BÁO cáo TỔNG kết HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY TRÁCH NHIỆM hữu hạn NATURE GREEN BEER (NGB) GIAI đoạn XX01 XX06

CÔNG TY TNHH NATURE GREEN BEER BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN NATURE GREEN BEER (NGB) GIAI ĐOẠN XX01-XX06 Địa chỉ: 364, đường 3/2, phường Xuân Khánh, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ Tel: 90867733 Email: naturegreenbeer@gmail.com Website: ngb.co.com.vn BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB MỤC LỤC Trang MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH DANH MỤC VIẾT TẮT Phần 1: Tổng quan công ty 1.1 TỔNG QUAN 1.2 TẦM NHÌN 1.3 SỨ MỆNH 1.4 ĐỐI TÁC 1.5 CƠ CẤU TỔ CHỨC Phần 2: Phân tích tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn xx01-xx06 10 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 10 2.1.1 Phân tích tình hình doanh thu .11 2.1.2 Phân tích tình hình chi phí .15 2.1.3 Phân tích tình hình lợi nhuận 20 2.2 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH 22 2.2 Nhóm số toán 22 2.2.2 Nhóm số nợ 23 2.2.3 Nhóm số sinh lợi 26 2.2.4 Phân tích số hiệu hoạt động .30 2.3 ĐÁNH GIÁ MỤC TIÊU DÀI HẠN 35 Phần 3: Định hướng phát triển giai đoạn xx07-xx12 39 3.1 TRIỂN VỌNG THỊ TRƯỜNG 39 3.1.1 Thuận lợi 39 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB 3.1.2 Khó khăn 39 3.2 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 39 3.2.1 Sản xuất cung ứng sản phẩm .39 3.2.2 Chiến lược chiêu thị .40 3.3 MỤC TIÊU KINH DOANH GIAI ĐOẠN XX07-XX12 40 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 1.1 Thông tin chi nhánh công ty TNHH Nature Green Beer Bảng 2.1 Bảng thống kê kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH NGB giai đoạn xx01-xx06 10 Bảng 2.2 Bảng thống kê tình hình doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ NGB giai đoạn xx01-xx06 11 Bảng 2.3 Bảng chênh lệch tình hình doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ NGB qua năm giai đoạn xx01-xx06 12 Bảng 2.4 Bảng thống kê lượng bia tiêu thụ công ty NGB qua năm giai đoạn xx01-xx06 13 Bảng 2.5 Bảng thống kê chênh lệch tỷ lệ lượng bia tiêu thụ NGB qua năm giai đoạn xx01-xx06 13 Bảng 2.6 Sản lượng tiêu thụ thực tế so với kế hoạch công ty qua năm giai đoạn xx01-xx06 14 Bảng 2.7 Bảng đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch tiêu thụ công ty giai đoạn xx01-xx06 14 Bảng 2.8 Bảng tổng hợp giá bán công ty qua năm giai đoạn xx01-xx06 15 Bảng 2.9 Bảng thống kê biến động giá bán bia công ty giai đoạn xx01-xx06 15 Bảng 2.10 Bảng thống kê khái qt tình hình chi phí công ty giai đoạn xx01-xx06 16 Bảng 2.11 Bảng thống kê tình hình chi phí hoạt động kinh doanh NGB giai đoạn xx01-xx06 16 Bảng 2.12 Bảng tính tỷ suất sử dụng hiệu chi phí giai đoạn xx01-xx06 17 Bảng 2.13 Bảng thống kê tình hình lợi nhuận từ hoạt động kinh NGB giai đoạn xx01-xx06 20 Bảng 2.14 Bảng thống kê chênh lệch tình hình lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh NGB giai đoạn xx01-xx06 20 Bảng 2.15 Bảng thống kê tỷ số tài nhóm tiêu toán NGB giai đoạn xx01-xx06 22 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB Bảng 2.16 Bảng thống kê tỷ số tài nhóm tiêu tốn NGB công ty ngành năm xx06 22 Bảng 2.17 Bảng thống kê tỷ số tài nhóm tỷ số nợ NGB giai đoạn xx01-xx06 24 Bảng 2.18 Bảng thống kê tỷ số tài nhóm tỷ số nợ NGB công ty ngành năm xx06 24 Bảng 2.19 Bảng thống kê nhóm tiêu sinh lợi công ty giai đoạn xx01-xx06 26 Bảng 2.20 Tình hình nhóm tỷ số sinh lợi công ty thị trường năm xx06 27 Bảng 2.21 Bảng tính số hiệu hoạt động giai đoạn xx01-xx06 30 Bảng 2.22 Tình hình vịng quay hàng tồn kho cơng ty NGB giai đoạn xx01-xx06 32 Bảng 2.23 Tình hình vịng quay hàng tồn kho công ty thị trường năm xx06 33 Bảng 2.24 So sánh mức độ hoàn thành kế hoạch mục tiêu dài hạn NGB giai đoạn xx01-xx06 35 Bảng 2.25 Thống kê tình hình thị phần cơng ty giai đoạn xx01-xx06 36 Bảng 2.26 Thống kê tình