Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng NN&PTNT nam định

Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng NN&PTNT nam định

LỜI NÓI ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài: Với xu thế quốc tế hóa, toàn cầu hóa, Việt Nam thực hiện më cửa nền kinh tế với quan điểm:”… . Më cửa nền kinh tế, đa dạng hóa, đa phương hóa và nâng cao hiệu quả kinh tế đối ngoại trên cơ sở më rộng quan hệ hợp tác với các nước trong khu vực và trên thế giới . “ trong quá trình đó, hoạt động xuất nhập khẩu( XNK) có vai trò đặc biệt quan trọng. Hiện nay, nước ta đang thúc đẩy quan hệ hợp tác quốc tế về mọi mặt, đặc biệt là về kinh tế, thể hiện rõ trong việc Việt Nam gia nhập ASEAN vào tháng 7/1995 và tiến tới gia nhập khu vực thương mại tự do Châu Á (AFTA) và tổ chức thương mại thế giới (WTO). Hiệp đònh thương mại Việt – Mó đã được kí kết và có hiệu lực. Để thực hiện tốt quá trình hội nhập với khu vực và thế giới,hoạt động ngoại thương của Việt Nam đã có nhiều thay đổi mạnh mẽ cả về lượng và chất nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác quốc tế ngày càng tăng. Điều này các ngân hàng và các doanh nghiệp Việt Nam phải có một hệ thống thanh toán quốc tế hiệu quả,nhanh chóng,phù hợp với yêu cầu đổi mới của nền kinh tế . Tuy nhiên, trong thời gian gần đây, tình hình thế giới có nhiều biến động. Nền kinh tế châu Á sau một thời gian tăng trưởng mạnh đã chửng lại, tiếp đến là cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ ở Argentina,cuộc khủng bố ở Mỹ và tình hình chính trò bất ổn ở môtï số nước.Đây là nguyên nhân chủ 1 yếu làm cho nền kinh tế thế giới có dấu hiệu suy thoái. Trước những khó khăn chung, hoạt động thanh toán XNK của các ngân hàng thương mại (NHTM) gặp rất nhiều khó khăn đòi hỏi phải có những biện pháp khắc phục,thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế ngày một phát triển và trở thành một trong những hoạt động chính của NHTM. Xuất phát từ tính thiết thực của việc nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế nên em đã chọn đề tài: "Giải pháp hoµn thiƯn hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Ng©n hµng n«ng nghiƯp vµ ph¸t triĨn n«ng th«n chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh” 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài: _ Nghiên cứu những vấn đề lí luận và thực tiến về hoạt động thanh toán quốc tế. _Phân tích, đánh giá những yếu tố thuận lợi,khó khăn và kiến nghò,giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động 3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: _Đềø tài tập trung vào phân tích hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh. _Đưa ra kiến nghò nâng cao hiệu quả và phát triển hoạt động này trong thời gian tới. 4.Phương pháp nghiên cứu: _ Vận dụng lí luận vào thực tiễn, sử dụng phương pháp phân tích,so sánh, khái quát hóa và tổng hợp. _ Sử dụng và phân tích số liệu thống kê trên cơ sở tư duy logic. 5.Khóa luận được trình bày theo kết cấu sau: Lời nói đầu Chương 1: Lí luận chung về thanh toán quốc tế. 2 Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh. Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế tại NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh. Kết luận. Ch¬ng 1 Lý lnchung vỊ thanh to¸n qc tÕ Trong xu hướng nền kinh tế quốc tế hóa mạnh mẽ như hiện nay, sẽ khó có một quốc gia nào đứng vững và phát triển nếu thực hiện đường lối á ®ãng cửa, không giao lưu kinh tế với nước ngoài. Các quốc gia đều nhận thức được ý nghóa to lớn của việc tham gia vao phân công lao động quốc tế, thương mại quốc tế và ý nghóa của sự hòa nhập nền kinh tế nước mình vào nền kihn tế thế giới. Có thể nói, trong thương mại quốc tế, thanh toán quốc tế là khâu then chốt, khâu cuối cùng quyết đònh quá trình sản xuất lưu tông hàng hóa.TTQT giúp hàng hóa thực hiện giá trò của mình một cách đầy đủ nhất và giúp cho các bên tham gia XNK thực hiện nghóa vụ thanh toán của mihnf có hiệu quả trong mối quan hệ hàng tiền. Vai trò của việc nâng cao chất lượng TTQT đối với hoạt động XNK và hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.Khái niệm thanh toán quốc tế: 3 Thanh toán quốc tế là việc chi trả nghĩa vụ và yêu cầu về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các quốc gia khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trù trên các tài khoản tại ngân hàng. Xét về mặt kinh tế thanh toán quốc tế bao gồm hai lĩnh vực: Thanh toán mậu dịch: là quan hệ thanh toán phát sinh trên cơ sở hàng hoá, dịch vụ thơng mại kết hợp xuất nhập khẩu dựa trên giá cả quốc tế. Trong thanh toán mậu dịch các bên liên quan sẽ bị ràng buộc với nhau theo các hợp đồng đã ký kết hoặc cam kết thơng mại. Nếu hai bên không ký hợp đồng chỉ có đơn đặt hàng thì sẽ căn cứ vào các đại diện giao dịch. Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá, không mang tính chất thơng mại. Đó là thanh toán các chi phí của các cơ quan ngoại giao ở các nớc sở tại, các chi phí vận chuyển và đi lại của các các đoàn khách, chính phủ, các tổ chức, cá nhân. Chính vì vậy thanh toán quốc tế đã trở thành một trong những yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả kinh tế đối ngoại, đặc biệt là lĩnh vực ngoại thơng. 1.2. Các phơng thức thanh toán quốc tế 1.2.1. Phơng thức chuyển tiền (Remittance) a) Khái niệm: Chuyển tiền là phơng thức thanh toán trong đó khách hàng (ngời trả tiền - ngời nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi - ngời xuất khẩu) ở một địa điểm nhất định bằng một hình thức chuyển tiền do khách hàng yêu cầu hoặc bằng điện (telegraphic tranfer - T/T) hoặc bằng th (mail transfer - M/T). Ngân hàng chuyển tiền thờng phải thông qua đại lý, hoặc chi nhánh của mình ở nớc ngoài để thực hiện nhiệm vụ chuyển tiền. Caực beõn tham gia: 4 - Người chuyển tiền: người NK, người mắc nợ, người đầu tư, kiều bào chuyển tiền về nước, người chuyển kinh phí ra nước ngoài. - Người hưởng lợi: người XK, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư hoặc là người đó do người chuyển tiền chỉ đònh. - Ngân hàng chuyển tiền là: ngân hàng ở nước người chuyển tiền. - Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền là: ngân hàng ở nước người hưởng lợi. 5 b. Sơ đồ trình tự tiến hành nghiệp vụ: (1) Sau khi tháa thn ký hỵp ®ång th¬ng m¹i qc tÕ, ngêi xt khÈu thùc hiƯn viƯc cung øng hµng ho¸ dÞch vơ cho ngêi nhËp khÈu ®ång thêi chun giao toµn bé chøng tõ cho ngêi nhËp khÈu. (2) Người chuyển tiền viết đơn yêu cầu chuyển tiền ( bằng thư hoặc bằng điện ) cùng với ủy nhiệm chi ( nếu có tài khoản mở tại ngân hàng ) gửi tới ngân hàng chuyển tiền. (3) Chuyển tiền ra nước ngoài qua ngân hàng đại lý. (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi. c. Ưu nhược điểm của phương thức chuyển tiền * Ưu điểm: thủ tục đơn giản, không có chứng từ phức tạp, rườm rà, người NK và người XK không phải tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau. * Nhược điểm: độ an toàn trong phương thức này không cao, nhưng việc thanh toán phụ thuộc vào thiện chí của