Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Nam Định

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Nam Định

LỜI NÓI ĐẦU

1.Tính cấp thiết của đề tài:

Với xu thế quốc tế hóa, toàn cầu hóa, ViệtNam thực hiện më cửa nền kinh tế với quan điểm:”… Më cửa nền kinh tế, đa dạng hóa, đa phương hóa vànâng cao hiệu quả kinh tế đối ngoại trên cơ sở mërộng quan hệ hợp tác với các nước trong khu vực vàtrên thế giới “ trong quá trình đó, hoạt động xuấtnhập khẩu( XNK) có vai trò đặc biệt quan trọng Hiệnnay, nước ta đang thúc đẩy quan hệ hợp tác quốc tếvề mọi mặt, đặc biệt là về kinh tế, thể hiện rõtrong việc Việt Nam gia nhập ASEAN vào tháng 7/1995và tiến tới gia nhập khu vực thương mại tự do ChâuÁ (AFTA) và tổ chức thương mại thế giới (WTO) Hiệpđịnh thương mại Việt – Mĩ đã được kí kết và có hiệulực.

Để thực hiện tốt quá trình hội nhập với khu vựcvà thế giới,hoạt động ngoại thương của Việt Nam đãcó nhiều thay đổi mạnh mẽ cả về lượng và chấtnhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác quốc tế ngày càngtăng Điều này các ngân hàng và các doanh nghiệpViệt Nam phải có một hệ thống thanh toán quốc tếhiệu quả,nhanh chóng,phù hợp với yêu cầu đổimới của nền kinh tế

Tuy nhiên, trong thời gian gần đây, tình hình thếgiới có nhiều biến động Nền kinh tế châu Á saumột thời gian tăng trưởng mạnh đã chửng lại, tiếpđến là cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ ởArgentina,cuộc khủng bố ở Mỹ và tình hình chính trịbất ổn ở môtï số nước.Đây là nguyên nhân chủ

yếu làm cho nền kinh tế thế giới có dấu hiệu suythoái Trước những khó khăn chung, hoạt động thanhtoán XNK của các ngân hàng thương mại (NHTM) gặprất nhiều khó khăn đòi hỏi phải có những biệnpháp khắc phục,thúc đẩy hoạt động thanh toánquốc tế ngày một phát triển và trở thành mộttrong những hoạt động chính của NHTM Xuất phát từtính thiết thực của việc nâng cao chất lượng thanh

toán quốc tế nên em đã chọn đề tài: "Giải pháphoµn thiƯn hoạt động thanh toán quốc tế tại ngânhàng Ng©n hµng n«ng nghiƯp vµ ph¸t triĨn n«ng th«n chi nh¸nh tØnhNam §Þnh”

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài:

_ Nghiên cứu những vấn đề lí luận và thực tiếnvề hoạt động thanh toán quốc tế.

_Phân tích, đánh giá những yếu tố thuậnlợi,khó khăn và kiến nghị,giải pháp nâng cao hiệu

quả hoạt động

3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

_Đềø tài tập trung vào phân tích hoạt động thanhtoán quốc tế tại NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh.

_Đưa ra kiến nghị nâng cao hiệu quả và pháttriển hoạt động này trong thời gian tới.

4.Phương pháp nghiên cứu:

_ Vận dụng lí luận vào thực tiễn, sử dụng phươngpháp phân tích,so sánh, khái quát hóa và tổng hợp.

_ Sử dụng và phân tích số liệu thống kê trêncơ sở tư duy logic.

5.Khóa luận được trình bày theo kết cấusau:

Lời nói đầu

Chửụng 1: Lớ luaọn chung veà thanh toaựn quoỏc teỏ.Chửụng 2: Thửùc traùng hoaùt ủoọng thanh toaựn quoỏcteỏ taùi NHNo vaứ PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định.

Chửụng 3: Moọt soỏ giaỷi phaựp nhaốm hoaứn thieọnvaứ naõng cao chaỏt lửụùng thanh toaựn quoỏc teỏ taùi NHNovaứ PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định.

Keỏt luaọn.

Chơng 1

Lý luậnchung về thanh toán quốc tế

Trong xu hửụựng neàn kinh teỏ quoỏc teỏ hoựa maùnhmeừ nhử hieọn nay, seừ khoự coự moọt quoỏc gia naứo ủửựngvửừng vaứ phaựt trieồn neỏu thửùc hieọn ủửụứng loỏi ỏ đóngcửỷa, khoõng giao lửu kinh teỏ vụựi nửụực ngoaứi Caựcquoỏc gia ủeàu nhaọn thửực ủửụùc yự nghúa to lụựn cuỷavieọc tham gia vao phaõn coõng lao ủoọng quoỏc teỏ, thửụngmaùi quoỏc teỏ vaứ yự nghúa cuỷa sửù hoứa nhaọp neàn kinhteỏ nửụực mỡnh vaứo neàn kihn teỏ theỏ giụựi.

Coự theồ noựi, trong thửụng maùi quoỏc teỏ, thanhtoaựn quoỏc teỏ laứ khaõu then choỏt, khaõu cuoỏi cuứngquyeỏt ủũnh quaự trỡnh saỷn xuaỏt lửu toõng haứnghoựa.TTQT giuựp haứng hoựa thửùc hieọn giaự trũ cuỷa mỡnhmoọt caựch ủaày ủuỷ nhaỏt vaứ giuựp cho caực beõn thamgia XNK thửùc hieọn nghúa vuù thanh toaựn cuỷa mihnf coựhieọu quaỷ trong moỏi quan heọ haứng tieàn.

