Một số giải pháp cao chất lượng cho vay dự án đầu tư tại Sở giao dịch1 ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp cao chất lượng cho vay dự án đầu tư tại Sở giao dịch1 ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Mục lục

Lời mở đầu 3

Chơng 1 Lý luận chung về dự án đầu t và cho vay dự án 6

1 Sự cần thiết phải tiến hành hoạt động đầu t theo dự án 6

2 Đặc điểm hoạt động đầu t phát triển 7

3.2.3 Theo giai đoạn hoạt động 10

3.2.4 Theo thời gian thực hiện và phát huy tác dụng 11

3.2.5 Theo phân cấp quản lý 11

3.2.6 Theo nguồn vốn 11

3.2.7 Theo vùng lãnh thổ 12

4 Cho vay dự án đầu t 12

4.1 Dự án đầu t xin vay 12

4.2 Quy trình cho vay dự án đẩu t 12

4.3 Sự cần thiết của việc cho vay dự án đầu t 14

4.4 Thẩm định dự án đầu t xin vay 18

4.5 Hợp đồng tín dụng 20

5 Nguồn vốn cho vay dự án đầu t 22

6 Chất lợng cho vay dự án đầu t 23

7.1.1 Quy mô, cơ cấu, kỳ hạn nguồn vốn của các NHTM 33

7.1.2 Năng lực của ngân hàng trong việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng 33

7.1.3 Năng lực giám sát và sử lý các tình huống cho vay của ngân hàng 34

7.1.4 Chính sách tín dụng ngân hàng 35

7.1.6 Công nghệ ngân hàng 36

7.2 Nhóm nhân tố thuộc khách hàng 36

7.2.1 Nhu cầu đầu t 36

7.2.2 Khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng yêu cầu của ngân hàng 37

7.2.3 Khả năng của khách hàng trong việc quản lý sử dụng vốn vay 39

7.3 Nhóm nhân tố thuộc môi trờng 40

7.3.1 môi trơng tự nhiên 40

7.3.2 Môi trờng kinh tế 40

7.3.3 Môi trờng chính trị xã hội 41

7.3.4 Môi trờng pháp lý 41

7.3.5 Sự quản lý của nhà nớc và các cơ quan chức năng 41

Chơng 2 Thực trạng cho vay dự án đầu t tại SGDI- BIDV 43

1 Khái quát chung về BIDV và SGDI 43

4 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lợng cho vay của Sở 63

5 Đánh giá chất lợng cho vay dự án 64

5.1 Những kết quả đạt đợc 64

5.2 Hạn chế và nguyên nhân 68

Chơng 3 Một số giải pháp, kiến nghị 72

1 Định hớng chung về hoạt động kinh doanh của Sở 72

1.1 Định hớng chung 72

1.1.1 Tăng cờng năng lực về vốn để đáp ừng nhu cầu 73

1.1.2 Nâng cao chất lợng tín dụng 74

2 Một số giải pháp nhằm nầng cao chất lợng cho vay dự án 78

2.1 Thực hiện việc xây dựng chính sách tín dụng một cách hợp lý 79

2.2 Nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án 80

2.3 Chú trọng phân tích tài chính dự án trớc khi cho vay 82

2.3.1 Xem xét các chỉ tiêu cơ cấu vốn của doanh nghiệp 82

2.3.2 Xem xét khả năng trả nợ của doanh nghiệp 83

2.4 Đa dạng hoá các phơng thức huy động vốn trung, dài hạn 86

2.5 Tiêu chuẩn hoá cán bộ để nâng cao chất lợng tín dụng 86

Lời mở đầu

Thực tế chứng minh rằng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc là quá trình tất yếu nhằm đa Việt Nam từ một nớc nông nghiệp lạc hậu trở thành một nớc công nghiệp có cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại, quan hệ sản xuất hợp lý phù hợp với lực lợng sản xuất làm cơ sở để xây dựng một đất nớc dân giàu, nớc mạnh, xã hội công bằng, văn minh Thực hiện nhiệm vụ đó, những năm qua, nhất là sau hơn 10 năm “Đổi mới” chúng ta đã thu đợc nhiều thành công bớc đầu Từ một nớc có nền sản xuất nông nghiệp lạc hậu, phải nhập khẩu lơng thực, đã trở thành một trong ba quốc gia xuất khẩu gạo đứng đầu thế giới Cùng với ngành nông nghiệp các ngành, các lĩnh vực khác nh công nghiệp, ngoại thơng, du lịch, ngoại giao cũng đạt đợc những thành công nhất định góp phần đa Việt Nam từ một nớc có tốc độ tăng trởng kinh tế chậm, tỷ lệ lạm phát cao thành một nớc có tốc độ tăng trởng kinh tế khá và ổn định, tỷ lệ lạm phát ở mức thấp, ngày càng có vị thế trong khu vực và trên trờng quốc tế Từ đó cho thấy hớng đi và bớc đi của chúng ta là đúng đắn, tạo thế và lực mới cho một thời kỳ phát triển cao hơn

Xu hớng quốc tế hoá cùng điều kiện cụ thể riêng đã tạo cho Việt Nam nhiều cơ hội tiếp cận trình độ khoa học công nghệ cả về mặt kỹ thuật và quản lý Tuy nhiên để đạt đợc mục tiêu công nghiệp hoá, hiện đại hoá đa đất nớc tiến lên xây dựng thành công chủ nghĩa xã hội thì vẫn còn rất nhiều thử thách cần phải vợt qua Trong giai đoạn đầu thực hiện CNH-HĐH nhiệm vụ chủ yếu đợc xác định là tập trung các nguồn lực xây dựng và phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật, đổi mới và nâng cao trình độ công nghệ, máy móc thiết bị, chuyển dịch cơ cấu kinh tế từ nông nghiệp lạc hậu sang nền kinh tế hiện đại với cơ cấu công- nông nghiệp, dịch vụ hợp lý, phát triển sản xuất trong nớc theo cả chiều rộng và chiều sâu Để đáp ứng cho nhu cầu đầu t đó chủ yếu vẫn phải dựa vào nguồn vốn tín dụng trung và dài hạn từ hệ thống ngân hàng thơng mại trong nớc Vai

mà nguồn vốn tự tích luỹ của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay còn quá nhỏ bé, không thể đáp ứng nhu cầu đổi mới trang thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất là những hoạt động đòi hỏi khối lợng vốn lớn Nguồn vốn cấp phát từ ngân sách rất hạn hẹp, không thể đầu t dàn trải cho nhiều lĩnh vực mà chủ yếu chỉ tập trung xây dựng cơ sở hạ tầng và những công trình công nghiệp lớn Nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c khá dồi dào nhng việc huy động chúng lại không dễ dàng Trong bối cảnh đó thì việc các ngân hàng thơng mại phải phát huy hết vai trò và thế mạnh của mình để đáp ứng nhu cầu đầu t phát triển, góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc.

Là một trong bốn hệ thống ngân hàng thơng mại lớn nhất của cả nớc, ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam luôn tự xác định cho mình nhiệm vụ đóng góp vào công cuộc xây dựng và phát triển chung đó của đất nớc, chính vì vậy mà trong thời gian qua BIDV và Sở giao dịch 1 đã có nhiều nỗ lực trong việc mở rộng hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng chung dài hạn nói riêng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp qua đó góp phần thực hiện mục tiêu chung của nền kinh tế Tuy nhiên nếu nhìn nhận, đánh giá một cách khách quan rằng bên cạnh những kết quả tích cực đã đạt đợc thì hoạt động tín dụng chung dài hạn của BIDV và SGD vẫn cha thực sự tơng xứng với tiềm năng thực sự của mình Trong khi rất nhiều doanh nghiệp đang thực sự thiếu và cần vốn thì bản thân SGD lại đang thừa vốn không thể giải ngân đặc biệt là ngoại tệ Xuất phát từ thực tế đó em chọn đề tài “ Một số giải pháp cao chất lợng cho vay dự án đầu t tại Sở giao dịch1 ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam”.

Bố cục đề tài gồm ba chơng:

* Chơng 1 Lý luận chung về dự án đầu t và cho vay dự án đầu t.* Chơng 2 Thực trạng cho vay dự án đàu t tại SGD1 Ngân hàng

Đầu t và Phát triển Việt Nam.

* Chơng 3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động

cho vay dự án đầu t tại SGD1.

Do kiến thức và kinh nghiệm thực tế còn nhiều hạn chế nên những khía cạnh mà đề tài đề cập tới trong chuyên đề không thể tránh khỏi những sai sót Với tinh thần thực sự cầu thị, em mong rằng sẽ nhận đợc những góp ý, chỉ bảo của các thầy cô, anh chị đang công tác trong ngành ngân hàng để em có thể nâng cao trình độ lý luận cũng nh nhận thức của mình.

Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Trần Thị Hà ngời đã trực tiếp hớng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện đề tài, cùng các anh chị cán bộ Phòng tín dụng1 sở giao dịch BIDV đã tận tình giúp đỡ trong thời gian thực tập tại đây.

Hà Nội, ngày 21 tháng 4 năm 2003.

lý luËn chung vÒ dù ¸n ®Çu t vµ cho vay dù ¸n ®Çu t.

1 Sự cần thiết phải tiến hành các hoạt động đầu tư theo dự án

Hoạt động đầu tư (gọi tắt là đầu tư) là quá trình sử dụng các nguồn lực về tài chính, lao động, tài nguyên thiên nhiên và các tài sản vật chất khác nhằm trực tiếp hoặc gián tiếp tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng các cơ sở vật chất kỹ thuật của nền kinh tế nói chung, của địa phương, của ngành, của các cơ sở sản xuất kinh doanh dịch vụ, các cơ quan quản lý nhà nước và xã hội nói riêng.

Hoạt động đầu tư trực tiếp tái sản xuất cơ sở vật chất kỹ thuật nói trên được gọi là đầu tư phát triển Đó là một quá trình có thời gian kéo dài trong nhiều năm với số lượng các nguồn lực được huy động cho từng công cuộc đầu tư khá lớn và nằm khê đọng trong suốt quá trình thực hiện đầu tư.

Các thành quả của loại đầu tư này cần và có thể được sử dụng trong nhiều năm đủ để các lợi ích thu được tương ứng và lớn hơn các nguồn lực đã bỏ ra Chỉ có như vậy công cuộc đầu tư mới được coi là có hiệu quả Nhiều thành quả của đầu tư có giá trị sử dụng rất lâu,hàng trăm năm, hàng nghìn năm như các công trình kiến trúc cổ ở nhiều nước trên thế giới.

