Khái niệm về rủi ro
Đến nay, vẫn chưa có một khái niệm thống nhất về rủi ro, với nhiều trường phái và tác giả đưa ra những định nghĩa khác nhau Mặc dù các khái niệm này rất phong phú và đa dạng, nhưng chúng có thể được phân loại thành hai trường phái lớn.
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro được hiểu là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm và các yếu tố liên quan đến sự khó khăn hoặc không chắc chắn có thể xảy ra đối với con người Khi xã hội loài người phát triển và hoạt động trở nên đa dạng hơn, nhiều loại rủi ro mới cũng xuất hiện.
Theo quan điểm trung hoà: rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được
Rủi ro vừa có mặt tích cực vừa có mặt tiêu cực, có thể dẫn đến tổn thất và nguy hiểm, nhưng cũng mở ra cơ hội bất ngờ Bằng cách nghiên cứu và nhận diện rủi ro một cách tích cực, chúng ta có thể phát hiện các biện pháp phòng ngừa để hạn chế tác động tiêu cực và tận dụng những lợi ích mà rủi ro mang lại.
Các rủi ro chủ yếu trong hoạt động của ngân hàng thương mại
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng là những sự kiện không lường trước, có thể gây ra tổn thất tài sản, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu ngân hàng phải chi thêm để hoàn tất các giao dịch tài chính nhất định.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng có thể được phân loại thành nhiều loại khác nhau tùy thuộc vào tiêu chí lựa chọn và mục tiêu nghiên cứu Trong luận văn này, rủi ro được chia thành năm loại chính: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro pháp lý và rủi ro hoạt động.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mất mát tài sản khi một bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc hợp đồng với ngân hàng, bao gồm việc không thanh toán nợ gốc hoặc lãi khi đến hạn Rủi ro này cũng bao gồm khả năng không thanh toán từ bên thứ ba, chẳng hạn như khi một ngân hàng không thực hiện các nghĩa vụ của mình đối với ngân hàng khác.
Rủi ro thanh khoản là nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt khi không có khả năng chi trả, không thể chuyển đổi tài sản thành tiền kịp thời hoặc không thể vay mượn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính Đây là một loại rủi ro đặc trưng và phổ biến trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
Rủi ro thị trường là khái niệm chỉ những rủi ro phát sinh từ sự biến động của giá cả trên thị trường, bao gồm lãi suất, giá chứng khoán, tỷ giá hối đoái và giá hàng hóa Những yếu tố này có sự tương quan với nhau và mức độ biến động của chúng tạo ra các loại rủi ro khác nhau, như rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro chứng khoán và rủi ro hàng hóa.
Rủi ro pháp lý đối với ngân hàng có thể phát sinh khi các hợp đồng cho vay và tài sản đảm bảo không đạt tiêu chuẩn, hoặc khi Nhà nước đột ngột thay đổi chính sách vĩ mô liên quan đến cơ cấu kinh tế và lĩnh vực ưu tiên Những yếu tố này có thể dẫn đến nguy cơ thua lỗ nghiêm trọng cho ngân hàng.
Rủi ro hoạt động là các rủi ro phát sinh từ cách thức ngân hàng vận hành các hoạt động của mình Những rủi ro này có thể bao gồm cấu trúc hạn mức không phù hợp trong kinh doanh, quản trị quy trình quản lý tín dụng không hiệu quả, cán bộ tham ô, và thiếu kế hoạch khôi phục kinh doanh khi xảy ra thảm họa.
Mối quan hệ giữa rủi ro thanh khoản với các rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng thương mại
động ngân hàng thương mại
Tính thanh khoản là yếu tố quan trọng được các ngân hàng giám sát và quản lý chặt chẽ Rủi ro thanh khoản có thể phát sinh từ nhiều loại rủi ro khác nhau, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản có thể phát sinh từ rủi ro tín dụng khi ngân hàng cho vay chủ yếu vào lĩnh vực bất động sản Khi thị trường bất động sản gặp khó khăn, khách hàng không thể trả nợ, dẫn đến ngân hàng không thu hồi được vốn Tình trạng này gây ra thiếu hụt dòng tiền trong ngân hàng và có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán Do đó, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro thanh khoản trong hoạt động ngân hàng.
Hình 1.1: Mối quan hệ giữa rủi ro thanh khoản và rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng
Rủi ro thị trường là yếu tố chính gây ra rủi ro thanh khoản trong ngân hàng, do sự liên quan chặt chẽ giữa hoạt động ngân hàng, lãi suất và giá Khi lãi suất huy động trên thị trường tăng liên tục, nguồn tiền huy động của ngân hàng trở nên không ổn định Nếu ngân hàng không kịp thời điều chỉnh lãi suất, nguồn huy động sẽ giảm, dẫn đến thiếu hụt dòng tiền vào và gây ra tình trạng thiếu thanh khoản.