người NK. Trong trường hợp người Nk chuyển tiền trước khi giao hàng mà vì một lí do nào đó, việc giao hàng của người XK chậm trễ hoặc không đúng yêu cầu của người NK, thì người NK sẽ bò ứ đọng vốn. Vì vậy phương thức thanh toán này 6 Ng©n hµng chun tiỊn Ng©n hµng ®¹i lý Ng­êi chun tiỊn Ng­êi h­ëng lỵi (3) (1) (4)(2) chủ yếu áp dụng cho thanh toán phi mậu dòch, các chi phí liên quan đến trả nợ, bồi thường, còn nếu áp dụng trong thanh toán XNK thì chủ yếu đối với khách hàng quen biết, có tín nhiệm cao. 1.2.2. Phương thức thanh toán nhờ thu. ( Collection of payment ) a. Khái niệm: Nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó người XK sau khi hoàn thành nghóa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dòch vụ cho khách hàng ủy thác cho ngân hàng phơc vơ mình thu hộ số tiền ở người NK trên cơ sở hối phiếu của người XK lập ra. Các bên tham gia vµo qu¸ tr×nh thanh to¸n nhê thu: - Người XK là người hưởng lợi ( beneficary ) - Ngân hàng bên XK là ngân hàng nhận sự ủy thác của người XK (remmiting bank ) - Ngân hàng thu tiền là ngân hàng ®¹i lý bªn người NK (collecting bank end / or presenting bank) - Người NK là người trả tiền ( drawee) b. Các h×nh thøc nhờ thu C¨n cø vµo chøng tõ trong thanh to¸n, nhê thu ®ỵc chia lµm hai lo¹i chÝnh: * Nhê thu phiÕu tr¬n (Clean collection): lµ ph¬ng thøc thanh to¸n mµ trong ®ã ngêi b¸n ủ th¸c cho ng©n hµng thu hé tiỊn ë ngêi mua c¨n cø vµo hèi phiÕu do m×nh thiÕt lËp cßn chøng tõ hµng ho¸ th× giao cho ngêi mua kh«ng th«ng qua ng©n hµng. 7 Quy trình nghiệp vụ: Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn (1): Ngời xuất khẩu giao hàng và lập bộ chứng từ gửi thẳng cho ngời nhập khẩu. (2): Ngời xuất khẩu ký phát hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền của ngời nhập khẩu. (3) Ngân hàng xuất khẩu gửi th uỷ nhiệm kèm theo hối phiếu cho ngân hàng đại lý nhờ thu hộ (4) Ngân hàng đại lý gửi hối phiếu cho ngời nhập khẩu trả tiền (5) Ngời nhập khẩu sau khi tiến hành trả tiền, hoặc ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu, hoặc từ chối trả tiền, gửi trực tiếp cho ngân hàng đại lý. (6) Ngân hàng đại lý gửi tiền hoặc hối phiếu cho ngân hàng uỷ thác. (7) Ngân hàng xuất khẩu chuyển tiền cho ngời xuất khẩu hoặc sau khi ghi có vào tài khoản ngời xuất khẩu rồi báo cáo lại cho ngời xuất khẩu biết hoặc chuyển trả lại hối phiếu cho ngời xuất khẩu. Trong phơng thức nhờ thu phiếu trơn, việc nhận hàng của ngời nhập khẩu hoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán cho nên việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào ngời nhập khẩu. Khi tham gia vào quy trình thanh toán này, ngân hàng chỉ giữ vai trò làm trung gian nhận sự uỷ thác thu hộ tiền, vì vậy ngân hàng sẽ không bị ràng buộc trách nhiệm đói với việc thanh toán tiền hàng. * Nhờ thu kèm chứng từ (documentary Collection): là phơng thức thanh toán trong đó ngời xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng thì lập bộ 8 Ngân hàng xuất khẩu Ngân hàng nhập khẩu Người xuất khẩu Người nhập khẩu (2)(7) (4) (5) (1) (6) (3) Hàng + Chứng từ chứng từ thanh toán nhờ thu và nhờ ngân hàng thu hộ tiền của tờ hối phiếu với điều kiện ngời nhập khẩu trả tiền hoặc đồng ý trả tiền thì ngân hàng mới giao bộ chứng từ để họ đi nhận hàng. Quy trình nghiệp vụ: Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ (1) Ngời xuất khẩu tiến hành giao hàng (2) Ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ hàng hoá và ký phát hối hiếu gửi đến, ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền của ngời nhập khẩu (3) Ngân hàng xuất khẩu gửi th uỷ nhiệm và toàn bộ chứng từ cho ngân hàng đại lý yêu cầu thu hộ tiền của ngời nhập khẩu (4) Ngân hàng nhập khẩu sau khi kiểm tra thì giữ lại bộ chứng từ và gửi hối phiếu đến yêu cầu ngời nhập khẩu trả tiền (5) Ngời nhập khẩu tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền tuỳ thuộc vào hai trờng hợp sau: - Trong trờng hợp nhờ thu trả tiền ngay đổi chứng từ (D/P): ngời nhập khẩu phải trả tiền thì ngân hàng mới trao cho bộ hồ sơ chứng từ để đi nhận hàng. - Trong trờng hợp thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (D/A): ngời nhập khẩu phải ký chấp nhận trả tiền lên hối phiếu, ngân hàng mới trao toàn bộ chứng từ để đi nhận hàng. (6) Ngân hàng nhập khẩu chuyển tiền hoặc hối phiếu đã đợc ký chấp nhận cho ngân hàng 9 Ngân hàng xuất khẩu Ngân hàng nhập khẩu Người xuất khẩu Người nhập khẩu (2)(7) (4) (5) (1) (6) (3) Hàng (7) Ng©n hµng xt khÈu chun tr¶ tiỊn cho ngêi xt khÈu, hc sau khi ghi cã vµo tµi kho¶n th× th«ng b¸o cho ngêi xt khÈu biÕt hc chun tr¶ l¹i hèi phiÕu ®· ®ỵc ký chÊp nhËn cho ngêi xt khÈu. Ph¬ng thøc nhê thu kÌm chøng tõ u viƯt h¬n ph¬ng thøc nhê thu phiÕu tr¬n v× ngêi xt khÈu ®· khèng chÕ ®ỵc qun ®Þnh ®o¹t ®èi víi hµng ho¸ cđa ngêi nhËp khÈu, tuy nhiªn vÉn cha khèng chÕ ®ỵc ngêi nhËp khÈu cã tr¶ tiỊn hay kh«ng. Trong ph¬ng thøc nµy, ng©n hµng cã vai trß trung gian tiÕn bé, kh«ng bÞ rµng bc tr¸ch nhiƯm ®èi víi viƯc thanh to¸n tiỊn hµng. 1.2.3. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary credit) a. Khái niệm: Ph¬ng thøc tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận trong đó một ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng ) theo yêu cầu của khách hàng ( người yêu cầu mở thư tín dụng ) sẽ trả một số tiền nhất đònh cho người khác ( người hưởng lợi ) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này kí phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ phù kợp với những quy đònh trong thư tín dụng. -Trong buôn bán quốc tế, thư tín dụng chứng từ đượ c dùng rộng rãi và ngày càng đóng vai trò quan trọng, thể hiện qua 3 chức năng sau đây: + Chức năng thanh toán: trong buôn bán quốc tế, tín dụng chứng từ được thực hiện chức năng thanh toán không dùng tiền mặt giữa người NK và người XK + Chức năng bảo đảm: tín dụng chứng từ là sự cam kết trừu tượng, độc lập của ngân hàng mở bảo đảm việc thanh toán cho nhà XK ngay ca trường 10 [...]... L/C cụ thể, ngân hàng này có thể là: + Ngân hàng thanh toán ( paying bank ) + Ngân hàng chấp nhận ( accepting bank ) + Ngân hàng chiết khấu ( negociating bank ) Ngoài ra có thể có nhứng ngân hàng sau đây: - Ngân hàng xác nhận (confirming bank): ngân hàng xác nhận thường là ngân hàng lớn có uy tín trên thương trường quốc tế Ngân hàng này xác nhận ( bảo đảm) len L/C và chòu trách nhiệm thanh toán giá trò... Ngân hàng thông báo ( advising bank ): là ngân hàng thông báo thư tín dụng đến cho người hưởng lợi, là ngân hàng được ủy quyền của ngân hàng mỡ Người hưởng lợi không nhất thiết là khách hàng của ngân hàng thông báo Các ngân hàng này do ngân hàng më lựa chọn 11 - Người hưởng lợi ( benefitciary ): người XK hoặc người được chuyển nhượng cuối cùng, là người được hưởng số tiền tín dụng chứng từ - Ngân hàng. .. thanh toán giá trò L/C trong một thời hạn xác đònh - Ngân hàng hoàn trả ( reimbursing bank ): là ngân hàng thông báo hay ngân hàng đòi tiền, vì giữa ngân hàng mỡ với ngân hàng thanh toán / ngân hàng xác nhận không