những giải pháp ngăn chặn rủi ro kịp thời
Điều kiện tiên quyết cho một hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng có hiệu quả, được Ủy ban Basel xác định ngay tại nguyên tắc thứ nhất trong 25 nguyên tắc cơ bản về thanh tra, giám sát ngân hàng đó là: “Một hệ thống phân định trách nhiệm và có mục tiêu rõ ràng đối với từng bộ phận tham gia trong quá trình giám sát các ngân hàng. Mỗi bộ phận phải có nguồn lực hoạt động độc lập và phù hợp. Phải có một khung pháp lý phù hợp cho việc giám sát nghiệp vụ ngân hàng, bao gồm những điều khoản liên quan đến quyền hạn của tổ chức ngân hàng và công tác giám sát hiện nay của chính họ”. Đối với hoạt động thanh tra ngân hàng thì không thể làm ngược lại là xây dựng khuôn khổ pháp lý trước khi chưa có khuông khổ nghiệp vụ.
Để xây dựng khuôn khổ nghiệp vụ rồi đưa ra những khuôn khổ pháp lý thì công tác giám sát có hai cách là giám sát từ xa và giám sát tại chổ. Với nguồn nhân lực và thời gian hạn chế nhưng phải hiệu quả thì phải kết hợp giữa việc giám sát từ xa và giám sát tại chỗ.
Hiện nay NHNN đã thực hiện giám sát ngân hàng bằng cách cách xếp hạn ngân hàng theo Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày theo 05 tiêu chí đánh giá xếp loại (1) vố tự có; (2) Chất lượng tài sản; (3) năng lực tài chính; (4) kết quả hoạt động kinh doanh; (5) khả năng thanh khoản. Tuy nhiên những tiêu chí đưa ra chưa đánh giá hết được năng lực thực sự của các TCTD. Ví dụ như chỉ tiêu về chất lượng tài sản chỉ dựa trên tỷ lệ nợ quá hạn nhưng tỷ lệ nợ quá hạn chỉ phản ánh một phần về chất lượng tài sản ngoài ra còn có những tiêu chí khác như cơ cấu lại thời hạn cho vay hoặc tài sản đảm bảo cho những khoản vay.
Để thanh tra ngân hàng đảm bảo mục đích hoạt động thì việc thiết lập một hệ thống thông tin hoàn chỉnh giữa Thanh tra Ngân hàng và hệ thống tín dụng là rất quan trọng. Thông qua vận hành hệ thống thông tin sẽ tạo điều kiện để Thanh tra Ngân hàng nắm bắt được những thông tin thường xuyên, kịp thời tình hình tổ chức và hoạt động của TCTD để từ đó có những chính sách hay điều chỉnh kịp thời.
3.2.2.5 Xem xét lại những khoản vay để đầu tƣ vào trái phiếu doanh nghiệp và những khoản cho vay ứng trƣớc tiền đối với khách hàng đã bán chứng khoán và sử dụng vốn vay để mua chứng khoán để tính hệ số rủi ro 250%.
Quy định tại Điểm a tại Khoản 5.6 trong Thông tư 13 quy định cho vay đầu tư chứng khoán có hệ số rủi ro 250%. Tuy vậy, trong phần định nghĩa thuật ngữ tại Điều 2 của Thông tư 13 không định nghĩa rõ thế nào là cho vay đầu tư chứng khoán. Thực tế, hệ số rủi ro tài sản có 250% đã được quy định tại Điều 4 tại Quyết định số 03/2008/QĐ-NHNN quy định kinh doanh chứng khoán được định nghĩa khá rõ trong tại Điều 3 của quyết định này nhưng điểm đáng lưu ý là “chứng khoán” theo định nghĩa tại Khoản 1 – Điều 25 luật chứng khoán bao gồm trái
Nếu như chứng khoán trong điều khoản này bao gồm trái phiếu được thực thi sẽ ảnh hưởng đến việc phát hành trái phiếu của doanh nghiệp. Giả sử nếu các khoản vay của khách hàng để đầu tư vào trái phiếu của doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp cũng bị đánh vào những khoản vay có hệ số rủi ro 250% là không phù hợp.
Ngoài ra, đối với những khoản cho vay ứng trước tiền đối với khách hàng đã bán chứng khoán và sử dụng vốn vay để mua chứng khoán. Đây là những khoản vay có rủi ro rất thấp vì thời gian trả nợ trong vòng vài ngày khi tiền bán chứng khoán được đưa vào tài khoản của khách hàng và ngân hàng sẽ thu nợ. Đối với những khoản này thì rủi ro là rất thấp.