hình giá bán bia công ty thị trường giai đoạn xx01xx06 36 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1.1 Logo cơng ty TNHH Nature Green Beer Hình 1.2 Sơ đồ cấu tổ chức công ty TNHH Nature Green Beer Hình 2.1 Tình hình doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ .12 Hình 2.2 Biểu đồ thể biến động Tỷ số nợ/Tổng tài sản NGB giai đoạn xx01-xx06 24 Hình 2.3 Biểu đồ thể biến động Tỷ số nợ/Vốn chủ sở hữu NGB giai đoạn xx01-xx06 25 Hình 2.4 Biểu đồ thể biến động Tỷ suất lợi nhuận/Doanh thu công ty giai đoạn xx01-xx06 .27 Hình 2.5 Biểu đồ thể biến động Tỷ suất lợi nhuận/Tổng tài sản công ty giai đoạn xx01-xx06 28 Hình 2.6 Biểu đồ thể biến động Tỷ suất lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu công ty giai đoạn xx01-xx06 29 Hình 2.7 Biểu đồ thể vịng quay hàng tồn kho cơng ty thị trường 33 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB DANH MỤC VIẾT TẮT BCKQHDKD : Báo cáo kết hoạt động kinh doanh DTBHVCCDV : Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ KD : Kinh doanh NGB : Công ty TNHH Nature Green Beer BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB PHẦN I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY 1.1 TỔNG QUAN Công ty TNHH Nature Green Beer (NGB) xây dựng vào tháng 12/2018 thức đưa vào hoạt động ngày 23/04/2020 Logo cơng ty: Hình 1.1 Logo công ty TNHH Nature Green Beer Địa chỉ: - Nhà máy: Lô A, Khu công nghiệp Mekong Delta Park Trụ sở chính: 364, đường 3/2, phường Xuân Khánh, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ Chi nhánh: Bảng 1.1 Thông tin chi nhánh công ty TNHH Nature Green Beer STT Tên chi nhánh NGB NINH KIỀU NGB THỐT NỐT NGB NINH KIỀU NGB CÁI RĂNG NGB BÌNH THỦY NGB CHÂU THÀNH A Địa Số 103/2, đường 30/4, phường Xuân Khánh, quận Ninh Kiều, TPCT Số 2, QL.91, phường Thốt Nốt, quận Thốt Nốt, TPCT Số 83A, đường Nguyễn Văn Cừ, phường An Khánh, quận Ninh Kiều, TPCT Số 199, đường Phạm Hùng, phường An Bình, quận Cái Răng, TPCT Số 1A, đường CMT8, phường An Thới, quận Bình Thủy, TPCT Số 661/1, QL.61, ấp Tân Phú, TT Cái Tắc, Châu Thành A, Hậu Giang Ngày thành lập 21/04/xx00 21/04/xx00 21/04/xx00 21/04/xx00 17/03/xx01 07/04/xx04 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB NGÃ BẢY NGB LONG XUYÊN NGB CHỢ MỚI Số 442, đường Hùng Vương, phường Ngã Bảy, TP Ngã Bảy, Hậu Giang Số 99B, đường Trần Hưng Đạo, phường Mỹ Phước, TP Long Xuyên, An Giang Số 5, đường Châu Văn Liêm, TT Chợ Mới, huyện Chợ Mới, An Giang NGB 07/04/xx04 14/04/xx05 14/04/xx05 Là doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất – kinh doanh – phân phối sản phẩm bia chai bia tươi thị trường, NGB tự hào doanh nghiệp tiên phong việc cung cấp sản phẩm thân thiện với môi trường bối cảnh người tiêu dùng ngày quan tâm nhiều đến vấn đề sức khỏe Sử dụng sản phẩm NGB, người tiêu dùng yên tâm vấn đề nguồn gốc nguyên liệu quy trình sản xuất đại nhằm giữ lại đáp ứng khoáng chất cần thiết đảm bảo sức khỏe người sử dụng Đội ngũ lao động ngày lớn mạnh với 100 nhân viên có nhiều kinh nghiệm đào tạo kỹ thuật nhiều máy móc, trang thiết bị đại tân tiến; dự kiến năm công ty cung cấp tối đa 200 triệu lít bia vào thị trường Với mục tiêu không ngừng lớn mạnh mở rộng quy mô kinh doanh, hướng người tiêu dùng đến sản phẩm thực tự nhiên, thực an tồn NGB khơng ngừng nổ lực, nghiên cứu tạo sản phẩm ưu việt nhất, mang đến giá trị đích thực cho người tiêu dùng thông qua sản phẩm công ty 1.2 TẦM NHÌN Doanh nghiệp tiên phong xu hướng thân thiện với môi trường, đứng đầu top doanh nghiệp phát triển bền vững thương hiệu yêu thích từ người tiêu dùng 1.3 SỨ MỆNH Nature Green Beer cam kết nâng cao chất lượng sống người cách mang đến sản phẩm thân thiện với môi trường, thật tự nhiên, thật an tồn cho sức khỏe cộng đồng gia đình Việt tâm huyết, thấu hiểu khách hàng, nhân viên xã hội 1.4 ĐỐI TÁC - Đơn vị cung ứng ngun liệu chính: Cơng ty Thanh Nam - Đại lý