Rủi ro pháp lý là một thách thức lớn mà nhiều ngân hàng phải đối mặt, đặc biệt khi Nhà nước thay đổi chính sách nhằm ổn định kinh tế vĩ mô Các yêu cầu như tăng vốn hoặc điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc từ Ngân hàng Nhà nước có thể tác động trực tiếp đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Nếu không có các biện pháp điều chỉnh kịp thời, nguồn thanh khoản sẽ bị ảnh hưởng, dẫn đến nguy cơ rủi ro thanh khoản gia tăng.
Rủi ro hoạt động là yếu tố khó lường, có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến ngân hàng, chẳng hạn như thông tin xấu lan truyền dẫn đến giảm lượng tiền huy động Điều này có thể kích thích khách hàng rút tiền hàng loạt, khiến ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản hoặc thậm chí mất khả năng thanh khoản.
Rủi ro thanh khoản có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan Tất cả các loại rủi ro trong ngân hàng đều có khả năng dẫn đến tình trạng rủi ro thanh khoản.
Ảnh hưởng của rủi ro đến ngân hàng và xã hội
Ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính giữa người vay và người cho vay, với sự phát triển đa dạng và mở rộng của các nghiệp vụ ngân hàng, ảnh hưởng của ngành này đến xã hội ngày càng lớn Hoạt động của ngân hàng rất nhạy cảm và quan trọng trong nền kinh tế Mối liên hệ giữa các ngân hàng cũng rất chặt chẽ thông qua các hoạt động như vay liên ngân hàng, gửi tiền và giao dịch mua bán tiền tệ.
Mối liên hệ chặt chẽ giữa ngân hàng và xã hội, cũng như sự tương tác giữa các ngân hàng, cho thấy hoạt động ngân hàng không thể tách rời Bất kỳ rủi ro nào phát sinh từ một ngân hàng đều có thể tác động đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và xã hội Tuy nhiên, mức độ ảnh hưởng này sẽ phụ thuộc vào quy mô hoạt động, có thể lan rộng từ hệ thống ngân hàng trong nước đến khu vực và toàn cầu.
Sự kết nối chặt chẽ giữa các ngân hàng khiến cho tình trạng mất thanh khoản ở một ngân hàng có thể tác động tiêu cực đến các ngân hàng khác và toàn bộ hệ thống ngân hàng Khi một ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng khi đến hạn, thông tin này dễ dàng lan truyền, dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng cho cả ngân hàng đó và các tổ chức tài chính khác.
Sự thiếu hụt thanh khoản trong ngân hàng đã dẫn đến tình trạng khách hàng rút tiền hàng loạt, gây ra lo ngại về tính ổn định của hệ thống Khi một số khách hàng bắt đầu rút tiền, điều này tạo ra hiệu ứng dây chuyền, khiến nhiều người khác cũng lo ngại và tiếp tục rút tiền, từ đó dẫn đến rủi ro thanh khoản nghiêm trọng trong toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Để cải thiện thanh khoản, ngân hàng này sẽ điều chỉnh các khoản cho vay và tiền gửi, cũng như thực hiện các giao dịch vay mượn qua thị trường liên ngân hàng.
Việc rút tiền gửi hoặc cho vay trước hạn tại một ngân hàng sẽ gây ra tình trạng thiếu thanh khoản tạm thời cho các ngân hàng khác, dẫn đến hiệu ứng rút tiền liên ngân hàng và thiếu thanh khoản hàng loạt Đây là hiện tượng Domino trong hệ thống ngân hàng, tạo ra rủi ro về thanh khoản có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn bộ hệ thống Khi ngân hàng gặp rủi ro, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp cũng sẽ bị ảnh hưởng, từ đó tác động đến toàn xã hội.
Các tình huống rủi ro thanh khoản điển hình tại Việt Nam và trên thế giới
Những tình huống rủi ro thanh khoản điển hình tại Việt Nam
Hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện tại ít gặp rủi ro về thanh khoản và không có những rủi ro nghiêm trọng ảnh hưởng đến toàn hệ thống Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng như NHTM CP Á Châu, NHTM CP Phương Nam và NHTM CP Nông Thôn Ninh Bình, trong đó rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Á Châu là đáng chú ý nhất.
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, được thành lập vào năm 1993, đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần uy tín hàng đầu tại Việt Nam, nổi bật với hoạt động lành mạnh và bền vững kể từ năm 2003.
Vào tháng 10/2003, xuất hiện tin đồn về ông Phạm Văn Thiệt, Tổng giám đốc ACB, liên quan đến việc lạm dụng công quỹ và bỏ trốn, dẫn đến việc ông bị bắt Thêm vào đó, nhiều khách hàng của ACB nhận được cuộc gọi trực tiếp cảnh báo rằng ngân hàng này có nguy cơ sắp phá sản.
Từ ngày 12 đến 14 tháng 10, ACB ghi nhận lượng khách hàng rút tiền tăng đột biến, với tổng số tiền chi trả vượt 2.000 tỷ VND Ngày 14 tháng 10, ông Trần Ngọc Minh, giám đốc NHNN Thành phố Hồ Chí Minh, đã tổ chức họp báo để chính thức bác bỏ các tin đồn thất thiệt liên quan đến ngân hàng ACB.
