhận và quản lý điều hành các nguồn vốn trong Chi nhánh Quỹ.

Các nhiệm vụ cụ thể:

1 - Tổ chức tìm hiểu thị trờng vốn và phố hợp với phòng Tín dụng trình Giám đốc phơng án huy động các nguồn vốn cho tín dụng ĐTPT của nhà nớc Tổng hợp kế hoạch thu nợ (gốc và lãi) để trình Giám đốc ký và tổ chức thực hiện.

2 - Tham mu giúp Giám đốc trong việc chỉ đạo thực hiện công tác thẩm định kinh tế kỹ thuật đối với các dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc.

3 - Phối hợp với phòng Tín dụng trình phơng án sử dụng các nguồn vốn cho các hoạt độngcủa chi nhánh, bao gồm:

• Cho vay đầu t

• Hỗ trợ lãi suất sau đầu t ( Hỗ trợ LSSĐT)

• Trả nợ các khoản vay đến hạn

• Cho vay vốn tạm thời nhàn rỗi để hỗ trợ các dự án đầu t bằng nguồn vốn Ngân sách tạm thời thiếu vốn, vốn sản xuất ban đầu và các hoạt động đầu t khác nh mua tín phiếu, trái phiếu, gửi ngân hàng…

4 - Giúp Giám đốc xây dựng chơng trình kế hoạch công tác định kỳ hàng tháng, 6 tháng và hàng năm của Chi nhánh.

5 - Giúp Giám đốc kiểm tra, giám sát toàn bộ các hoạt động của Chi nhánh trong việc chấp hành chủ trơng,chính sáhc,chế độ, thể lệ, nghệp vụ nằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Chi nhánh, đảm bảo an toàn tài sản của khách hàng và của cơ quan.

6 - Phối hợp với các phòng, ban tổ chức công tác tổng hợp,báo cáo thống kê, đề xuất kiến nghị lãnh đạo Chi nhánh về tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng ĐTPT của nhà nớc tại Chi nhánh.

c) Phòng Bảo lãnh Hỗ trợ lãi suất.–

Phòng Bảo lãnh – Hỗ trợ lãi suất là đơn vị thuộc Chi nhánh Quỹ có chức năng tham mu giúp Giám đốc trong việc tổ chức, chỉ đạo thực hiện các công tác:

- Bảo lãnh tín dụng đầu t cho các dự án vay vốn tín dụng đầu t thuộc kế hoạch tín dụng ĐTPT của nhà nớc hàng năm.

- Tái bảo lãnh và nhận tái bảo lãnh cho các Quỹ đầu t.

- Cấp vốn hỗ trợ lãi suất sau đầu t cho các dự án đợc hởng u đãi đầu t thuộc kế hoạhc tín dụng ĐTPT của nhà nớc.

Các nhiệm vụ cụ thể:

1 - Tổng hợp nhu cầu bảo lãnh tín dụng đầu t của các dự án, khả năng bảo lãnh của Chi nhánh Quỹ; nhu cầu hỗ trợ lãi suất sau đầu t của các đơn vị, khả năng hỗ trợ lãi suất của Chi nhánh Quỹ để phối hợp với phòng Kế hoạch nguồn vốn tổng hợp kế hoạch năm về bảo lãnh tín dụng đầu t, hỗ trợ lãi suất sau đầu t trình Giám đốc Chi nhánh và gửi lên Quỹ Trung ơng.

2 - Tiếp nhận và thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch về bảo lãnh và hỗ trợ lãi suất do Quỹ HTPT Trung ơng gửi xuống

3 - Kiểm tra việc đăng ký kế hoạch bảo lãnh và hỗ trợ lãi suất Chủ trì, phối hợp với phòng Kế hoạch nguồn vốn thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ của các dự án xin vay vốn tín dụng ĐTPT hay xin bảo lãnh tín dụng đầu t Kiểm tra các dự án xin hỗ trợ lãi suất sau đầu t.Nếu các dự án này đủ điều kiện để cho vay, hỗ trợ lãi suất hay bảo lãnh thì trình Giám đốc để ký hợp đồng Tín dụng, hợp đồng bảo lãnh hay hợp đồng hỗ trợ lãi suất Nếu các dự án trên không đủ điều kiện thì phải có văn bản gửi chủđầu t theo quy định.