cấp 1: + Công ty thương mại dịch vụ Ngọc Hoa + Công ty thương mại dịch vụ MMB - Đại lý cấp chính: + Cửa hàng nước giải khát Thị Huynh BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB + Cửa hàng nước giải khát Ngọc Diễm + Cửa hàng nước giải khát Minh Tiền + Cửa hàng đại lý bia Ngọc Sánh + Cửa hàng đại lý bia Kim Tuyến 1.5 CƠ CẤU TỔ CHỨC Tổng giám đốc Lê Quốc Bảo Giám đốc nghiên cứu phát triển Lê Ngọc Sánh Giám đốc sản xuất Giám đốc KD & Marketing Thạch Thị Huynh Lê Thị Tuyết Nga Trần Minh Tiền Hà Kim Phượng Giám đốc tài Giám đốc nhân Nguyễn Thị Yến Nhi Lê Ngọc Thạnh Dương Thị Kim Tuyến Lê Ngọc Diễm Hình 1.2 Sơ đồ cấu tổ chức công ty TNHH Nature Green Beer BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB Bảng 2.20 Tình hình nhóm tỷ số sinh lợi công ty thị trường năm xx06 Chỉ tiêu Trung bình SIMECO NGB BIVIDEE KOB 4.70 5.44 8.26 1.59 5.00 11.09 11.33 18.95 3.12 11.12 17.34 15.74 24.86 4.06 15.50 ngành * Tỷ suất lợi nhuận/Doanh Thu (ROS) (%) * Tỷ suất lợi nhuận/Tài Sản (ROA) (%) * Tỷ suất lợi nhuận/Vốn Chủ Sở Hữu (ROE) (%) 2.2.3.1 Tỷ suất lợi nhuận / Doanh thu (ROS) * Tỷ suất lợi nhuận/Doanh Thu (ROS) (%) 8.00 6.71 7.00 6.22 6.10 5.44 6.00 5.00 4.19 4.00 2.98 3.00 2.00 1.00 0.00 Năm xx01 Năm xx02 Năm xx03 Năm xx04 Năm xx05 Năm xx06 Hình 2.4 Biểu đồ thể biến động Tỷ số lợi nhuận/Doanh thu công ty giai đoạn xx01-xx06 Qua bảng bảng , ta thấy giai đoạn vừa qua từ năm xx01-xx06 , tỉ số lợi nhuận doanh thu ( ROS) có xu hướng tăng giảm khơng đồng Cụ thể, năm xx01, ROS cơng ty 6,10% có nghĩa năm xx01 100 đồng doanh thu tạo 6,10 đồng lợi nhuận sau thuế Nhưng sang năm xx02 ROS giảm xuống cịn 4,19% tiếp tục giảm 2,98% năm xx03 lại tăng giai đoạn XX04 XX05 với 3,24% 0,49% Nhưng không may so tỷ suất lợi nhuận doanh thu công ty bị sụt giảm so với năm XX01 năm XX06 giảm 0,66%; giai đoạn ba năm gần từ XX04-XX06 có biến đổi bất thường so với trung bình nghành cơng ty nằm ổn định 27 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB Nhìn chung giai đoạn xx01-xx06 ROS cơng ty khơng bị âm, nói cao trung bình Đều rõ rang ta so sánh ROS công ty so với ROS bình quân ngành năm xx01 ROS công ty 6,10% ROS ngành 5,00% tức 1,10% tương tự năm khác Từ phân tích trên, ta thấy chi phí doanh nghiệp chiếm tỉ trọng phần cấu doanh thu Làm cho lợi nhuận kiếm cao nhiều lần so với trung bình ngành Ở năm XX06, so ROS với công ty ngành SIMECO, BIVIDE,KOB 4,70%, 8,26%, 1,59% ROS của, BIVIDE có tỷ lệ cao đạt 8,26% NGB, công ty xếp thứ với 5,44% (tức 2,82%) Nguyên nhân việc tăng giảm ROS năm phần tăng giảm tổng lợi nhuận sau thuế doanh thu thuần, phần khác kiểm sốt tốt chi phí, giá đẩy mạnh sản phẩm Công ty Trong năm để trì tình hình tích cực Cơng ty phải cố gắng nhiều hơn, kiểm sốt tốt chi phí tăng lợi nhuận để tiếp tục phát triển công ty cách tốt 2.2.3.2 Tỷ suất lợi nhuận /Tài sản (ROA) * Tỷ suất lợi nhuận/Tài Sản (ROA) (%) 16.00 13.65 14.00 12.00 12.48 11.33 11.26 10.00 8.00 6.00 7.03 5.61 4.00 2.00 0.00 Năm xx01 Năm xx02 Năm xx03 Năm xx04 Năm xx05 Năm xx06 Hình 2.5 Biểu đồ thể biến động Tỷ suất lợi nhuận/Tổng tài sản công ty giai đoạn xx01-xx06 Trong năm vừa qua tỷ xuất lợi nhuận tài sản ROA cơng ty có xu hướng tăng giảm khơng đồng Nếu năm xx01 ROA công ty 11,26% tức 100 đồng tài sản tạo 11,26 đồng lợi nhuận Nhưng năm xx02-xx03 lại 28 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB giảm liên tục từ 7.03% đến 5.61%, đặc biệt giai đoạn từ năm xx04-xx05 có tăng mạnh tỷ suất lợi nhuận tài sản cụ thể năm xx04 tăng mạnh đến 12,48% Đỉnh điểm đến xx05 đạt 13,65% cao trung bình ngành 11,12% (tức 2,53) Có gia tăng mạnh, có nhiều tài sản đầu tư gia đoạn đầu khai khác đưa vào sử dụng nên chưa phát huy hết hiệu sản suất lợi nhuận mang lại thấp, sang năm công ty vào quỹ đạo phát triển ổn định, tài sản khai thác hiệu dĩ nhiên lợi nhuận mang lại cao so với năm trước Ở năm XX06, so ROA với công ty