Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động truyền thống của các NHTM chủ yếu là huy động và cho vay, đóng góp
70-80% thu nhập của ngân hàng đến từ hoạt động cho vay, tuy nhiên, cho vay tiềm ẩn rủi ro tín dụng nghiêm trọng có thể dẫn đến tổn thất lớn và đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản Do đó, quản lý danh mục cho vay là rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) Trong bối cảnh Việt Nam ngày càng hội nhập sâu vào nền kinh tế toàn cầu và tự do hóa tài chính, sự cạnh tranh giữa các NHTM trong nước và NHTM nước ngoài ngày càng gia tăng Để duy trì hiệu quả hoạt động, các NHTM cần quản lý chặt chẽ danh mục cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng, tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững và an toàn của ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã quản lý rủi ro danh mục cho vay hiệu quả, với tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 1,44% vào năm 2017, dưới mức 3% theo quy định của NHNN Tuy nhiên, phương pháp quản lý hiện tại chủ yếu tập trung vào từng giao dịch riêng lẻ, dẫn đến danh mục cho vay thiếu sự đa dạng hóa và tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao Do đó, nghiên cứu quản lý rủi ro danh mục cho vay tại BIDV là cần thiết để kiểm soát rủi ro tín dụng, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và phát triển bền vững, đồng thời giúp ngân hàng ứng phó với các biến cố như khủng hoảng kinh tế.
Dựa trên những lý do đã nêu, tác giả chọn nghiên cứu đề tài “Quản lý rủi ro danh mục cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” cho luận văn thạc sĩ của mình.
Tổng quan các công trình nghiên cứu
Quản lý rủi ro danh mục cho vay đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM), do đó, nghiên cứu về vấn đề này thu hút sự quan tâm của các nhà khoa học cả trong nước và quốc tế Mục tiêu của nghiên cứu là tìm ra các giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro danh mục cho vay.
Andreas Kamp, Andreas Pfingsten, and Danek Prath (2005) investigated the impact of loan portfolio diversification on lending portfolios in German banks Similarly, Stefania P.S Rossi, Markus S Schwaiger, and Gerhard Winkler (2009) examined the effects of loan portfolio diversification on risk, efficiency, and capitalization in Australian banks.
Tại Việt Nam, có một số nghiên cứu về quản lý danh mục cho vay, như nghiên cứu của Lê Thị Huyền Diệu (2010) về mô hình quản lý rủi ro tín dụng, tập trung vào rủi ro giao dịch mà không đề cập đến rủi ro danh mục Đào Thị Chinh (2009) nghiên cứu quản trị tài sản có tại ngân hàng Công thương Việt Nam, nhưng chủ yếu là quản trị chung mà không liên quan trực tiếp đến danh mục cho vay Phạm Huy Hùng (2009) cũng đã nghiên cứu rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại nhưng không bàn đến danh mục và rủi ro danh mục Nghiên cứu của Bùi Diệu Anh (2012) về quản trị danh mục cho vay tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đã đưa ra các giải pháp mới cho quản lý rủi ro, nhưng vẫn chỉ dừng lại ở mức tổng thể và khái quát cho hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam trong giai đoạn đó.
Các nghiên cứu trước đây đã cung cấp nền tảng lý luận về rủi ro danh mục cho vay và quản lý danh mục cho vay, đồng thời phân tích thực trạng quản lý rủi ro tại các ngân hàng Trên cơ sở đó, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro danh mục cho vay Đề tài nghiên cứu về quản lý rủi ro danh mục cho vay tại ngân hàng BIDV sẽ được thực hiện trong giai đoạn 2013 - 2018 Hiện nay, hoạt động kinh doanh của BIDV đã có nhiều thay đổi, yêu cầu cần thiết phải tiếp tục nghiên cứu để phù hợp với thực tiễn hiện tại Đặc biệt, tác giả nhận thấy chưa có nghiên cứu cụ thể nào về quản lý rủi ro danh mục cho vay tại BIDV.
BIDV còn nhiều hạn chế cần khắc phục, chính vì thế tác giả quyết định đi nghiên cứu quản lý rủi ro danh mục cho vay tại BIDV.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát
Luận văn nghiên cứu đề xuất các chính sách nhằm cải thiện quản lý rủi ro danh mục cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Những gợi ý này nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động cho vay và giảm thiểu rủi ro tài chính cho ngân hàng.
Mục tiêu cụ thể
Luận văn sẽ tập trung vào các mục tiêu cụ thể sau:
Hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về quản lý danh mục tại các ngân hàng thương mại, đồng thời phân tích thực trạng quản lý rủi ro danh mục cho vay tại BIDV trong giai đoạn 2013 – 2018 là hai nhiệm vụ quan trọng Việc này không chỉ giúp hiểu rõ hơn về quy trình quản lý danh mục mà còn đánh giá hiệu quả và những thách thức trong quản lý rủi ro cho vay tại ngân hàng này trong khoảng thời gian đã nêu.
Thứ ba, gợi ý một số phương pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro danh mục cho vay tại BIDV.
Phạm vi và đối tượng nghiên cứu
Phạm vi nghiên cứu
Nghiên cứu này tập trung vào quản lý rủi ro danh mục cho vay tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), với phạm vi thời gian từ năm 2013 đến 2018 Dữ liệu được sử dụng trong nghiên cứu được thu thập từ Báo cáo Tài chính của BIDV và thông tin từ Ngân hàng Thế Giới (WB).
Đối tượng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động quản lý rủi ro danh mục cho vay tại BIDV.
Phương pháp nghiên cứu
Để đạt được các mục tiêu và nội dung nghiên cứu, luận văn áp dụng chủ yếu phương pháp nghiên cứu định tính, kết hợp với các phương pháp tổng hợp, thống kê, diễn dịch và quy nạp.
Phương pháp tổng hợp là cách tiếp cận để tổng hợp các lý thuyết về quản lý rủi ro danh mục cho vay tại các ngân hàng thương mại, nhằm xây dựng nền tảng lý thuyết vững chắc cho luận văn.
Phương pháp thống kê mô tả - thống kê mô tả số liệu về thực trạng rủi ro danh mục cho vay của BIDV
Phương pháp diễn dịch và quy nạp được áp dụng để phân tích số liệu và đưa ra kết luận về quản lý rủi ro danh mục cho vay tại BIDV Cụ thể, phương pháp diễn dịch tập trung vào việc phân tích diễn biến thực trạng rủi ro danh mục cho vay dựa trên số liệu từ báo cáo tài chính Trong khi đó, phương pháp quy nạp giúp tổng quát hóa những điểm chung và đặc trưng trong quản lý rủi ro danh mục cho vay của BIDV trong giai đoạn 2013 – 2018.
Đóng góp của đề tài nghiên cứu
Quản lý rủi ro danh mục cho vay đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việc làm rõ cơ sở lý luận về quản lý rủi ro giúp NHTM xác định và đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến quyết định cho vay Các yếu tố này bao gồm tình hình tài chính của khách hàng, xu hướng thị trường, và các quy định pháp lý Hiểu rõ những yếu tố tác động này không chỉ giúp NHTM tối ưu hóa danh mục cho vay mà còn giảm thiểu rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Bài viết phân tích thực trạng quản lý rủi ro danh mục cho vay tại BIDV, nêu rõ những kết quả đạt được và những hạn chế trong quá trình này Đồng thời, bài viết cũng chỉ ra nguyên nhân dẫn đến thành công cũng như những tồn tại còn gặp phải trong quản lý rủi ro danh mục cho vay tại ngân hàng.
Gợi ý những giải pháp hoản thiện hoạt động quản lý rủi ro danh mục cho vay tại BIDV, giúp ngân hàng phát triển toàn diện hơn nữa.
Bố cục của đề tài
Luận văn “Quản lý rủi ro danh mục cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” được tổ chức thành 3 chương chính, mỗi chương tập trung vào các khía cạnh khác nhau của quản lý rủi ro trong cho vay.
Chương 1: Cơ sở lý thuyết về quản lý rủi ro danh mục cho vay
Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro danh mục cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Chương 3: Hoàn thiện quản lý rủi ro danh mục cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO DANH MỤC CHO
Danh mục cho vay
1.1.1 Khái niệm về danh mục cho vay
Theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay sẽ cung cấp một khoản tiền cho khách hàng nhằm mục đích cụ thể, trong một khoảng thời gian nhất định, với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi.
Danh mục cho vay là tập hợp các loại cho vay được phân loại theo các tiêu chí khác nhau nhằm quản trị hiệu quả của ngân hàng Việc đa dạng hóa danh mục cho vay không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn tối đa hóa lợi nhuận Ngoài ra, danh mục cho vay còn hỗ trợ các nhà quản trị trong việc định hướng hoạt động cấp tín dụng, đảm bảo tính lành mạnh, chuyên môn hóa và sự đa dạng của tài sản cho vay.
Ngân hàng xây dựng danh mục cho vay theo một số chỉ tiêu như sau:
Danh mục cho vay theo thời hạn
Danh mục cho vay được phân loại theo thời gian thành ba loại: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Sự phân chia này phản ánh mối quan hệ giữa thời hạn sử dụng vốn và thời hạn của nguồn vốn, giúp hạn chế rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất Đồng thời, việc này cũng đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
Danh mục cho vay theo ngành kinh tế
Danh mục cho vay theo ngành kinh tế bao gồm nhiều lĩnh vực như công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng, giao thông vận tải và tiêu dùng Việc phân loại này giúp xác định ngành nào cần được ưu tiên cho vay và ngành nào cần hạn chế thông qua tỷ trọng cho vay của từng lĩnh vực Sự đa dạng trong danh mục cho vay giúp giảm thiểu rủi ro, tuy nhiên, nếu ngân hàng quyết định chuyên môn hóa vào một lĩnh vực cụ thể để chiếm lĩnh thị trường, thì việc đa dạng hóa có thể không còn cần thiết.