Vai troứ cuỷa vieọc naõng cao chaỏt lửụùng TTQT ủoỏivụựi hoaùt ủoọng XNK vaứ hoaùt ủoọng kinh doanh ngaõnhaứng

1.1.Khaựi nieọm thanh toaựn quoỏc teỏ:

Thanh toán quốc tế là việc chi trả nghĩa vụ và yêu cầu về tiền tệ phátsinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chứckinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các quốc gia khác nhau để kếtthúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hìnhthức chuyển tiền hay bù trù trên các tài khoản tại ngân hàng

Xét về mặt kinh tế thanh toán quốc tế bao gồm hai lĩnh vực:

Thanh toán mậu dịch: là quan hệ thanh toán phát sinh trên cơ sở hànghoá, dịch vụ thơng mại kết hợp xuất nhập khẩu dựa trên giá cả quốc tế Trongthanh toán mậu dịch các bên liên quan sẽ bị ràng buộc với nhau theo các hợpđồng đã ký kết hoặc cam kết thơng mại Nếu hai bên không ký hợp đồng chỉcó đơn đặt hàng thì sẽ căn cứ vào các đại diện giao dịch.

Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ thanh toán phát sinh không liênquan đến hàng hoá, không mang tính chất thơng mại Đó là thanh toán các chiphí của các cơ quan ngoại giao ở các nớc sở tại, các chi phí vận chuyển và đilại của các các đoàn khách, chính phủ, các tổ chức, cá nhân.

Chính vì vậy thanh toán quốc tế đã trở thành một trong những yếu tốquan trọng để đánh giá hiệu quả kinh tế đối ngoại, đặc biệt là lĩnh vực ngoạithơng

1.2 Các phơng thức thanh toán quốc tế

1.2.1 Phơng thức chuyển tiền (Remittance)

a) Khái niệm:

Chuyển tiền là phơng thức thanh toán trong đó khách hàng (ngời trả tiền- ngời nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhấtđịnh cho một ngời khác (ngời hởng lợi - ngời xuất khẩu) ở một địa điểm nhấtđịnh bằng một hình thức chuyển tiền do khách hàng yêu cầu hoặc bằng điện(telegraphic tranfer - T/T) hoặc bằng th (mail transfer - M/T) Ngân hàngchuyển tiền thờng phải thông qua đại lý, hoặc chi nhánh của mình ở nớc ngoàiđể thực hiện nhiệm vụ chuyển tiền.

Caực beõn tham gia:

- Ngửụứi chuyeồn tieàn: ngửụứi NK, ngửụứi maộc nụù,ngửụứi ủaàu tử, kieàu baứo chuyeồn tieàn veà nửụực, ngửụứichuyeồn kinh phớ ra nửụực ngoaứi.

- Ngửụứi hửụỷng lụùi: ngửụứi XK, chuỷ nụù, ngửụứi tieỏpnhaọn voỏn ủaàu tử hoaởc laứ ngửụứi ủoự do ngửụứi

- Ngân hàng chuyển tiền là: ngân hàng ở nướcngười chuyển tiền.

- Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiềnlà: ngân hàng ở nước người hưởng lợi.

b Sụ ủoà trỡnh tửù tieỏn haứnh nghieọp vuù:

(1) Sau khi thỏa thuận ký hợp đồng thơng mại quốc tế, ngời xuất khẩuthực hiện việc cung ứng hàng hoá dịch vụ cho ngời nhập khẩu đồng thờichuyển giao toàn bộ chứng từ cho ngời nhập khẩu

(2) Ngửụứi chuyeồn tieàn vieỏt ủụn yeõu caàu chuyeồntieàn ( baống thử hoaởc baống ủieọn ) cuứng vụựi uỷynhieọm chi ( neỏu coự taứi khoaỷn mụỷ taùi ngaõn haứng )gửỷi tụựi ngaõn haứng chuyeồn tieàn.

(3) Chuyeồn tieàn ra nửụực ngoaứi qua ngaõn haứng ủaùilyự.

(4) Ngaõn haứng ủaùi lyự chuyeồn tieàn cho ngửụứihửụỷng lụùi.

c ệu nhửụùc ủieồm cuỷa phửụng thửực chuyeồn tieàn

* ệu ủieồm: thuỷ tuùc ủụn giaỷn, khoõng coự chửựngtửứ phửực taùp, rửụứm raứ, ngửụứi NK vaứ ngửụứi XK khoõngphaỷi tieỏn haứnh thanh toaựn trửùc tieỏp vụựi nhau.

* Nhửụùc ủieồm: ủoọ an toaứn trong phửụng thửực naứykhoõng cao, nhửng vieọc thanh toaựn phuù thuoọc vaứothieọn chớ cuỷa ngửụứi NK Trong trửụứng hụùp ngửụứi Nkchuyeồn tieàn trửụực khi giao haứng maứ vỡ moọt lớ do naứoủoự, vieọc giao haứng cuỷa ngửụứi XK chaọm treó hoaởckhoõng ủuựng yeõu caàu cuỷa ngửụứi NK, thỡ ngửụứi NK seừbũ ửự ủoùng voỏn Vỡ vaọy phửụng thửực thanh toaựn naứy

chuỷ yeỏu aựp duùng cho thanh toaựn phi maọu dũch, caựcchi phớ lieõn quan ủeỏn traỷ nụù, boài thửụứng, coứn neỏu aựpduùng trong thanh toaựn XNK thỡ chuỷ yeỏu ủoỏi vụựi khaựchhaứng quen bieỏt, coự tớn nhieọm cao.

1.2.2 Phửụng thửực thanh toaựn nhụứ thu.

( Collection of payment )

a Khaựi nieọm:

Nhụứ thu laứ moọt phửụng thửực thanh toaựn trong ủoựngửụứi XK sau khi hoaứn thaứnh nghúa vuù giao haứng hoaởccung ửựng moọt dũch vuù cho khaựch haứng uỷy thaực chongaõn haứng phục vụ mỡnh thu hoọ soỏ tieàn ụỷ ngửụứi NKtreõn cụ sụỷ hoỏi phieỏu cuỷa ngửụứi XK laọp ra.