NHNN nên xem xét điều chỉnh hệ số rủi ro thấp hơn đối với những khoản cho vay hoặc đẩu tư vào trái phiếu doanh nghiệp và khoản cho vay ứng trước tiền đối với khách hàng đã bán chứng khoán.
3.2.3 Kiến nghị đối với Chính phủ
Việt Nam đang hội nhập ngày càng sâu rộng hơn vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Việc tiếp tục hoàn thiện hệ thống hành lang pháp lý nói chung và hệ thống hành lang pháp lý về hoạt động ngân hàng nói riêng là cần thiết và cấp bách. Trong thời gian tới, cần tập trung triển khai xây dựng Luật bảo hiểm tiền gửi, Trong dự thảo Luật bảo hiểm tiền gửi, cần nghiên cứu nâng mức bảo hiểm tiền gửi của khách hàng tại các ngân hàng. Bởi lẽ, việc nâng mức tiền gửi được bảo hiểm làm cho người gửi tiền yên tâm hơn, tránh tình trạng rút tiền hàng loạt. Điều này sẽ giúp các ngân hàng thương mại ổn định được nguồn tiền gửi, nhất là khi xảy ra tình trạng căng thẳng thanh khoản như những tháng đầu năm 2008
Việc hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại lành mạnh, minh bạch, vận hành theo cơ chế thị trường có sự kiểm soát hợp lý của Chính phủ. Chính vì vậy, cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng loại hình ngân hàng: thương mại, đầu tư, chính sách, phát triển để tránh những đặc điểm riêng có của loại hình ngân hàng này trở thành lợi thế cạnh tranh không công bằng với loại hình ngân hàng khác.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Chương này khái quát về định hướng phát triển của Sacombank trong năm 2011 và giai đoạn 2011 đến 2015. Bên cạnh những chỉ tiêu về định tính thì Sacombank đã đưa ra những chỉ tiêu về định lượng nhằm đạt được những kết quả rất rõ ràng.
Từ định hướng đó chương này đã đề ra các kiến nghị và biện pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản như về áp dụng công nghệ, công tác phân tích và dự báo nhằm giúp cho ngân hàng phát triển một cách bền vững, an toàn.
KẾT LUẬN
Trên cơ sở vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, những lý thuyết được học trong chương trình đào tạo, tiếp xúc với điều kiện thực tế ở S a c o mb a n k v à Việt Nam, Luận văn đã thực hiện được các nội dung sau đây:
- Đưa ra những nội dung và phân tích cơ bản về quản trị rủi ro thanh khoản trong hoạt động Ngân hàng.
- Đánh giá được tình hình thanh khoản, những ưu và nhược điểm của Sacombank trong quản trị rủi ro thanh khoản, đồng thời đưa ra những giải pháp cụ thể để nâng cao quản trị rủi ro thanh khoản tại Sacombank.
- Qua những tác động về cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới thì quan điểm về quản trị rủi ro thanh khoản của Sacombank cũng như cả hệ thống ngân hàng cũng đã có những bước chuẩn bị đáng kích lệ. Tuy nhiên, với xu thế hội nhập và tác động của kinh tế thế giới đến Việt Nam ngày càng lớn hơn. Để Sacombank và hệ thống ngân hàng ngày càng phát triển bền vững thì vai trò của NHNN và Chính Phủ trong cơ chế điều hành và quản trị rủi ro thanh khoản cần có sự xây dựng một cách cụ thể và sự chú trọng hơn trong công tác này.
- Luận văn chỉ mong góp phần nhỏ bé vào vấn đề quản trị rủi ro thanh khoản của Sacombank nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. Luận văn được hoàn thành với sự giảng dạy tận tình của tập thể giảng viên Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, sự hướng dẫn đầy tâm huyết của TS. Nguyễn Thị Loan. Mặc dù đã cố gắng nghiên cứu tài liệu và vận dụng lý thuyết vào tình huống cụ thể, nhưng do trình độ và thời gian có hạn nên không tránh khỏi những sai sót. Rất mong các quý thầy cô trong Hội đồng và TS Nguyễn Thị Loan cảm thông và cho ý kiến để bản thân nâng cao được kỹ năng nghiên cứu trong thời gian đến. Xin chân thành cám ơn!
TÀI LIỆU THAM KHẢO Tạp chí:
[1] Đặng Duy Cường (2010), “Một số vấn đề về quản trị rủi ro sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu”, Tạp chí Ngân hàng, số 20.
[2] Nguyễn Công Dương (2010), “Cần nghiên cứu, ban hành quy chế tiếp xúc giữa các đơn vị thanh tra, giám sát ngân hàng với các tổ chức tín dụng”,
Tạp chí Ngân hàng, số 12.