Danh mục cho vay theo khu vực địa lý
Danh mục cho vay theo khu vực địa lý được chia thành miền Bắc, miền Trung và miền Nam, nhằm xác định thị trường mục tiêu phù hợp với cơ sở vật chất, mạng lưới hoạt động và đội ngũ nhân viên Ngân hàng tiến hành đánh giá hiệu quả đầu tư từng khu vực để thực hiện các điều chỉnh cần thiết, đảm bảo đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng
Danh mục cho vay được phân loại theo đối tượng khách hàng bao gồm doanh nghiệp nhà nước, công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty 100% vốn nước ngoài, công ty liên doanh, hợp tác xã và cá nhân Việc này nhằm đảm bảo an toàn cho toàn bộ danh mục cho vay Dựa vào đặc điểm tổ chức và năng lực pháp lý của từng đối tượng, ngân hàng sẽ định hướng cho vay và phân chia tỷ trọng các khoản mục cho vay một cách hợp lý.
Danh mục cho vay theo loại tiền tệ
Danh mục cho vay theo loại tiền tệ bao gồm cho vay nội tệ và ngoại tệ, nhằm định hướng thị trường mục tiêu trong nước và quốc tế Điều này giúp ngân hàng đánh giá rủi ro tỷ giá do biến động của đồng ngoại tệ so với nội tệ.
Danh mục cho vay theo lĩnh vực đầu tư
Danh mục cho vay theo lĩnh vực đầu tư được chia thành hai loại chính: cho vay sản xuất và cho vay phi sản xuất Việc này nhằm định hướng đầu tư phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế và tuân thủ quy định pháp luật Trong đó, cho vay sản xuất bao gồm các ngành như nông nghiệp, công nghiệp và thương mại, trong khi cho vay phi sản xuất tập trung vào lĩnh vực kinh doanh chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng.
Ngân hàng xây dựng danh mục cho vay dựa trên tính chất đảm bảo của khoản nợ, bao gồm cho vay có bảo đảm như cầm cố, thế chấp và bảo lãnh, cũng như cho vay không có bảo đảm Ngoài ra, danh mục cho vay còn được phân loại theo tính chất sở hữu, với các hình thức như cho vay doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, doanh nghiệp liên doanh và tư nhân cá thể.
1.1.2 Rủi ro danh mục cho vay
Ngân hàng hoạt động trong môi trường có độ nhạy cảm cao, dẫn đến nhiều loại rủi ro khác nhau Rủi ro cho vay là loại rủi ro chính, do cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục tài sản, bao gồm rủi ro giao dịch cho vay và rủi ro danh mục cho vay Rủi ro giao dịch liên quan đến khả năng hoàn trả của từng khoản vay, với các yếu tố như rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ Trong khi đó, rủi ro danh mục liên quan đến tổng thể các khoản vay, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung, phụ thuộc vào rủi ro của từng khoản vay độc lập và mối tương quan giữa chúng Mức độ tương quan cao giữa các khoản vay sẽ làm gia tăng rủi ro tập trung trong danh mục cho vay (Bùi Diệu Anh, 2012).
Rủi ro nội tại trong cho vay rất đa dạng và phụ thuộc vào nhiều yếu tố như đặc điểm của người vay, ngành kinh tế, và phương thức cấp tín dụng Các biện pháp của ngân hàng chỉ có thể hạn chế chứ không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro này Ví dụ, cho vay trong ngành nông nghiệp có thể gặp rủi ro từ thiên tai, trong khi cho vay cho ngành công nghiệp có thể đối mặt với rủi ro về sản xuất thừa và thị trường tiêu thụ hạn chế Việc thẩm định kỹ lưỡng và lựa chọn những đối tượng có độ rủi ro nội tại thấp giúp ngân hàng nâng cao mức độ an toàn cho danh mục cho vay của mình.
Rủi ro tập trung là vấn đề nghiêm trọng trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, do sự thiếu đa dạng có thể dẫn đến tổn thất lớn cho nguồn vốn Đây là loại rủi ro cơ bản nhất vì cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro tập trung, ngân hàng cần xây dựng danh mục cho vay đa dạng hóa, giới hạn cho vay an toàn so với vốn tự có và tổng dư nợ, đồng thời đảm bảo rằng tổn thất trong trường hợp rủi ro xảy ra nằm trong khả năng chịu đựng của ngân hàng Việc đa dạng hóa danh mục cho vay cần thỏa mãn hai điều kiện quan trọng để bảo vệ tài chính của ngân hàng.
Danh mục này bao gồm các khoản vay có giá trị nhỏ, giúp hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra và không làm ảnh hưởng quá lớn đến tổng giá trị của danh mục.
Các khoản vay nên có tính độc lập, nghĩa là khả năng vỡ nợ của một khoản vay không ảnh hưởng đến khả năng vỡ nợ của các khoản vay khác trong danh mục Điều này giúp giảm thiểu rủi ro tài chính và tăng cường sự ổn định cho tổng thể danh mục đầu tư.
Hình 1.1: Cơ cấu các loại rủi ro trong hoạt động cho vay
Nguồn: Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng
1.1.3 Quản lý danh mục cho vay
Quản lý danh mục cho vay là quá trình thiết kế, xây dựng chính sách, thực hiện, và điều chỉnh danh mục nhằm đạt được mục tiêu lợi nhuận và kiểm soát rủi ro Đối tượng của quản lý cho vay là các khoản cho vay cụ thể, trong khi đối tượng của quản lý danh mục là cấu trúc và tỷ trọng các loại cho vay Việc kiểm soát rủi ro tập trung trong quản lý danh mục cho vay giúp giảm thiểu tổn thất và tối đa hóa lợi nhuận cho toàn bộ danh mục.
Phương pháp quản lý danh mục cho vay
Có hai phương pháp quản lý danh mục cho vay: quản lý danh mục thụ động và quản lý danh mục chủ động (Bùi Diệu Anh, 2012).
1.2.1 Phương pháp quản lý danh mục cho vay thụ động
Phương pháp quản lý danh mục cho vay thụ động không xác định tỷ trọng các loại tài sản cho vay và không thiết lập hạn mức cho từng ngành hay khu vực, dẫn đến việc danh mục cho vay hình thành một cách ngẫu nhiên Sự thiếu đa dạng trong cơ cấu danh mục, tập trung vào một số loại tài sản ưu tiên như xuất nhập khẩu và kinh doanh bất động sản, làm tăng rủi ro tập trung trong một số lĩnh vực, gây khó khăn trong việc kiểm soát rủi ro tổng thể của danh mục cho vay.
Thiếu đa dạng về chủ thể vay khiến ngân hàng tập trung vào một số khách hàng, dẫn đến tỷ trọng dư nợ vượt quá giới hạn an toàn Điều này gây tổn thất lớn cho ngân hàng khi khách hàng hoặc nhóm khách hàng không có khả năng trả nợ Để hạn chế rủi ro, Ngân hàng Nhà nước quy định rằng dư nợ cho vay đối với một khách hàng hoặc nhóm khách hàng không được vượt quá 10% vốn tự có.
Ngành kinh tế Việt Nam hiện đang thiếu tính đa dạng, chủ yếu tập trung vào một số lĩnh vực phát triển như kinh doanh bất động sản và chứng khoán, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ Để hạn chế rủi ro, Ngân hàng Nhà nước đã quy định giới hạn an toàn dư nợ cho vay đối với một ngành kinh tế không vượt quá 20% vốn tự có hoặc 30% tổng dư nợ.
Thiếu sự đa dạng về khu vực địa lý có thể dẫn đến rủi ro cao, vì việc tập trung vào một khu vực nhất định sẽ không giúp phân tán rủi ro hiệu quả Để giảm thiểu những nguy cơ này, việc mở rộng đầu tư sang nhiều khu vực địa lý khác nhau là rất cần thiết.
Thiếu sự đa dạng trong lĩnh vực đầu tư, đặc biệt là tập trung vào các lĩnh vực phi sản xuất như bất động sản, chứng khoán và tiêu dùng, không chỉ không tạo ra của cải cho xã hội mà còn không đóng góp vào việc tăng tài sản quốc gia Tình trạng này có thể dẫn đến lạm phát gia tăng và gây ra những hậu quả nghiêm trọng cho toàn bộ nền kinh tế.
Khi nền kinh tế suy thoái, các lĩnh vực mà ngân hàng tập trung cho vay sẽ gặp khó khăn, dẫn đến tổn thất lớn Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay thông qua các biện pháp phù hợp.
- Đẩy mạnh thu hồi nợ ở những ngành có dấu hiệu tập trung, cho vay quá mức;
- Bán những khoản cho vay thuộc ngành hay khu vực có độ tập trung rủi ro cao;
- Gia tăng cho vay những ngành mới, ngành còn tiềm năng phát triển để cấu trúc lại danh mục cho vay
Tuy nhiên, phương phap điều chỉnh cơ cấu danh mục này có độ trễ về thời gian, ảnh hưởng đến quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng
1.2.2 Phương pháp quản lý danh mục chủ động Để khắc phục những hạn chế của quản lý thụ động thì các nhà quản trị ngân hàng sử dụng phương pháp quản lý chủ động bao gồm: hoạch định, tổ chức thực hiện và giám sát và điều chỉnh danh mục cho vay
Hoạch định bao gồm hoạch định mục tiêu, thiết kế danh mục cho vay và xây dựng các chính sách thực thi
Hoạch định mục tiêu (lợi nhuận và rủi ro)
Hoạch định mục tiêu quản trị danh mục cho vay là quá trình xác định lợi nhuận và rủi ro của danh mục này, nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong khi kiểm soát mức độ rủi ro hoặc đạt được lợi nhuận cố định và giảm thiểu rủi ro Giới hạn tổn thất của danh mục cho vay cần nằm trong khả năng chịu đựng của ngân hàng, bao gồm cả tổn thất kỳ vọng và tổn thất không kỳ vọng.