Khi các thành quả của đầu tư là các công trình xây dựng hoặc cấu trúc hạ tầng như nhà máy, hầm mỏ, các công trình thuỷ điện, các công trình thuỷ lợi, đường xá, cầu cống, bến cảng thì các thành quả này sẽ tiến hành hoạt động của mình ngay tại nơi chúng được tạo ra Do đó, sự phát huy tác dụng của chúng chịu nhiều ảnh hưởng của các điều kiện kinh tế, tự nhiên, xã hội nơi đây.

Để đảm bảo cho mọi công cuộc đầu tư phát triển được tiến hành thuận lợi, đạt mục tiêu mong muốn, đem lại hiệu quả kinh tế - xã hội cao thì trước khi bỏ vốn phải tiến hành và làm tốt công tác chuẩn bị Có nghĩa là phải xem xét, tính toán toàn diện các khía cạnh kinh tế - kỹ thuật, điều kiện tự nhiên, môi trường xã hội, pháp lý có liên quan đến quá trình đầu tư, đến sự phát huy tác dụng và hiệu quả đạt được của công cuộc đầu tư, phải dự đoán các yếu tố bất định (sẽ xảy ra trong suốt quá trình kể từ khi thực hiện đầu tư cho đến khi các thành quả của hoạt động đầu tư kết thúc sự phát huy tác dụng theo dự kiến trong dự án) có ảnh hưởng đến sự thành bại của công cuộc đầu tư Mọi sự xem xét, tính toán và chuẩn bị này được thể hiện trong dự án đầu tư thực chất của sự xem xét, tính toán và chuẩn bị này chính là lập dự án đầu tư Có thể nói, dự án đầu tư được soạn thảo tốt là kim chỉ nam, là cơ sở vững chắc, tạo tiền đề cho công cuộc đầu tư đạt hiệu quả kinh tế - xã hội mong muốn.

2 §ặc điểm hoạt động đầu tư phát triển

Đầu tư phát triển là hoạt động sử dụng các nguồn lực tài chính, nguồn lực vật chất, nguồn lực lao động và trí tuệ để xây dựng, sửa chữa nhà cửa và cấu trúc hạ tầng, mua sắm trang thiết bị và l¾p đặt chúng trên nền bệ, bồi dưỡng đào tạo nguồn nhân lực, thực hiện chi phí thường xuyên gắn liền với sự hoạt động của các tài sản này nhằm duy trì tiềm lực hoạt động của các cơ sở đang tồn tại và tạo tiềm lực mới cho nền kinh tế - xã hội, tạo việc làm và nâng cao đời sống mọi thành viên trong xã hội.

Hoạt động đầu tư phát triển có các đặc điểm khác biệt với các loại hình đầu tư khác là :

- Hoạt động đầu tư phát triển đòi hỏi một số vốn lớn và để nằm khê đọng trong suốt quá trình thực hiện đầu tư, đây là cái giá phải trả khá lớn của đầu tư phát triển.

- Thời gian để tiến hành một công cuộc đầu tư cho đến khi các thành quả của nó phát huy tác dụng thường đòi hỏi nhiều năm tháng với nhiều khả năng xảy ra biến động.

- Thời gian cần hoạt động để có thể thu hồi vốn đã bỏ ra đối với các cơ sử vật chất kỹ thuật phục vụ sản xuất kinh doanh thường đòi hỏi nhiều năm tháng và do đó không tránh khỏi sự tác động hai mặt tích cực và tiêu cực của các yếu tố không ổn định về tự nhiên, xã hội, chính trị, kinh tế - Các thành quả của hoạt động đầu tư phát triển có giá trị sử dụng lâu dài

nhiều năm, có khi hàng trăm, hàng ngàn năm và thậm chí tồn tại vĩnh viễn như các công trình kiến trúc nổi tiếng thế giới ( Kim tự tháp cổ Ai Cập, Nhà thờ La Mã, Vạn Lý Trường Thành, Ăngco vát ) Điều này nói lên giá trị lớn lao của các thành quả đầu tư phát triển.

- Các thành quả của hoạt động đầu tư là các công trình xây dựng sẽ hoạt động ở ngay nơi mà nó được tạo dựng nên Do đó các điều kiện địa hình tại đó có ảnh hưởng lớn đến quá trình thực hiện đầu tư và cũng như tác dụng sau này của các kết quả đầu tư.

- Mọi thành quả và hậu quả của quá trình thực hiện đầu tư chịu nhiều ảnh hưởng của các yếu tố không ổn định theo thời gian và điều kiện địa lý của không gian.

3 Dự án đầu tư3.1 Khái niệm

Tầm quan trọng của hoạt động đầu tư, đặc điểm và sự phức tạp về mặt kỹ thuật, hậu quả và hiệu quả tài chính, kinh tế - xã hội của hoạt động đầu tư đòi hỏi để tiến hành một công cuộc đầu tư phải có sự chuẩn bị cẩn thận và nghiêm túc Sự chẩn bị này được thể hiện ở việc soạn thảo các dự án đầu tư

Có nghĩa là mọi công cuộc đầu tư phải được thực hiện theo dự án thì mới đạt hiệu quả mong muốn.

Dự án đầu tư có thể được xem xét từ nhiều góc độ Về mặt hình thức, dự án đầu tư là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và có hệ thống cấc hoạt động và chi phí theo một kế hoạch để đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai.

Trên góc độ quản lý, dự án đầu tư là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo ra các kết quả tài chính, kinh tế - xã hội trong một thời gian dài.

Trên góc độ kế hoạch hoá, dự án đầu tư là một công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết của một công cụ đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho các quyết định đầu tư và tài trợ Dự án đầu tư là một hoạt động kinh tế riêng biệt nhỏ nhất trong công tác kế hoạch hoá nền kinh tế nói chung.

Xét về mặt nội dung, dự án đầu tư là một tập hợp các hoạt động có liên quan đến nhau được kế hoạch hoá nhằm đạt các mục tiêu đã định bằng việc tạo ra các kết quả cụ thể trong một thời gian nhất định thông qua việc sử dụng các nguồn lực nhất định.

3.2 Phân loại dự án đầu tư.

3.2.1 Theo cơ cấu tái sản xuất.

Dự án đầu tư được phân thành dự án ®ầu tư theo chiều rộng và dự án đầu tư theo chiều sâu Trong đó đầu tư chiều rộng có vốn lớn để khê đọng lâu, thời gian thực hiện đầu tư và thời gian cần hoạt động để thu hồi đủ vốn lâu, tính chất kỹ thuật phức tạp, độ mạo hiểm cao Còn đầu tư theo chiều sâu đòi hỏi khối lượng vốn ít hơn, thời gian thực hiện đầu tư không lâu và độ mạo hiểm ít hơn so với đầu tư theo chiều rộng.

3.2.2 Theo lĩnh vực hoạt động trong xã hội của dự án đầu tư

Có thể chia thành dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật, dự án đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng ( kỹ thật và xã hội ) Hoạt động của các dự án đầu tư này có quan hệ tương hỗ lẫn nhau Chẳng hạn các dự án đầu tư phát triển khoa học và cơ sở hạ tầng tạo điều kiện cho các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao, đến lượt mình các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh lại tạo tiềm lực cho các dự án đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật, cơ sở hạ tầng và các dự án đầu tư khác.

3.2.3 Theo giai đoạn hoạt động của các dự án đầu tư trong quá trình tái sản xuất xã hội

Có thể phân loại các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh thành dự án đầu tư thương mại và dự án đầu tư sản xuất :

- Dự án đầu tư thương mại là loại dự án có thời gian thực hiện đầu tư và hoạt động của các kết quả đầu tư để thu hồi vốn đầu tư ngắn, tính chất bất định không cao lại dễ dự đoán với độ chính xác cao.

- Dự án đầu tư sản xuất là loại dự án có thời gian hoạt động dài hạn ( 5, 10, 20 năm hoặc lâu hơn ) vốn đầu tư lớn, thu hồi chậm, độ mạo hiểm cao, tính chất kỹ thật phức tạp, chịu tác động của nhiều yếu tố bất định trong tương lai không thể dự đoán hết cũng như dự đoán chính xác ( về nhu cầu, giá cả đầu vào và đầu ra, cơ chế chính sách, tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật ).

Trên thực tế người có tiền thích đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh thương mại Tuy nhiên trên giác độ xã hội hoạt động của loại đầu tư này không tạo ra của cải vật chất cụ thể một cách trực tiếp, những giá trị tăng thêm do hoạt động của dự án đầu tư thương mại chỉ là sự phân phối lại thu nhập giữa các

ngành, các địa phương, các tầng lớp dân cư trong xã hội Do đó, trên giác độ điều tiết kinh tế vĩ mô, nhà nước cần thông qua các cơ chế chính sách của mình nhằm hướng dẫn, khuyến khích các nhà đầu tư không chỉ đầu tư vào lĩnh vực thương mại mà còn đầu tư cả vào lĩnh vực sản xuất, theo các định hướng và mục tiêu đã dự kiến trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của đất nước.

3.2.4 Theo thời gian thực hiện và phát huy tác dụng để thu hồi vốn

Ta có thể chia các dự án đầu tư thành dự án đầu tư ngắn hạn (các dự án đầu tư thương mại) và dự án đầu tư dài hạn (các dự án đầu tư sản xuất, đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật, xây dựng cơ sở hạ tầng ).

3.2.5 Theo phân cấp quản lý

Điều lệ quản lý đầu tư và xây dựng được ban hành theo nghị định 52/1999/NĐ-CP ngày 08/08/1999 của Thủ tướng Chính phủ phân chia các dự án thành 3 nhóm A, B, C tuỳ theo tính chất và quy mô của dự án Trong đó nhóm A do thủ tướng Chính phủ quyết định; nhóm B và C do Bộ trưởng, thủ trưởng có quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, UBND cấp tỉnh và thành phố trực thuộc TW quyết định.

3.2.6.Theo nguồn vốn

Dựa vào nguồn vốn, dự án đầu tư được phân chia thành :

- Dự án đầu tư có vốn huy động trong nước (vốn tích luỹ của ngân sách, của doanh nghiệp, từ tiền tiết kiệm của dân cư ).

- Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước ngoài (vốn đầu tư trực tiếp, viện trợ, đầu tư gián tiếp ).