Caực beõn tham gia vào quá trình thanh toán nhờ thu:- Ngửụứi XK laứ ngửụứi hửụỷng lụùi ( beneficary )

- Ngaõn haứng beõn XK laứ ngaõn haứng nhaọn sửù uỷythaực cuỷa ngửụứi XK (remmiting bank )

- Ngaõn haứng thu tieàn laứ ngaõn haứng đại lý bênngửụứi NK (collecting bank end / or presenting bank)

- Ngửụứi NK laứ ngửụứi traỷ tieàn ( drawee)

b Caực hình thức nhụứ thu

Căn cứ vào chứng từ trong thanh toán, nhờ thu đợc chia làm hai loạichính:

* Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection): là phơng thức thanh toán màtrong đó ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở ngời mua căn cứ vàohối phiếu do mình thiết lập còn chứng từ hàng hoá thì giao cho ngời muakhông thông qua ngân hàng.

Quy trình nghiệp vụ:

Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn

(1): Ngời xuất khẩu giao hàng và lập bộ chứng từ gửi thẳng cho ngờinhập khẩu.

(2): Ngời xuất khẩu ký phát hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng phục vụmình thu hộ tiền của ngời nhập khẩu.

(3) Ngân hàng xuất khẩu gửi th uỷ nhiệm kèm theo hối phiếu cho ngânhàng đại lý nhờ thu hộ

(4) Ngân hàng đại lý gửi hối phiếu cho ngời nhập khẩu trả tiền

(5) Ngời nhập khẩu sau khi tiến hành trả tiền, hoặc ký chấp nhận trả tiềntrên hối phiếu, hoặc từ chối trả tiền, gửi trực tiếp cho ngân hàng đại lý.

(6) Ngân hàng đại lý gửi tiền hoặc hối phiếu cho ngân hàng uỷ thác.(7) Ngân hàng xuất khẩu chuyển tiền cho ngời xuất khẩu hoặc sau khighi có vào tài khoản ngời xuất khẩu rồi báo cáo lại cho ngời xuất khẩu biếthoặc chuyển trả lại hối phiếu cho ngời xuất khẩu.

Trong phơng thức nhờ thu phiếu trơn, việc nhận hàng của ngời nhập khẩuhoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán cho nên việc thanh toán hoàn toànphụ thuộc vào ngời nhập khẩu Khi tham gia vào quy trình thanh toán này,ngân hàng chỉ giữ vai trò làm trung gian nhận sự uỷ thác thu hộ tiền, vì vậyngân hàng sẽ không bị ràng buộc trách nhiệm đói với việc thanh toán tiềnhàng.

* Nhờ thu kèm chứng từ (documentary Collection): là phơng thức thanhtoán trong đó ngời xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng thì lập bộchứng từ thanh toán nhờ thu và nhờ ngân hàng thu hộ tiền của tờ hối phiếu vớiđiều kiện ngời nhập khẩu trả tiền hoặc đồng ý trả tiền thì ngân hàng mới giaobộ chứng từ để họ đi nhận hàng.

Quy trình nghiệp vụ:

Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ

Hàng + Chứng từ

(1) Ngời xuất khẩu tiến hành giao hàng

(2) Ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ hàng hoá và ký phát hối hiếu gửi đến,ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền của ngời nhập khẩu

(3) Ngân hàng xuất khẩu gửi th uỷ nhiệm và toàn bộ chứng từ cho ngânhàng đại lý yêu cầu thu hộ tiền của ngời nhập khẩu

(4) Ngân hàng nhập khẩu sau khi kiểm tra thì giữ lại bộ chứng từ và gửihối phiếu đến yêu cầu ngời nhập khẩu trả tiền

(5) Ngời nhập khẩu tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền tuỳ thuộcvào hai trờng hợp sau:

- Trong trờng hợp nhờ thu trả tiền ngay đổi chứng từ (D/P): ngời nhậpkhẩu phải trả tiền thì ngân hàng mới trao cho bộ hồ sơ chứng từ để đi nhậnhàng.

- Trong trờng hợp thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (D/A): ngời nhậpkhẩu phải ký chấp nhận trả tiền lên hối phiếu, ngân hàng mới trao toàn bộchứng từ để đi nhận hàng.

(6) Ngân hàng nhập khẩu chuyển tiền hoặc hối phiếu đã đợc ký chấpnhận cho ngân hàng

(7) Ngân hàng xuất khẩu chuyển trả tiền cho ngời xuất khẩu, hoặc saukhi ghi có vào tài khoản thì thông báo cho ngời xuất khẩu biết hoặc chuyển trảlại hối phiếu đã đợc ký chấp nhận cho ngời xuất khẩu.

Phơng thức nhờ thu kèm chứng từ u việt hơn phơng thức nhờ thu phiếutrơn vì ngời xuất khẩu đã khống chế đợc quyền định đoạt đối với hàng hoá củangời nhập khẩu, tuy nhiên vẫn cha khống chế đợc ngời nhập khẩu có trả tiềnhay không Trong phơng thức này, ngân hàng có vai trò trung gian tiến bộ,không bị ràng buộc trách nhiệm đối với việc thanh toán tiền hàng.

1.2.3 Phửụng thửực thanh toaựn tớn duùng chửựngtửứ (Documentary credit)

Hàng

a Khái niệm:

Ph¬ng thøc tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuậntrong đó một ngân hàng ( ngân hàng mở thư tíndụng ) theo yêu cầu của khách hàng ( người yêucầu mở thư tín dụng ) sẽ trả một số tiền nhất địnhcho người khác ( người hưởng lợi ) hoặc chấp nhậnhối phiếu do người này kí phát trong phạm vi số tiềnđó khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứngtừ phù kợp với những quy định trong thư tín dụng.