Tổn thất kỳ vọng (Expected Loss - EL) là một loại chi phí kinh doanh quan trọng, được tính vào lãi suất cho vay khi thực hiện giao dịch với khách hàng nhằm bù đắp những tổn thất đã xác định Đây là cơ sở để ngân hàng trích lập quỹ dự phòng, giúp đối phó với những tổn thất này Công thức xác định tổn thất kỳ vọng được dựa trên quy định của Ủy ban Basel, cung cấp một phương pháp tính toán khoa học và minh bạch cho các tổ chức tài chính.
EL = PD * LGD * EAD Trong đó:
EL: Tổn thất kỳ vọng (Expected Loss)
PD: Xác suất vỡ nợ của người vay (Probability at Default)
LGD (Tỷ lệ không thu hồi được của khoản vay khi vỡ nợ) và EAD (Giá trị của khoản vay tại thời điểm vỡ nợ) là hai yếu tố quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng Để xác định PD (Xác suất vỡ nợ) và LGD, cần căn cứ vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Tổn thất không kỳ vọng hay tổn thất không dự tính được (Unexpected Loss –
UL) là những sự kiện rủi ro không lường trước, với xác suất xảy ra và mức độ tổn thất không thể xác định Do đó, chúng không được coi là chi phí trong hoạt động kinh doanh.
Hình 1.2: Các loại tổn thất trên danh mục cho vay
Nguồn: Heffernan, S (2005) Modern Banking, John Wiley & Sons, Inc
Tổn thất thực tế thường dao động quanh mức tổn thất kỳ vọng, trong khi tổn thất không kỳ vọng là sự chênh lệch giữa hai giá trị này Do không thể tính toán chính xác, ngân hàng không có cơ sở để trích dự phòng cho tổn thất không kỳ vọng, dẫn đến việc bù đắp bằng vốn tự có Vốn tự có thể hiện khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng thương mại; nếu vốn tự có lớn hơn tổn thất ngoài dự kiến, ngân hàng có khả năng đối phó với rủi ro Do đó, ngân hàng thương mại cần giới hạn tổn thất trong danh mục cho vay nhỏ hơn vốn tự có, được gọi là tổn thất mục tiêu.
Thiết kế danh mục cho vay
Theo lý thuyết của Anthony Saunders và Linda Allen (2002), việc kết hợp các loại tài sản và cho vay khác nhau giúp tạo ra một danh mục đầu tư đa dạng, từ đó giảm thiểu rủi ro tổng thể so với từng loại tài sản riêng lẻ Các nghiên cứu của Andreas Kamp và các cộng sự (2005), cùng với Stefania P.S Rossi và nhóm (2009), chỉ ra rằng việc đa dạng hóa trong danh mục cho vay phải phù hợp với nội lực và tổn thất mục tiêu mà ngân hàng đã dự kiến Do đó, việc thiết lập danh mục cho vay yêu cầu xác định quy mô và tỷ trọng của từng loại cho vay trong tổng thể danh mục Ngân hàng cần dựa vào các yếu tố nội sinh và ngoại sinh để xây dựng các kịch bản khác nhau, ảnh hưởng đến hoạt động của mình, từ đó lựa chọn phương án danh mục tối ưu nhất dựa trên mục tiêu và điều kiện dự báo.
Xây dựng các chính sách thực thi
Sau khi thiết kế danh mục cho vay theo mục tiêu, ngân hàng xây dựng chính sách thực thi do Ban điều hành soạn thảo và Hội đồng quản trị phê duyệt Chính sách quản lý danh mục cho vay nhằm đạt được mục tiêu với nguồn lực hiện tại của ngân hàng, bao gồm chính sách đa dạng hóa, phân loại nợ, trích lập dự phòng và giới hạn cấp tín dụng Những chính sách này giúp phân tán rủi ro và quy định trích lập dự phòng hợp lý để ứng phó với tổn thất dự kiến của danh mục.
Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý danh mục cho vay
1.3.1 Các nhân tố bên trong ngân hàng
Lập kế hoạch, thiết kế danh mục cho vay
Tổ chức chuyên môn (SPV)
Thanh toán khoản vay Quản lý & thanh toán Thanh toán gốc và lãi CK
Việc lập kế hoạch và thiết kế danh mục cho vay cần dựa trên dự báo chính xác về điều kiện kinh tế và thị trường, cùng với tình hình thực tế của ngân hàng Danh mục cho vay khả thi sẽ được xây dựng nếu thông tin kinh tế được dự báo hiệu quả Sự linh hoạt trong thiết kế danh mục là cần thiết để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế Xây dựng nhiều phương án danh mục cho các kịch bản khác nhau giúp ngân hàng dễ dàng giám sát và điều chỉnh cơ cấu danh mục, từ đó đảm bảo đạt được mục tiêu kinh doanh đã đề ra.
Quản lý và giám sát danh mục cho vay là yếu tố quyết định năng lực của nhà quản trị ngân hàng Một bộ máy tổ chức hiệu quả cùng với cơ chế giám sát chặt chẽ sẽ nâng cao hiệu quả quản lý danh mục cho vay Mặc dù kế hoạch có tính khả thi cao, nhưng nếu không có sự điều hành tốt, nguy cơ thất bại vẫn tồn tại Việc không tuân thủ nghiêm ngặt các giới hạn an toàn có thể dẫn đến việc cơ cấu danh mục cho vay lệch lạc so với kế hoạch ban đầu, gây ra sự chệch hướng theo thị trường.
Nội lực của ngân hàng
Vốn tự có là yếu tố quan trọng phản ánh sức mạnh tài chính và khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng, giúp trang trải các tổn thất không lường trước trong hoạt động cho vay Mức vốn tự có cần phù hợp với mức độ rủi ro trong cho vay, cho phép ngân hàng tính toán giá trị tổn thất ngoài dự kiến từ cơ cấu danh mục cho vay Các giới hạn an toàn thường được xác định dựa trên quy mô vốn tự có của ngân hàng, đảm bảo sự ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính.
Trình độ nhân viên cho vay và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong quản lý danh mục cho vay Đội ngũ nhân viên có kiến thức đa dạng giúp ngân hàng mở rộng các lĩnh vực cho vay, trong khi mạng lưới chi nhánh rộng khắp tăng cường khả năng kiểm soát và đa dạng hóa khu vực địa lý.
1.3.2 Các nhân tố bên ngoài ngân hàng
Môi trường kinh tế trong nước
Khi ngân hàng xác định mục tiêu, họ thiết kế danh mục cho vay và chính sách thực thi nhằm hỗ trợ các ngành kinh tế chủ lực được Chính phủ ưu tiên phát triển trong từng giai đoạn Danh mục này cần đa dạng hóa các lĩnh vực kinh tế để phân tán rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận cho ngân hàng Nếu nền kinh tế chỉ tập trung vào một số ngành sản xuất đặc thù như nông nghiệp hay xuất khẩu, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc đa dạng hóa danh mục cho vay, dẫn đến rủi ro tập trung và có thể gây tổn thất nghiêm trọng nếu tình hình kinh tế không thuận lợi.
Ngân hàng cho vay đáp ứng nhu cầu của thị trường, khi nền kinh tế tăng trưởng
Trong bối cảnh nền kinh tế "nóng", cơ cấu danh mục cho vay của ngân hàng có thể bị lệch hướng khi chỉ tập trung vào một số ngành phát triển mạnh Mặc dù lợi nhuận ngắn hạn có thể tăng, nhưng điều này tiềm ẩn rủi ro lớn và có thể dẫn đến tổn thất nghiêm trọng khi các ngành nhạy cảm gặp khó khăn Do đó, ngân hàng cần theo dõi sát sao những biến động kinh tế để đảm bảo rằng lợi nhuận và rủi ro trong danh mục cho vay luôn nằm trong khả năng kiểm soát.
Vai trò giám sát của cơ quan quản lý ngân hàng
Hoạt động cho vay phải tuân thủ các quy định pháp luật và giới hạn cho vay, đồng thời chịu sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) NHNN định hướng cho các ngân hàng tuân theo các chuẩn mực chung và đưa ra cảnh báo kịp thời khi nền kinh tế có biến động Mặc dù các ngân hàng có xu hướng chạy theo lợi nhuận ngắn hạn, NHNN sẽ thực hiện giám sát và cảnh báo để đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Sự phát triển của thị trường tài chính
Thị trường tài chính phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc mua bán, từ đó giúp điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay hiệu quả để đạt được các mục tiêu kinh doanh Ngược lại, khi thị trường tài chính kém phát triển, ngân hàng sẽ trở nên thụ động, gặp khó khăn trong việc điều chỉnh danh mục cho vay và quá trình hội nhập.
Xu hướng hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng
Xu hướng hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng yêu cầu các ngân hàng phát triển dịch vụ ngân hàng quốc tế và mở rộng hoạt động cho vay ra toàn cầu Sự biến động của nền kinh tế thế giới và khu vực ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả danh mục cho vay Đồng thời, các ngân hàng cần tuân thủ các quy định và chuẩn mực quốc tế từ các tổ chức như Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel, Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), và Ngân hàng Thế giới (WB) Những quy tắc này thường được Ngân hàng Trung ương chuẩn hóa thành các quy định quốc gia, yêu cầu các ngân hàng trong nước phải tuân thủ.