ngành SIMECO, BIVIDE, KOB 11,09%, 18,95%, 3,12% ROA NGB có tỷ lệ cao thứ nhì đạt 11,33% bỏ xa KOB, công ty xếp cuối với 3,12 (tức 8,21%), thua công ty đứng đầu BIVIDEE với 18,95% (tức 7,62%) Tuy nhiên, vào hoạt động ổn định thành lập, nên số ROA cơng ty cịn thấp nhiều lần so với trung bình ngành Cao giai đoạn vừa qua vào năm xx05 với 13,65% gia đoạn cơng ty cần đẩy mạnh sản xuất kinh doanh sử dụng tuyệt để công suất nhà máy sản xuất tăng doanh thu lợi nhuận sau thuế nhằm để tăng hiệu hoạt động 2.2.3.3 Tỷ suất lợi nhuận/ vốn chủ sở hữu (ROE) * Tỷ suất lợi nhuận/Vốn Chủ Sở Hữu (ROE) (%) 25.00 20.00 15.00 10.00 5.00 0.00 Năm xx01 Năm xx02 Năm xx03 Năm xx04 Năm xx05 Năm xx06 Hình 2.6 Biểu đồ thể biến động Tỷ suất lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu công ty giai đoạn xx01-xx06 29 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB Tương tự ROA tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) công ty có xu hướng tăng giảm khơng đồng Cụ thể vào năm xx01, ROE công ty đạt 18,7% cao trung bình ngành, tức 100 đồng vốn chủ sở hữu tạo 8,27 đồng lợi nhuận sau thuế, sang năm xx02 ROE cơng ty giảm cịn 11,63%, xu hướng giảm năm xx03 với 9,27% nhìn chung tỷ số ROE công ty cao, đỉnh điểm năm xx05 với 20,02% Nguyên nhân vốn chủ sở hữu công ty gia tăng chậm qua năm đặc biệt chiếm tỷ trọng lớn vốn chủ sở hữu vốn đầu tư giữ nguyên lợi nhuận sau cơng ty có gia tăng mạnh năm xx05 tăng gấp lần năm xx03 Tuy nhiên so sánh ROE bình quân ngành ta thấy ROE cơng ty lệch lớn ROE bình qn ngành gấp từ 4,52-6,23 lần so với ROE công ty, dễ hiểu công ty thành lập vào hoạt động chưa lâu sản xuất nhỏ nên lợi nhuận mang lại không cao Tuy nhiên qua phân tích thấy ROE cơng ty có xu hướng gia tăng mạnh qua năm, dấu hiệu tích cực cho thấy công ty hoạt động hiệu cơng ty cần nổ lực giữ vững cao số 2.2.4 Phân tích số hiệu hoạt động Bảng 2.21 Bảng tính số hiệu hoạt động giai đoạn xx01-xx06 Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm xx00 xx01 xx02 xx03 xx04 xx05 xx06 429.07 436.29 528.36 595.97 666.55 744.94 241.12 279.60 282.93 310.86 345.08 370.59 3.56 1.68 1.88 2.01 2.03 2.08 144.75 126.28 106.80 127.83 103.85 79.88 2.78 3.22 4.53 5.08 5.75 8.11 96.37 138.32 146.13 183.04 241.23 290.71 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng tài sản 223,7 Số vòng quay tài sản Tài sản cố định 164.13 Sức sản xuất tài sản cố định Tài sản ngắn hạn 59.59 30 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Số vòng quay ngắn hạn NGB 5.50 3.72 3.71 3.62 3.14 2.80 42.91 43.63 52.84 59.60 66.65 74.49 11.87 10.08 10.95 10.60 10.56 10.56 30.76 36.20 33.32 34.43 34.57 34.58 72.35 131.48 67.57 82.13 67.60 68.94 Các khoản phải thu ngắn hạn 29.41 Vòng quay khoản phải thu Kỳ thu tiền bình qn Sơ ngày tồn kho bình qn 2.2.4.1 Vịng quay tổng tài sản Thơng qua bảng ta thấy vịng quay tổng tài sản cơng ty có biến động Trong năm vịng quay tổng tài sản cơng ty 3,56; 1,68; 1,88; 2,01; 2,03; 2,08 có nghĩa giai đoạn vừa qua đồng tài sản công ty tạo 3,56; 1,68; 1,88; 2,01; 2,03; 2,08 đồng doanh thu Vịng quay tổng tài sản có đột biến hai giai đoạn: giảm xx02-xx03 từ xx03-xx06 tăng liên tục Lí sau bước sai lầm năm xx02 cơng ty có ổn định sau thời gian tập trung mở rộng 2.2.4.2 Vòng quay tài sản cố định Qua bảng 3, ta thấy vòng quay tài sản cố định cơng ty năm xx01 đến xx06 có tăng liên tục Trong năm qua, vòng quay tài sản cố định công ty NGB 2,78 vòng; 3,22 vòng; 4,53 vòng; 5,08 vòng; 5,75 vòng cuối 8,11 vòng Tức giai đoạn vừa qua đồng tài sản cố định công ty tạo cho công ty 2,78 đồng; 3,22 đồng; 4,53 đồng; 5,08 đồng; 5,75 đồng; 8,11 đồng doanh thu Đây số trung bình cho thấy hiệu sử dụng tài sản công ty đạt mức tầm trung Trong năm năm xx06 có số vịng quay cao tài sản cố định cao tương ứng với 8,11 vòng năm có số vịng quay thấp xx01 với số 2,78 vịng Lí khiến cho năm xx06 có số vịng quay tài sản cố