Vào lúc 17h30 ngày 14 tháng 10, Thống đốc Lê Đức Thuý đã có mặt tại trụ sở ACB để thông báo về tin đồn thất thiệt gây hậu quả nghiêm trọng, đồng thời cam kết đảm bảo an toàn cho người gửi tiền Ngân hàng Nhà nước đã điều chuyển gần 1.000 tỷ VNĐ và 5,6 triệu USD để hỗ trợ ACB trong việc giải quyết thanh khoản.
Từ ngày 15 tháng 10, ACB ghi nhận sự giảm sút số lượng khách hàng rút tiền, trong khi một số người đã quyết định gửi lại Đến ngày 16 tháng 10, các giao dịch tại ACB đã trở lại bình thường Ngân hàng cũng triển khai chương trình hoàn lãi cho khách hàng gửi tiền lại và thưởng cho những ai không rút tiền trong thời gian này.
Những tình huống rủi ro thanh khoản điển hình xảy ra trên thế giới
Ngân hàng lâu đời nhất nước Anh sụp đổ
Barings là ngân hàng đầu tư lâu đời và uy tín nhất tại Anh, được thành lập vào năm 1762 Ngân hàng này nổi tiếng với sự tin cậy và chất lượng dịch vụ, trong đó Nữ hoàng Elizabeth cũng là một trong những khách hàng truyền thống của họ.
Năm 1995, Nick Lesson, Giám đốc chi nhánh Barings tại Singapore, đã sử dụng vốn không đúng mục đích khi đầu tư vào thị trường chứng khoán Tokyo thay vì các dự án tương lai Sau trận động đất kinh hoàng tại Kobe, Nhật Bản, các khoản đầu tư của Lesson đã bị thua lỗ, với mức lỗ tương đương lợi nhuận mà Ngân hàng Barings tích lũy trong suốt một năm.
Khi sự việc Lesson bỏ trốn bị phanh phui, hàng loạt khách hàng của Barings đã ồ ạt rút tiền, buộc ngân hàng phải tuyên bố phá sản Sự kiện này không chỉ gây chấn động cho hệ thống ngân hàng Anh mà còn trở thành bài học kinh nghiệm quý giá cho nhiều ngân hàng lớn trên toàn thế giới.
Sau khi phá sản, Công ty tài chính ING của Đức đã mua lại Barings với giá
Rủi ro thanh khoản ở các NHTM Argentina năm 2001
Argentina, nền kinh tế lớn thứ ba của Châu Mỹ La tinh, đã phải đối mặt với khó khăn kinh tế nghiêm trọng vào năm 2000 Để ứng phó, chính phủ thông báo kế hoạch thắt lưng buộc bụng, cắt giảm chi tiêu và tìm kiếm sự hỗ trợ từ Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) Tuy nhiên, thông tin này đã khiến người dân hoang mang, dẫn đến việc họ nhanh chóng rút tiền khỏi các ngân hàng do lo ngại về tình hình tài chính của đất nước.
Tháng 12 năm 2001, Chính phủ can thiệp để ngăn cản các dòng tiền chảy khỏi ngân hàng Đã ra hạn mức rút tiền là 1000 USD/tháng
Tháng 1 năm 2002, trước sức ép của sự mất giá đồng tiền nên Nhà nước Argentina phải thả nổi đồng tiền Peso, vào thời điểm này đồng Peso bị mất giá 29% tương đương USD/peso = 1,4 và đến tháng 12 năm 2002 thì tỷ giá này đã lên đến 2,6 Những người Argentina đã rút trên 100 triệu USD khỏi ngân hàng mỗi ngày Chính phủ đã ra hạn mức rút tiền mới là 500 USD/tháng
Tháng 3 năm 2002, tài sản của ngân hàng được chuyển đổi sang tiền Peso trong khi các khoản tiền gửi bằng USD Các ngân hàng dự tính sẽ lỗ khoảng từ 10 đến 20 tỷ USD do việc chuyển đổi này và tỷ giá USD/peso là 3,75, lúc này các ngân hàng bắt đầu thiếu tiền mặt
Tháng 4 năm 2002, Argentina yêu cầu các ngân hàng đóng cửa vô thời hạn
Rủi ro thanh khoản của các ngân hàng Nga năm 2004
Ngày 09 tháng 07 năm 2004, Ngân hàng Nga - Guta Bank thông báo tạm khoá các tài khoản tiền gửi trên toàn quốc do chi trả trong tháng 6 vượt 10 tỷ rúp, tương đương 345 triệu USD Ngân hàng đã đóng cửa 76 chi nhánh và ngừng hoạt động hơn 400 máy ATM
Ngày 10 tháng 7 năm 2004, ngay sau khi Guta Bank khoá các tài khoản tiền gửi, người dân đổ xô đi rút tiền ở ngân hàng khác để đề phòng rơi vào hoàn cảnh tương tự
Ngày 16 tháng 7 năm 2004, các NH Nga đã từ chối cung cấp tín dụng cho nhau, lãi suất tiền gửi tăng song khách hàng vẫn ồ ạt xếp hàng bên ngoài các toà nhà ngân hàng để chờ đến lượt rút tiền Đến ngày 17 tháng 7 năm 2004, ngân hàng Alfa, ngân hàng lớn thứ 4 trong ngành tài chính Quyết định áp dụng biện pháp cấp bách là phạt 10% số tiền nếu khách hàng rút trước thời hạn Cùng lúc, báo chí trích lời một cơ quan quản lý tài chính Nga tuyên bố 10 ngân hàng nữa có thể sẽ bị đóng cửa Ngoài ra, một số phương tiện thông tin đại chúng lại tiết lộ họ có trong tay danh sách đen với 27 ngân hàng đang bên bờ vực phá sản
Trước những tình hình kho khăn, ngày 18 tháng 7 năm 2004, Thống đốc
Trung ương NH Sergei Ignatiev và Tổng thống Putin khẳng định không tồn tại danh sách đen hay khủng hoảng, cho rằng tình hình hiện tại chủ yếu do tâm lý Ông Sergei Ignatiev đã quyết định giảm tỷ lệ dự trữ tiền mặt của các ngân hàng từ 7% xuống 3,5% để tăng khả năng thanh khoản, đồng thời thực hiện nhiều biện pháp cứu trợ cho Guta Bank.