[3] Nguyễn Công Dương (2010), “Một số điểm mới của Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 về thanh tra, giám sát ngân hàng”, Tạp chí Ngân hàng, số 16.
[4] NTP NHNN (2010), “Nguyên tắc quản trị rủi ro theo nguyên tắc Basel”,
Tạp chí Ngân hàng, số 5.
[5] Nguyễn Thị Kim Thanh (2010),“Định hướng phát triển khu vực ngân hàng đến năm 2020”, Tạp chí Ngân hàng, số 21.
[6] T.Nguyễn (2010), “Một số vấn đề về quản trị trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng”, Tạp chí Ngân hàng, số 19.
[7] Lê Trần Duy Thư (2010), “Các ngân hàng thương mại Việt Nam với Thông tư 13”, Tạp chí Ngân hàng, số 21.
Sách:
Tác giả trong nước:
[8] TS. Lê Thị Tuyết Hoa và PGS.TS Nguyễn Thị Nhung (2009), Tiền Tệ Ngân Hàng, NxbThống Kê.
[9] PGS.TS. Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống Kê.
[10] GS.TS. Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài Chính. [11] Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản trị rủi ro tài chính, Nxb thống kê,
TP Hồ Chí Minh.
Tác giả nước ngoài:
[13] Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội.
Tài liệu:
[14] Báo cáo danh mục cho vay của Sacombank tháng 11/2010.
[15] Báo cáo về hạn mức sản phẩm của Sacombank thời điểm tháng 08/2010. [16] Báo cáo tỷ lệ khả năng chi trả ngày và tuần theo Thông tư 13 đến ngày
31/12/2010 của Sacombank.
[17] Báo cáo tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động theo Thông tư 13 đến ngày 31/12/2010 của Sacombank.
[18] Báo cáo tỷ lệ cho vay chứng khoán so với vốn điều lệ theo Quyết định số 03/2008/QĐ-NHNN số liệu thời điểm Quý I, II, III và IV của Sacombank. [19] Báo cáo về tỷ lệ đầu tư tài sản cố định theo số liệu thời điểm Quý I, II, III
và IV của Sacombank.
[20] Báo cáo về tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn theo Thông tư 15 số liệu thời điểm Quý I, II, III và IV của Sacombank.
[21] Hướng dẫn phương pháp tính lãi điều hòa vốn nội bộ của Sacombank ngày 31/12/2010.
[22] Quyết định số 03/2008/QĐ-NHNN ngày 01/02/2008 v/v thực hiện cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư và kinh doanh.
[23] Quyết định 498/2010/QĐ-P.QLRR v/v ban hành quy định về hệ thống báo cáo rủi ro và chỉ số an toàn.
[24] Thông tư số 02/2011/TT-NHNN ngày 03/03/2011 v/v quy định mức lãi suất huy động vốn tối đa bằng đồng Việt Nam của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
[25] Thông tư số 04/2011/TT-NHNN ngày 10/03/2011 v/v quy định áp dụng lãi suất trong trường hợp tổ chức, cá nhân rút tiền gửi trước hạn tại tổ chức tín dụng.
[26] Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 v/v quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng có hiệu lực và Thông
tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 v/v Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 13/2010/TT-NHNN.
[27] Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 v/v quy định tỷ lệ tối đa của Nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn đối với tổ chức tín dụng. Webside: [28] http://cafef.vn [29] http://www.abd.org [30] http://www.sacombank.com.vn [31] http://www.saga.vn/ [32] http://www.sbv.gov.vn [33] http://www.scribd.com/doc/7060662/QuanTriRRThanhKhoan [34] http://vietnamnet.vn/ [35] http://www.vneconomy.vn/ [36] http://vi.wikipedia.org [37] http://www.thebanker.com/top1000 [38] Trang web của các NHTM Việt Nam
PHỤ LỤC
Phụ lục 01 : Bảng báo cáo tài chính của Sacombank 2010
Phụ lục 02 : Quy mô về vốn của một số ngân hàng thương mại của các quốc gia trong khu vực Đông Nam Á 2009.