-Trong buôn bán quốc tế, thư tín dụng chứng từđượ c dùng rộng rãi và ngày càng đóng vai trò quantrọng, thể hiện qua 3 chức năng sau đây:

+ Chức năng thanh toán: trong buôn bán quốctế, tín dụng chứng từ được thực hiện chức năngthanh toán không dùng tiền mặt giữa người NK vàngười XK

+ Chức năng bảo đảm: tín dụng chứng từ là sựcam kết trừu tượng, độc lập của ngân hàng mởbảo đảm việc thanh toán cho nhà XK ngay ca trườnghợp nhà NK không có khả năng thanh toán hoặckhông muốn thanh toán.

Thông qua thư tín dụng chứng từ, quyền lợi củanhà NK cũng được bảo vệ với việc ngân hàng mỡchỉ trả tiền cho nhà XK một khi họ đã có trong taycác chứng từ phù hợp với các điều kiện của tíndụng chứng từ

+ Chức năng tín dụng: khi ngân hàng mỡ tín dụngchứng từ nhận dược đơn xin mỡ thư tín dụng của nhà

Nk mà không yêu cầu ký quỹ, điều đó có nghĩa lànhà NK chỉ phải trả tiền một khi nhận được bộchứng từ phù hợp với điều kiện của thư tín dụngngân hàng mỡ Còn trong trường hợp ngân hàngmỡ thư tín dụng yêu cầu nhà NK phải ký quỹ mộttỉ lệ nhất định của giá tri thư tín dụng thì số tiền kíquỹ này theo nguyên tắc là được hưởng lãi suất

b) Các bên tham gia:

- Người yêu cầu më tín dụng chứng từ ( theapplicant ) là người NK

- Ngân hàng më ( opening bank ):là ngân hàng màtại đó tín dụng chứng từ được më, cón được gọi làngân hàng phát hành ( issuing bank )

- Ngân hàng thông báo ( advising bank ): là ngânhàng thông báo thư tín dụng đến cho người hưởng lợi,là ngân hàng được ủy quyền của ngân hàng mỡ.Người hưởng lợi không nhất thiết là khách hàngcủa ngân hàng thông báo Các ngân hàng này dongân hàng më lựa chọn

- Người hưởng lợi ( benefitciary ): người XK hoặcngười được chuyển nhượng cuối cùng, là người đượchưởng số tiền tín dụng chứng từ.

- Ngân hàng được chỉ định ( Nominated bank ): tùytheo từng trường hợp L/C cụ thể, ngân hàng này cóthể là:

+ Ngân hàng thanh toán ( paying bank )+ Ngân hàng chấp nhận ( accepting bank ) + Ngân hàng chiết khấu ( negociating bank )

Ngoaứi ra coự theồ coự nhửựng ngaõn haứng sau ủaõy: - Ngaõn haứng xaực nhaọn (confirming bank): ngaõnhaứng xaực nhaọn thửụứng laứ ngaõn haứng lụựn coự uy tớntreõn thửụng trửụứng quoỏc teỏ Ngaõn haứng naứy xaựcnhaọn ( baỷo ủaỷm) len L/C vaứ chũu traựch nhieọm thanhtoaựn giaự trũ L/C trong moọt thụứi haùn xaực ủũnh.

- Ngaõn haứng hoaứn traỷ ( reimbursing bank ): laứngaõn haứng thoõng baựo hay ngaõn haứng ủoứi tieàn, vỡgiửừa ngaõn haứng mụừ vụựi ngaõn haứng thanh toaựn /ngaõn haứng xaực nhaọn khoõng coự quan heọ taứi khoaỷntrửùc tieỏp ẹieàu naứy thửụứng xaỷy ra vụựi ủoàng tieàn thửựba.

c) Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ

Sơ đồ 1.4: Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ

(1) Ngửụứi NK laứm ủụn mở thử tớn duùng gửỷi ủeỏnngaõn haứng cuỷa mỡnh yeõu caàu mở thử tớn duùng chongửụứi XK hửụỷng.

(2) Caờn cửự vaứo ủụn xin mụừ thử tớn duùng, ngaõnhaứng mở thử tớn duùng seừ laọp một th tớn duùng vaứ thoõngbaựo ngaõn haứng ủaùi lớ cuỷa minh ụỷ nửụực ngửụứi XK ủeồgửỷi tụựi ngửụứi hửụỷng

(3) Khi nhaọn ủửụùc L/C naứy, ngaõn haứng thoõng baựoseừ gửỷi cho ngửụứi XK.

(6)

(4) Ngời xuất khẩu kiểm tra kỹ nội dung của th tín dụng nếu chấp nhậnthì tiến hành giao hàng Ngời xuất khẩu không chấp nhận thì đề nghị ngờinhập khẩu thông qua ngân hàng bổ sung, sửa đổi th tín dụng cho phù hợp vớihợp đồng Mọi nội dung sửa đổi phải có sự xác nhận của ngân hàng mở th tíndụng mới có hiệu lực Văn bản sửa đổi trở thành một bộ phận cấu thành khôngthể tách rời th tín dụng cũ và huỷ bỏ th tín dụng cũ.

(5) Sau khi giao haứng ngửụứi Xk laọp boọ chửựng tửứtheo yeõu caàu cuỷa thử tớn duùng xuaỏt trỡnh thoõng quangaõn haứng thoõng baựo để chuyển tiền đến ngân hàng xin thanhtoán

(6) Ngaõn haứng mụừ thử tớn duùng kieồm tra boọ chửựngtửứ, neỏu thaỏy phuứ hụùp vụựi thử tớn duùng thỡ tieỏn haứnhtraỷ tieàn cho ngửụứi XK Neỏu thaỏy khoõng phf hụùp, ngaõnhaứng tửứ choỏi thanh toaựn vaứ gửỷi traờ laùi toaứn boọchửựng tửứ cho ngửụứi XK

(7) Ngaõn haứng mụừ thử tớn duùng baựo cho ngửụứi NKbieỏt vaứ ủeà nghũ thanh toaựn

(8) Ngửụứi NK kieồm tra chửựng tửứ, neỏu thaỏy phuứhụùp vụựi thử tớn duùng thỡ traỷ tieàn hoaởc chaỏp nhaọn traỷtieàn thi ngaõn haứng mụựi giao chửựng tửứ, neỏu thaỏykhoõng phuứ hụùp thỡ coự quyeàn tửứ choỏi traỷ tieàn.