Việc phân loại này cho thấy tình hình huy động vốn từ mỗi nguồn và vai trò của mỗi nguồn đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của từng ngành,

3.2.7 Theo vựng lónh thổ (theo tỉnh, theo vựng kinh tế)

Cỏch phõn loại này cho thấy tỡnh hỡnh đầu tư của từng vựng kinh tế, từng tỉnh và ảnh hưởng của đầu tư đối với tỡnh hỡnh phỏt triển kinh tế xó hội ở từng địa phương.

Ngoài ra, trong thực tế để đỏp ứng yờu cầu quản lý và nghiờn cứu kinh tế, người ta cũn phõn chia dự ỏn đầu tư theo quan hệ sở hữu, theo quy mụ và nhiều tiờu thức khỏc.

4 Cho vay dự ỏn đầu tư

Cho vay dự ỏn đầu tư là một dạng cho vay trung và dài hạn chủ yếu nhất của cỏc ngõn hàng thương mại Đú là việc cỏc ngõn hàng thương mại hỗ trợ cỏc khỏch hàng cú đủ nguồn lực tài chớnh thực hiện cỏc dự định đầu tư mà thời gian thu hụi vốn đầu tư vượt quỏ 12 thỏng.

4.1 Dự ỏn đầu tư xin vay

Dự ỏn đầu tư của khỏch hàng là một bộ phận quan trọng trong tổng thể cỏc dự ỏn đầu tư của nền kinh tế quốc dõn Quy mụ của chỳng cú thể lớn hay nhỏ tuỳ thuộc vào mục tiờu đầu tư của chỳng Tuy nhiờn, mỗi dự ỏn đầu tư của khỏch hàng phải là một cụng trỡnh nghiờn cứu khoa học cú mục tiờu cụ thể và cú tớnh khả thi cao, đưa ra được những luận chứng kinh tế - kỹ thuật xỏc đỏng, nờu lờn một cỏch cụ thể lượng vốn đầu tư cần cú, cỏc nguồn tài chớnh bự đắp thớch hợp, đề xuất được những giải phỏp thực hiện dự ỏn tối ưu.

Dự ỏn đầu tư xin vay của cỏc ngõn hàng thương mại ngoài những tố chất chung trờn đõy cũn cần thờm đặc trưng sinh lời phự hợp với chớnh sỏch phỏt triển kinh tế - xó hội và phỏp luật của Nhà nước.

4.2.Quy trình cho vay dự án đầu t

Giống nh cho vay ngắn hạn, chu kỳ cho vay dự án đầu t đối với các khách hàng đợc bắt đầu bằng việc xem xét và quyết định cho vay, sau đó là giả ngân

vốn, theo dõi nợ vay và kết thúc bằng việc thu nợ gốc và lãi Chu kỳ cho vay dự án đầu t cũng có thể diễn đạt bằng sơ đồ:( T-T’).

Dựa trên đề xuất vay dự án đầu t của khách hàng vay, ngân hàng thơng mại phải xem xét trong một thời gian nhất định và đa ra quyết định từ chối hay chấp nhận cho vay.

Đề xuất vay vốn dự án đầu t của khách hàng đợc hợp thức hoá bằng các tài liệu nh: đơn xin vay; hồ sơ pháp lý chứng minh t cách pháp nhân và vốn điều lệ ban đầu; hồ sơ tình hình tài chính 2 năm trớc khi đề xuất vay và của 2 quý trong năm đề xuất vay; các tài liệu liên quan đến dự án đầu t xin vay (luận chứng kinh tế – kỹ thuật; bản phê duyệt luận chứng kinh tế kỹ thuật của cấp có thẩm quyền; các văn bản có liên quan đến cung ứng vật t thiết bị, nguyên vật liệu, tiêu thụ sản phẩm; các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp hoặc cầm cố ).

Việc chấp nhận hay từ chối cho vay một dự án đầu t của khách hàng phải dựa vào thẩm tra các mặt nh t cách pháp nhân; mức vốn tham gia của đơn vị vay vốn; tình hình sản xuất kinh doanh; tình hình công nợ, đồng thời phải xem xét mụch đích kinh tế xã hội, khả năng thực thi, nguồn cung cấp nguyên liệu, nguồn nhân lực, hớng tiêu thụ sản phẩm, hiệu quả kinh tế, khả năng hoàn trả vốn vay của dự án

Khi xem xét, thẩm định và đi đến quyết định chấp nhận hay từ chối cho vay một dự án đầu t của khách hàng phải quán triệt các nguyên tắc: Phù hợp với nguồn vốn của ngân hàng cho vay, nghĩa là không vợt quá khả năng nguồn vốn hiện có và sẽ huy động đợc khả dĩ dùng vào cho vay trung và dài hạn của bản thân ngân hàng cho vay; phù hợp với quyền phán quyết cho vay trung, dài hạn mà ngân hàng cấp trên dành cho giám đốc ngân hàng đó trong lĩnh vực cho vay trung và dài hạn, phù hợp với chính sách u tiên trong đầu t và cơ cấu đầu t đã đ-ợc quy định Trờng hợp chấp nhận cho vay do kết quả thẩm định dự án đầu t xin vay, ngân hàng phải thông báo bằng văn bản trong thời hạn quy định để khách

hàng vay kịp thời đến ngân hàng lập hồ sơ nhận nợ Trờng hợp từ chối phải thông báo bằng văn bản và nêu rõ lý do để khách hàng biết.

Hồ sơ thụ lý cho vay dự án đầu t của khách hàng chính là hợp đồng tín dụng đợc ký kết giữa ngân hàng cho vay và khách hàng Trong hợp đồng này phải xác định rõ đối tợng vay, mức vay, thời hạn vay, lãi xuất, kế hoách trả nợ, bảo đảm tiền vay, quyền và nghĩa vụ của bên cho vay

Dựa vào mức cho vay ghi trên hợp đồng tín dụng ngân hàng cho vay tổ chức việc giải ngân, tức là phát tiền vay để khách hàng vay sử dụng tiền vay vào việc thực thi dự án đầu t xin vay.

Tiền cho vay đợc ngân hàng cho vay phát ra theo tiến độ thực hiện dự án đầu t xin vay, đợc phản ánh kịp thời và chính xác vào tài khoản cho vay, khế ớc vay nợ và các chứng từ hợp lệ khác.

Ngân hàng cho vay theo dõi chặt chẽ tiến độ thực hiện dự án đầu t xin vay cho đến khi dự án đầu t kết thúc và các công trình của dự án đợc đa vào thực hiện có hiệu quả, khách hàng vay trả xong nợ cho ngân hàng cho vay kể cả nợ gốc và lãi.

4.3.Sự cần thiết của việc cho vay các dự án đầu t

Xét về mặt bản chất, việc cho vay dự án đầu t đã làm nảy sinh một mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, mối quan hệ này chỉ đợc hình thành trên cơ sở sự thoả thuận giữa các bên dựa trên nguyên tắc cùng có lợi Nh vậy có thể nói việc tham gia vào quan hệ tín dụng này là hoàn toàn tự nguyện và nó đem lại lợi ích cho cả đôi bên Mặt khác, ngân hàng và các doanh nghiệp (những khách hàng thờng xuyên và chủ yếu) là hai chủ thể quan trọng hàng đầu trong nền kinh tế quốc dân, việc nâng cao chất lợng, hiệu quả hoạt động của hai chủ thể này chắc chắn sẽ có những tác động tích cực đối với sự phát triển chung của toang bộ nền kinh tế Nh vậy có thể khẳng định rằng việc mở rộng quy mô và nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu t là cần thiết và khách quan, nó đem lại

những lợi ích nhất định cho cả ba chủ thể : Ngân hàng (ngời cho vay); doanh nghiệp (ngời đi vay) và nền kinh tế quốc dân

Đối với ngân hàng, trong các tài sản của các ngân hàng thơng mại thì khoản mục cho vay bao giờ cũng chiếm tỷ trọng cao nhất và là khoản mục mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Thu nhập từ tiền cho vay thể hiện dới dạng lãi tiền vay và phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn của khoản vay Thời hạn cho vay càng dài thì lãi suất càng cao và do đó thu nhập của ngân hàng càng lớn Chính vì vậy nếu các ngân hàng có thể mở rộng cho vay nhất là cho vay trung và dài hạn đối với các dự án đầu t thì sẽ có điều kiện kiếm lời nhiều hơn Tuy nhiên cũng phải nói thêm rằng các khoản cho vay có thời hạn càng dài thì càng tiềm ẩn một tỷ lệ rủi ro cao và đó là lý do vì sao khi mở rộng quy mô các ngân hàng thờng chú trọng đến việc nâng cao chất lợng tín dụng cũng nh hiệu quả dự án.

Không chỉ có vậy, việc đáp ứng tốt nhu cầu của các khách hàng cũng là một thứ vũ khí cãnh tranh lợi hại của các ngân hàng Khả năng mở rộng các khoản vay dài hạn còn thể hiện tiềm lực vốn của ngân hàng, chất lợng tín dụng cao phần nào thể hiện năng lực quản lý, năng lực chuyên môn của cán bộ và nhân viên ngân hàng đồng thời việc mở rộng tín dụng trung và dài hạn đặc biệt là với các dự án đầu t xin vay của các doanh nghiệp sẽ tạo điều kiện đẩy mạnh tín dụng ngắn hạn cũng nh các dịch vụ ngân hàng khác bởi khi đợc vay vốn các doanh nghiệp sẽ có điều kiện đầu t đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị, tăng năng lực sản xuất điều đó khiến cho nhu cầu vốn lu động lại tăng cao và các dịch vụ ngân hàng nh dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, t vấn cũng sẽ tăng lên chắc chắn địa chỉ đầu tiên mà khách hàng tìm đến chính là ngân hàng và ngân hàng đã cho họ vay vẵn là sự lựa chọn đợc u tiên nhất.

Đối với doanh nghiệp: Trong mỗi nền kinh tế nhu cầu vay vốn của các

doanh nghiệp luôn là một đòi hỏi cấp bách Các doanh nghiệp mới đợc thành lập thì cần vốn để xây dựng cơ sở vật chất; nhà xởng; kho bãi , mua sắm tài sản cố định và đáp ứng một phần vốn lu động Các doanh nghiệp đang hoạt động thì

luôn có nhu cầu đổi mới trang thiết bị; nâng cao trình độ khoa học, công nghệ; tăng năng lực cạnh tranh; mở rộng sản xuất khi gặp cơ hội thuận lợi Đặc biệt khi các cơ hội đầu t có khả năng mang lại hiệu quả kể cả trong thời điểm trớc mắt cũng nh lâu dài thì một nguồn vốn lớn và ổn định sẽ trở nên hết sức cần thiết Tín dụng ngân hàng luôn sẵn sàng đáp ứng nhu cầu cấp thiết ấy bởi nó có những uy điểm mà các nguồn vốn khác nh phát hành cổ phiếu, trái phiếu không có đợc.