định gấp lần năm xx01 năm công ty đầu tư xây dựng nhiều công trình hạng mục, số tài sản cố định, số khác dây chuyền, trang thiết bị sản xuất chưa hoạt 31 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB động hết công suất khiến cho doanh thu tạo tài sản chưa cao, nhiên chuyện khác công ty bắt đầu hoạt động ổn định, thị trường mở rộng khiến sử dụng tài sản có hiệu kết doanh thu mang lại cao 2.2.4.3 Vòng quay tài sản ngắn hạn Tỉ số vòng quay tài sản ngắn hạn phản ánh hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn cơng ty Qua bảng ta thấy vịng quay tài sản ngắn hạn cong ty năm lần lươt 5,50 vòng; 3,72 vòng; 3,71 vòng; 3,62 vòng; 3,14 vòng cuối 2,80 vòng Tương ứng đồng tài sản ngắn hạn công ty tạo lượt 5,50 đồng; 3,72 đồng; 3,71 đồng; 3,62 đồng cuối 2,80 đồng doanh thu năm xx01-xx06 Vịng quay tài sản cơng ổn định có biến thiên khơng cao, có tăng giảm định thể công ty hoạt động ổn định sử dụng tài sản lưu động tốt ngoại trừ sai lầm năm xx02 2.2.4.4 Kỳ thu tiền bình quân Nhìn chung, kỳ thu tiền bình qn cơng ty tương đối ổn định qua năm Với trung bình năm 34 ngày để thu hồi khoản phải thu cho thấy khoản phải thu cơng ty có tính khoản cao Tuy nhiên việc tính khoản cao khoản phải thu giúp cơng ty có thêm lợi cạnh tranh sử dụng sách bán trả chậm 2.2.4.5 Vòng quay hàng tồn kho Bảng 2.22 Tình hình vịng quay hàng tồn kho cơng ty NGB giai đoạn xx01xx06 Chỉ số Năm Năm Năm Năm Năm Năm xx01 xx02 xx03 xx04 xx05 xx06 * Vòng quay hàng tồn kho 6.39 3.64 4.47 4.91 4.24 4.78 32 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB Bảng 2.23 Tình hình vịng quay hàng tồn kho công ty thị trường năm xx06 Chỉ tiêu SIMECO NGB BIVIDEE KOB Trung bình ngành * Vịng quay hàng tồn kho 5.67 4.78 8.58 3.09 5.53 * Vòng quay hàng tồn kho 10.00 8.58 9.00 8.00 7.00 6.00 5.67 5.53 4.78 5.00 4.00 3.09 3.00 2.00 1.00 0.00 SIMECO NGB BIVIDEE KOB Trung bình ngành Hình 2.7 Biểu đồ thể vòng quay hàng tồn kho doanh nghiệp thị trường Qua bảng bảng ta thấy giai đoạn vừa qua vòng quay hàng tồn kho 6,39 vòng; 3,64 vòng; 4,47 vòng; 4,91 vòng; 4,24 vòng cuối 4,78 vòng Tức năm xx01, xx02, xx03, xx04, xx05, xx06 hàng tồn kho công ty quay là 6,39 vòng; 3,64 vòng ; 4,47 vòng ; 4,91 vòng ; 4,24 vòng cuối 4,78 vòng để tạo doanh thu Tương ứng với số ngày tồn kho năm xx01 xấp xỉ 57 ngày, xx02 xấp xỉ 100 ngày, xx03 có số ngày tồn kho xấp xỉ 82 ngày, xx04 xấp xỉ 74 ngày, xx05 có số ngày xấp xỉ 86 ngày năm cuối xx06 có số ngày tồn kho năm 76 ngày Chúng ta thấy qua số ngày tồn kho năm ,có tăng giảm không đồng Đặc biệt năm xx02 có dự đốn nhu cầu khơng số lượng bia chai bia tươi, nên làm cho bia kho có tồn trữ đột biến nâng cao Những năm cịn lại số ngày tồn kho có chênh lệch khơng 33 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB lớn so với trung bình ngành, cơng ty có chiến lược giải vấn đề tồn kho, nhìn chung số ngày tồn kho cao số ngày tồn kho trung bình ngành (66 ngày) Số ngày tồn kho giảm xuống làm cho cơng ty giảm chi phí bảo quản, hao hụt vốn tồn động hàng góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Tuy nhiên số ngày tòn kho lớn đặc biệt vào năm xx02 xấp xỉ tòan 100 ngày, năm sau có giảm cịn lớn chứng tỏ công ty đầu tư nhiều vào hàng tồn kho Khi ta liên hệ số với số toán nhanh ta nhận thấy cơng ty giữ hàng tồn kho nhiểu nên làm tỉ số khoản nhanh xuống q thấp, khơng cịn đủ để tốn khoản nợ ngắn hạn 34 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB 2.3 ĐÁNH GIÁ MỤC TIÊU DÀI HẠN Trong giai đoạn xx01-xx06, Công ty TNHH Nature Green Beer có thành cơng đạt nhiều thành tựu định Tuy nhiên, để đánh giá hiệu kinh doanh công ty cần tiến hành so sánh với kế hoạch kinh doanh cơng ty để thấy mức độ hoàn thành kế hoạch so với mục tiêu để Bảng 2.24 So sánh mức độ hoàn thành kế hoạch mục tiêu dài hạn NGB giai đoạn xx01-xx06 STT Kế hoạch Thực Mức độ hoàn thành kế hoạch (%) Đến năm xx04, quy mô kinh