4 - Chủ trì phối hợp với các phòng Tín dụng, Kế hoạch nguồn vốn, Tài chính Kế toán kiểm tra việc triển khai thực hiện bảo lãnh và hỗ trợ lãi suất cho các dự án đủ điều kiện Nếu phát hiện sai phạm phải có băn bản trình Giám đốc Chi nhánh và trình lên Quỹ HTPT Trung ơng để có biện pháp xử lý.

5 - Tổ chức thu thập, tổng hợp và báo cáo định kỳ hoặc đột xuất với Lãnh đạo về công tác bảo lãnh, tái bảo lãnh và nhận tái bảo lãnh, hỗ trợ lãi suất Phối hợp với phòng Kế toán, phòng kế hoạch nguồn vốn tổng hợp báo cáo quyết toán năm về bảo lãnh và hỗ trợ lãi suất.

d) Phòng Kế toán.

1 - Tham mu cho lãnh đạo về tổ chức công tác quản lý công tác tài chính kế toán trong phạm vi toàn Chi nhánh Có chức năng tổ chức công tác hạch toán kế toán các hoạt động nghiệp vụ (cho vay, bảo lãnh cho vay, hỗ trợ lãi suất sau đầu t ) hoạt động thu chi tài chính của Chi nhánh…theo đúng các quy định của nhà nớc.

2 - Tham mu cho lãnh đạo trong việc xây dựng và phát triển hệ thống thông tin của chi nhánh, quản lý công tác tin học trong Chi nhánh, xử lý thông tín phục vụ cho công tác quản lý của Chi nhánh.

e) Phòng Tổ chức hành chính.

1 - Bố trí, tổ chức, sắp xếp và quản lý đội ngũ cán bộ; tổ chức và quản lý công tác lao động tiền lơng; đào tạo bồi dỡng nâng cao trình độ cán bộ viên chức trong toàn Chi nhánh.

2 - Tổ chức thực hiện công tác hành chính ( lễ tân, tiếp khách, in ấn chỉ ) công tác văn th… , thực hiện thi đua tuyên truyền cho cán bộ viên chức.

3 - Tổ chức chỉ đạo, thực hiện nghiệp vụ quản lý ngân quỹ và dịch vụ ngân quỹ cho khách hàng; quản lý, lu trữ tiền và ấn chỉ có giá trong Chi nhánh Quỹ.

Phần 2

Tình hình hoạt động nghiệp vụ tại chi nhánh quỹ HTPT vĩnh phúc

I Thẩm định các dự án sử dụng vốn tín dụng HTPT cuả nhà nớc:

Nếu xét theo quy trình các nghiệp vụ mà Chi nhánh Quỹ phải thực hiện đối với một dự án đầu t thì thẩm định dự án là nghiệp vụ, là nhiệm vụ đầu tiên mà Chi nhánh Quỹ phải thực hiện khi có một dự án mới đệ trình hồ sơ xin vay vốn hay xin đợc bảo lãnh tín dụng đầu t tại Chi nhánh Quỹ Chất l-ợng công tác thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay của dự án sẽ có ảnh hởng rất lớn đến kết quả của các bớc công việc tiếp theo ( ký hợp đồng tín dụng, giải ngân vốn, thu hồi nợ vay) và qua đó ảnh hởng đến chất lợng hoạt động của toàn Chi nhánh Quỹ.