PHỤ LỤC 01:
PHỤ LỤC 02
Quy mô vốn điều lệ của một số NHTM của các quốc gia trong khu vực Đông Nam Á năm 2009
Đơn vị: Triệu USD
Quốc gia Vốn Quốc gia Vốn
INDONESIA MALAYSIA
Bank Mandiri 2.122 Maybank 4,102 Bank BNI 1.499 Public bank (PBB) 2,382 Bank central Asia 1.304 Commerce Asset - Holding 1,695 Bank Rakyat Indonesia 1.070 AMMB Holding 1,476 Bank Danamon
Indonesia 807 RHB Bank Berhad 1,179 Panin Bank 363 Hong Leong Bank 1,128
VIETNAM THAILAND
Vietinbank 577 Bangkok Bank 3,178 BIDV 724 Siam Commercial Bank 2,189 Vietcombank 621 Kasikornbank 1,996 Agribank 1062 Krung Thai Bank 1,837 Sacombank 344 Siam City Bank 853
ACB 401 Thai Military Bank 802
Techcombank 355 Bank of Ayudhya 771
PHILIPINES SINGAPORE
Bank of Philippine
Islands 975 DBS Bank 9,623
Metropolitan Bank Et
Trust Company 704 United overseas Bank 6,297 Equitable PCI Bank 464 Oversea - Chinese
PHỤ LỤC 03 :
14 nguyên tắc quản trị rủi ro thanh khoản theo Basel II Chủ đề 1: Xây dựng cơ cấu cho việc quản lý khả năng thanh khoản:
Nguyên tắc 01: Mỗi ngân hàng cần thống nhất về một chiến lược quản lý khả năng thanh khoản hàng ngày. Chiến lược này cần được truyền đạt trong toàn Ngân hàng.
Nguyên tắc 02: HĐQT của một Ngân hàng cần là nơi chấp thuận chiến lược và chính sách có liên quan đến việc quản lý khả năng thanh khoản của Ngân hàng. HĐQT cũng cần đảm bảo là các các bộ quản lý cấp cao của Ngân hàng thực hiện những biện pháp cần thiết để theo dõi và kiểm soát rủi ro thanh khoản. HĐQT cần được thông báo thường xuyên về khả năng thanh khoản và được thông báo ngay lập tức nếu có những thay đổi lớn về khả năng thanh khoản hiện tại hoặc trong tương lai của Ngân hàng.
Nguyên tắc 03: Mỗi ngân hàng cần có một cơ cấu quản lý để thực hiện có hiệu quả chiến lược về khả năng thanh khoản. Cơ cấu này cần bao gồm sự thanh gia thường xuyên của các thành viên thuộc nhóm cán bộ quản lý cấp cao. Các cán bộ quản lý cấp cao cần đảm bảo là khả năng thanh khoản của một Ngân hàng được quản lý một cách hiệu quả và có các chính sách phù hợp để kiểm soát và hạn chế rủi ro thanh khoản trong một thời gian cụ thể.
Nguyên tắc 04: Một Ngân hàng cần có một hệ thống thông tin đầy đủ cho việc đo lượng, theo dõi, kiểm soát và báo cáo rủi ro thanh khoản. Các báo cáo cần được cung cấp kịp thời cho HĐQT của Ngân hàng, cán bộ quản lý cao cấp và cán bộ có thẩm quyền khác.
Chủ đề 2: Đo lường và theo dõi yêu cầu cấp vốn ròng:
Nguyên tắc 05: Mỗi Ngân hàng cần xây dựng một quy trình theo dõi và đo lường liên tục các yêu cầu cấp vốn ròng.
Nguyên tăc 06: Các Ngân hàng cần phải phân tích khả năng thanh khoản khoản sự dụng nhiều tình huống dạng “nếu thì”
Nguyên tắc 07: Các Ngân hàng cần xem xét một cách thường xuyên những giả thiết được sử dụng trong việc quản lý khả năng thanh khoản để xác định xem giả thiết đó còn giá trị hay không.
Chủ để 03: Quản lý thanh khoản tiếp cận thị trường:
Nguyên tắc 8: Mỗi Ngân hàng cần xem xét định kỳ các nỗ lực của mình trong việc duy trì và xây dựng quan hệ với những người nắm giữ tài sản nợ để đa dạng hóa tài sản nợ và đảm bảo khả năng bán được tài sản đó trong mọi điều kiện, đảm bảo vận hành hệ thống thanh toán hiệu quả.
Chủ để 04: Lập kế hoạch dự phòng:
Nguyên tắc 09: Các Ngân hàng cần có kế hoạch dự phòng trong đó chiến lược sử lý các vấn đề về khả năng thanh khoản và các cách sử lý sự suy giảm
về luồng tiền trong những tình huống khẩn cấp.
Chủ để 05: Quản lý thanh khoản ngoại tệ:
Nguyên tắc 10: Mỗi Ngân hàng cần đo lường và theo dõi kiểm soát khả năng thanh khoản đối với các ngoại tệ mạnh mà Ngân hàng có hoạt động. Ngoài việc