Đối với ngời nhập khẩu: Việc thanh toán đợc thực hiện trên cơ sở cácchứng từ đại diện cho hàng hoá, những chứng từ đó chính là bằng chứng vềquyền từ chối thanh toán nếu ngời xuất khẩu trình ra những chứng từ khôngphù hợp với yêu cầu nh đã quy định trong th tín dụng.

Đối với ngời xuất khẩu: bên xuất hoàn toàn có thể tin tởng vào sựthanhtoán của ngân hàng mở th tín dụng (nếu họ có khả năng xuất trình chứngtừ theo yêu cầu của th tín dụng) thay cho việc trông chờ vào khả năng tàichính, rủi ro phá sản của ngời xuất khẩu Việc thanh toán diễn ra ngay khi ng-ời xuất khẩu có khả năng xuất trình chứng từ, điều này đảm bảo vốn lu độngcho hoạt động kinh doanh bình thờng của bên bán.

Đối với ngân hàng: Nó chính là một dịch vụ khách hàng có giá trị, bêncạnh việc cung cấp một phơng thức an toàn nhất cho hoạt động thơng mạiquốc tế của các khách hàng, tín dụng chứng từ còn tạo ra khả năng sinh lãicho ngân hàng.

- Lợi nhuận thu đợc trên việc tài trợ thơng mại cho vay nhập khẩu, tíndụng trọn gói (cho nhà xuất khẩu vay tiền để sản xuất hàng hoá cung ứng choxuất khẩu).

- Lãi thu đợc trên chi phí mở th tín dụng, phí thông báo tín dụng, phí sửachữa th tín dụng, phí chấp nhận, phí chiết khấu.

- Lãi thu đợc từ ngoại hối (hối phiếu và hối phiếu bằng ngoại tệ), thanhtoán cho nhà nhập khẩu hay xuất khẩu ở nớc mình là thanh toán bằng nội tệ.

Tuy nhiên, ngời nhập khẩu và ngân hàng cũng có thể gặp phải rủi ro vìcác chứng từ đợc xem xét có thể phù hợp với các điều khoản của tín dụngchứng từ nhng thực chất hàng hoá lại không hoàn toàn khớp đúng với bộchứng từ, khi đó hoặc ngời nhập khẩu gặp phải rủi ro, hoặc ngân hàng phảichịu rủi ro do ngời nhập khẩu không thanh toán.

Coự theồ khaỳng ủũnh raống trong hoaùt ủoọngthanh toaựn quoỏc teỏ, khi caực beõn chửa coự sửù tin tửụỷngnhau thỡ thử tớn duùng chửựng tửứ laứ phửụng thửực thanhtoaựn bỡnh ủaỳng nhaỏt ẹoỏi vụựi ngửụứi NK, L/C laứ phửụngtieọn giuựp hoù ngửụứi xuất khẩu phaỷi thửùc hieọn nghieõmchổnh hụùp ủoàng theo caực ủieàu khoaỷn ủaừ thoừa thuaọn,coứn ngửụứi xuất khẩu seừ yeõn taõm hụn khi giao dũch vỡ hoùchaộc chaộn seừ thu ủửụùc tieõn haứng vụựi moọt boọ chửựngtửứ hoaứn haỷo – tửực laứ khi hoù ủaừ hoaứn thaứnh toỏtnghúa vuù cuỷa mỡnh Vỡ theỏ, tớn duùng chửựng tửứ ủửụùcủaựnh giaự ửu vieọt nhaỏt trong thanh toaựn quoỏc teỏ hieọnnay.

1.3 Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động thanh toán quốc của Ngân hàngthơng mại.

1.3.1 Nhân tố chủ quan.

Một trong những nhân tố để phát triển hoạt động thanh toán quốc tế củamột Ngân hàng thơng mại là đối với bản thân Ngân hàng phải có tiềm lực,phải có khả năng để phát triển hoạt động thanh toán quốc tế.

Chất lợng thanh toán quốc tế phụ thuộc vào trình độ, khả năng xử lý côngviệc của cán bộ thanh toán, phụ thuộc vào trang thiết bị máy móc phục vụ choviệc trao đổi thông tin, phụ thuộc vào nguồn ngoại tệ của Ngân hàng có đủđáp ứng kịp thời cho việc thanh toán và một điều quan trọng là phải có sự lãnhđạo, phơng hớng hoạt động đúng đắn của ban lanh đạo.

Để hoạt động thanh toán quốc tế của một Ngân hàng thơng mại ngàycàng phát triển thì phải không ngừng chú trọng nâng cao trình độ của cán bộNgân hàng nói chung và cán bộ thanh toán nói riêng, đầu t và nâng cao trangthiết bị máy móc cho các phòng nghiệp vụ Ngân hàng phải tạo đợc uy tín,nâng cao đợc chất lợng của các dịch vụ Ngân hàng để thu hút đựơc nhiềukhách hàng về giao dịch từ đó có thể khai thác đợc nguồn ngoại tệ cần thiếtphục vụ cho nghiệp vụ cho vay ngoại tệ tạo điều kiện mở L/C.