- Trớc hết việc sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng cho phếp mở rộng quy mô sản xuất trong khi vẫn đảm bảo quyền kiểm soát đối với doanh nghiệp của mình Điều này sẽ không thể có đợc nếu nhà kinh doanh thực hiện biện pháp phát hành cổ phiếu để huy động vốn, khi đó quyền lực sẽ đợc san sẻ cho các cổ đông mới Việc huy động bằng phát hành trái phiếu có thể khắc phục đợc nhợc điểm này song lại vấp phải một vấn đề quan trọng khác đó là sự kém linh hoạt, khi cơ hội kinh doanh xuất hiện đòi hỏi doanh nghiệp phải nhanh chóng chớp lấy song việc phát hành trái phiếu đòi hỏi nhiều thủ tục và điều kiện khắt khe nên mất nhiều thời gian và có thể để lỡ mất cơ hội tốt Tất cả các vấn đề trên có thể đợc khắc phục nếu doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng.

- Một u điểm nữa của nguồn vốn tín dụng ngân hàng so với việc phát hành cổ phiếu và trái phiếu là khi sử dụng nguồn vốn này doanh nghiệp sẽ tránh đợc các chi phí phát sinh nh : chi phí phát hành; chi phí bảo lãnh; đăng ký chứng khoán Hơn nữa, có những doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ có thể sẽ không đủ điều kiện huy động vốn thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu

Đối với nền kinh tế: Nền kinh tế của mỗi quốc gia trong thời kỳ nào cũng

cần có nguồn vốn phục vụ đầu t phát triển Sự tham gia của vốn tín dụng ngân hàng sẽ góp phần giảm nhẹ gánh nặng cho ngân sách Nhà nớc, hơn thế nữa hiệu quả đạt đợc của các dự án đầu t cũng sẽ cao hơn bởi lẽ khi cho vay một trong

những yêu cầu đầu tiên mà ngân hàng đặt ra là an toàn Chính vì vậy mà đối với mỗi dự án xin vay, ngân hàng phải xem xét rất kỹ tính khả thi của dự án để tránh những rủi ro có thể xảy ra và đề ra những biện pháp điều chỉnh kịp thời Mặt khác không giống nh nguồn vốn cấp phát từ ngân sách nhà nớc, nguồn vốn tín dụng ngân hàng đợc giải ngân dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi, do đó ngời đi vay sẽ phải tính toán làm sao để có thể sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất Đây chính là điểm u việt của nguồn vốn tín dụng ngân hàng so với nguồn vốn cấp phát từ ngân sách nhà nớc.

Trong điều kiện Việt Nam hiên nay, nhiệm vụ Công nghiệp hoá, Hiện đại hoá đất nớc nhằm xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật XHCN đợc Đảng và Nhà nớc đặt lên hàng đầu Nội dung chính của công cuộc này là tập trung vốn xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật, đổi mới nâng cao trình độ khoa học công nghệ; máy móc, trang thiết bị tùng bớc chuyển nền kinh tế từ nông nghiệp lạc hậu sang nền kinh tế hiện đại với cơ cấu công – nông nghiệp và dịch vụ hợp lý, phát triển sản xuất trong nớc theo cả chiều rộng và chiều sâu Nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu đầu t đó bao gồm: Nguồn do ngân sách Nhà nớc cấp, nguồn tự tích luỹ của các doanh nghiệp, nguồn huy động từ dân c, tín dụng ngân hàng, huy động trên thị trờng chứng khoán và nguồn vốn viện trợ từ nớc ngoài Trong đó tín dụng ngân hàng đang là nguồn cung cấp vốn chủ yếu cho các dự án phục vụ đầu t phát triển bởi lẽ nguồn vốn tự tích luỹ của hầu hết các doanh nghiệp nớc ta hiện nay đều quá nhỏ bé, không thể đáp ứng nhu cầu đổi mới trang thiết bị, công nghệ, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh; Trong khi đó nguồn vốn cấp phát từ ngân sách lại khá hạn hẹp và phải đầu t dàn trải trên nhiều lĩnh vực; Các hình thức huy động vốn đầu t trực tiếp vào các doanh nghiệp lại vẫn còn mới lạ đối với đại bộ phận công chúng

4.4.Thẩm định dự án đầu t xin vay

Thẩm định dự án đầu t là một mắt xích quan trọng trong quy trình cho vay dự án đầu t Thực chất của nó là dùng một số kỹ thuật phân tích, đánh giá

toàn bộ các vấn đề, các phơng tiện trình bày trong dự án theo một số tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật và theo một trình tự hợp lý chặt chẽ nhằm rút ra những kết luận chính xác về giá trị của dự án, từ đó quyết định cho vay đúng mức, chắc chắn mang lại hiệu quả kinh tế dự định.

Đối với các ngân hàng thơng mại việc thẩm định các dự án đầu t xin vay có thể dựa vào kết quả thẩm định của các tổ chức thẩm định chuyên nghiệp nhà nớc hay dân lập Trong trờng hợp này, trách nhiệm của ngân hàng là phải có khả năng đánh giá chất lợng thẩm định dự án đợc thực hiện bởi một tổ chức thẩm định nào đó.

Trong trờng hợp dự án đầu t xin vay cỡ vừa và nhỏ, thời hạn thu hồi vốn không quá 5 năm, ngân hàng phải tự thực hiện thẩm định dự án đầu t xin vay Dù tái thẩm định hay tự thẩm định thì ngân hàng cũng đều cần đến đội ngũ cán bộ tín dụng đủ năng lực đánh giá dự án đầu t xin vay và từ đó đa ra kết luận chấp nhận hay từ chối tài trợ đối với dự án đầu t xin vay.

Muốn thẩm định hay tái thẩm định một dự án đầu t xin vay có kết quả mong muốn phải tuân thủ quy trình thẩm định, nghĩa là phải đi từ khâu thu thập thông tin cần thiết cho việc đánh giá dự án đầu t, xử lý thông tin bằng những ph-ơng pháp thẩm định nhất định và đi đến những kết quả cụ thể và xác đáng đợc ghi trong tờ trình thẩm định dự án đầu t.

Xét về nội dung thẩm định dự án, ngời ta thờng thực hiện thẩm định ba mặt cơ bản là các phơng diện kỹ thuật, phơng diện kinh tế và phơng diện tài chính.

Thẩm định dự án đầu t về phơng diện kỹ thuật là đi sâu nghiên cứu và phân tích các yếu tố kỹ thuật và công nghệ, thiết bị chủ yếu của dự án đầu t để đảm bảo tính khả thi của dự án đầu t khi thi công xây duẹng cũng nh khi vận hành công trình đã hoàn thành ở đây ngời ta chú ý đến sự phù hợp của quy mô dự án đầu t với khả năng tiêu thụ sản phẩm, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, năng lực, năng lực quản lý của doanh nghiệp Sự lựa chọn thiết bị và công nghệ

của dự án đầu t, sự cung ứng nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào, sự lựa chọn địa điểm xây dựng công trình, việc quản lý dự án từ khi thai nghén đến khi kết thúc đa vào sử dụng.

Thẩm định về mặt kinh tế xã hội của dự án đầu t là xét đến hiệu ích của dự án trên quan điểm vĩ mô Nó thờng đợc xem xét dựa trên một số chỉ số sinh lời xã hội nh mức đóng góp của dự án đầu t cho nền kinh tế do tiết kiệm chi phí nhập khẩu của các sản phẩm nhập khẩu tuơng tự, chỉ số hoàn vốn, mức gia tăng việc làm, mức đóng góp vào ngân sách nhà nớc, mức tích luỹ Đồng thời ở đây ngời ta còn xem xét ảnh hởng của dự án đến môi trờng, đến sinh hoạt văn hoá và đến sự phát triển kinh tế của địa phơng.

Thẩm định phơng diện tài chính của dự án đầu t là phân tích, đánh giá, kết luận việc sử dụng các nguồn lực tài chính trong tài trợ, khả năng sinh lời, khả năng hoàn trả nợ, khả năng ứng phó trớc thử thách trong quá trình đa dự án đầu t vào thực hiện.

Xét về phơng pháp thẩm định dự án đầu t ngời ta có thể áp dụng ba phơng pháp cơ bản:

- Phơng pháp phân tích so sánh: Đây là phơng pháp đợc sử dụng nhiều nhất Ngời ta so sánh các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật ghi trong dự án đầu t với các tài liệu; các định mức kinh tế kỹ thuật hiện hành; các tiêu chuẩn của nganh, của cả nớc; các chỉ tiêu trớc khi mở rộng, cải tao; các chỉ tiêu tơng tự của các công trình cùng loại của nớc ngoài; các văn bản pháp lý có liên quan.

- Phơng pháp phân tích độ nhậy của dự án đầu t: Dựa vào một số tình huống bất trắc có thể xảy ra trong tơng lai và những tác động của chúng đến các chỉ tiêu hiệu quả, nh sự vợt quá chi phí đầu t ban đầu, sản lợng đạt thấp so với dự kiến, giá đầu vào tăng, giá tiêu thụ sản phẩm giẩm mà xác định độ sai lệch an toàn cho phép dự án đầu t vẫn có hiệu quả, nếu

- Phơng pháp hạn chế rủi ro: Lợng định một số rủi ro có thể xảy ra và những giải pháp hạn chế thích hợp thuộc giai đoạn thi công thực hiện và vận hành dự án đầu t.

4.5.Hợp đồng tín dụng

Hợp đồng tín dụng hay còn gọi là hợp đồng cho vay là một văn bản đợc ký kết giữa ngời ngân hàng cho vay và ngời đi vay- chủ dự án đầu t Nó ghi nhận những thoả thuận giữa bên cho vay và bên vay về đối tợng cho vay, mức cho vay và thời gian vay, bảo đảm nợ vay Nó là một căn cứ pháp lý quan trọng để thực hiện một dịch vụ cho vay dự án đầu t.