Bài học kinh nghiệm
1.4.1 Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay trong nền kinh tế hiện đại
Trước những năm 1950, ngân hàng chỉ quản lý các giao dịch vay một cách riêng lẻ mà chưa chú trọng đến tổng thể danh mục cho vay Các phương pháp quản trị giao dịch vay như phán quyết, hệ thần kinh nhân tạo, xếp hạng và điểm số được áp dụng, nhưng danh mục cho vay vẫn hình thành thụ động và chưa có phương pháp đo lường rủi ro danh mục một cách cụ thể.
Trước những năm 90, xu hướng quản lý danh mục cho vay đã có sự chuyển mình rõ rệt Vào đầu thập niên 50, Harry Markowitz đã giới thiệu lý thuyết quản lý danh mục cho vay hiện đại, khiến các ngân hàng từ bỏ cách quản trị các giao dịch cho vay truyền thống để áp dụng phương pháp quản lý danh mục theo góc nhìn của một nhà đầu tư.
Vào năm 1968, Mỹ đã bắt đầu chứng khoán hóa các khoản cho vay có thế chấp thông qua tổ chức Ginie Mae, với sự bảo lãnh của Hiệp hội thế chấp Quốc gia của Chính phủ Đến những năm 80, chứng khoán hóa trở thành một công cụ phổ biến để điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay Ngoài việc sử dụng chứng khoán hóa, các giới hạn an toàn cũng được thiết lập nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung trong danh mục cho vay, như quy định rằng dư nợ ngành bất động sản không được vượt quá vốn tự có của ngân hàng hoặc 70% nguồn huy động ký thác Tại Anh, quy định cũng yêu cầu rằng giới hạn cho vay cho một khách hàng hoặc nhóm khách hàng không được vượt quá 10% vốn tự có của ngân hàng.
Vào đầu thập niên 80 ở Mỹ, dư nợ cho vay chủ yếu tập trung vào ngành năng lượng dầu mỏ Khi giá dầu giảm, nhiều ngân hàng gặp khó khăn thanh toán và phải nhận sự cứu trợ từ Ngân hàng Trung ương Mỹ Sự tập trung cho vay vào một số ngành nhạy cảm đã dẫn đến những tổn thất nghiêm trọng cho các ngân hàng.
Trước những năm 90, quản lý danh mục cho vay đã trở thành một vấn đề quan trọng, với việc thiết lập các giới hạn an toàn cho danh mục cho vay Các công cụ chứng khoán hóa được áp dụng nhằm điều chỉnh cơ cấu danh mục và giảm thiểu rủi ro tập trung.
Xu hướng quản lý danh mục cho vay sau những năm 90
Sau những năm 90, hoạt động quản lý danh mục đã phát triển mạnh mẽ, chuyển từ việc chỉ chú trọng đến quản trị rủi ro từng giao dịch sang quản trị rủi ro ở cấp độ toàn danh mục Các tiêu chuẩn giám sát của ủy ban Basel yêu cầu ngân hàng phải xem xét rủi ro một cách toàn diện, đặc biệt là rủi ro trong danh mục cho vay.
- Đa dạng hóa cho vay
Tại Đức, đa dạng hóa danh mục cho vay đã bắt đầu từ các ngân hàng tiết kiệm và ngân hàng hợp tác, sau đó mở rộng ra các ngân hàng quy mô nhỏ, nhằm quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Trong bối cảnh nợ xấu cao, đa dạng hóa trở nên phổ biến để giảm rủi ro tập trung trong danh mục cho vay Nghiên cứu của Andreas Kamp và các cộng sự vào năm 2005 chỉ ra rằng đa dạng hóa là phương pháp hiệu quả nhất để quản lý danh mục cho vay tại ngân hàng Tương tự, nghiên cứu của Stefania P.S Rossi và các đồng nghiệp năm 2009 tại Úc đã xác nhận tác động tích cực của đa dạng hóa đối với rủi ro, hiệu quả hoạt động và vốn hóa của các ngân hàng thương mại Đa dạng hóa ngành nghề cho vay giúp giảm dự phòng nợ xấu trong tương lai, cho phép ngân hàng hoạt động với mức vốn thấp hơn, từ đó tiết kiệm chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động Do đó, việc đa dạng hóa trong quản lý danh mục cho vay và tuân thủ các tiêu chuẩn giám sát của ủy ban Basel là rất cần thiết để đạt được thành công trong quản trị danh mục cho vay tại các ngân hàng.
- Các mô hình đo lường rủi ro
Các phương pháp đo lường và quản trị rủi ro truyền thống theo quy định của BIS trong hiệp ước Basel I năm 1988 yêu cầu vốn không phụ thuộc vào chất lượng của đối tác vay và không xem xét lợi ích từ sự đa dạng hóa Ngược lại, các mô hình hiện đại tiếp cận rủi ro tín dụng từ góc độ tổng thể danh mục, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đa dạng hóa danh mục cho vay Có bốn loại mô hình cơ bản: mô hình cấu trúc (biến đổi tài sản) và mô hình nhân tố kinh tế.
Mô hình thống kê bảo hiểm và mô hình ma trận tín nhiệm, cụ thể là mô hình VaR (Value at Risk), đóng vai trò quan trọng trong việc đo lường rủi ro danh mục cho vay Những mô hình này giúp ngân hàng đánh giá chính xác hơn mức độ rủi ro liên quan đến danh mục cho vay so với các phương pháp truyền thống trước đây.
- Sử dụng các công cụ tài chính hiện đại
Các công cụ điều chỉnh cơ cấu danh mục như hoán đổi rủi ro tín dụng và chứng khoán hóa đã trở nên phổ biến tại Mỹ để giảm thiểu rủi ro tập trung Từ năm 1997, sự kết hợp giữa hoán đổi rủi ro tín dụng và chứng khoán hóa đã giúp thị trường này tăng trưởng nhanh chóng, với giá trị đạt hơn 100 tỷ USD vào năm 2000 và vượt mốc 6.4 nghìn tỷ USD vào năm 2004 Đến năm 2008, giá trị này đã đạt 62 nghìn tỷ USD (Phạm Đỗ Nhật Vinh, 2009).
Như vậy, sau năm 1990, quản lý danh mục cho vay đang trở thành một phương thức quản trị hiện đại được áp dụng phổ biến tại các NHTM
1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho BIDV
Từ kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay của các ngân hàng tại các nước phát triển trước và sau năm 1990, BIDV có thể rút ra một số bài học quan trọng Những bài học này bao gồm việc cải thiện quy trình đánh giá rủi ro, tăng cường minh bạch trong thông tin tín dụng, và áp dụng công nghệ hiện đại để nâng cao hiệu quả quản lý Đồng thời, việc phát triển các sản phẩm cho vay đa dạng và phù hợp với nhu cầu thị trường cũng là yếu tố then chốt giúp BIDV tối ưu hóa danh mục cho vay.
Để giảm thiểu rủi ro trong danh mục cho vay, BIDV cần đa dạng hóa các khoản cho vay theo ngành và lĩnh vực kinh tế, đồng thời xây dựng và tuân thủ các giới hạn an toàn chặt chẽ Việc không chạy theo xu hướng thị trường sẽ giúp tạo ra danh mục cho vay chất lượng cao, với tính đa dạng và rủi ro tập trung phù hợp với khả năng chịu đựng của ngân hàng.
Áp dụng mô hình đo lường rủi ro
BIDV áp dụng phương pháp tính toán tổn thất rời rạc cho từng giao dịch, dẫn đến việc xác định tổn thất toàn danh mục không chính xác Mô hình đo lường rủi ro giúp đảm bảo tính chính xác của giá trị tổn thất kỳ vọng và không kỳ vọng, từ đó đánh giá mức tổn thất có phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng hay không Điều này cho phép ngân hàng có những điều chỉnh thích hợp như nâng mức vốn tự có hoặc điều chỉnh cơ cấu danh mục cho vay.
Lựa chọn mô hình đo lường rủi ro phù hợp với điều kiện của ngân hàng, bao gồm cơ sở kỹ thuật và năng lực quản trị, là rất quan trọng Chỉ khi áp dụng phương pháp đo lường rủi ro hiệu quả, ngân hàng mới có thể quản lý danh mục cho vay một cách tốt nhất.
Sử dụng các công cụ kỹ thuật điều chỉnh cơ cấu danh mục
BIDV cần áp dụng các công cụ kỹ thuật như hoán đổi rủi ro và chứng khoán hóa để tái cấu trúc danh mục cho vay, nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung thay vì chỉ nhằm mục đích đầu cơ Tuy nhiên, việc thiếu cơ chế kiểm soát có thể dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng Để thực hiện điều này, cần phát triển mạnh mẽ thị trường tài chính với các công cụ đa dạng như phái sinh tín dụng, mua bán nợ và chứng khoán hóa, giúp BIDV nhanh chóng thay đổi cấu trúc danh mục tài sản và danh mục cho vay một cách thuận lợi.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong những ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam, nổi bật với tổng tài sản và doanh thu cao BIDV đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, không ngừng nâng cao năng lực điều hành, kiểm soát rủi ro và hiệu quả hoạt động Ngân hàng này sở hữu hệ thống chi nhánh rộng khắp, đặc biệt là ở các thành phố lớn như Hà Nội, Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà Nẵng, cùng nhiều địa điểm phát triển khác như Phú Quốc, Nha Trang, Cần Thơ và Sa Pa.
Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được thành lập vào ngày 26/4/1957, thuộc Bộ Tài chính Đến năm 1981, ngân hàng đã được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
1990, ngân hàng tiếp tục đổi tên thành Ngân hàng Ðầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV)
Từ tháng 12 năm 1994, ngân hàng đã chuyển đổi sang mô hình hoạt động của ngân hàng thương mại Đến tháng 5 năm 2012, ngân hàng thực hiện cổ phần hóa và chính thức trở thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đồng thời niêm yết cổ phiếu trên Sở Giao dịch Chứng khoán.
Lĩnh vực hoạt động kinh doanh
BIDV cung cấp các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại và tiện ích như bảo hiểm, chứng khoán, đầu tư tài chính Cụ thể:
BIDV cung cấp các sản phẩm bảo hiểm phi nhân thọ được thiết kế đồng bộ với các gói dịch vụ tài chính, mang lại sự tiện lợi và bảo vệ tối ưu cho khách hàng.
Chứng khoán và ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ môi giới, đầu tư và tư vấn đầu tư, đồng thời phát triển nhanh chóng hệ thống đại lý nhận lệnh trên toàn quốc Ngân hàng cũng tham gia đầu tư tài chính bằng cách góp vốn thành lập doanh nghiệp, đặc biệt trong việc điều phối các dự án trọng điểm quốc gia.
Công ty Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC), Công ty phát triển đường cao tốc (BEDC), Đầu tư sân bay Quốc tế Long Thành…
Ngân hàng BIDV tự hào sở hữu đội ngũ hơn 25.000 cán bộ, nhân viên là những chuyên gia tư vấn tài chính dày dạn kinh nghiệm và được đào tạo bài bản Với hơn 50 năm phát triển, BIDV cam kết mang đến cho khách hàng sự tin cậy và lợi ích tối ưu.
Ngân hàng có một mạng lưới rộng lớn với 190 chi nhánh, 815 phòng giao dịch, 1.824 ATM và 34.000 POS trải dài trên 63 tỉnh/thành phố cả nước Ngoài ra, mạng lưới phi ngân hàng bao gồm các Công ty Chứng khoán Đầu tư (BSC), Công ty Cho thuê tài chính và Công ty Bảo hiểm Đầu tư (BIC) với 20 chi nhánh trên toàn quốc Ngân hàng cũng có sự hiện diện thương mại và chi nhánh hoạt động tại nước ngoài như Lào, Campuchia, Myanmar, Nga và Séc Đặc biệt, ngân hàng liên doanh với các đối tác quốc tế như Ngân hàng Liên doanh VID – Public (Malaysia), Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt, Ngân hàng Liên doanh Việt Nga – VRB (Nga), Công ty Liên doanh Tháp BIDV (Singapore) và Liên doanh quản lý đầu tư BIDV - Việt Nam Partners (Mỹ).
2.1.2 Tổng quan về tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV
Tình hình huy động vốn
Bảng 2.1 Tình hình hoạt động huy động vốn của BIDV Đvt: Tỷ đồng
Kết quả huy động vốn 338.902 440.472 564.693 726.022 859.786 989.671
(Nguồn : Tổng hợp từ BCTC)
Biểu đồ 2.1: Tình hình hoạt động huy động vốn của BIDV
Trong giai đoạn 2013 – 2018, hoạt động huy động vốn của BIDV có xu hướng tăng, đạt 989.671 tỷ đồng vào năm 2018 Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn đã chững lại, từ 29,97% vào năm 2014 giảm xuống còn 15,11% vào năm 2018 Nguyên nhân chủ yếu là do tình hình nợ xấu trong hệ thống cao và lạm phát gia tăng, dẫn đến việc Ngân hàng Nhà nước thắt chặt chính sách tiền tệ Điều này đã tạo ra nhiều khó khăn cho BIDV trong việc huy động vốn, đồng thời gia tăng áp lực cạnh tranh từ các ngân hàng khác Tóm lại, mặc dù gặp nhiều thách thức, hoạt động huy động vốn của BIDV vẫn được đánh giá là khá tốt trong giai đoạn này.
Từ năm 2013 đến 2018, BIDV đã áp dụng chính sách linh hoạt phù hợp với thị trường, dẫn đến kết quả huy động vốn ấn tượng Cụ thể, huy động vốn năm 2014 đạt 440.472 tỷ đồng, tăng 29,97% so với năm 2013 Năm 2015, con số này tăng lên 564.693 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 28,20% so với năm 2014 Đến năm 2016, huy động vốn đạt 726.022 tỷ đồng, tăng 28,57% so với năm trước Năm 2017, BIDV huy động được 859.786 tỷ đồng, tăng 18,42% so với năm 2016 Cuối cùng, năm 2018, huy động vốn đạt 989.671 tỷ đồng, với mức tăng 15,1% so với năm 2017.
Bảng 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng tại BIDV Đvt: Tỷ đồng
Tổng dư nợ tín dụng 384.890 439.070 590.917 713.633 855.535 976.333
(Nguồn : Tổng hợp từ BCTC)
Biểu đồ 2.2: Biểu đồ dư nợ tín dụng tại BIDV
Tình hình dư nợ tín dụng tại BIDV trong giai đoạn 2013 – 2018 có xu hướng tăng, đạt mức 976.333 tỷ đồng vào năm 2018, với tốc độ tăng trưởng 34,58% vào năm 2015, sau đó giảm còn 14,12% vào năm 2018 Mục tiêu phát triển của BIDV là An toàn – Chất lượng – Hiệu quả – Bền vững, với công tác hoạch định chính sách và quản trị điều hành bám sát định hướng ngân hàng và phù hợp với diễn biến kinh tế Dư nợ tín dụng của BIDV góp phần tạo ra nguồn thu từ lãi và nâng cao hiệu quả hoạt động Tốc độ tăng trưởng chậm lại do chính sách tiền tệ thắt chặt của NHNN nhằm giảm nợ xấu và kiểm soát lạm phát Để đáp ứng tiêu chuẩn Basel II, BIDV cũng không ngừng nâng cao hệ số CAR nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Tình hình dư nợ tín dụng
Mặc dù tình hình kinh tế gặp khó khăn, BIDV vẫn đảm bảo cung ứng đủ nguồn vốn cho doanh nghiệp, đồng thời triển khai nhiều biện pháp hỗ trợ khách hàng và kiểm soát nợ xấu Nhờ đó, tăng trưởng tín dụng của BIDV được kiểm soát tốt, chất lượng tín dụng đảm bảo và cơ cấu hợp lý, đạt được các chỉ tiêu tín dụng đã đề ra.
Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động của BIDV Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu về quy mô 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Tổng tài sản 548.386 650.340 850.507 1.006.404 1.201.662 1.313.038 Huy động vốn 338.902 440.472 564.693 726.022 859.786 989.671 Tổng Dư nợ 384.890 439.070 590.917 713.633 855.535 976.333
Thu dịch vụ ròng 19.164 21.907 24.712 30.434 39.017 44.483 Lợi nhuận trước thuế 5.290 6.297 7.949 7.709 8.665 9.473 Lợi nhuận sau thuế 4.031 4.948 5.822 6.138 6.787 7.542
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC)
Biểu đồ 2.3: Biểu đồ lợi nhuận trước thuế của BIDV
Lợi nhuận trước thuế của BIDV trong giai đoạn 2013 – 2018 có xu hướng tăng, cho thấy BIDV hoạt động hiệu quả trong giai đoạn này Năm 2013 lợi nhuận
Lợi nhuận trước thuế của BIDV đạt 5.290 tỷ đồng và 9.473 tỷ đồng vào năm 2018 Trong giai đoạn 2013 – 2018, tình hình kinh tế biến động và sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tài chính đã ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, BIDV vẫn duy trì sự ổn định và phát triển bền vững, tạo tiền đề vững chắc cho các hoạt động trong những năm tiếp theo.
Phân tích tình hình hoạt động huy động, cho vay và lợi nhuận của BIDV trong giai đoạn 2013 – 2018 cho thấy ngân hàng hoạt động hiệu quả Tuy nhiên, để đạt được sự phát triển bền vững, việc quản lý danh mục cho vay là rất cần thiết Quản lý tốt danh mục cho vay không chỉ nâng cao chất lượng tín dụng mà còn giảm thiểu nợ xấu, từ đó giảm trích lập dự phòng và gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Danh mục cho vay tại BIDV
2.2.1 Cơ cấu danh mục cho vay
Cơ cấu danh mục theo thời hạn cho vay
Bảng 2.4: Danh mục cho vay theo thời hạn ĐVT: Tỷ đồng
Dư nợ cho vay 391.035 445.693 598.434 723.697 866.885 988.739 Cho vay ngắn hạn 220.539 256.607 340.815 396.854 502.853 611.217 Cho vay trung hạn 51.615 62.187 81.673 86.400 81.746 71.538 Cho vay dài hạn 118.880 126.899 175.947 240.444 282.287 305.983
Cho vay ngắn hạn 56,40 57,57 56,95 54,84 58,01 61,82 Cho vay trung hạn 13,20 13,95 13,65 11,94 9,43 7,24 Cho vay dài hạn 30,40 28,47 29,40 33,22 32,56 30,95
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC)
Bảng 2.4 cho thấy BIDV đang có xu hướng tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, từ 56,40% tổng dư nợ năm 2013 lên 61,82% năm 2018 Ngược lại, tỷ trọng cho vay trung hạn giảm mạnh từ 13,20% năm 2013 xuống 7,24% năm 2017, trong khi tỷ trọng cho vay dài hạn chỉ tăng nhẹ từ 30,40% năm 2013 lên 30,95% năm 2018.