Bên cạnh đấy cũng phải thấy rằng kiến thức của khách hàng về lĩnh vựcngoại thơng nói chung cũng nh hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng sẽ ảnhhởng tới chất lợng của quá trình thanh toán Thiện chí của các bên tham giatrong khi mua bán cũng ảnh hởng tới quá trình thanh toán Và một điều quantrọng là khách hàng của Ngân hàng phải có khă năng thanh toán Chính vì vâymà cán bộ thanh toán cần phải t vấn kỹ cho khách hàng, xem xét khả năng tàichính của khách hàng và Ngân hàng phải có các biện pháp thu hút đợc nhiềukhách hàng hơn.

1.3.2 Nhân tố khách quan.

Các nhân tố khách quan ảnh hởng tới hoạt động thanh toán quốc tế củacác Ngân hàng thơng mại nh: Tình hình kinh tế xã hội của đất nớc nói chungvà hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng, đặc biệt là hoạt động xuất nhập khẩu.Các chính sách kinh tế đối ngoai, chính sách tài chính quốc gia của đất nớctạo bớc phát triển về hoạt động kinh tế đối ngoại, đẩy mạnh hoạt động xuấtnhập khẩu, khuyến khích vốn đầu t nớc ngoài, cải tổ lại hệ thống Ngânhàng v.v từ đó thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế phát triển.

Bên cạnh đấy hệ thống thanh toán của hệ thông Ngân hàng, quy trình cácnghiệp vụ thanh toán cần phải đợc hoàn thiện để thúc đẩy hoạt động thanhtoán quốc tế đợc nhanh chóng hơn, chính xác hơn.

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Cùng với sự ra đời của NHNo và PTNT ViệtNam, NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh được thành lậpvới nhiệm vụ chủ yếu là huy động mọi nguồn vốnnhàn rỗi nền kinh tế đầu tư phát triển sản xuấtkinh doanh trên địa bàn, đặc biệt là trong lĩnh vựctrong nông nghiệp và nông thôn ; đồng thời thựchiện một số nhiệm vụ ngân hàng khác Đến năm1996 NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh đã nhận thứcđược rằng không chỉ nhiệm vụ kinh doanh đối nộimà còn phải kinh doanh đối ngoại để đáp ứng nhucầu mọi tầng lớp trong xã hội đem lại lợi huận chongân hàng.

Đối tượng kinh doanh cđa NHNo và PTNT chi nh¸nhtØnh Nam §Þnh là mọi thành phần kinh tế xã hội trênđịa bàn tỉnh Nam §Þnh Môi trường kinh doanh củaNHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh hoạt động trên khắptỉnh, là nơi tập trung đa dạng các thành phần kinhtế Nam §Þnh có khu công nghiệp Hoµ X¸, khu trung t©m s¶nxuÊt c«ng nghiƯp, tập trung nhiều nhà máy có quy môlớn.

Thêm vào đó Nam §Þnh có nhiều tiềm năng sẵncó, và đang trên dà phát triển,vì vậy Nam §Þnh có

rất nhiều các công ty chuyên về XNK Đây là điềukiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàngnói chung và TTQT nói riêng của NHNo và PTNT chinh¸nh tØnh Nam §Þnh trong thời kì CNH hiện nay.

Có thể nói sau hơn 10 năm thành lập vàđổi mới,phải đương đầu với nền kinh tế hàng hóahết sức sôi nổi, và cạnh tranh nghiệt ngã giữanhiều ngân hàng hoạt động trên cùng địa bàn tỉnhNam §Þnh, nên bước đầu NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam§Þnh không tránh khỏi những khó khăn bỡ ngỡ Tuyvậy không chịu bó tay trước khó khăn, bằng ý chívươn lên của một tập thể đòa kết để thực hiênmục tiêu kinh doanh mà NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam§Þnh đã đề ra trong nhiều năm nay là “sự thịnh vượngcủa quý khách là mục tiêu kinh doanh của chúngtôi" nhờ đó tới nay ngân hàng đã khẳng định đượcvị trí, vai trò của mình đối với nền kinh tế nước nhà,kết quả kinh doanh cuả ngân hàng ngày càng cao,trích nộp ngân sách tăng dần, đời sống cán bộcông nhân viên được cải thiện, uy tín thị trườngngày càng cao, ngân hàng đã được tặng huy chươnglao động hạng 3 Với đà phát triển này, NHNo vàPTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh sẽ luôn đứng vững và đạtmục tiêu đề ra.

NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh hiện nay cóhơn 100 cán bộ công nhân viên Ban giám đốc gồmmột giám đốc và 2 phó giám đốc Các phòngnghiệp vụ gồm có:

1.Phoứng kinh doanh ủoỏi noọi2.Phoứng kinh doanh ủoỏi ngoaùi 3.Phoứng keỏ toaựn taứi chớnh 4.Phoứng tieàn teọ kho quyừ

5 Phoứng thoõng tin – ủieọn toaựn 6.Phoứng nguoàn voỏn

7.Phoứng kieồm soat

8 Phoứng toồ chửực haứnh chớnh

Ngaõn haứng coự moọt ủoọi nguừ caựn boọ laừnhủaùo coự trỡnh ủoọ chuyeõn moõn cao, coự naờng lửùc vaứnhieọt tỡnh coõng taực YÙ thửực ủửụùc taàm quan troùng cuỷatrỡnh ủoọ caựn boọ vụựi sửù phaựt trieồn cuỷa NH, ban giaựmủoỏc NHNo vaứ PTNT chi nhánh tỉnh Nam Định ủaừ chuự troùngủeõn coõng taực ủaứo taùo caựn boọ.NH ủaừ coự moọt ủoọinguừ caựn boọ laừnh ủaùo vaứ coõng nhaõn viên chức giàu chuyênmôn và nhiệt tình công tác.

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh

Về hoạt động kinh doanh cơ bản của NHNN&PTNT Chi nhánh tỉnhNam Định, đến nay, ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ chính sau:

- Mở tài khoản và nhận tiền gửi:

+ Mở tài khoản tiền gửi miễn phí, không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ.

+ Tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ.+ Phát hành kỳ phiếu.

- Hoạt động tín dụng

+ Tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

+ Đồng tài trợ cho vay hợp vốn đối với những dự án có qui mô lớn và thời hạn hoàn vốn dài.

- Dịch vụ kho quỹ:

+ Nhận và thu kiểm đếm tiền mặt, ngân phiếu thanh toán tại trụ sở của khách hàng.

+ Nhận giữ tiền và các giấy tờ quan trọng

- Thanh toán quốc tế:

+ Th tín dụng ( L/C): NHNN&PTNT Nam Định phát hành th tín dụng, thông báo, xác nhận, chiết khấu và thanh toán L/C.

+ Nhờ thu ( Collection ): Nhờ thu hối phiếu trả ngay ( D/P ) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu ( D/A )

+ Chuyển tiền bằng điện ( TTR ) Chuyển tiền kiều hối

Thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, séc du lịch+ Giao dịch hối đoái

Một số nét chính về hoạt động kinh doanh của NHNN&PTNT NamĐịnh trong những năm qua:

a) Hoạt động huy động vốn:

Nguồn vốn kinh doanh là yếu tố không thể thiếu đợc đối với mọi loạihình doanh nghiệp nói chung và ngân hàng nói riêng Trong những năm quacó chuyển biến rõ rệt, có thể thấy điều đó qua phân tích bảng sau:

Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại NHNN&PTNT Nam Định

Đơn vị: Tỷ đồng ( Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp, NHNN&PTNT Nam Định )

NămChỉ tiêu

Số tiền tỷtrọng

Về cơ cấu huy động vốn thì tiền gửi tiết kiệm dân c luôn chiếm tỷ trọnglớn nhất Điều này phản ánh đợc mức sống của ngời dân ngày càng đợc cảithiện.

b) Hoạt động sử dụng vốn:

Với phơng châm “ Sự thịnh vợng của quý khách là mục đích kinh doanhcủa chúng tôi” NHNN&PTNT Nam Định luôn cố gắng hạn chế mức thấp nhấtnhững thủ tục phiền hà không cần thiết nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho

khách hàng Bên cạnh các loại hình cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn,NHNN&PTNT Nam Định còn thực hiện cho vay XNK.

Tính đến 31/12/2003, tổng d nợ của NHNN&PTNT Nam Định đã đạt đợc:

Bảng 2: Tăng trởng d nợ của NHNN&PTNT Nam Định

Đvt: tỷ đồng

( Nguồn: phòng kế hoạch – tổng hợp, NHNN&PTNT Nam Định) tổng hợp, NHNN&PTNT Nam Định)c) Về hoạt động thanh toán quốc tế:

Công tác thanh toán của NHNN&PTNT Nam Định đã đợc chú trọng vàđẩy manh và đây cũng là nghiệp vụ có mức tăng trởng cao Tại NHNN&PTNTNam Định, công nghệ ngân hàng nói chung và công nghệ thanh toán nói riêngđang không ngừng đợc đổi mới và nâng cao chất lựơng nhằm mục đích tạođiều kiện thuận lợi nhất cho khách hàng trong việc đáp ứng nhu cầu thanhtoán Vì vậy, đã đáp ứng đợc yêu cấu thanh toán xuất nhập khẩu và chi trảkiều hối cho mọi khách hàng của ngân hàng Cho đến nay, nghiệp vụ thanhtoán quốc tế của ngân hàng ngày càng phát triển, thu hút thêm nhiều kháchhàng tham gia thanh toán quốc tế Năm 2002, tổng kim ngạch thanh toánXNK thực hiện qua ngân hàng đạt 9.728.131USD, năm 2003 đạt18.974.000USD, tăng 95% so với năm 2002 và sang năm 2003 đạt61.005.000USD, tăng 222% so với năm 2003 Khách hàng chủ yếu thanh toáthờng xuyên là: Công ty xuất nhập khẩu Nam Định, Công ty Thơng Mại NamĐịnh, Công ty Đờng 9 Cho đến nay chất lợng thanh toán quốc tế tạiNHNN&PTNT Nam Định cha xảy ra sai sót nhầm lẫn và cha bị khách hàngkhiếu nại.

* Hoạt động kinh doanh ngoại tệ:

Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ có tầm quan trọng lớn đối với hoạt độngkinh doanh của NHNN&PTNT Nam Định vì mọi hoạt động liên quan đếnthanh toán quốc tế các trao đổi mua bán ngoại tệ.

Trong những năm qua NHNN&PTNT Nam Định chủ yếu là mua bánđồng đô la Mỹ (USD) nhng đến năm 2003, hoạt động mua bán ngoại tệ đãmua bán thêm đồng Euro để phục vụ nhu cầu thanh toán XNK.

+ Năm 2002: Doanh số mua: 8.301.901USD Doanh số bán: 8.286.390USD (Đồng Euro hầu nh là không có)

+ Năm 2003: Doanh số mua: 34.040.659USD; 238.388EUR

Doanh số bán: 34.083.750USD; 238.388EUR

2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNN&PTNT Nam Định

Cùng với xu thế mở cửa và hội nhập vào nến kinh tế thế giới, hoạt độngkinh doanh đối ngoại nói chung, hoạt động ngoại thơng nói riêng ngày càngđợc mở rộng Sự giao lu buôn bán hàng hoá với khối lợng ngày càng lớn đãđòi hỏi quá trình thanh toán hàng hoá XNK phải nhanh chóng thuận tiện chocác bên Trong những năm qua, NHNN&PTNT Nam Định đã không ngừngđổi mới và nâng cao nghiệp vụ thanh toán để phục vụ tốt cho khách hàng củamình, đáp ứng các nhu cầu thanh toán nghiệp vụ XNK qua NHNN&PTNTNam Định, từ đó đã thu đợc nhiều kết quả đáng khích lệ.