Ngày 20 tháng 7 năm 2004, nhiều ngân hàng đã sụp đổ Những người gửi tiền tràn đến các nhà băng để rút tiền vì lo ngại cuộc khủng hoảng tài chính năm
1998 tái diễn Phản ứng của chính phủ bao gồm kế hoạch để Vneshtorgbank của nhà nước mua lại Ngân hàng Guta Bank
Trước bối cảnh khó khăn, Tổng thống Putin đã quyết định mua lại một số ngân hàng lớn với giá rẻ, giúp giải tỏa tình trạng rút tiền hàng loạt.
Bài học kinh nghiệm rút ra từ những tình huống rủi ro thanh khoản tại Việt Nam và Trên thế giới
Việt Nam và Trên thế giới
Hoạt động của ngân hàng không thể tách rời khỏi hệ thống ngân hàng, vì sự tác động đến một ngân hàng có thể dẫn đến hiệu ứng dây chuyền ảnh hưởng đến các ngân hàng khác Do đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần giám sát chặt chẽ và thường xuyên các ngân hàng thương mại (NHTM) để đưa ra những cảnh báo và chính sách kịp thời, nhằm giảm thiểu rủi ro trong toàn hệ thống.
Hoạt động của các ngân hàng rất nhạy cảm và phụ thuộc vào thông tin về tình hình tài chính Do đó, các ngân hàng tại Việt Nam cần xây dựng chính sách rõ ràng trong hoạt động và công bố thông tin minh bạch để giảm thiểu rủi ro có thể ảnh hưởng đến hoạt động của họ.
QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
Thanh khoản
1.2.1.1 Khái niệm về thanh khoản và rủi ro thanh khoản
Thanh khoản là khả năng đáp ứng đầy đủ các nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn, tối đa hóa khả năng này bằng đơn vị tiền tệ quy định.
Việc thực hiện giao dịch bằng tiền mặt chỉ liên quan đến dòng lưu chuyển tiền tệ, và khi không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán, sẽ dẫn đến tình trạng thiếu khả năng thanh khoản.
Nguồn: Sách quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng của Rudolf Duttweiler
Ngân hàng xác định thanh khoản để quản lý rủi ro và hướng tới việc đạt được các mục tiêu thanh khoản Những mục tiêu này bao gồm khả năng đáp ứng nhu cầu vốn và cơ hội kinh doanh mà không cần bán tài sản, duy trì thanh khoản thặng dư trong điều kiện kinh doanh bình thường, và huy động vốn hiệu quả trong tình huống khó khăn.
Có rất nhiều những định nghĩa khác nhau về rủi ro thanh khoản Sau đây là một vài khái niệm thông dụng nhất:
Rủi ro thanh khoản là tình trạng ngân hàng không đủ khả năng chi trả, không thể chuyển đổi tài sản thành tiền kịp thời, hoặc không có khả năng vay mượn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán Đây là một loại rủi ro đặc trưng và phổ biến trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
Rủi ro thanh khoản đề cập đến khả năng của ngân hàng trong việc duy trì đủ quỹ hoặc tài sản ngắn hạn khả thị để đáp ứng nhu cầu rút tiền của người gửi và cho vay Khi ngân hàng không có đủ thanh khoản, có thể dẫn đến khó khăn trong việc thực hiện các giao dịch tài chính và ảnh hưởng đến sự ổn định của hệ thống ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản đề cập đến sự biến động của thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn sở hữu, phát sinh từ những khó khăn mà ngân hàng gặp phải trong việc huy động nhanh chóng các khoản quỹ sẵn có thông qua vay mượn hoặc bán tài sản.
1.2.1.2 Cung và Cầu thanh khoản
Nguồn cung thanh khoản trong ngân hàng chia thành những phần chính sau:
- Nguồn huy động và vay từ các tổ chức kinh tế, TCTD, vay NHNN và các tổ chức nước ngoài
- Các khoản thu hồi từ cho vay
- Các khoản lãi của ngân hàng
- Bán tài sản của ngân hàng
Trong những nguồn cung thanh khoản trên thì những khoản huy động từ tổ chức kinh tế là nguồn chủ yếu và ổn định nhất
Ngân hàng cần xem xét nguồn cung thanh khoản để phân bổ hoặc huy động nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng hoặc hàng năm Cầu thanh khoản được phân loại thành các mục chính.