có quan hệ tài khoản trực tiếp Điều này thường xảy ra với đồng tiền thứ ba c) Quy tr×nh thanh to¸n tÝn dơng chøng tõ S¬ ®å 1.4: Quy tr×nh thanh to¸n tÝn dơng chøng tõ Ng©n hµng Më L/C (1) (2)... không để ngân hàng phải mang đến ngân hàng Cố gắng nâng cao số món L/C xuất khẩu, tạo nguồn ngoại tệ cho chi nhánh -Triển khai các nghiệp vụ mới về ngoại tệ theo chỉ đạo ngân hàng nông nghiệp Việt Nam như: thanh toán séc ngoại tệ, trước mắt là séc du lich - Hoàn thiện và nâng cao hơn nữa tác phong làm việc công nghiệp xây dựng “ phong trào giao dòch của người cán bộ ngân hàng ” Với phương pháp hoạt động. .. vậy Nam §Þnh có rất nhiều các công ty chuyên về XNK Đây là điều 17 kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và TTQT nói riêng của NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh trong thời kì CNH hiện nay Có thể nói sau hơn 10 năm thành lập và đổi mới,phải đương đầu với nền kinh tế hàng hóa hết sức sôi nổi, và cạnh tranh nghiệt ngã giữa nhiều ngân hàng hoạt động trên cùng đòa bàn tỉnh Nam §Þnh,... (5) Sau khi giao hàng người Xk lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo ®Ĩ chun tiỊn ®Õn ng©n hµng xin thanh to¸n (6) Ngân hàng mỡ thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì tiến hành trả tiền cho người XK Nếu thấy không phf hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi tră lại toàn bộ chứng từ cho người XK (7) Ngân hàng mỡ thư tín... tín dụng ngân hàng mỡ Còn trong trường hợp ngân hàng mỡ thư tín dụng yêu cầu nhà NK phải ký quỹ một tỉ lệ nhất đònh của giá tri thư tín dụng thì số tiền kí quỹ này theo nguyên tắc là được hưởng lãi suất b) Các bên tham gia: - Người yêu cầu më tín dụng chứng từ ( the applicant ) là người NK - Ngân hàng më ( opening bank ):là ngân hàng mà tại đó tín dụng chứng từ được më, cón được gọi là ngân hàng phát... chÊt lỵng thanh to¸n qc tÕ t¹i ng©n hµng n«ng nghiƯp vµ ph¸t triĨn n«ng th«n Nam §Þnh 3.1 §Þnh híng ph¸t triĨn ho¹t ®éng thanh to¸n qc tÕ t¹i Ng©n hµng n«ng nghiƯp vµ ph¸t triĨn n«ng th«n chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh trong thêi gian tíi Cùng với sự tăng trưởng kinh tế, sự phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại của đất nước với trọng tâm là hoạt động XNK hàng hóa, dòch vụ Tất yếu các hoạt động kinh... huận cho ngân hàng Đối tượng kinh doanh cđa NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh là mọi thành phần kinh tế xã hội trên đòa bàn tỉnh Nam §Þnh Môi trường kinh doanh của NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh hoạt động trên khắp tỉnh, là nơi tập trung đa dạng các thành phần kinh tế Nam §Þnh có khu công nghiệp Hoµ X¸, khu trung t©m s¶n xt c«ng nghiƯp, tập trung nhiều nhà máy có quy mô lớn Thêm vào đó Nam §Þnh... đònh rằng trong hoạt động thanh toán quốc tế, khi các bên chưa có sự tin tưởng 14 nhau thì thư tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán bình đẳng nhất Đối với người NK, L/C là phương tiện giúp họ người xt khÈu phải thực hiện nghiêm chỉnh hợp đồng theo các điều khoản đã thõa thuận, còn người xt khÈu sẽ yên tâm hơn khi giao dòch vì họ chắc chắn sẽ thu được tiên hàng với một bộ chứng từ hoàn hảo – tức . nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế nên em đã chọn đề tài: " ;Giải pháp hoµn thiƯn hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Ng©n hµng n«ng. chung về thanh toán quốc tế. 2 Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo và PTNT chi nh¸nh tØnh Nam §Þnh. Chương 3: Một số giải pháp