Trớc hết, trong hợp đồng phải thoả thuận một cách cụ thể đối tợng cho vay Đó là các chi cấu thành tổng mức đầu t của dự án nh giá trị vật t, máy móc thiết bị, giá trị công nghệ chuyển giao, giá trị sáng chế và phát minh, chi phí nhân công giá thuê chuyển nhợng đất đai, giá thuê mua các tài sản khác, chi phí mua bảo hiểm các tài sản thuộc dự án đầu t xin vay và các chi phí khác Những chi phí trên đây có thể quy lại thành 3 nhóm là nhóm chi phí xây lắp, nhốm chi phí thiết bị và nhóm những chi phí khác.

Thứ hai: Trong hợp đồng tín dụng phải ghi rõ mức cho vay dự án đầu t

xin vay Nó đợc xác định một cách tổng quát là mức cho vay một dự án đầu t thì bằng hiệu số giữa tổng mức đầu t của dự án và phần vốn của bên vay tham gia thực hiện dự án đầu t không đợc nhỏ hơn 30% của tổng mức đầu t.

Tổng mức đầu t của dự án là tổng chi phí xây lắp, chi phí máy móc thiết bị và chi phí khác ghi trong tổng dự toán của dự án.

Phần vốn tham gia thực hiện dự án của bên vay đợc tính bằng tổng của vốn tự có thể hiện bằng tài sản hiện có của bên vay và vốn huy động do bên vay thực hiện.

Nếu dự án đầu t là dự án liên doanh thì phần tham gia của bên vay phải tính cho các bên liên doanh.

Trờng hợp dự án đầu t xin vay có điều kiện thế chấp tài sản thì mức cho vay không thể lớn hơn 70% mức tài sản thế chấp.

Mức cho vay dự án đầu t không thể sử dụng một lần mà đợc sử dụng dần dần trong quá trình thực hiện thi công của dự án Từ đó tất yếu nảy sinh phạm trù mức cho vay còn lại Mức cho vay còn lại bằng mức cho vay trừ đi số d nợ hiện có Mỗi lần giải ngân ngân hàng phải chú ý đến mức cho vay còn lại này.

Thứ ba: Trong hợp đồng tín dụng phải ghi rõ thời hạn nợ hay còn gọi là

thời hạn cho vay Nó bao gồm thời hạn rút vốn, thời hạn trả nợ và thời hạn ân hạn nếu có.

Cuối cùng: Trong hợp đồng tín dụng phải xác định rõ quyền và nghĩa vụ

của ngân hàng cho vay và ngời vay Quyền và nghĩa vụ này nếu không có thoả thuận gì khác giữa ngân hàng cho vay và khách hàng vay thì phải tuân thủ những quy định về quyền và nghĩa vụ đó của quy chế cho vay hiện hành của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam.

5 Nguồn vốn cho vay dự án đầu t của các ngân hàng thơng mại.

Một trong những vấn đề sống còn đối với mỗi ngân hàng thơng mại là phải bảo đẩm khả năng thanh toán của mình Để đảm bảo yêu cầu này thì hoạt động cho vay của ngân hàng phải gắn bó chặt chẽ, dựa trên nền tảng nguồn vốn mà ngân hàng có đợc Nghĩa là cơ cấu cho vay phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn, các khoản cho vay dự án đầu t cần phải đợc hình thành nên từ những nguồn vốn ổn định và có thời gian dài tơng ứng Theo nguyên tắc đó thì nguồn vốn cho vay dự án đầu t bao gồm: Vốn tự có của ngân hàng thơng mại; vốn huy động dới hình thức tiền gửi trung dài hạn kể cả một phần vốn huy động ngắn hạn; vốn uỷ thác của Chính phủ và các tổ chức trong và ngoài nớc; vay nớc ngoài; vay từ ngân hàng trung ơng Mỗi nguồn vốn trên lại có những u nhợc điểm và tuỳ từng điều kiện cụ thể mà các ngân hàng thơng mại sẽ quyết định sử dụng nguồn vốn nào thích hợp nhất đối với mình.

Nguồn vốn tự có của ngân hàng là nguồn ổn định nhất tuy nhiên khối ợng của nó lại không lớn; nguồn tiền gửi trung và dài hạn cũng không đáng kể do không nhiều khách hàng sử dụng loại hình tiền gửi này của các ngân hàng th-ơng mại; phát hành trái phiếu lại có chi phí cao hơn so với tiền gửi cùng số lợng; vốn vay từ ngân hàng trung ơng cũng bị hạn chế và phụ thuộc vào chính sách tiền tệ quốc gia (thông thờng NHTW chỉ cho các NHTM vay ngắn hạn, thậm chí trong trờng hợp NHTW đang có chủ trơng thắt chặt tiền tệ thì các NHTM còn không đợc vay); việc sử dụng một phần vốn huy động ngắn hạn để cho vay đối với các dự án đầu t là một trong những phơng án khả thi song để tránh những rủi ro có thể xảy ra những ngời làm công tác quản trị ngân hàng cũng cần phải tính toán tỷ lệ trích chuyển Trong điều kiện hiện nay, hình thức vay nợ nớc ngoài để cho vay dự án đợc khá nhiều ngân hàng trên thế giới dặc biệt là ở các nớc đang phát triển sử dụng (u điểm của nguồn vốn này là khối lợng lớn, lãi suất lại thờng đợc u đãi, hơn nữa điều kiện cho vay lại không quá khó khăn) tuy nhiên nếu việc quản lý, sử dụng nguồn vốn này không đợc thực hiện tốt dẫn đén không hoàn trả đợc vốn vay thì sẽ làm mất uy tín đồng thời tăng sự phụ thuộc của các ngân hàng trong nớc vào ngân hàng và các tổ chức tài chính tín dụng nớc ngoài

l-6 Chất lợng cho vay dự án đầu t.6.1.Khái niệm:

Chất lợng của một khoản vay có thể đợc hiểu là hiệu quả kinh tế mà khoản vốn vay đó mang lại cho cả ngời đi vay (khách hàng) và ngời cho vay

Một khoản vay đợc coi là có chất lợng tốt nếu nó mang lại hiệu quả kinh tế cao cho cả ngân hàng và khách hàng, tức là vốn vay đợc ngời vay đa vào quá trình đầu t tạo ra một số tiền lớn hơn vừa để hoàn trả nợ gốc và lãi vay, vừa trang trải các chi phí khác mà vẫn bảo đảm có lợi nhuận qua đó đóng góp vào sự tăng tr-ởng chung của nền kinh tế Xét một cách tổng thể khoản vay đó vừa tạo ra hiệu quả kinh tế vừa tạo ra hiệu quả xã hội.

Với t cách là một trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt động chủ yếu và thờng xuyên nhất là nhận tiền gửi và cho vay, để có thể bảo đảm sự tồn tại và phát triển thì chất lợng của các khoản vay luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM Việc đáp ứng nhanh chóng, thuận tiện, an toàn nhu cầu vốn của khách hàng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng nâng cao uy tín, thu hút thêm nhiều khách hàng mới, làm tăng thêm khả năng mở rộng hoạt động tín dụng Mặt khác, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, bảo đảm hiệu quả sử dụng vốn vay; đó cũng là tiền đề để họ có thể thực hiện đúng cam kết trả nợ đầy đủ đúng hạn.

6.2.Các chỉ tiêu đánh giá Chất lợng cho vay dự án đầu t.6.2.1 Các chỉ tiêu định tính

Chất lợng cho vay của một ngân hàng chắc chắn phụ thuộc trớc hết vào uy tín của ngân hàng đó trên thị trờng Một ngân hàng có uy tín cao sẽ có khả năng thu hút đợc nhiều khách hàng hơn, ngợc lại nếu một ngân hàng có đội ngũ khách hàng đông đảo, làm ăn có uy tín thì đó là một trong những dấu hiệu chứng tỏ chất lợng cho vay của ngân hàng đó Chất lợng cho vay của ngân hàng đợc thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng Đối với khách hàng thì điều này trớc hết biểu hiện ở thủ tục đơn giản thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn Nhờ vậy doanh nghiêp; khách hàng sẽ tiết kiệm đợc chi phí giao dịch, tiết kiệm thời gian và nhất là không bỏ lỡ cơ hội đầu t tốt Tuy nhiên đây mới chỉ là yêu cầu ban đầu, trong nền kinh tế thị trờng đầy biến động và có sự cạnh tranh gay gắt đòi hỏi các NHTM phải năng động sáng tạo thì mới có thể mong có chất lợng cho vay tốt, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng lên cả về chất và lợng của khách hàng Để đạt đợc điều đó thì ngoài việc đáp ứng nhanh chóng, kịp thời nhu cầu vốn ngân hàng phải thực sự trở thành bạn của khách hàng, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khăn đối với khách hàng.Chẳng hạn, trong quá trình xét duyệt cho vay nếu thấy dự án vay vốn của doanh nghiệp có những điểm cha hợp lý, không khả thi thì thay vì từ chối cho vay ngân hàng có

thể góp ý, t vấn cho khách hàng để họ xem xét lại một cách hợp lý Ngoài ra ngân hàng cũng có thể là ngời cung cấp thông tin bổ ích về thị trờng, về tiến bộ khoa học công nghệ cho khách hàng Có làm đợc nh vậy thì nguồn vốn của doanh nghiệp mới thực sự phát huy đợc vai trò đòn bẩy kinh tế cả đối với ngân hàng và khách hàng Nh vậy rõ ràng chỉ nguyên việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng cũng không phải là một nhiệm vụ dễ dàng đối với các ngân hàng thơng mại nhằm nâng cao chất lợng cho vay của mình.