Nhu cầu rút tiền của khách hàng ngày càng tăng cao, đặc biệt là đối với các khoản rút tiền đến hạn, số lượng rút tiền trước hạn và các khoản tiền gửi không kỳ hạn Việc hiểu rõ những yếu tố này giúp ngân hàng và tổ chức tài chính đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, đồng thời tối ưu hóa quy trình quản lý tài chính.
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng hay những hạn mức đã cam kết phải giải ngân đối với khách hàng vay
- Những khoản bảo lãnh phải thanh toán khi đến hạn
- Chi phí họat động trong ngân hàng
Nhu cầu thanh khoản hàng ngày, đặc biệt là việc rút tiền của khách hàng, chiếm tỷ trọng lớn và rất quan trọng Do đó, ngân hàng cần đảm bảo khả năng thanh khoản luôn đáp ứng kịp thời nhu cầu này.
Trạng thái thanh khoản ròng (Net Liquidity Position- NLP)
Trạng thái thanh khoản ròng = Cung TK – Cầu TK
Trạng thái thanh khoản dương Σ Cung thanh khoản > Σ Cầu thanh khoản => NLP > 0
Ngân hàng luôn mong muốn duy trì trạng thái NLP (Nhu cầu vốn) ổn định, nhưng mức độ của NLP chỉ nên lớn trong giới hạn cho phép để đảm bảo hoạt động bình thường Nếu NLP quá cao, ngân hàng có thể gặp rủi ro do không sử dụng nguồn vốn hiệu quả, dẫn đến thua lỗ và tình trạng thâm hụt thanh khoản Do đó, ngân hàng cần căn cứ vào hoạt động và các tiêu chí đánh giá nhu cầu sử dụng vốn để xác định mức NLP lớn vừa đủ và an toàn cho hoạt động của mình.
Trạng thái thanh khoản âm Σ Cung thanh khoản < Σ Cầu thanh khoản => NLP < 0
Trạng thái này thể hiện sự thiếu khả năng chi trả các khoản đến hạn hoặc thiếu khả năng đáp ứng những hợp đồng đã thỏa thuận từ trước
Thiếu hụt thanh khoản có thể dẫn đến mất cơ hội kinh doanh, mất khách hàng và giảm lòng tin, tạo ra rủi ro cho ngân hàng Thông tin tiêu cực có thể kích thích rút tiền hàng loạt, làm trầm trọng thêm tình trạng mất thanh khoản, thậm chí đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản và gây ra phản ứng dây chuyền cho các ngân hàng khác Để khắc phục tình trạng này, ngân hàng có thể bù đắp thanh khoản thông qua việc bán tài sản, vay từ Ngân hàng Nhà nước, vay từ tổ chức tín dụng khác, hoặc tăng huy động từ các tổ chức kinh tế và dân cư.
Ngân hàng sẽ cân bằng thanh khoản khi: Σ Cung thanh khoản = Σ Cầu thanh khoản => NLP = 0
Trạng thái cân bằng trong thị trường thường hiếm khi xảy ra, và nếu có, đó chỉ là tạm thời Sau đó, thị trường có thể chuyển sang trạng thái thặng dư hoặc thâm hụt thanh khoản.
1.2.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) có thể phát sinh từ các chính sách nội tại của ngân hàng hoặc bị ảnh hưởng bởi các yếu tố tự nhiên và điều kiện kinh tế xã hội Những rủi ro này thường được phân loại thành ba nhóm nguyên nhân chính.
Năng lực quản trị ngân hàng là nguyên nhân quan trọng nhất ảnh hưởng đến khả năng phòng chống và hạn chế rủi ro Các yếu tố như chính sách, công nghệ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ công nhân viên đều tác động trực tiếp đến mức độ rủi ro của mỗi ngân hàng.
- Do không quản lý chặt chẽ thanh khoản dẫn đến thiếu khả năng chi trả
Cho vay và đầu tư quá mức xảy ra khi nguồn vốn được tập trung quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc ngành cụ thể, dẫn đến rủi ro cao Trong đầu tư, việc chỉ chú trọng vào một loại chứng khoán có khả năng sinh lời lớn nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro có thể gây thiệt hại nghiêm trọng cho nhà đầu tư.
- Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay hoặc đầu tư không hợp lý
QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK)
Sơ đồ tổ chức
Sacombank hoạt động trên sơ đồ tổ chức với hình dọc và chia thành hai bộ máy: Bộ máy quản trị và kiểm soát và bộ máy điều hành
Bộ máy quản trị và kiểm soát của công ty được lãnh đạo bởi Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát, cả hai đều được bầu chọn thông qua Đại hội đồng cổ đông.
- Hội đồng quản trị sẽ bầu ra Ban điều hành hoạt động kinh doanh toàn ngân hàng đứng đầu là Tổng giám đốc
Ban kiểm soát có nhiệm vụ giám sát các hoạt động của ngân hàng và trình báo cáo trước Đại hội đồng cổ đông Dưới sự quản lý của ban kiểm soát là phòng kiểm toán nội bộ, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính của ngân hàng.