1 Một số vấn đề chung:

a) Nhiệm vụ thẩm định dự án của hệ thống Quỹ HTPT:

Theo Nghị định 52/2000/NĐ_CP của Chính phủ về quản lý đầu t và xây dựng, tất cả các dự án đầu t sử dụng mọi nguồn vốn của mội thành phần kinh tế đều phải đợc cơ quannhà nớc có thẩm quyền thẩm định trớc khi quyết định đầu t hoặc cấp giấy phép đầu t Các nội dung bắt buộc phải đợc thẩm định đối với một dự án là: mục tiêu của dự án; t cách pháp nhân, năng lực, uy tín của chủ đầu t, thị trờng sản phẩm của dự án, địa điểm xây dựng dự án, giải pháp công nghệ, đánh giá tác động môi trờng …

Về phơng diện tài chính, dự án sử dụng nguồn vốn nào thì sẽ do chủ thể nguồn vốn đó thẩm định Riêng đối với các dự án sử dụng nguồn vốn nằm trong tài khoản của ngân sách nhà nớc thì phải đợc thẩm định cả về ph-ơng diện tài chính của dự án Nguồn vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc là một nguồn vốn nằm trong tài khoản của ngân sách nhà nớc đợc nhà nớc giao hàng năm cho Quỹ HTPT để thực hiện chính sách đầu t phát triển của nhà Do đó, dự án sử dụng nguồn vốn này phải đợc Quỹ HTPT – với t cách là tổ chức tài chính nhà nớc, thay mặt nhà nớc quản lý nguồn vốn tín dụng ĐTPT - thẩm định về phơng diện tài chính.

Điều này đợc thể hiện tại Quyết định số 304/HĐ_HTPT ngày 17/5/2000 của Tổng Giám đốc Quỹ HTPT: “ Hệ thống Quỹ HTPT có nhiệm vụ thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay đối với các dự án sử dụng vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nớc (bao gồm: các dự án vay vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc và dự án xin bảo lãnh tín dụng đầu t) Các dự này này phải đợc Quỹ HTPT thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ và quyết định cho vay hay nhận bảo lãnh trớc khi cơ quan có thẩm quyền ra quyết định đầu t hoặc tổ chức tín dụng nhận bảo lãnh.”

b) Mục đích, quan điểm thẩm định:

Khi một dự án đợc thẩm định, mỗi chủ thể có lợi ích và trấch nhiệm liên quan đến dự án đều hớng tới một mục tiêu nhất định, tơng ứng với mục tiêu đó là một quan điểm nhìn nhận riêng về dự án.

Chủ đầu t là ngời bỏ vốn đầu t hoặc là ngời trực tiếp quản lý, sử dụng vốn để đầu t Quan điểm của chủ đầu t là làm thế nào để dự án của mình đem lại lợi ích, hiệu quả tài chính ở mức cao nhất và đợc cơ quan có thẩm quyền thẩm định và quyết định đầu t chấp thuận.

Các cơ quan nhà nớc có thẩm quyền khi thẩm định dự án thờng đứng trên quan điểm quốc gia, tức là phân tích, đánh giá dự án trên góc độ của toàn nền kinh tế - xã hội, sử dụng các phân tích kinh tế, điều chỉnh các dòng thu chi của dự án theo giá kinh tế để xem xét xem dự án sẽ đem lại những lợi ích gì cho cộng đồng xã hội (tạo công ăn việc làm, nâng cao tiềm lực công nghệ, đóng góp ngân sách nhà nớc, tăng thu ngoại tệ ) và có những…tác động gì không có lợi cho đất nớc (mức độ sử dụng nguồn lực, tài nguyên, những tác động gây ô nhiễm môi trờng sinh thái, sử dụng vốn đầu t không hiệu quả ), trên cơ sở đó ra quyết định phê duyệt hay bác bỏ dự án.…

Các tổ chức tín dụng là ngời cho vay hoặc tài trợ vốn cho dự án nên phải thẩm định dự án để đánh giá về hệ số hoàn vốn, độ tin cậy về khả năng tài chính của dự án để quyết định có cho vay hay tài trợ vốn cho dự án hay không.

Vì cũng là một tổ chức tín dụng nên Quỹ HTPT phải đứng trên quan điểm của một tổ chức tín dụng khi tham gia thẩm định các dự án Tuy nhiên, ngoài chức năng của một tổ chức tín dụng thông thờng, Quỹ còn đảm trách nhiệm vụ thực hiện chính sách tín dụng hỗ trợ đầu t của nhà nớc Do đó, mục đích thẩm định dự án là:

- Đầu t đúng chủ trơng, đờng lối, chính sách xây dựng và phát triển kinh tế – xã hội của Đảng và nhà nớc, của các ngành , địa phơng trong từng thời kỳ kế hoạch.