Yêu cầu thứ hai để có thể có hiệu quả và chất lợng của các khoản vay là phải bảo đảm đợc sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Nói cách khác, hoạt động cho vay phải mang lại cho ngân hàng thu nhập đủ để trang trải cho các chi phí liên quan và có lãi, hạn chế thấp nhất nhu cơ rủi ro Điều này không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn phụ thuộc vào khách hàng (những ngời vay vốn để đầu t) Một khoản cho vay chỉ có thể coi là có hiệu quả khi các nguyên tắc cho vay đợc tuân thủ triệt để: sử dụng vốn vay đúng mục đích và có hiệu quả; hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc cho vay vừa là điều kiện cần thiết vừa là sự biểu hiện của chất lợng một khoản vay Mục đích sử dụng vốn vay đã ký kết trong hợp đồng tín dụng đợc cả ngân hàng và khách hàng phân tích, đánh giá kỹ lỡng cả về hiệu quả, tính khả thi cũng nh mức độ phù hợp với chính sách phát triển kinh tế xã hội chung của ngành, của địa phơng và của cả nớc Do vậy việc sử dụng vốn vay đúng mục đích là một trong những điều kiện đảm bảo đạt đợc các mục tiêu đã đề ra ban đầu Sử dụng vốn vay đúng mục đích, cùng với sự năng động, nhạy bén trong kinh doanh của khách hàng và sự giúp đỡ có hiệu quả của ngân hàng từ việc cấp phát vốn sẽ tạo điều kiện để khách hàng đạt đợc hiệu quả đầu t cao nhất và đó chính là tiền đề để khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ, bảo đảm đợc sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

Một yêu cầu đối với hoạt động cho vay của ngân hàng là phải đóng góp vào sự phát triển kinh tế xã hội của vùng của ngành, địa phơng và của cả nớc Đây là hệ quả tất yếu đạt đợc khi cả nhà đầu t và ngân hàng cùng đạt đợc hiệu

quả trong hoạt động kinh doanh của mình Nó đợc biểu hiện ở sự ổn định của nền tài chính tiền tệ quốc gia, giúp nâng cao năng lực sản xuất, năng lực công nghệ của khách hàng, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân c Tuy nhiên khi đánh giá tiêu thức này cần căn cứ vào từng trờng hợp cụ thể trong từng thời kỳ chứ không có một tiêu chuẩn đánh giá cụ thể cho từng trờng hợp Chẳng hạn các dự án cải tạo nâng cấp trang thiết bị, đổi mới công nghệ giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh nhng đồng thời lại thu hẹp công ăn việc làm của ngời lao động; hoặc những dự án hiệu quả hiện tại và cả trớc mắt không cao nhng lại có ý nghĩa về mặt xã hội thì để đánh giá chính xác hiệu quả cho vay của dự án cần phải cân nhắc kỹ lỡng nhiều mặt liên quan.

Tóm lại chất lợng cho vay dự án đầu t là một chỉ tiêu rất tổng hợp đợc đánh giá trên quan điểm của cả ba chủ thể: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Các chỉ tiêu định tính chỉ là những căn cứ để đánh giá chất lợng cho vay dự án đầu t một cách khái quát để có những kết luận chính xác hơn cần phải dựa vào một hệ thống các chỉ tiêu định lợng cụ thể bao gồm các chỉ tiêu liên quan đến doanh nghiệp Còn về vấn đề liên quan đến nền kinh tế thì rất khó có thể đo lờng tác động cụ thể của từng chủ thể riêng biệt đến sự phát triển chung nên trong thực tế chủ yếu sử dụng các chỉ tiêu định tính nh trên để xem xét.

5.2.2 Các chỉ tiêu định lợng

* Đối với ngân hàng:

+ Chỉ tiêu về doanh số và tốc độ tăng doanh số cho vay dự án đầu t :

Doanh số cho vay thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động cho vay dự án đầu t của các ngân hàng thơng mại còn tốc độ tăng doanh số thể hiện khả năng mở rộng quy mô cho vay qua các thời kỳ Doanh số cho vay lớn với tốc độ tăng nhanh cho thấy khả năng mở rộng hoạt động cho vay dự án đầu t của ngân hàng đang ở trong tình trạng tốt Tuy nhiên đó mới chỉ là điều kiện cần chứ cha đủ để

khẳng định chất lợng hoạt động cho vay dự án, muốn vậy cần phải kết hợp xem xét các chỉ tiêu khác.

Chỉ tiêu thứ hai phản ánh tơng quan so sánh về quy mô cho vay dự án so với tổng tài sản của ngân hàng, đồng thời cho phép đánh giá tính hợp lý trong cơ cấu sử dụng vốn ngân hàng Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ các khoản cho vay dự án chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản ngân hàng Điều này là tích cực nếu nhngân hàng có tiềm lực và khả năng dồi dào về nguồn vốn, đồng thời các khoản vay phải đợc quản lý tốt và đảm bảo an toàn Ngợc lại nếu không có tiềm lực

vốn trung dài hạn lớn và khả năng quản lý tốt trong khi tỷ lệ này cao thì có nghĩa là ngân hàng đang ở vào tình thế nguy hiểm có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán Thông thờng các ngân hàng thờng thích phân tảnủi ro bằng cách đa dạng hoá các tài sản sinh lời của mình hơn là tập trung vào một tài sản có khả năng sinh lời cao nhng lại tiềm ẩn trong nó một nguy cơ rủi ro lớn.

- Chỉ tiêu về cân đối vốn: D nợ cho vay dự án

Tổng NV trung dài hạn – các khoản đầu t trung dài hạn- giá trị TSCĐ

Chỉ tiêu này cho phép đánh giá khả năng về nguồn vốn của ngân hàng để đáp ứng nhu cầu cho vay dự án Hầu hết các NHTM đều sử dụng nguồn vốn trung dài hạn để tài trợ cho ba loại tài sản: Tài sản cố định, cho vay và đầu t Nh vậy nếu tỷ lệ trên càng gần 1 thì chứng tỏ hầu hết các khoản cho vay dự án đợc tài trợ bởi nguồn vốn trung dài hạn, điều đó bảo đảm cho ngân hàng một cơ cấu vốn tối u nếu xét về mặt phòng ngừa rủi ro Tuy nhiên do đặc điểm các nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng có sự gối đầu nhất định nên ngân hàng có thể tận dụng nguồn này một cách hợp lý để cho vay dự án Do đó trong thực tế tỷ lệ cân đối vốn nói trên thờng xấp xỉ hoặc bằng 1 còn cụ thể nh thế nào thì mỗi ngân hàng sẽ có một mức riêng phù hợp với điều kiện cụ thể của mình(theo quy định hiện nay, các NHTM quốc doanh Việt Nam đợc sử dụng tối đa 25% nguồn vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn) Ngoài ra, khi xem xét chỉ tiêu này cần kết hợp các chỉ tiêu d nợ ở trên để có kết luận chính xác hơn về khả năng nguồn vốn của ngân hàng, bởi lẽ tỷ lệ cân đối vốn gần 1 cũng có thể là hệ quả của đồng thời hai nguyên nhân: cả nguồn vốn trung dài hạn và quy mô cho vay đều nhỏ bé.

- Chỉ tiêu về vòng quay vốn:

Doanh số cho vay dự án đầu tD nợ trung và dài hạn bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ giữa doanh số cho vay dự án đầu t với d nợ trung dài hạn bình quân, qua đó có thể thấy đợc khả năng mở rộng cho vay cũng nh hiệu quả công tác thu nợ của ngân hàng Chỉ tiêu này thông thờng nhỏ hơn 1 do thời hạnvay dài nên d nợ bình quân trong một năm sẽ lớm hơn doanh số cho vay trong cùng năm đó Chỉ tiêu này càng gần 1 càng chứng tỏ hoạt động cho vay và công tác thu nợ của ngân hàng đối với các khoản cho vay dự án có chất l-ợng tốt, bởi lẽ điều đó chỉ đạt đợc khi quy mô cho vay đợc mở rộng và hầu hết các khoản cho vay đến hạn trong năm đó đều đợc thu hồi đầy đủ Ngợc lại nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ hoạt động cho vay hay thu nợ hoặc cả hai đều gặp khó khăn.

- Chỉ tiêu về thu nợ:

Tốc độ tăng trởng của doanh số thu nợ; Chỉ tiêu này đo lờng tốc độ tăng trởng của doanh số thu nợ qua các thời kỳ Tốc độ tăng doanh số thu nợ cao chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng đang đợc tiến hành tốt, đồng thời cũng cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng đang gặp thuận lợi, bởi lẽ chỉ có mở rộng quy mô cho vay thì mới có thể tăng doanh số thu nợ một cách đều đặn Ng-ợc lại nếu tốc độ này thấp thì có thể là doanh số cho vay giảm sút hoặc công tác thu nợ gặp khó khăn, hoặc cả hai Điều đó cho thấy chất lợng cho vay của ngân hàng là không tốt.

- Các chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ quá hạn :

Nợ quá hạn là những khoản nợ khi đến kỳ hạn trả nợ hoặc hết thời hạn vay vốn cộng với thời gian đợc gia hạn thêm ( nếu có) nhng khách hàng vẫn cha trả đợc nợ Trong trờng hợp này khách hàng sẽ phải chịu lãi suất nợ quá hạn cao hơn nhiều so với lãi suất đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, mặc dù vậy có thể thấy rõ chẳng ngân hàng nào mong muốn nhận đợc khoản lãi cao này Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng, nó phản ánh những rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt Ngoài ra, để đánh giá một cách kỹ hơn ngời ta thờng chia nợ quá hạn thành các loại: Nợ

quá hạn có khả năng thu hồi, nợ quá hạn khó đòi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Căn cứ để phân chia các loại nợ quá hạn chủ yếu dựa vào các tiêu thức nh : thời gian nợ quá hạn, nguyên nhân gây ra nợ quá hạn, uy tín của doanh nghiệp vay vốn Các chỉ tiêu thờng dùng để đánh giá nợ quá hạn bao gồm :

+ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ: DN cho vay dự án đầu t quá hạnDN cho vay dự án đầu t+ Tỷ lệ quá hạn khó đòi trên tổng d nợ:

Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi trên tổng d nợ:

DN quá hạn khó đòi của tín dụng dài hạnDN tín dụng trung dài hạn

+ Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi trên tổng d nợ:

D nợ quá hạn trung dài hạn không có khả năng thu hồiD nợ tín dụng trung dài hạn

Chỉ tiêu thứ nhất phản ánh khái quát về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong cho vay dự án đầu t Rõ ràng các ngân hàng đều mong muốn hạ thấp tỷ lệ này xuống đến mức thấp nhất bởi lẽ nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ khả năng ngân hàng đang có khả năng gặp nhiều rủi ro Tuy nhiên trong thực tế do những rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên các ngân hàng thờng chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định trong giới hạn an toàn Theo một số chuyên gia thì nếu duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức dới 3% là có thể chấp nhận đợc còn nếu dới 1,3% thì có thể coi là lý tởng.