Chính sách tín dụng của BIDV tập trung vào cho vay ngắn hạn với ít rủi ro hơn so với cho vay trung và dài hạn, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro thanh khoản và lãi suất trong hoạt động kinh doanh Ngoài ra, quy định của NHNN về việc hạn chế sử dụng nguồn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn, cùng với sự biến động khó lường của lãi suất sau khủng hoảng 2008, khiến ngân hàng ngần ngại trong việc cho vay kỳ hạn dài để tránh các rủi ro liên quan.
Cơ cấu danh mục theo lĩnh vực kinh tế
Bảng 2.5: Danh mục cho vay theo lĩnh vực kinh tế ĐVT: Tỷ đồng
Dư nợ cho vay 391.035 445.693 598.434 723.697 866.885 988.739 Thương mại 88.416 103.097 139.316 170.131 223.165 283.855 Nông nghiệp và lâm nghiệp 19.116 24.249 35.931 43.330 40.122 45.121
Sản xuất 131.862 131.701 159.449 179.455 203.103 226.226 Xây dựng 56.268 70.567 65.920 85.373 98.978 104.594 Dịch vụ cộng đồng và cá nhân 6.638 58.816 43.760 50.892 78.457 Kho bãi,vận tải, viễn thông 11.281 10.382 38.068 47.808 46.116 46.730
Giáo dục và đào tạo 369 334
Bất động sản và tư vấn 27.888 31.623 41.112 37.480 37.498 29.131
Khách sạn và nhà hàng 11.948 13.211
Tài sản ngắn hạn khác 36.550 74.877 109.229 139.447 137.990
Nông nghiệp và lâm nghiệp 4,89 5,44 6,00 5,99 4,63 4,56
Dịch vụ cộng đồng và cá nhân 1,70 13,20 7,31 7,03 9,05 0,00
Kho bãi,vận tải, viễn thông 2,88 2,33 6,36 6,61 5,32 4,73
Giáo dục và đào tạo 0,09 0,07
Bất động sản và tư vấn 7,13 7,10 6,87 5,18 4,33 2,95
Khách sạn và nhà hàng 3,06 2,96
Tài sản ngắn hạn khác 9,35 12,51 15,09 16,09 13,96
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC)
BIDV khẳng định vị thế ngân hàng chủ lực trong lĩnh vực đầu tư và phát triển, với tỷ trọng dư nợ cho vay trong các lĩnh vực này luôn ở mức cao.
Tỷ trọng dư nợ cho vay trong lĩnh vực thương mại đã tăng từ 22,61% năm 2013 lên 28,71% năm 2018 Ngược lại, tỷ trọng cho vay trong lĩnh vực xây dựng giảm từ 14,39% năm 2013 xuống còn 10,58% năm 2018 Bên cạnh đó, tỷ trọng cho vay trong lĩnh vực sản xuất cũng có xu hướng giảm nhẹ, từ 33,72% năm 2013 xuống còn 22,88% năm 2018.
Danh mục cho vay theo lĩnh vực kinh tế của BIDV thiếu sự đa dạng, dẫn đến việc gia tăng tập trung rủi ro Có sự chuyển dịch tỷ trọng cho vay từ sản xuất sang dịch vụ, thương mại và xây dựng Sự tập trung vào một số ngành chủ chốt quyết định sự phát triển kinh tế, từ đó làm tăng rủi ro Đặc thù của BIDV là một ngân hàng đầu tư, do đó, chuyên môn hóa trong lĩnh vực đầu tư và phát triển là mục tiêu và sứ mệnh của ngân hàng nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Cơ cấu danh mục theo đối tượng khách hàng
Bảng 2.6: Danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng của BIDV ĐVT: Tỷ đồng
Dư nợ cho vay 338.902 440.472 564.693 726.022 859.985 989.671 Doanh nghiệp nhà nước 65.809 92.254 23.857 27.014 134.629 151.486 Doanh nghiệp tư nhân 29.632 844 151.560 177.037 102.572 4.694 Doanh nghiệp nước ngoài 7.156 9.701 13.925 21.157 27.054 32.878
Tỷ trọng (%) Doanh nghiệp nhà nước 19,42 20,94 4,22 3,72 15,65 15,31 Doanh nghiệp tư nhân 8,74 0,19 26,84 24,38 11,93 0,47 Doanh nghiệp nước ngoài 2,11 2,20 2,47 2,91 3,15 3,32
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC)
Bảng 2.6 cho thấy cơ cấu cho vay của BIDV theo đối tượng khách hàng, với tỷ lệ cho vay cá nhân luôn chiếm trên 50% tổng dư nợ, mặc dù có xu hướng giảm từ 60,07% năm 2013 xuống 57,83% năm 2018 do tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm và mục tiêu kiềm chế lạm phát của Chính phủ Ngược lại, tỷ trọng cho vay đối với Doanh nghiệp Nhà nước giảm từ 19,42% năm 2013 xuống 3,72% năm 2016, nhưng sau đó tăng lên 15,31% năm 2018, phản ánh sự đánh giá không hiệu quả trong hoạt động của các doanh nghiệp này Đồng thời, tỷ trọng cho vay Doanh nghiệp nước ngoài tăng nhẹ từ 2,11% năm 2013 lên 3,32% năm 2018.
Cơ cấu danh mục cho vay của BIDV chủ yếu hướng đến Doanh nghiệp tư nhân và Doanh nghiệp nước ngoài, nhờ vào tình hình tài chính ổn định và hoạt động hiệu quả của họ, điều này khiến họ trở thành mục tiêu ưu tiên trong chiến lược cho vay của ngân hàng.
Cơ cấu danh mục theo loại tiền tệ
Bảng 2.7: Danh mục cho vay theo loại tiền tệ của BIDV ĐVT: Tỷ đồng
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC)
Bảng 2.7 chỉ ra rằng BIDV chủ yếu thực hiện cho vay bằng VND, với tỷ trọng dư nợ VND luôn vượt 90% tổng dư nợ Ngược lại, tỷ lệ cho vay bằng các ngoại tệ như USD, EURO, CNY, JPY chỉ chiếm khoảng 10% Trong giai đoạn 2013 – 2017, tỷ trọng dư nợ cho vay bằng ngoại tệ có xu hướng giảm do biến động tỷ giá khó lường và căng thẳng thương mại Mỹ - Trung, dẫn đến việc ngân hàng hạn chế cho vay ngoại tệ nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá.
Tóm lại, qua phân tích thực trạng danh mục cho vay của BIDV trong giai đoạn từ
Từ năm 2013 đến 2018, danh mục cho vay của BIDV cho thấy mức độ đa dạng hóa không cao, với sự tập trung vào một số món vay nhất định Dù được phân loại theo ngành kinh tế, lĩnh vực đầu tư, đối tượng khách hàng hay thời hạn cho vay, tỷ trọng của loại cho vay chiếm tới hơn 70% tổng dư nợ Điều này cho thấy danh mục cho vay của BIDV tiềm ẩn rủi ro tập trung lớn, có thể dẫn đến tổn thất tài chính nghiêm trọng khi nền kinh tế gặp bất lợi.
2.2.2 Mức độ rủi ro của danh mục cho vay
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro của danh mục cho vay, phản ánh chất lượng tín dụng và khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong quá trình cho vay và thu hồi nợ.
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng nợ xấu
Căn cứ Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Quyêt định số 18/2007/QĐ- NHNN của Thống đốc NHNN thì “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3, nhóm
4 và nhóm 5.” Cụ thể, Nợ nhóm 3 là nợ dưới chuẩn; Nợ nhóm 4 là nợ nghi ngờ; Nợ nhóm 5 là nợ có khả năng mất vốn
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu của BIDV và toàn ngành 2013 – 2017
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC và Ngân hàng Thế giới (WB)
Trong giai đoạn từ năm 2013 đến 2017, tỷ lệ nợ xấu của BIDV luôn thấp hơn so với toàn ngành, với xu hướng giảm từ 2,26% năm 2013 xuống 1,68% năm 2015 Khủng hoảng tài chính 2008 đã tác động tiêu cực đến nền kinh tế, dẫn đến nhiều doanh nghiệp phá sản và nợ xấu gia tăng Đến năm 2012, Chính phủ đã thực hiện chính sách tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, giúp kiểm soát nợ xấu và duy trì tỷ lệ dưới 3% Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên 1,99% vào năm 2016 do tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ của BIDV và chính sách tiền tệ nới lỏng Đến năm 2017, tỷ lệ này giảm còn 1,62%, cho thấy BIDV vẫn duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn, đạt mục tiêu của NHNN Thực trạng danh mục cho vay sẽ được đánh giá để phản ánh hiệu quả quản lý của BIDV.
Trong giai đoạn 2013 đến 2017, BIDV đã đạt được những kết quả đáng kể trong việc quản lý danh mục cho vay, góp phần giảm thiểu nợ xấu toàn ngành Những nỗ lực này không chỉ giúp cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
2.2.3 Hiệu quả kinh doanh của danh mục cho vay
Bảng 2.8: Hiệu quả kinh doanh của danh mục cho vay ĐVT: Tỷ đồng
Thu nhập lãi cận biên (NIM) 2.88 2.95 2.56 2.60 2.96 3.04
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC)
Biểu đồ 2.5: Chênh lệch lãi suất bình quân cho vay và huy động (NIM %)
Trong giai đoạn 2013 – 2018, thu nhập lãi cận biên của BIDV biến động mạnh, với xu hướng giảm từ 2,88% xuống 2,56% vào năm 2015 Nguyên nhân chính là do hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhưng tiềm ẩn nhiều rủi ro, dẫn đến chi phí dự phòng rủi ro lớn và giảm lợi nhuận Bên cạnh đó, sự cạnh tranh làm thu hẹp chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm kiểm soát nợ xấu cũng góp phần làm giảm thu nhập từ tín dụng Hơn nữa, theo định hướng của NHNN, việc giảm thanh toán bằng tiền mặt và phát triển dịch vụ phi tín dụng đã khiến BIDV tăng cường phát triển dịch vụ này, dẫn đến thu nhập ngoài lãi gia tăng, nhưng cũng là yếu tố làm giảm NIM trong những năm gần đây.