Bảng 3: Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNN&PTNT Nam Định

Đvt:1000USD

2.2.1 Thanh toán chuyển tiền:

Khi khách hàng có nhu cầu chuyển tiền ra nớc ngoài( nhu cầu vay vốnđể chuyển) phong kinh doanh đối ngoại tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra hồ sơ đảmbảo đủ điều kiện pháp lý để chuyển ra nớc ngaoaì theo qui định về quản lýngoại hối của NHNN&PTNT Việt Nam.

Hoạt động thanh toán chuyển tiền tại NHNN&PTNT Nam Định đã vàđang tiếp tục phát triển Để đạt đợc kết quả trên, NHNN&PTNT Nam Định đãchủ động tìm kiếm nguồn ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu thanh toán chuyểntiền của khách hàng, do vậy số món giao dịch ngày càng tăng.

2.2.2 Phơng thức nhờ thu

Nhờ thu là dịch vụ thu hộ tiền hàng theo chỉ dẫn của khách hàng, ngânhàng chỉ đóng vai trò là trung gian thanh toán mà không có nghĩa vụ cam kếtphải trả tiền Tại NHNN&PTNT Nam Định, hình thức thanh toán nhờ thu chủyếu là nhờ thu kèm chứng từ.

2.2.2.1 Nhờ thu xuất khẩu

Khi nhận đợc bộ chứng từ nhờ thu của khách hàng, thanh toán viênkiểm tra nội dung của bộ chứng từ, sau khi kiểm tra đầy đủ các thông tin cầntrong một bộ chứng từ, thanh toán viên lập bảng kê chứng từ kiêm nhờ thu,sau đó chứng từ đợc chuyển đến những ngời có trách nhiệm xem xét Chứngtừ đã đợc xem xét, sẽ đợc đóng gói và gửi đi bằng phơng thức chuyển phátnhanh đến ngân hàng nhận nhờ thu theo địa chỉ ghi trong lệnh nhờ thu Trớckhi gửi đi ngân hàng lại kiểm tra lần cuối Trong quá trình nhờ thu, ngân hàngphải theo dõi thông tin về tình trạng chứng từ qua mạng SWIFT hoặc bằngTELEX, để có biện pháp xử lý thích hợp.

Sau 15 ngày, kể từ ngày gửi chứng từ, nếu không nhận đợc tiền thanhtoán hoặc thông tin từ ngân hàng nhận nhờ thu, phải lập điện tra soát gửo ngânhàng nhận chứng từ.

Các khoản phí có liên quan trong quá trình tra soát có thể thu ngay từngời uỷ thác nhờ thu.

2.2.2.2 Nhờ thu nhập khẩu

Ngân hàng tiếp nhận và kiểm tra chứng từ nhờ thu( phí do ngời muachịu) trong vòng hai ngày làm việc cán bộ L/C phải làm tròn nghĩa vụ thôngbáo và xử lý nhờ thu.

Nếu bộ chứng từ đã đợc xử lý, cán bộ L/C gửi kế toán viên một bản đểthu phí thông báo Căn cứ vào chỉ thị nhờ thu để thực hiện việc thu phí dịch vụngân hàng từ ngời nhờ thu hoặc ngời trả tiền Khi nhận đợc tiền thanh toán từngời trả tiền ( hoặc chấp nhận thanh toán), cán bộ L/C lập điện thông báo chấpnhận thanh toán để gửi cho ngân hàng gửi chứng từ Khi đến hạn thanh toán,ngân hàng có trách nhiệm đôn đốc khách hàng trả tiền và khi nhận đợc tiềnthanh toán nhờ thu từ ngời trả tiền, thanh toán viên phải lập điện thanh toáncho ngân hàng hởng theo đúng chỉ dẫn của lệnh nhờ thu.

Qua bảng số liệu ta thấy kim ngạch thanh toán nhờ thu qua các nămkhông đợc ổn định, lên xuống thất thờng Nhờ thu đi chiếm tỷ trọng rất nhỏtrong tổng phơng thức thanh toán quốc tế Có hiện tợng này xảy ra là do hàngxuất đi quá ít mà nhu cầu nhập hàng ngày càng cao Tuy nhiên, nhờ thu đi cóchiều hớng tăng năm 2001 đạt 6 món trị giá 136.000USD, năm 2002 đạt 10món trị gía 286.000USD, năm 2003 đạt 13 món trị giá 797.000USD điều nàychứng tỏ hàng xuất di đang trên đà phát triển.

2.2.3 Tín dụng chứng từ:

Tín dụng chứng từ là một phơng thức có độ an toàn cao nhất, nó đảmbảo cho các bên tham gia, hạn chế đến mức thấp nhất mọi rủi ro có thể xảy ratrong thanh toán quốc tế Vì vậy tín dụng chứng từ trở thành một phơng thứcthanh toán không thể thay thế trong thanh toán quốc tế.

2.2.3.1 Thanh toán hàng xuất khẩu:

Phòng kinh doanh đối ngoại đợc phép nhận thông báo L/C xuất khẩu vàsửa đổi liên quan cho khách hàng khi nhận L/C.

(1) NHNN&PTNT Nam Định chỉ nhận thơng lợng chiết khấu thanhtoán hoặc cho vay ứng trớc thế chấp bộ chứng từ, hoặc cho vay thumua hàng XK trên cơ sở L/C nớc ngòai đã mở Phòng kinh doanhđối ngoại sẽ tiến hành kiểm tra tính khả thi của L/C, xem xét thấyđủ điều kiện đã qui định, phòng kinh doanh đối ngoại tiến hành kývào hồ sơ vay (L/C đã mở) sau đó chuyển sang phòng kinh doanh.(2) Trờng hợp khách hàng vay vốn thế chấp bằng bộ chứng từ L/C xuất

khẩu thì trong vòng 5 ngày làm việc phòng kinh doanh đối ngoại