Chỉ tiêu này tuy chỉ phản ánh khái quát tình hình nợ quá hạn của ngân hàng nhng không phải là căn cứ đáng tin cậy để đánh giá mức độ rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt Chẳng hạn có những dự án vay vốn hoạt động rất hiệu quả nhng ro định kỳ trả nợ không hợp lý hay do một số nguyên nhân khách quan khác dẫn đến việc trả nợ không đợc thực hiên đúng tiến độ, làm phát sinh nợ quá hạn Rõ ràng những khoản nợ quá hạn này không phản ánh chân thực chất lợng và hiệu quả cho vay của ngân hàng Chính vì vậy mà để đánh giá chính xác hơn ngời ta phải dùng thêm hai chỉ tiêu tiếp theo, nợ khó đòi là những khoản nợ ít có khả năng thu hồi nhng dù sao cũng còn có cơ hội còn nợ không có khả năng thu hồi cũng đồng nghĩa với mất vốn Nếu cả hai chỉ tiêu này đều ở mức thấp thì dù chỉ tiêu thứ nhất có đạt tỷ lệ cao thì điều đó cũng cha phải là một cái gì đó quá tồi tệ đối với ngân hàng Ngợc lại, nếu hai chỉ tiêu này ở mức

cao nhất là chỉ tiêu 3 thì rõ ràng là hoạt động của ngân hàng đang có khả năng gặp nhiều rủi ro, tuy có thể cha đe doạ trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng song rõ ràng chất lợng, hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu t trong trờng hợp này là rất thấp.

- Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận.

Hầu hết các khách hàng khi tiến hành hoạt động đầu t, kinh doanh đều ớng đến mục tiêu quan trọng nhất là lợi nhuận và các NHTM cũng không phải là ngoại lệ Cho dù với t cách là một trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, giữ vai trò là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động kinh tế phát triển, các NHTM trong quá trình kinh doanh không những phải chú ý đến hiệu quả kinh tế mà còn phải chú ý đến hiệu quả xã hội Tuy nhiên lợi nhuận vẫn là điều kiện cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng do vậy không thể bỏ qua tiêu chí này khi đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu t của ngân hàng Hiệu quả hoạt cho vay của ngân hàng không thể nói là tốt nếu lợi nhuận do hoạt động này mang lại thấp Cụ thể, ngời ta thờng dùng các chỉ tiêu sau để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay dự án xét về mặt lợi nhuận:

h-Chỉ tiêu 1: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay dự ánD nợ cho vay dự án

Chỉ tiêu 2: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay dự ánTổng lợi nhuận ngân hàng

Chỉ tiêu thứ nhất phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay dự án của ngân hàng Nó cho biết một hợp đồng d nợ cho vay dự án mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận do hoạt động cho vay dự án mang lại càng lớn, đó là một trong những nhân tố tạo nên chất lợng, hiệu quả hoạt động cho vay dự án của ngân hàng

Chỉ tiêu thứ hai cho phép đánh giá tầm quan trọng của hoạt động cho vay dự án trong mối quan hệ với toàn bộ hoạt động của ngân hàng Tỷ lệ này cao

chứng tỏ hầu hết lợi nhuận của ngân hàng đạt đợc từ hoạt động cho vay dự án của ngân hàng Điều đó chỉ có thể có đợc khi quy vô cho vay dự án của ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của ngân hàng đồng thời hiệu quả mang lại từ hoạt động này ngày càng cao Nói cách khác, chất lợng cho vay dự án đầu t của ngân hàng có thể đợc đánh giá là khả quan Tuy nhiên, điều đó cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng đang phải chấp nhận đối mặt với những nguy cơ rủi ro tiềm tàng Do đó đòi hỏi hoạt động cho vay dự án phải đợc quản lý một cách khoa học và chặt chẽ.

* Đối với khách hàng:

Các chỉ tiêu thờng đợc sử dụng để đánh gía chất lợng của khoản vay bao gồm doanh thu tăng từ hoạt động của dự án, lợi nhuận tăng từ hiệu quả của hoạt động dự án và mức tăng năng suất lao động từ việc thực hiện dự án Các chỉ tiêu này càng cao càng cho thấy hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Đó là tiền đề để khách hàng thực hiện đúng cam kết trả nợ cho ngân hàng đồng thời bản thân khách hàng có lợi nhuận, đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế.

Nói tóm lại, chất lợng cho vay dự án đầu t là một khái niệm tổng hợp vừa mang tính cụ thể lại vừa trừu tợng Nó đợc biểu hiện thông qua nhiều chỉ tiêu liên quan đến nhiều chủ thể( ngân hàng, khách hàng, nền kinh tế) Các chỉ tiêu đó có thể là chỉ tiêu định lợng cũng có thể là chỉ tiêu định tính, chúng có thể bổ sung hoặc mâu thuẫn với nhau trong một mối liên hệ phụ thuộc khi đánh giá chất lợng cho vay một dự án.

7 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng cho vay dự án đầu t

Chất lợng cho vay dự án đầu t là một khái niệm tổng hợp có liên quan đến nhiều chủ thể, nhiều lĩnh vực khác nhau và đợc đánh giá theo quan đIúm của cả ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Chính vì vậy, chất lợng cho vay dự án tốt hay xấu phụ thuộc vào rất nhiều nhân tố Để thuận tiện cho việc nghiên cứu ngời

ta chia các nhân tố này thành ba nhóm: Nhóm nhân tố thuộc phía ngân hàng, nhóm nhân tố thuộc phía khách hàng và nhóm nhân tố thuộc môi trờng.

7.1.Nhóm nhân tố thuộc ngân hàng.

7.1.1 Quy mô và cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn của các NHTM

Bất kỳ ngân hàng nào muốn cho vay cũng phải có vốn đây là điều kiện ớc tiên cần có nhng cha đủ, do yêu cầu phải bảo đảm khả năng thanh toán thờng xuyên nên các khoản vay dành cho đầu t dự án của ngân hàng cần phải đợc tài trợ chủ yếu bởi nguồn vốn trung và dài hạn( bao gồm nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên và các nguồn vốn có thời hạn dới một năm nhng có tính ổn định cao trong thời gian dài) Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhng lại chủ yếu là vốn ngắn hạn, thì không thể và cũng không nên tìm cách mở rộng cho vay dự án đầu t Các nguồn vốn mà ngân hàng có thể sử dụng để cho vay dự án đầu t bao gồm : Vốn tự có của ngân hàng ; vốn vay trung, dài hạn trong và ngoài nớc; vốn uỷ thác và một bộ phận nhất định vốn vay ngắn hạn Quy mô các nguồn vốn này là khác nhau nhng chúng là một trong những nhân tố quyết định tới chất lợng cho vay dự án của ngân hàng.

tr-7.1.2 Năng lực của ngân hàng trong việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng

Một trong những tiêu chí đánh giá chất lợng hoạt động cho vay dự án đầu t của một ngân hàng là vốn và lãi vay đợc thanh toán đầy đủ và đúng hạn Điều này sẽ không thể có đợc nếu nh việc thực hiện dự án không đạt hiệu quả mong muốn, hoặc doanh nghiệp không có thiện chí, cố tình lừa đảo ngân hàng Để hạn chế nguy cơ đó ngân hàng cần phải thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Thông thờng công tác thẩm định khách hàng đợc tiến hành tr-ớc và chủ yếu tập trung xem xét các mặt : khả năng quản lý, khả năng điều hành, năng lực sản xuất kinh doanh, mức độ tín nhiệm Những khách hàng đáp ứng đợc đầy đủ những yêu cầu do ngân hàng đề ra thì dự án đầu t sẽ đợc xem

điều kiện, tiêu chuẩn đợc sử dụng làm căn cứ để đánh giá khách hàng và dự án đầu t có hợp lý hay không Nếu thủ tục quá rờm rà, các điều kiện tiêu chuẩn đặt ra quá khắt khe, không phù hợp với thức tế sẽ làm nản lòng khách hàng hoặc có rất ít khách hàng thoả mãn đợc yêu cầu của ngân hàng Điều đó gây cản trở cho ngân hàng trong việc thu hút thêm khách hàng, mở rộng tín dụng Ngợc lại, nếu quy trình, điều kiện đặt ra không chặt chẽ có thể khiến ngân hàng mắc những sai lầm đáng tiếc trong việc ra quyết định cho vay, dẫn đến rủi ro tín dụng Chính vì vậy trong quá trình hoạt động các ngân hàng phải không ngừng cải tiến nâng cao trình độ thẩm định của mình Làm đợc nh vậy sẽ giúp ngân hàng lựa chọn đ-ợc chính xác những khách hàng thực sự đáng tin cậy, những dự án thực sự khả thi và đó là tiền đề để nâng cao chất lợng cho vay của ngân hàng.

7.1.3 Năng lực giám sát và xử lý các tình huống cho vay của ngân hàng

Cho dù công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng đợc thực hiện tốt, giúp cho ngân hàng lựa chọn đợc những khách hàng đáng tin cậy, những dự án khả thi có khả năng sinh lời cao thì đó cũng không phải là những điều kiện chắc chắn để có thể nói chất lợng cho vay dự án của ngân hàng đạt mức cao, bởi lẽ hoạt động đầu t, sản xuất kinh doanh trong thời gian dài luôn ẩn chứa trong nó những rủi ro không thể lờng trớc Bản thân dự án trong quá trình thực hiện cũng sẽ nảy sinh những tình huống ngoài dự kiến Chính vì vậy mà công tác giám sát và xử lý các tình hống tín dụng sau khi cho vay trở nên thực sự cần thiết Hoạt động giám sát chủ yếu tập trung vào một số vấn đề nh: sự tuân thủ việc sử dụng vốn đúng mục đích của khách hàng; tình hình hoạt động thực tế của dự án; tiến độ trả nợ; Quá trình sử dụng, bảo quản và biến động tài sản của doanh nghiệp; những vấn đề mới nảy sinh trong quá trình thực hiện dự án làm tốt công tác này sẽ giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn kịp thời những biểu hiện tiêu cực nh sử dụng vốn sai mục đích, âm mu tẩu tán tài sản, lừa đảo ngân hàng Đồng thời qua việc luôn bám sát hoạt động của khách hàng thì ngân hàng

có thể có biện pháp giúp đỡ khách hàng thông qua việc cung cấp những lời khuyên, những thông tin bổ ích, kịp thời, hoặc trực tiếp giúp đỡ khách hàng khi họ gặp khó khăn bằng cách gia hạn nợ, cho vay thêm nhằm giúp cho việc thực hiện dự án của khách hàng đạt hiệu quả cao nhất, qua đó góp phần nâng cao chất lợng tín dụng ngắn hạn.

7.1.4 Chính sách tín dụng ngân hàng

Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trơng hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt đợc các mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kỳ cụ thể.