Tổng giám đốc là người đứng đầu điều hành toàn bộ ngân hàng, hỗ trợ bởi Phó tổng giám đốc phụ trách các mảng tại hội sở và Phó tổng giám đốc phụ trách khu vực.
Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức tại Sacombank
Nguồn: www.sacombank.com.vn [30]
- Phó tổng phụ trách khối tại hội sở và dưới phó tổng là các phòng ban nghiệp vụ tại hội sở
- Phó tổng phụ trách các khu vực là các Giám đốc chi nhánh và hỗ trợ các Giám đốc chi nhánh là các Giám đốc phòng giao dịch.
Các hoạt động kinh doanh chủ yếu tại Sacombank
Huy động vốn là nghiệp vụ chính của Sacombank, chủ yếu thông qua các tổ chức kinh tế và doanh nghiệp Khoảng 85% nguồn vốn huy động đến từ các tổ chức kinh tế và doanh nghiệp, trong đó cá nhân đóng góp khoảng 80% tổng vốn huy động của nhóm này.
Hình 2.2: Cơ cấu về huy động của Sacombank năm 2009 và 2010
Để nâng cao vị thế và tạo sự cạnh tranh trong huy động vốn, Sacombank đã đa dạng hóa các hình thức huy động, theo báo cáo tài chính năm 2009 và 2010.
- Huy động theo kỳ hạn được chia thành không kỳ hạn và có kỳ hạn từ
Trong khoảng thời gian từ 01 đến 36 tháng, tỷ lệ huy động không kỳ hạn chỉ chiếm khoảng 10%, trong khi đó huy động có kỳ hạn chiếm đến 90% Đặc biệt, phần lớn huy động có kỳ hạn chủ yếu là các khoản ngắn hạn, với hơn 90% tổng số huy động.
Sacombank đã đẩy mạnh huy động vốn theo nhiều loại tiền tệ khác nhau, bao gồm VND, USD, EUR và Vàng Tuy nhiên, loại tiền huy động chủ yếu vẫn là VND, chiếm trên 70% tổng danh mục huy động Trong khi đó, vàng chiếm khoảng 17%, USD là 11% và EUR chỉ chiếm 2%.
Sacombank không chỉ sử dụng các hình thức huy động vốn truyền thống mà còn thường xuyên phát hành giấy tờ có giá như kỳ phiếu và trái phiếu, cũng như nhận ủy thác vốn từ nước ngoài để tăng cường nguồn lực tài chính.
Để đảm bảo hoạt động hiệu quả và duy trì thanh khoản, Sacombank chủ yếu huy động vốn thông qua thị trường liên ngân hàng từ các tổ chức tín dụng và thực hiện tái chiết khấu giấy tờ có giá với Ngân hàng Nhà nước.
Cho vay là hoạt động chính mang lại lợi nhuận cho Sacombank, chiếm từ 60% đến 70% tổng lợi nhuận Để đảm bảo tính ổn định và cạnh tranh, đối tượng cho vay chủ yếu của ngân hàng là tổ chức kinh tế và doanh nghiệp (TCKT&DC), chiếm khoảng 80% tổng danh mục cho vay Trong đó, cho vay doanh nghiệp chiếm 65%, trong khi cho vay cá nhân chiếm 35%.
Hình 2.3: Cơ cấu về cho vay của Sacombank năm 2009 và 2010
Nguồn: từ báo cáo tài chính 2009 và 2010 của Sacombank [30]
Sacombank đã đẩy mạnh sử dụng vốn đa dạng dưới nhiều hình thức:
Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn chiếm tỷ trọng khác nhau trong các kỳ hạn cho vay, trong đó cho vay ngắn hạn chiếm khoảng 60% và cho vay trung, dài hạn chiếm khoảng 40%.
- Cho vay sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Trong cơ cấu về mục đích kinh doanh thì sản xuất kinh doanh chiếm khoảng 80% và tiêu dùng chỉ khoảng 20%
Sacombank thực hiện cho vay dưới hình thức đa dạng hóa các loại tiền tệ nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung Tuy nhiên, loại tiền cho vay chủ yếu vẫn là tiền VND, chiếm khoảng 87%, trong khi ngoại tệ chiếm 11% và Euro vàng chỉ chiếm 2%.
Các hoạt động dịch vụ của Sacombank
Sacombank không chỉ tập trung vào huy động và cho vay mà còn mở rộng các dịch vụ nhằm tối đa hóa lợi ích cho khách hàng, hướng tới mô hình ngân hàng đa năng Hoạt động dịch vụ hiện chiếm khoảng 15% tổng lợi nhuận của ngân hàng Các dịch vụ chính của Sacombank bao gồm:
- Dịch vụ thanh toán và chuyển tiền
- Dịch vụ ủy thác và đại lý
- Cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản và ngăn tủ sắt
Trong lĩnh vực dịch vụ, hoạt động thanh toán và bảo lãnh đóng góp khoảng 50% vào tổng thu nhập, đồng thời cho thấy sự tăng trưởng ổn định từ 5% đến 15% mỗi năm.