doanh mở rộng đưa vào khai thác Thị phần công ty đạt 29% vào năm xx06 Nằm top doanh nghiệp lớn thị trường khối lượng sản phẩm Lợi nhuận công ty đạt 100 tỷ đồng vào năm xx06 Trở thành thương hiệu yêu thích người tiêu dùng bình chọn Nhóm số sinh lợi nằm mức trung bình ngành ROS đạt 15% ROA đạt 20% ROE đạt 25% Quy mô kinh doanh mở rộng đưa vào khai thác năm xx04 100 Thị phần công ty đạt 22,67% 78,17 Khối lượng sản phẩm cung cấp thị trường đạt Năm xx06, lợi nhuận công ty đạt 147,859,517,821 đồng 147,86 Nhóm số sinh lợi cao mức trung bình ngành ROS đạt 5,44% ROA đạt 11,33% ROE đạt 15,74% 100 36,27 56,65 62,96 Qua kết so sánh cho thấy, mức độ hồn thành kế hoạch cơng ty cịn hạn chế Với mục tiêu thị phần cơng ty đạt 29% vào năm xx06, kết thực đạt 78,17% tương ứng mức thị phần 22,67%, mức thị phần thấp ngành cho thấy công ty đạt kế hoạch mà dần thị phần cho đối thủ cạnh tranh Chúng ta thấy rõ điều qua bảng sau: 35 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB Bảng 2.25 Thống kê tình hình thị phần cơng ty thị trường giai đoạn xx01xx06 Năm xx01 Bia Bia chai tươi (%) (%) Năm xx02 Bia Bia chai tươi (%) (%) Năm xx03 Bia Bia chai tươi (%) (%) Năm xx04 Bia Bia chai tươi (%) (%) Năm xx05 Bia Bia chai tươi (%) (%) SIME CO 23.17 20 21.18 68 22.72 90 28.82 14 23.70 71 24.51 88 23.99 37 24.66 11 23.70 59 24.13 24.41 77 07 24.95 48 NGB 25.56 49 25.67 46 26.86 99 20.42 13 24.67 56 23.14 88 23.92 46 23.37 21 23.32 17 22.79 23.28 99 56 22.87 64 BIVID EE 26.15 76 27.36 63 22.79 47 25.24 62 23.97 31 25.21 40 25.27 12 25.34 38 27.72 77 28.07 27.38 85 70 27.42 46 KOB 25.10 55 25.77 24 27.60 64 25.51 11 27.64 42 27.11 84 26.81 06 26.62 31 25.24 48 24.98 24.91 39 67 24.74 42 Công ty Năm xx06 Bia Bia chai tươi (%) (%) Từ doanh nghiệp có mức thị phần đứng thứ hai thị trường giai đoạn đầu, cụ thể năm xx01 công ty xếp sau cơng ty BIVIDEEE đến năm xx04, thị phần cơng ty bị công ty khác vượt qua bắt đầu xếp cuối thị trường sản phẩm bia chai bia tươi Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng này: - Thứ từ việc cơng ty chưa có định kinh doanh hợp lí, năm xx02 công ty chưa xác định cấu nhu cầu dẫn đến cung cấp lượng bia chai bia tươi thị trường vượt nhu cầu cần thiết không đáp ứng đủ nhu cầu loại dẫn đến khách hàng có hội tìm kiếm sản phẩm khác thay Giá bán cho loại sản phẩm bia chai bia tươi công ty cao so với đối thủ cạnh tranh Bảng 2.26 Thống kê tình hình giá bán bia thị trường công ty giai đoạn xx01xx06 Đơn vị tính: đồng Cơng ty SIMECO NGB BIVIDEE KOB Năm xx01 Bia Bia chai tươi 3300 3500 3799 3859 3400 3250 3820 3752 Năm xx02 Bia Bia chai tươi 3550 3500 3790 3800 3500 3400 3820 3752 Năm xx03 Bia Bia chai tươi 3600 3550 3769 3800 3800 3650 3820 3800 Năm xx04 Bia Bia chai tươi 3700 3600 3789 3795 3800 3650 3840 3820 Năm xx05 Bia Bia chai tươi 3720 3620 3799 3810 3800 3700 3840 3820 Năm xx06 Bia Bia chai tươi 3720 3620 3800 3819 3800 3700 3800 3790 Có thể thấy giá bán bia công ty qua năm xếp sau công ty KOB, điều phần công ty định giá sản phẩm mức cao Tuy nhiên mức định giá chưa tương xứng với chất lượng sản phẩm, sản phẩm chưa đáp ứng nhu cầu chất lượng từ người tiêu dùng nên việc chênh lệch giá bán 36 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB công ty nhỏ dẫn đến người tiêu dùng có so sánh giá lựa chọn sản phẩm làm cho sản phẩm cơng ty có mức giá hấp dẫn mắt người tiêu dùng - Thứ hai áp lực cạnh tranh từ đối thủ ngành, công ty có chuẩn bị giảnh nhiều nguồn lực cho chi nghiên cứu phát triển, đầu tư mở rộng kênh phân phối việc mở rộng thêm mạng lưới tiêu thụ đến thị trường tiềm Tuy nhiên việc mở rộng mạng lưới tiêu thụ công ty thấp cấp độ vùng, chuẩn bị cơng ty có chưa hiệu dẫn đến đối thủ cạnh tranh mở rộng chi nhánh rộng khắp vùng khác nước cơng ty dần thị phần với thị trường tiềm Kết so sánh cho thấy, mục tiêu nằm top doanh nghiệp lớn thị trường khối lượng sản phẩm