Từ năm 2013 đến 2018, tỷ lệ tăng trưởng kinh tế đã có sự phục hồi mạnh mẽ, từ 2,56% năm 2015 tăng lên 3,04% năm 2018 Nguyên nhân chính cho sự tăng trưởng này là nhờ vào việc kiểm soát nợ xấu Chính phủ đã thực hiện tái cấu trúc ngân hàng từ năm 2011 đến nay, giúp giảm nợ xấu và cải thiện đáng kể lợi nhuận của các ngân hàng.
NIM giảm cho thấy hiệu quả cho vay của BIDV còn nhiều hạn chế Để cải thiện NIM và tăng thu nhập từ tín dụng, quản lý danh mục cho vay là nhiệm vụ quan trọng trong thời điểm hiện tại.
Quản lý danh mục cho vay tại BIDV
2.3.1 Chính sách liên quan đến quản lý danh mục cho vay
Theo các quyết định và thông tư của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, BIDV đã xây dựng nhiều chính sách quản trị rủi ro quan trọng Các chính sách này bao gồm giới hạn cho vay, phân hạng nợ và trích lập dự phòng, cũng như hạn chế cho vay đối với một số đối tượng cụ thể Những chính sách này nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung trong danh mục cho vay, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý hiệu quả danh mục cho vay tại BIDV.
Chính sách giới hạn cho vay
Quyết định 457/QĐ-NHNN quy định các tỷ lệ đảm bảo an toàn cho các tổ chức tín dụng, trong đó giới hạn cho vay tối đa cho một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng và tổng cho vay cùng bảo lãnh không quá 25% vốn tự có Đối với nhóm khách hàng, tỷ lệ cho vay không quá 50% vốn tự có và tổng giới hạn cho vay cùng bảo lãnh không quá 60% vốn tự có Ngoài ra, ngân hàng cần có chính sách theo dõi đối với các khoản vay vượt 5% vốn tự có, và khoản vay vượt 10% phải được Hội đồng quản trị phê duyệt Quy định này nhấn mạnh rằng tỷ trọng cho vay vượt 5% (đặc biệt là trên 10%) được coi là rủi ro tập trung, cần theo dõi chặt chẽ Quyết định cũng làm rõ nhóm khách hàng có liên quan, bao gồm nhóm có quan hệ sở hữu và nhóm có quan hệ quản trị, điều hành.
Sau quyết định 457/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành nhiều văn bản quan trọng như chỉ thị 03/2007/CT-NHNN (có hiệu lực từ tháng 1/2008), quyết định 03/2008/QĐ-NHNN (ngày 1/02/2008) thay thế chỉ thị 03, và thông tư 13/2010/TT-NHNN (có hiệu lực từ 1/10/2010) thay thế quyết định 457 Ngoài ra, thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 đã sửa đổi thông tư 13, cũng có hiệu lực từ 1/10/2010 Những văn bản pháp lý này tạo cơ sở cho các ngân hàng thương mại (NHTM) cụ thể hóa chính sách giới hạn cho vay của từng ngân hàng.
Ngân hàng không chỉ xác định giới hạn cấp tín dụng tối đa cho từng khách hàng mà còn thiết lập giới hạn tín dụng cho các ngành kinh tế chủ chốt nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung Những tỷ lệ này được Hội đồng quản trị ngân hàng thông qua hàng năm và được ghi rõ trong chính sách tín dụng Mục tiêu của các giới hạn này là thực hiện chính sách đa dạng hóa, tránh việc dồn vốn vào một số ngành nghề hẹp, từ đó phân tán rủi ro trong danh mục cho vay của ngân hàng.
Bảng 2.9: Một số chỉ tiêu giới hạn đối với ngành / lĩnh vực kinh tế Đơn vị: %
1 Nông lâm thủy hải sản 2,4
2 Dư nợ tối đa cho ngành khai khoáng 1,7
5 Sản xuất, phân phối điện, khí đốt 5,3
6 Xây dựng nhà các loại và công trình kỹ thuật dân dụng 5,1
8 BOT chủ đầu tư giao thông 2,8
10 Thương mại công nghiệp nặng 8,8
11 Thương mại công nghiệp nhẹ 9,5
13 Kinh doanh bất động sản 5,2
(Nguồn: Chính sách tín dụng của BIDV 2018)
Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng
Theo Quyết định 493/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007, các ngân hàng được hướng dẫn phân loại nợ và trích lập dự phòng Ngân hàng có thể áp dụng hai phương pháp phân loại nợ: theo định lượng và theo định tính Đồng thời, ngân hàng cần trích lập hai loại dự phòng, bao gồm dự phòng chung cho các nhóm nợ từ 1 đến 4 và dự phòng cụ thể cho các nhóm nợ từ 5 trở lên.
Việc phân loại nợ là một công cụ quan trọng giúp ngân hàng đánh giá chất lượng danh mục cho vay, từ đó thực hiện trích lập dự phòng rủi ro hiệu quả Điều này không chỉ phản ánh nhận thức về quản trị rủi ro mà còn đánh dấu bước tiến hướng tới các thông lệ quốc tế trong quản trị, đặc biệt là quản trị rủi ro danh mục cho vay.
Tuy nhiên, thực tế hiện nay tại BIDV đang phân loại nợ và trích lập dự phòng theo phương pháp định tính
Bảng 2.10: Phân loại nợ và trích lập dự phòng
Nhóm nợ Trích lập dự phòng
Nguồn: Chính sách quản lý rủi ro của BIDV
Chính sách hạn chế, không cho vay với một số đối tượng cụ thể
Luật Các tổ chức tín dụng nghiêm cấm việc cấp tín dụng cho cha, mẹ, vợ, con của các thành viên Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc và Ban kiểm soát, đồng thời hạn chế cho vay đối với những người trực tiếp cho vay, cổ đông lớn và cổ đông sáng lập Điều này nhằm giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn từ các quyết định cho vay thiếu khách quan Theo quy định, dư nợ cho vay với các đối tượng này không được vượt quá 5% tổng dư nợ của ngân hàng, giúp giảm rủi ro tập trung trong danh mục cho vay Chính sách giới hạn và cấm cho vay này giúp ngân hàng tránh xung đột lợi ích và tăng cường kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay.
Thực hiện và giám sát danh mục cho vay
BIDV đã thiết lập quy định rõ ràng cho quy trình cấp tín dụng, giải ngân và xử lý nợ xấu Tổ chức này đã xây dựng một hệ thống ba tuyến phòng vệ nhằm tăng cường hiệu quả trong việc thực hiện và giám sát danh mục cho vay.
Tuyến phòng vệ thứ nhất của BIDV đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các giao dịch cho vay và hình thành danh mục cho vay Ngân hàng đã thiết lập quy trình cấp tín dụng chặt chẽ nhằm kiểm soát rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay.
Tuyến phòng vệ thứ hai trong quản lý rủi ro hoạt động song song với khối tác nghiệp và chịu sự điều hành của Ban giám đốc, được lãnh đạo bởi một phó tổng giám đốc Bộ phận quản lý rủi ro, hoạt động độc lập với các phòng ban tác nghiệp như phòng quan hệ khách hàng, phòng khách hàng doanh nghiệp và phòng khách hàng cá nhân, có chức năng theo dõi và giám sát rủi ro một cách độc lập Điều này giúp Ban điều hành nắm rõ mức độ rủi ro của danh mục cho vay.
Tuyến phòng vệ thứ ba trong quản trị doanh nghiệp là Ban kiểm soát, được bầu ra bởi đại hội đồng cổ đông, nhằm đảm bảo sự tách biệt giữa chức năng giám sát, hoạch định và tác nghiệp Ban kiểm soát có quyền triệu tập đại hội cổ đông bất thường khi phát hiện dấu hiệu vi phạm từ hội đồng quản trị Mặc dù bộ phận quản lý rủi ro có tính độc lập hạn chế do thuộc Ban điều hành, nhưng bộ phận kiểm toán nội bộ và Ban kiểm soát lại có tính độc lập cao, cho phép họ đánh giá công tác quản trị của hội đồng quản trị và hoạt động của ban giám đốc, đồng thời thực hiện giám sát và cảnh báo rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay.
Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức thực hiện và giám sát danh mục cho vay
(Nguồn: báo cáo thường niên của BIDV)
Bộ máy 3 tuyến phòng vệ của BIDV thể hiện rõ quan điểm quản trị rủi ro trong ngân hàng, đặc biệt là trong việc quản lý rủi ro danh mục cho vay.
2.3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Mô hình đo lường rủi ro danh mục cho vay là yếu tố quan trọng đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam Tuy nhiên, nhiều ngân hàng vẫn chưa phát triển mô hình này một cách đầy đủ BIDV, mặc dù nhận thức được sự cần thiết của việc xây dựng mô hình đo lường rủi ro cho danh mục cho vay, vẫn chưa hoàn thiện một mô hình riêng biệt để đánh giá rủi ro toàn diện Hiện tại, BIDV chỉ thực hiện việc đo lường rủi ro qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, điều này cho thấy ngân hàng cần nỗ lực hơn nữa để cải thiện quy trình quản lý rủi ro.