Với ý nghĩa nh vậy, rõ ràng chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lợng tín dụng ngân hàng nói chung và chất lợng cho vay dự án đầu t nói riêng Trớc hết là về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nào đó hạn chế tín dụng trung và dài hạn cũng có nghĩa là quy mô cho vay dự án đầu t của ngân hàng đó sẽ có nguy cơ bị thu hẹp.Đó có thể cho thấy chất lợng cho vay dự án của ngân hàng đang gặp vấn đề hay ít ra xét về quy mô cũng không thể nói chất lợng cho vay dự án của ngân hàng trong giai đoạn đó là tốt Ngoài ra, chính sách tín dụng của ngân hàng còn bao gồm hàng loạt các vấn đề nh: những quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng; lĩnh vực tài trợ; biện pháp bảo đảm tiền vay; quy trình quản lý tín dụng; lãi suất có tác dụng trực tiếp hay gián tiếp đến chất lợng tín dụng cũng nh chất lợng cho vay dự án của ngân hàng Nếu các vấn đề đó đợc xây dựng một cách khoa học và chặt chẽ, kết hợp hài hoà lợi ích của ngân hàng, khách hàng và của toàn xã hội thì chắc chắn chất lợng cho vay dự án đợc nâng lên và ngợc lại.

7.1.5.Thông tin tín dụng

Thông tin luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản lý dù ở bất kỳ lĩnh vực nào, hoạt động ngân hàng cũng không loại trừ điều đó Để thẩm định dự án, thẩm định khách hàng trớc hết phải có thông tin về dự án, về khách hàng

tin càng chính xác, kịp thời thì càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc đa ra quyết định cho vay, theo rõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ.Thông tin chính xác, kịp thời và đầy đủ còn giúp ngân hàng xây dựng hoặc đIều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế Tất cả những điều trên góp phần nâng cao chất lợng cho vay dự án của mỗi ngân hàng.

7.1.6 Công nghệ ngân hàng.

Công nghệ ngân hàng và trang thiết bị kỹ thuật cũng là một trong những nhân tố tác động đến chất lợng cho vay dự án của các ngân hàng nhất là trong thời đại khoa học công nghệ đang phát triển nh vũ bão hiện nay Một ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại, đợc trang bị các phơng tiện kỹ thuật cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hoá các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, đam lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng vay vốn Đó là tiền đề để ngân hàng thu hút thêm khách hàng, mở rộng hoạt động tín dụng Sự hỗ trợ của các phơng tiện kỹ thuật hiện đại còn giúp cho việc thu thập thông tin nhanh chóng, chính xác, công tác lập kế hoạch và xây dựng chính sách tín dụng cũng đạt hiệu quả cao hơn.

7.2 Nhóm nhân tố thuộc về khách hàng.7.2.1.Nhu cầu đầu t.

Bất kỳ một loại hàng hoá, dịch vụ nào muốn tiêu thụ đợc cũng cần phải có ngời mua và có nhu cầu sử dụng chúng, tín dụng ngân hàng cũng vậy, ngân hàng không thể cho vay nếu không có ngời đi vay Xét trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế thì nhu cầu vốn cho đầu t phát triển luôn luôn cần thiết nhng với tùng NHTM thì không phải lúc nào nhu cầu ấy cũng hiện hữu Do số lợng khách hàng thờng xuyên quan hệ với ngân hàng có hạn và không phải lúc nào tình hình sản xuất kinh doanh của họ cũng tiến triển một cách khả quan nên nhu cầu đầu t của họ không thờng xuyên lớn Chính vì vậy việc xác định khách hàng và nhu cầu mục tiêu của họ là rất cần thiết đối với hoạt động của từng ngân hàng trong lĩnh vực cho vay đầu t phát triển.

7.2.2 Khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng yêu cầu, điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng của ngân hàng.

Để đảm bảo an toàn, tránh rủi ro khi cho vay các NHTM thờng đặt ra những điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại và lựa chọn những đối tợng khách hàng cụ thể Chỉ những khách hàng đáp ứng đầy đủ các điều kiện của ngân hàng thì mới đợc xem xét cho vay Những điều kiện, tiêu chuẩn này có thể rất khác nhau tuỳ theo đặc thù của từng ngân hàng cụ thể, xong nhìn chung các ngân hàng đều quan tâm đến những vấn đề sau:

* Về mục đích sử dụng vốn: Phải hợp lý, hợp pháp và có hiệu quả Nghĩa là vốn vay phải đợc sử dụng không trái pháp luật, phục vụ tốt nhất cho kế hoạch thực hiện dự án, đồng thời phải phù hợp với phơng hớng phát triển kinh tế chung của ngành, của địa phơng và của cả nớc.

* Về năng lực tài chính: Điều này thể hiện ở tỷ trọng và quy mô vốn tự

có của doanh nghiệp tham gia vào dự án Quy mô và tỷ trọng này càng cao càng cho thấy tiềm lực tài chính lớn mạnh của doanh nghiệp đó Tỷ trọng vốn của doanh nghiệp tham gia vào dự án cao còn có tác dụng kích thích doanh nghiệp nâng cao trách nhiệm trong việc thực hiện dự án nhằm tránh những rủi ro cho chính họ cũng nh cho ngân hàng Thông thờng, điều kiện tín dụng của ngân hàng sẽ quy định tỷ lệ vốn tự có tối thiểu của doanh nghiệp tham gia vào dự án tuỳ theo từng trờng hợp cụ thể Chẳng hạn BIDV quy định với các dự án đầu t xây dựng cơ bản mới khách hàng phải có vốn tự có tham gia vào dự án tối thiểu bằng 25% tổng vốn đầu t của dự án.

*Về năng lực sản xuất kinh doanh: Điều này thể hiện ở quy mô, năng

suất, khả năng đáp ứng nhu cầu thị trờng về chất lợng, giá cả và khả năng mở rộng sản xuất Ngoài ra các ngân hàng cũng yêu cầu các doanh nghiệp phải hoạt độgn ổn định và có lãi trong một khoảng thời gian nhất định, hoặc nếu có lỗ thì phải có phơng án khắc phục khả thi.

*Về tính khả thi của dự án: Dự án khả thi là dự án mà việc thực hiện nó

là cần thiết, đáp ứng nhu cầu thị trờng, nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, phù hợp với phơng hớng phát triển kinh tế của ngành, của vùng, của Nhà nớc Đồng thời doanh nghiệp với các nguồn tài lực, vật lực hiện có đủ khả năng đáp ứng các yêu cầu trong việc thực hiện dự án Yêu cầu có dự án khả thi là yêu cầu mang tính bắt buộc đối với mọi khách hàng vay vốn phục vụ đầu t.

*Về các biện pháp bảo đảm: Do đặc điểm các khoản vay phục vụ mục

đích đầu t tiềm ẩn nhiều rủi ro nên thông thờng các ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng của mình thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm bảo đảm cho ngân hàng có thể thu đợc nợ nếu rủi ro bất ngờ xảy ra Hình thức bảo đảm bảo thờng là cầm cố, thế chấp, bảo lãnh Tuy nhiên đây không phải là điều kiện bắt buộc có tính nguyên tắc Trong trờng hợp một số khách hàng có uy tín, có tiềm lực tài chính mạnh, có phơng án khả thi theo đánh giá của ngân hàng thì ngân hàng có thể cho vay mà không cần tài sản bảo đảm.

Rõ ràng khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn tín dụng sẽ ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng đặc biệt là hoạt động cho vay dự án của ngân hàng Bởi nếu đa số các khách hàng không đáp ứng đợc điều kiện của khách hàng thì có thể những yêu cầu của khách hàng là quá khắt khe, không thực tế hoặc do khả năng của khách hàng quá thấp thì ngân hàng không thể mở rộng cho vay trong khi vẫn muốn bảo đảm an toàn tín dụng.

7.2.3 Khả năng của khách hàng trong việc quản lý, sử dụng vốn vay.

Khi cho vay chắc chắn các ngân hàng sẽ trông đợi khoản trả nợ sẽ thu đợc từ chính kết quả hoạt động của dự án chứ không phải bằng cách phát mại tài sản thế chấp cầm cố, điều này phụ thuộc rất lớn vào hiệu quả quản lý và sử dụng vốn vay của khách hàng.Có nhiều yếu tố bảo đảm cho việc sử dụng vốn vay của khách hàng đạt hiệu quả cao trong đó có một số nhân tố giữ vai trò quyết định :

* Vị thế, năng lực của doanh nghiệp Điều này đợc thể hiện ở uy tín, chất lợng sản phẩm, khả năng thích nghi của doanh nghiệp với nhu cầu thị trờng, ở khối lợng sản phẩm và doanh thu mang lại Vị thế, năng lực thị trờng của doang nghiệp lớn cónghĩa là doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong việc chiếm lĩnh thị tr-ờng và chiến thắng trong cạnh tranh.

* Năng lực công nghệ của doanh nghiệp: Đợc tạo nên bởi trình độ trang thiết bị; trình độ tay nghệ, kiến thức của ngời lao động trong doanh nghiệp Năng lực công nghệ cho phép doanh nghiệp thực hiện có hiệu quả các dự án đòi hỏi trình độ kỹ thuật, công nghệ cao đồng thời dễ dàng hơn trong việc tiếp thu những công nghệ tiên tiến từ bên ngoài đa vào.

* Chất lợng nhân sự : Cũng giống nh ngân hàng, chất lợng nhân sự luôn là nhân tố quyết định sự thành bại của doanh nghiệp Một doanh nghiệp với đội ngũ công nhân lành nghề, lại am hiểu khoa học kỹ thuật cộng với đội ngũ nhân sự có trình độ, có kinh nghiệm sẽ rất thuận lợi cho quá trình kinh doanh của mình.

* Năng lực quản lý của doanh nghiệp: Bao gồm chất lợng nhân sự quản lý, sự phối kết hợp giữa các thành viên trong ban quản lý nhằm xây dựng một cơ cấu tổ chức hợp lý trong doanh nghiệp, cho phép tận dụng tối đa nguồn tài lực, vật lực của doanh nghiệp để đạt mục tiêu kinh doanh cao nhất Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng cạnh tranh gay gắt và đầy biến động thì vai trò của công tác quản lý trong doanh nghiệp ngày càng quan trọng, bởi trong điều kiện đó đòi hỏi hoạt động của doanh nghiệp phải thờng xuyên đợc điều chỉnh để thích ứng với những biến động của môi trờng kinh doanh, của chính bản thân doanh nghiệp.

* Đạo đức, thiện chí của khách hàng: Trong quan hệ tín dụng, muốn có hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác từ cả hai phía ngời cho vay và ngời đi vay Nếu nh khách hàng không có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Sự thiếu thiện chí của khách hàng có thể biểu trực tiếp