mục tiêu trở thành thương hiệu u thích người tiêu dùng bình chọn khơng hồn thánh so với mục tiêu đề Ngun nhân từ việc cơng ty tập trung đẩy mạnh mở rộng sản xuất để đáp ứng nhu cầu tiêu thụ cho năm xx06 chưa tính đến phương án đáp ứng nhu cầu cung cấp sản phẩm cho giai đoạn xx07-xx12 Vì cơng ty khác mở rộng sản xuất đẩy công ty xếp cuối thị trường khả cung ứng sản phẩm kết cho thấy khối lượng sản phẩm công ty đáp ứng nhu cầu thị trường xếp thứ ba dẫn đến nguy tiềm ẩn cho cơng ty tạo điều kiện cho khách hàng tìm kiếm sản phẩm thay sản phẩm công ty khơng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Việc dần khả cung ứng so với đối thủ cạnh tranh nhiều yếu tố khác giá bán cao, mạng lưới tiêu thụ yếu kém, chi cho nghiên cứu phát triển thấp,… làm cho sản phẩm chưa thật cạnh tranh thị trường dẫn đến khách hàng chưa thật u thích sản phẩm cơng ty Tuy nhiên giai đoạn xx01-xx06 công ty ghi nhận nhiều tín hiệu tích cực quy mơ kinh doanh mở rộng đưa vào khai thác năm xx04, nhóm số sinh lợi mức trung bình ngành, tổng lợi nhuận đạt 100 tỷ vào năm xx06 hoàn thành tuyệt đối so với kế hoạch đề Đặc biệt mục tiêu tổng lợi nhuận đạt 147,859,517,821 đồng vào năm xx06 đạt 147,86% so với kế hoạch dấu hiệu tích cực tạo tiền đề cho phát triển công ty giai đoạn cơng ty có nguồn vốn cần thiết cho việc đầu tư mở rộng Mặc dù dấu hiệu khả quan mức độ hoàn thành tiềm ẩn nhiều rủi ro: - Thứ nhất, nhóm số sinh lợi mức trung bình ngành số sinh lợi cơng ty lại khơng hồn thành so với kế hoạch Cụ thể kết so sánh cho thấy, mục tiêu ROS đạt 15% năm xx06 ROS đạt 5,44% (hoàn thành 36,27%), mục tiêu ROA đạt 20% năm xx06 ROA đạt 11,33% (hoàn thành 56,65%), mục tiêu ROE đạt 25% năm xx06 ROE đạt 15,74% (hoàn thành 62,96%) Điều thấy cơng ty chưa hồn thành mục tiêu kinh doanh phần công ty chưa đánh giá khả công ty chưa xem xét đến tình hình thị trường dẫn đến mục tiêu kế hoạch vượt khả cơng ty Có thể xem xét đến đơn vị tiêu biểu BIVIDEE, số sinh lợi 37 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH - NGB ROS, ROA, ROE vào năm xx06 8,26%, 18,95%, 24,86% đạt mức sinh lợi giống kế hoạch công ty đưa Hơn số sinh lợi năm xx06 mức trung bình ngành nguyên nhân lớn từ kinh doanh hiệu công ty KOB làm cho mức trung bình ngành giảm xuống so với năm xx05 Thứ hai, tổng lợi nhuận hoàn thành 147,86% so với kế hoạch nguyên nhân từ việc lợi nhuận sau thuế năm chưa sử dụng Mỗi năm công ty trích phần nhỏ cho quỹ nghiên cứu phát triển chi trả cổ đơng, số cịn lại tiền mặt chưa đem đầu tư sử dụng hợp lí dẫn đến tiền mặt cơng ty nguy giá trị ảnh hưởng yếu tố lạm phát tạo khả sinh lời cho doanh nghiệp 38 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB PHẦN III ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN GIAI ĐOẠN XX07- XX12 3.1 TRIỂN VỌNG THỊ TRƯỜNG 3.1.1 Thuận lợi Thị trường BSG dự đoán tiếp tục mức số giai đoạn xx07xx12 mục đích sử dụng bia người tiêu dùng ngày củng cố văn hóa châu Á giải công việc qua trung gian ẩm thực Khách hàng công ty nhân viên văn phịng; cơng chức, viên chức; doanh nhân mong muốn sử dụng bia để giải công việc muốn đảm bảo sức khỏe Sự phát triển kinh tế Việt Nam làm cho người dân có mức sống thu nhập cao hơn, sẵn sàng chi trả cho sản phẩm chất lượng Đặc biệt, sản phẩm công ty hướng đến sản phẩm thân thiện môi trường phù hợp nhu cầu người tiêu dùng nên dễ dàng có chấp nhận từ họ Hơn nữa, với định hướng này, sản phẩm cơng ty thuận lợi xuất sang nước có tiêu chuẩn bảo vệ mơi trường cao như: Mỹ, EU, Nhật Bản, … bối cảnh hội nhập tồn cầu hóa 3.1.2 Khó khăn Sự cạnh tranh gay gắt từ đối thủ cạnh tranh đặc biệt công ty phải tăng cường công tác marketing đẩy mạnh chiêu thị để lấy lại thị phần Chính sách hạn chế sử dụng rượu bia lái xe tác động trực tiếp đến nhu cầu người tiêu dùng ảnh hưởng gián tiếp đến công ty Người tiêu dùng có thay đổi cấu nhu cầu lớn qua năm địi hỏi cơng ty phải có