- Bảo đảm tính khả thi về kinh tế, tài chính, nguồn vốn đầu t, hiệu quả kinh tế tài chính, hiệu quả kinh tế – xã hội, khả năng thu hồi và hoàn trả vốn đầu t.

Với quan điểm của một tổ chức tín dụng, khi thẩm định dự án, Quỹ HTPT chủ yếu sử dụng các phân tích tài chính để đánh giá dự án Sử dụng các dòng thu – chi tài chính của dự án thuần tuý theo giá thị trờng để tính toán, kết luận về các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, tình hình công nợ, khả năng sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ Ngoài ra, để nâng cao chất lợng công tác thẩm định, phục vụ cho quá trình ra quyết định cho vay hay không cho vay đối với dự án, Chi nhánh Quỹ còn tham khảo ý kiến thẩm định của các cơ quan liên quan trên các mặt môi trờng, thị trờng – sản phẩm, công nghệ của dự án.…

Quan điểm

Phân tích tài chính

Phân tích kinh tế

Phân tích xã hội

d) Phơng pháp thẩm định

Qua khảo sát công tác thẩm định thực tế tại Chi nhánh Quỹ, kết hợp với việc phỏng vấn các cán bộ thẩm định, em nhận thấy Chi nhánh Quỹ sử dụng 2 phơng pháp thẩm định chủ yếu sau:

1 Ph ơng pháp phân tích độ nhạy dự án:

Trong khi tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án (NPV,IRR,B/C ), cán bộ thẩm địnhcủa Chi nhánh Quỹ th… ờng xem xét đến các yếu tố có nhiều khả năng biến động trên thực tế và ảnh hởng đến hiệu

quả dự án nh: giá yếu tố đầu vào, chi phí sản xuất, chi phí chào bán hàng, khả năng huy động công suất, khả năng tiêu thụ sản phẩm từ đó xác định…lại hiệu quả tài chính của dự án trong các trờng hợp thuận lợi và không thuận lợi, làm căn cứ để kết luận về hiệu quả dự án (sẽ trình bày cụ thể ở phần sau)

2 Ph ơng pháp so sánh:

Trên thực tế, do nhiều nguyên nhân khác nhau, cán bộ thẩm định của Chi nhánh Quỹ không thể am hiểu tờng tận về những lĩnh vực, ngành nghề, sản phẩmmà dự án dự định sản xuất, đặc biệt là những sản phẩm cha từng có trên thị trờng trong khi nhiệm vụ đặt ra đối với họ là phải thẩm định dự án một cách khách quan, đúng đắn để đảm bảo nguồn vốn tín dụng ĐTPT đợc sử dụng một cách hiệu quả, có khả năng hoàn vốn Do đó, để giải quyết khó khăn trên, các cán bộ thẩm định thờngcăn cứ vào kinh nghiệm, sự hiểu biết tích luỹ đợc từ việc thẩm định các dự án tơng tự trớc đó, đối chiếu, so sánh những chỉ tiêu kinh tế – kỹ thuật quan tọng của dự án đang thẩm định với các dự án tơng tự đã thẩm định , từ đó có cơ sở để đánh giá khái quát về tính khả thi của dự án.

2 Phân cấp thẩm định và thời hạn thẩm định:

2.1 Đối với dự án vay vốn tín dụng ĐTPT của nhà nớc:

Đối với dự án nhóm A, Chi nhánh Quỹ không đợc tham gia thẩm định Trong thời hạn 30 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Ban Kinh tế kĩ thuật và thẩm định của Quỹ HTPT Trung ơng sẽ thẩm định phơng án tài chính, phơng án trả nợ vốn vay và có ý kiến bằng văn bản gửi cơ quan chủ trì thẩm định dự án (Bộ kế hoạch đầu t) để trình Thủ tớng Chính phủ phê duyệt.

Còn Chi nhánh Quỹ sẽ đợc Tổng Giám đốc Quỹ HTPT giao cho kiểm tra một số nội dung sau:

• Địa điểm xây dựng.