Xếp hạng khách hàng tổ chức kinh tế
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV áp dụng phương pháp chấm điểm dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng Phương pháp này kết hợp giữa ý kiến của chuyên gia và phân tích thống kê để xác định xếp hạng khách hàng cụ thể.
Ban Điều Hành Ban kiểm soát, Bộ phận kiểm toán nội bộ
(Tuyến phòng vệ thứ ba) Khối tác nghiệp
(Tuyến phòng vệ thứ nhất)
Khối quản trị rủi ro
(Tuyến phòng vệ thứ hai)
Hình 3.2: Xếp hạng khách hàng tổ chức kinh tế
(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV)
Trên cơ sở tổng điểm, kết quả xếp hạng và nhóm nợ của khách hàng TCKT như sau:
Bảng 2.11: Xếp hạng và nhóm nợ khách hàng tổ chức kinh tế
(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV)
Mô hình chấm điểm và xếp hạng khách hàng cá nhân
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV cho khách hàng cá nhân áp dụng cả phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để đánh giá và phân loại khách hàng cụ thể, như được minh họa trong hình dưới đây.
Hình 3.3: Mô hình chấm điểm và xếp hạng khách hàng cá nhân
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV
Dựa vào số điểm đạt được, khách hàng được xếp loại vào một trong các hạng như sau:
Bảng : Xếp hạng khách hàng cá nhân
(Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV)
Kết quả đạt được và hạn chế
BIDV đã chủ động xây dựng các chính sách quản lý danh mục cho vay, bao gồm việc giới hạn cho vay cho một số loại hình cụ thể, phân loại nợ và trích lập dự phòng, cũng như hạn chế cho vay đối với một số đối tượng nhất định.
Hệ thống xếp hạng và chấm điểm khách hàng, giúp ngân hàng có thể đánh giá rủi ro khoản cho vay
Xây dựng bộ phận kiểm tra và giám sát rủi ro là cần thiết để ngân hàng kiểm soát hiệu quả hoạt động cho vay Việc điều chỉnh danh mục cho vay qua phương pháp nội bảng sẽ giúp ngân hàng cơ cấu lại danh mục và nâng cao hiệu quả quản lý.
Quản lý danh mục cho vay của BIDV đã được nâng lên qua các năm, tăng trưởng tín dụng ổn định, kiểm soát tốt nợ xấu
Phương pháp quản lý danh mục cho vay thụ động và theo hướng định tính đã khiến ngân hàng không thiết lập được cơ cấu danh mục cho vay dự kiến và các giới hạn cần thiết cho từng ngành, khu vực kinh doanh, cũng như loại hình cấp tín dụng phù hợp Điều này dẫn đến một cơ cấu danh mục cho vay tự phát, với tỷ trọng các loại cho vay ngẫu nhiên và bị ảnh hưởng bởi thị trường Hệ quả là cơ cấu danh mục cho vay trở nên bất ổn, vi phạm các giới hạn an toàn, gây khó khăn cho kết quả hoạt động trong các năm tiếp theo.
BIDV hiện vẫn đang trong quá trình nghiên cứu và hoàn thiện mô hình đo lường rủi ro danh mục cho vay, dẫn đến việc ngân hàng chưa thể đo lường chính xác mức độ rủi ro của từng khoản vay cũng như toàn bộ danh mục Điều này gây khó khăn trong việc áp dụng các biện pháp cơ cấu danh mục cho vay một cách phù hợp.
BIDV đang áp dụng phương pháp nội bảng để hiệu quả hóa cơ cấu danh mục cho vay, tuy nhiên vẫn còn thiếu tính linh hoạt Ngân hàng chưa sử dụng các công cụ ngoại bảng như hoán đổi rủi ro và chứng khoán hóa Trong quá trình điều chỉnh quy mô dư nợ và cơ cấu danh mục, BIDV chủ yếu tập trung vào thu hồi nợ và tăng quy mô dư nợ Bên cạnh đó, ngân hàng cũng thực hiện mua bán nợ để tối ưu hóa cơ cấu danh mục cho vay.
Mô hình tổ chức của BIDV hiện chưa có bộ phận quản lý danh mục chuyên biệt với đội ngũ cán bộ có trình độ, dẫn đến hiệu quả quản lý danh mục cho vay còn thấp Các nhiệm vụ này vẫn được phân chia giữa một số bộ phận như Ban Tín dụng, Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro, và bộ phận Kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập Hơn nữa, cơ cấu tổ chức chưa tách biệt rõ ràng giữa bộ phận tác nghiệp và bộ phận quản lý rủi ro, gây khó khăn trong việc nhận diện và xử lý kịp thời các rủi ro danh mục cho vay ngay từ khi mới xuất hiện.
Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng bao gồm việc áp dụng phương pháp quản lý thụ động và chưa thành lập bộ phận quản lý rủi ro độc lập, dẫn đến sự thiếu nhận thức về tầm quan trọng của quản lý danh mục cho vay hiện đại Lợi nhuận ngắn hạn từ hoạt động cho vay đã che lấp rủi ro tập trung, khiến ngân hàng tin rằng phương pháp hiện tại là hiệu quả Sự thiếu chủ động trong quản lý danh mục và việc chờ đợi tín hiệu từ NHNN đã gia tăng rủi ro tập trung Thêm vào đó, việc giao chỉ tiêu tăng dư nợ mà không chú trọng đến cơ cấu danh mục cho vay đã dẫn đến rủi ro cao, gây tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng.
Một số thành viên trong Ban giám đốc và Hội đồng quản trị ngân hàng đã chạy theo lợi nhuận ngắn hạn, dẫn đến việc cho vay vượt giới hạn cho phép Việc này vi phạm các quy định an toàn do rủi ro đạo đức từ Ban giám đốc và sự can thiệp quá mức của một số thành viên trong Hội đồng quản trị Thêm vào đó, mối quan hệ “sở hữu chéo” giữa ngân hàng và các doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế cũng góp phần vào tình trạng này.
Công tác phân tích thông tin và dự báo trong lĩnh vực tín dụng hiện đang gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng đến việc thiết kế danh mục cho vay và hoạch định mục tiêu Việc thu thập thông tin về các ngành kinh tế để phân tích rủi ro cũng gặp trở ngại, ảnh hưởng đến quá trình xếp hạng tín dụng nội bộ Mặc dù Trung tâm CIC (Credit Information Center) thuộc NHNN cung cấp thông tin hỗ trợ cho các NHTM trong phân tích tín dụng, nhưng thông tin cập nhật còn chậm trễ, chủ yếu tập trung vào chi tiết khách hàng.
Hoạt động ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro, yêu cầu thiết lập hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ để cảnh báo sớm và quản trị rủi ro hiệu quả Hệ thống này xây dựng chính sách tín dụng và quy trình cấp tín dụng thống nhất Tuy nhiên, sự thiếu độc lập và khách quan trong công tác điều hành nghiệp vụ ảnh hưởng đến hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ Hiện nay, kiểm toán nội bộ chủ yếu tập trung vào việc kiểm tra tuân thủ và phát hiện vi phạm của ban giám đốc, trong khi chưa đủ chú trọng đến việc giám sát và cảnh báo rủi ro để hỗ trợ ban điều hành trong quản trị danh mục cho vay.
Các nguyên nhân khách quan
Nền kinh tế đang có sự tăng trưởng mạnh mẽ với sự chuyển dịch cơ cấu theo hướng gia tăng tỷ trọng các ngành công nghiệp, xây dựng, thương mại và dịch vụ, trong khi tỷ trọng ngành nông lâm nghiệp giảm Bên cạnh đó, một số ngành phi sản xuất như kinh doanh bất động sản và chứng khoán cũng đang phát triển.
Ngành ngân hàng đang phát triển nhanh chóng, chủ yếu dựa vào vốn vay, nhưng cơ cấu danh mục cho vay lại mất cân đối và tập trung rủi ro vào một số ngành nhạy cảm với nền kinh tế Khi nền kinh tế suy thoái, sự phá sản trong các ngành này gây tổn thất nặng nề cho ngân hàng, dẫn đến nợ xấu gia tăng Điều này buộc ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng, làm giảm lợi nhuận và ảnh hưởng đến sự an toàn tài chính trong những năm tiếp theo.
Môi trường pháp lý và giám sát của NHNN không hỗ trợ hiệu quả cho ngân hàng trong việc hoàn thiện danh mục cho vay Sự giám sát thường chậm trễ và bị động, dẫn đến hiệu quả thấp Các quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNN còn chung chung, thiếu cụ thể, khiến cho vai trò và lợi ích của hệ thống này trong quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro chưa được khai thác triệt để.
Trên thị trường tài chính hiện nay, chỉ có phái sinh tiền tệ giúp phòng ngừa rủi ro tỷ giá và lãi suất, trong khi thiếu các công cụ hiện đại như mua bán nợ, hoán đổi rủi ro tín dụng và chứng khoán hóa Điều này dẫn đến việc BIDV chưa thể áp dụng các công cụ điều chỉnh danh mục cho vay hiện đại để quản lý hiệu quả danh mục cho vay của mình.
Khách hàng thường chạy theo lợi nhuận nhanh chóng, vay với lãi suất cao để kinh doanh hoặc đầu tư mạo hiểm Ngân hàng đáp ứng nhu cầu này nhưng lại thiếu kiểm soát trong việc quản lý cơ cấu danh mục cho vay, dẫn đến việc không đa dạng hóa và phân tán rủi ro Hệ quả là nợ xấu gia tăng, gây tổn thất cho ngân hàng và làm giảm hiệu quả hoạt động.