mức sản xuất phù hợp cho loại sản phẩm Mặc dù định hướng công ty cung cấp sản phẩm thân thiện môi trường đến tay người tiêu dùng theo nghiên cứu kết báo cáo giai đoạn xx01-xx06, người tiêu dùng chưa cảm nhận thấy điều 3.2 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Trên sở phát huy điểm mạnh khắc phục điểm yếu giai đoạn xx01-xx06 để lại Công ty TNHH Nature Green Beer tiến hành đề chiến lược kinh doanh giai đoạn xx07-xx12 sau: 3.2.1 Sản xuất cung ứng sản phẩm 39 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB Sản xuất cung ứng đủ, đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng, tránh trường hợp người tiêu dùng thiếu sản phẩm phải tìm kiếm sản phẩm khác thay Tuy nhiên cần phải đảm bảo hàng tồn kho mức thấp Hàng tồn kho mức thấp 15% lượng bia tiêu thụ năm kế hoạch để hạn chế Triển khai kế hoạch giảm giá, chiết khấu, khuyến mại ứ đọng hàng Với định hướng cạnh tranh chất lượng, công ty tiếp tục nâng cao chất lượng sản phẩm gắn với nhận thức từ người tiêu dùng Sử dụng hiệu chi phí gắn với kế hoạch sản xuất tiêu thu hợp lí, tránh lãng phí nguồn lực cơng suất nhà máy nhân công 3.2.2 Chiến lược chiêu thị Định giá bán sản phẩm hợp lí gắn với nhận thức từ người tiêu dùng chất lượng sản phẩm, tăng giá chất lượng sản phẩm người tiêu dùng biết đến yêu thích Tăng cường mối quan hệ với đại lý tiêu thụ sản phẩm việc sử dụng chiết khấu linh hoạt, chiết khấu thêm cho đại lý tiêu thụ tăng doanh số Tạo ấn tượng với khách hàng thông qua chi nhánh tiêu thụ việc trang trí theo tơng màu chủ đạo xanh có hoạt động trải nghiệm để khách hàng sử dụng thử sản phẩm hoạt động tích lũy điểm thưởng Tăng cường quảng cáo đến thị trường tiềm để tăng khối lượng tiêu thụ quảng bá thương hiệu việc tiếp thị nhiên cần phải quan tâm đến thị trường để làm hài lịng khách hàng có việc chăm sóc khách hàng 3.2.3 Chiến lược tăng hiệu tài 3.3 MỤC TIÊU KINH DOANH GIAI ĐOẠN XX07-XX12 - Về doanh thu: đạt tốc độ tăng trưởng 15% năm Đến năm xx12, doanh thu đạt 2.297,468 tỷ đồng - Về lợi nhuận: Lợi nhuận sau thuế năm đạt 10% so với doanh thu tương ứng với suất sinh lợi doanh thu ROS tăng 10% năm - Tăng cường sử dụng hiệu tài sản, vốn chủ sở hữu ROA tăng 15% năm, ROE tăng 20% năm - Về khối lượng tiêu thụ sản phẩm: tăng khối lượng tiêu thụ sản phẩm việc mở rộng mạng lưới phân phối mạnh mẽ, đạt độ bao phủ đến thị trường toàn quốc Đến năm xx12 cơng ty có tổng cộng 35 chi nhánh tiêu thụ Tăng cường quảng cáo chi phí cho hoa hồng cho đại lý mức cao, quảng cáo 14% tổng doanh thu hoa hồng 4% tổng doanh thu năm 40 BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB - Nâng cao chất lượng sản phẩm gắn liền với nhận biết từ người tiêu dùng việc giành 20% lợi nhuận sau thuế năm chi cho nghiên cứu phát triển - Trở thành doanh nghiệp lớn thứ hai thị trường khối lượng sản phẩm cung ứng - Hoàn thành trả vốn vay cho tổ chức tín dụng, đến năm xx12 chi phí tài đồng - Duy trì hàng tồn kho mức an tồn, không để ứ động hàng dẫn đến công ty khả chi trả khoản nợ ngắn hạn - Về thị phần: việc triển khai đồng biện pháp nâng cao hiệu kinh doanh khắc phục từ giai đoạn xx01-xx06, công ty trở thành doanh nghiệp có thị phần lớn thứ hai thị trường 41 ... kết hoạt động kinh doanh DTBHVCCDV : Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ KD : Kinh doanh NGB : Công ty TNHH Nature Green Beer BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB PHẦN I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY. .. Ngọc Thạnh Dương Thị Kim Tuyến Lê Ngọc Diễm Hình 1.2 Sơ đồ cấu tổ chức công ty TNHH Nature Green Beer BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB PHẦN II PHÂN TÍCH TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIAI. .. thụ công ty giai đoạn xx01- xx06 14 Bảng 2.8 Bảng tổng hợp giá bán công ty qua năm giai đoạn xx01- xx06 15 Bảng 2.9 Bảng thống kê biến động giá bán bia công ty giai đoạn xx01- xx06