Hoạt động kinh doanh ngoại hối
Kinh doanh ngoại hối là hoạt động dựa trên sự chênh lệch giá giữa các thị trường thông qua giao dịch ngoại tệ và vàng Hoạt động này đóng góp khoảng 8% đến 10% vào tổng thu nhập hàng năm của ngân hàng.
Hoạt động kinh doanh chứng khoán và góp vốn mua cổ phần
Ngân hàng Sacombank thực hiện mua bán chứng khoán trên thị trường niêm yết và đầu tư vào các loại chứng khoán chính phủ để đảm bảo an toàn trong hoạt động Hoạt động này mang lại lợi nhuận hàng năm khoảng 6% đến 8% trong tổng thu nhập của ngân hàng.
Cơ cấu và dòng tiền của Sacombank rất đa dạng và phức tạp, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả Ngân hàng không chỉ tập trung vào các chiến lược kinh doanh mà còn chú trọng quản trị rủi ro, đặc biệt là quản lý thanh khoản, để duy trì dòng tiền hoạt động liên tục và tối ưu hóa việc sử dụng vốn.
THỰC TẾ VỀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI SACOMBANK
Để đảm bảo đạt được mục tiêu kinh doanh và an toàn trong hoạt động, Sacombank luôn đi kèm với các chính sách rủi ro, đặc biệt là thanh khoản Các chính sách này được điều chỉnh theo từng giai đoạn hoạt động của ngân hàng Trong năm 2011, Sacombank đã thiết lập những mục tiêu cụ thể nhằm kiểm soát rủi ro thanh khoản, góp phần vào việc thực hiện kế hoạch kinh doanh hiệu quả.
Các chỉ tiêu kế hoạch chủ yếu về hoạt động kinh doanh trong năm 2011 của Sacombank:
- Tổng tài sản đạt khoảng 160.000 tỷ đồng, tăng 12% so với năm 2010;
- Vốn chủ sở hữu đạt 15.600 tỷ đồng Trong đó, vốn điều lệ đạt 10.740 tỷ đồng, tăng 17% so năm trước;
- Tổng huy động từ khách hàng đạt gần 120.000 tỷ đồng, tăng hơn 22% so với năm 2010;
- Tổng dư nợ cho vay đạt khoảng 90.500 tỷ đồng, tăng gần 20% so với năm 2010;
- Lợi nhuận trước thuế đạt 2.700 tỷ đồng, tăng 12% so với năm 2010;
- Dự kiến tỷ lệ phân phối cổ tức từ 14% – 20% vốn cổ phần;
Mục tiêu về quản trị rủi ro thanh khoản
Mục tiêu quản trị rủi ro thanh khoản của Sacombank là tuân thủ quy định của Nhà nước trong khi vẫn duy trì thanh khoản để đạt chỉ tiêu kinh doanh Ngân hàng đã thiết lập các chỉ số và giới hạn để giám sát, theo dõi và đưa ra cảnh báo kịp thời về các chỉ số có nguy cơ vi phạm Để đảm bảo an toàn trong hoạt động, Sacombank đặt ra các chỉ tiêu quản trị rủi ro tổng thể cũng như cụ thể cho thanh khoản.
Các chỉ tiêu này thường xuyên được điều chỉnh để phù hợp với mục tiêu kinh doanh và quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Bảng 2.1: Một số giới hạn về chỉ số an toàn của Sacombank
STT Tên chỉ số Giới hạn
1 Tỷ lệ nợ quá hạn
11 Tài sản có thanh toán nhanh/Tài sản nợ thanh toán nhanh trong 07 ngày tiếp theo: VND, USD, EUR, GBP >0
12 Sử dụng vốn trung và dài hạn bằng vốn ngắn hạn =9
15 Đầu tư tài sản cố định/VĐL + Quỹ
u
Nguồn: Quyết định 498/2010/QĐ-P.QLRR v/v ban hành quy định về hệ thống báo
2.2.2 Quản trị rủi ro thanh khoản tại Sacombank
2.2.2.1 Quản trị rủi ro thanh khoản dựa trên cơ sở tuân thủ theo những quy định của Nhà nước
Tuân thủ quy định của Nhà nước là điều kiện tiên quyết trong quản trị rủi ro, đặc biệt là trong quản lý thanh khoản Hiện nay, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã đưa ra nhiều quy định liên quan đến việc quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hệ thống tài chính.
Quy định về mức lãi huy động vốn tối đa bằng VND
Vào ngày 03/03/2011, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 02/2011/TT-NHNN, quy định mức lãi suất huy động vốn tối đa bằng đồng Việt Nam không vượt quá 14%, bao gồm cả chi phí khuyến mãi, nhằm kiềm chế tình trạng tăng lãi suất ngầm của các ngân hàng Để đảm bảo tuân thủ thông tư này, vào ngày 04/03/2011, lãi suất trả cuối kỳ được xác định là 14% cho thời hạn 12 tháng, đồng thời chỉ đạo Sacombank thực hiện đúng quy định Đây là một trong những biện pháp cứng rắn của Ngân hàng Nhà nước nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản trong hệ thống ngân hàng, trong bối cảnh dòng tiền giữa các ngân hàng không ổn định.
Quy định về mức lãi suất áp dụng trong những trường hợp rút tiền trước hạn
Theo thông tư số 04/2011/TT-NHNN, được ban hành vào ngày 10/03/2011, Ngân hàng Nhà nước quy định lãi suất áp dụng cho trường hợp tổ chức, cá nhân rút tiền gửi trước hạn tại tổ chức tín dụng Cụ thể, lãi suất tối đa sẽ bằng mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn thấp nhất của tổ chức tín dụng, tương ứng với từng đồng tiền tại thời điểm rút tiền.
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt về nguồn huy động vốn, các ngân hàng nhỏ đã liên tục tăng lãi suất huy động, dẫn đến cuộc đua lãi suất ngầm Sự biến động này làm cho dòng tiền huy động trở nên không ổn định Để ổn định dòng tiền và giảm rủi ro thanh khoản, Thông tư số 04/2011/TT-NHNN đã góp phần quan trọng trong việc kiểm soát tình hình huy động vốn và ngăn chặn nguy cơ thanh khoản trong hệ thống ngân hàng hiện nay.
Để tuân thủ quy định tại thông tư số 04/2011/TT-NHNN, Sacombank đã quyết định hủy bỏ nhiều sản phẩm tiền gửi có lãi suất linh hoạt, cho phép khách hàng rút tiền trước hạn nhưng vẫn được hưởng lãi suất của kỳ hạn đã gửi.
Quy định về những giới hạn an toàn trong thông tƣ 13
Vào ngày 20/05/2010, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 01/10/2010 Tiếp theo, vào ngày 27/09/2010, NHNN đã phát hành Thông tư số 19/2010/TT-NHNN để sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 13/2010/TT-NHNN Những quy định này thay thế Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 10/04/2005 và các quyết định sửa đổi, bổ sung liên quan trước đó, bao gồm Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN và Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN.
Trong thông tư này đưa ra những quy định về giới hạn các chỉ số an toàn như sau:
- Quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Hệ số an toàn vốn (CAR) là chỉ số quan trọng đánh giá độ an toàn của vốn ngân hàng, giúp bảo vệ người gửi tiền khỏi rủi ro và nâng cao tính ổn định cũng như hiệu quả của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Việc điều chỉnh tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu từ 8% lên 9% cùng với việc tăng hệ số rủi ro cho các khoản vay đối với Công ty con, Công ty liên doanh và Công ty liên kết từ 100% lên 150% đã được thực hiện Ngoài ra, hệ số rủi ro cho các khoản vay kinh doanh cũng tăng từ 100% lên 250% Đặc biệt, hệ số rủi ro cho khoản cho vay đầu tư chứng khoán vẫn giữ nguyên ở mức 250%, giống như quy định năm 2008.
Hệ số CAR là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng, giúp xác định khả năng thanh toán nợ và ứng phó với các rủi ro như rủi ro tín dụng và rủi ro vận hành Chỉ tiêu này được coi là chính sách cứng rắn của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), nhằm thiết lập hành lang an toàn cho hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM).
Sacombank hiện đang duy trì tỷ lệ an toàn vốn đạt 10%, đáp ứng yêu cầu theo quy định tại Thông tư 13 của NHNN, với mức tối thiểu là 9% Tỷ lệ này cho thấy sự an toàn tương đối và khả năng tuân thủ các quy định của ngân hàng.
- Quy định về tỷ lệ khả năng chi trả
Cuối mỗi ngày, TCTD phải xác định và có biện pháp để đảm bảo các tỷ lệ khả năng chi trả cho ngày hôm sau như sau:
• Tỷ lệ tối thiểu 15% giữa giá trị các tài sản “Có” có thể thanh toán ngay và tổng nợ phải trả
Tỷ lệ tối thiểu yêu cầu là 1, trong đó tổng tài sản “Có” có thể thanh toán trong vòng 7 ngày kể từ ngày hôm sau phải bằng hoặc lớn hơn tổng tài sản “Nợ” đến hạn thanh toán.
07 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau đối với VND, EUR, GBP và USD (bao gồm USD và các ngoại tệ quy đổi khác)
Các tổ chức tín dụng cần thiết lập bảng theo dõi và quản lý thời hạn thanh toán của tài sản "Có" cũng như thời hạn phải trả của tài sản "Nợ" hàng ngày trong vòng 30 ngày tiếp theo Việc này nhằm hỗ trợ hiệu quả cho công tác quản lý khả năng chi trả.
Bảng 2.2: Tỷ lệ khả năng chi trả ngày và tuần đến ngày 31/12/2010 theo loại tiền của Sacombank Đvt: %
Chỉ tiêu VND EUR GBP Quy
Tỷ lệ khả năng chi trả ngày theo loại tiền
Tỷ lệ khả năng chi trả tuần theo loại tiền 148 1103 8450 344 >0
Nguồn: Báo cáo tỷ lệ khả năng chi trả ngày và tuần theo Thông tư 13 đến ngày
